Комплексный анализ производственно-хозяйственной деятельности ОАО "Боксит Тимана"

По наличию запасов, качеству бокситов, разведанности Ворыквинская группа бокситовых месторождений Среднего Тимана Республики Коми не имеет альтернативы в России и является надежной сырьевой базой для деятельности крупнейшего бокситодобывающего предприятия с объемом добычи до нескольких миллионов тонн бокситов в год.

Наравне с ОАО "Боксит Тимана" в добыче и поставке металлургических бокситов является ОАО «Севуралбокситруда», которое ведет добычу боксита подземным способом на больших глубинах (свыше 700 м) и в сложных горно-геологических и гидрогеологических условиях. Данные обстоятельства обуславливают высокую себестоимость боксита (в два раза превышающего его отпускную цену), уровень добычи боксита ОАО «Севуралбокситруда» снижается, поскольку требуются значительные объемы капитальных вложений. Запасы указанного месторождения уже истощаются, так как добыча боксита ведется с 1934 года, поэтому значительной конкуренции данное предприятие не представляет.

Зарубежные конкуренты по поставке боксита несут большие затраты по транспортировке продукции на российские заводы, поэтому также не составляют значительной конкуренции ОАО "Боксит Тимана".

В то же время качество Средне-Тиманских бокситов (минералогический и химический состав, отсутствие вредных примесей, легкая дробимость, позволяющая переработать их по схеме Байер-спекание), а также благоприятные условия их залегания (открытая разработка и не большая мощность вскрыши), дают существенные преимущества по стоимости их добычи и переработки в глинозем в сравнении с ОАО «Севуралбокситруда» и зарубежными бокситами.

Основным потребителем добываемого ОАО "Боксит Тимана" боксита является ООО «Сибирско-Уральская Торгово-Сырьевая компания». Так, если в 2007 году объем поставки, потребителям составил 985,1 тыс. тонн боксита, то на 2008 год, заявлен объем 1 400 000 тонн боксита.

1.2 КРАТКИЕ СВЕДЕНИЯ О РАЗВЕДКЕ И РАЗРАБОТКЕ МЕСТОРОЖДЕНИЯ

2.1 АНАЛИЗ ОБЪЕМА ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКЦИИ

Анализ ритмичности выпуска продукции за 2007 - 2008г. представлен в табл.2.3.

Динамика ритмичности выпуска продукции за 2007 - 2008гг. Таблица 2.3

Из данных, представленных в таблице 2.3, найдем коэффициент ритмичности:

Критм = 40 + 57 = 97%

Величина этого показателя говорит о том, что выполнение плана обеспечивается равномерно и своевременно.

Коэффициент вариации:

,

что свидетельствует об отклонении от плана выпуска продукции в среднем на 17% ежегодно.

Коэффициент аритмичности:

Каритм = (1,09-1) + (1,20-1) = 0,29.

Оценка ритмичности производства позволяет предположить о незапланированном выпуске продукции по факту. Это связано с тем, что в различные погодные условия различные условия для готовой продукции, так как покупательская способность полезного ископаемого это и есть его физические и химические свойства, которые напрямую зависят от технологии производства, и в главную очередь, от сезонности.

Ритмичность производства - это обеспечение такого режима работы, при котором наблюдается равномерный выпуск продукции.

Наиболее распространенными показателями, характеризующими ритмичность производства, являются коэффициент ритмичности, коэффициент вариации и коэффициент выполнения плана.

Величина коэффициента ритмичности определяется путем суммирования фактических удельных весов выпуска за каждый период, но не превышающего их плановый уровень.

Коэффициент вариации равен отношению среднеквадратического отклонения от планового задания к среднему за период плановому выпуску продукции.

Показатель аритмичности находится как сумма положительных и отрицательных отклонений в выпуске продукции от плана.

2.2 АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ И СТРУКТУРЫ ОСНОВНЫХ ФОНДОВ

Для более детальной оценки проведем анализ движения и технического состояния основных фондов на основе целого ряда показателей.

Для обобщающей характеристики движения основных фондов используются коэффициенты поступления, выбытия и прироста.

Коэффициент поступления основных средств:

Стоимость поступивших основных средств

Стоимость основных средств на конец года

Коэффициент выбытия основных средств:

Стоимость выбывших основных средств

Стоимость основных средств на начало года

Срок обновления основных средств:

Стоимость основных средств на начало года

Стоимость поступивших основных средств

Коэффициент прироста основных средств:

Стоимость поступивших- стоимость выбывших основных средств

Стоимость основных средств на начало года

Коэффициент износа основных средств:

Износ основных средств

Стоимость основных средств на конец года

Представим расчет указанных показателей в табл. 2.4.

Динамика показателей состояния и движения основных фондов. Таблица 2.4

Коэффициент поступления основных средств снижается с 0,64 до 0,24 по причине снижения поступления основных средств на 25 551 тыс. руб.

Коэффициент выбытия основных средств с 0,06 до 0,28 сигнализирует о выбытии (продаже) основных средств в сумме 78 902 тыс. руб. по сооружениям.

Замедление срока обновления основных средств с 0,59 до 4,42 свидетельствует об обновлении парка основных средств в 2007 году, и потребность покупки новых средств в 2008 году несколько снижена, так как, например, средний срок эксплуатации транспортных средств 3-5 лет в зависимости от срока амортизации и режимности работ (односменность или двухсменность).

Данные табл.2.4. представим в рис.2.4.

Рис.2.4. Коэффициенты движения основных фондов

Снижение коэффициента прироста основных средств с 1,63 до - 0,05 говорит об ускорении выбытия основных средств, чем их поступлении.

Коэффициент износа изменился незначительно с 0,04 до 0,08 в связи с низким поступлением основным средств, а значит, износ уже имеющихся основных средств возрос. Высокий показатель этого коэффициента свидетельствует об изношенности основных средств, отсутствии технического перевооружения и оснащенности. Это влечет за собой увеличение таких затрат, как амортизация, материалы (увеличение их на ремонты основных средств), услуги промышленного характера (услуги сторонних организаций на сервис и проведение ремонтов).

2.2.2 Анализ фондоотдачи

Для обобщающей характеристики эффективности использования основных фондов служат показатели рентабельности, фондоотдачи, фондоемкости.

Фондоотдача - это отношение стоимости произведенной или реализованной продукции после вычета НДС, акцизов к среднегодовой стоимости основных производственных фондов. Рассмотрим основные показатели, влияющие на фондоотдачу, в табл. 2.5.

Основные показатели, влияющие на фондоотдачу. Таблица 2.5

Изменение фондорентабельности за счет:

Фондоотдачи ОПФ = (0,67 - 0,43) х 8 = 2,02

Рентабельности производства боксита = 0,67 х (9-8) = 0,67

Проверка: 2,02+0,67 = 2,7

В 2008 году фондоотдача повысилась на 0.25 по сравнению с 2007 годом, что свидетельствует о максимальном использовании основных фондов, улучшении структуры, увеличении активного времени работы основной техники (при снижении простоев), и, соответственно, увеличении среднедневной выработки на 23,68 тыс. руб. на машиночас.

Общество максимально использует резервы роста фондоотдачи: увеличение объемов производства на 95 880 тыс.руб. при снижении среднегодовой стоимости основных средств на 25 551 тыс.руб.

2.3 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ

2.3.1 Анализ персонала

Основное назначение анализа трудовых показателей состоит в совершенствовании управления производственно-хозяйственной деятельностью предприятия и социальными процессами.

Достаточная обеспеченность предприятия нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, эффективность использования оборудования, машин, механизмов и как результат- объем производства продукции, ее себестоимость, прибыль и т.д.

Повышение эффективности производства, улучшение качества оказываемых услуг по добыче боксита зависит от социальной деятельности предприятия, которая связана с обеспечением кадрами в соответствии с потребностями производства, созданием нормальных условий труда и охраны здоровья, рациональной системы оплаты и поощрения труда, социальных льгот, способствующих удовлетворенности трудом.

Работники промышленности, в т.ч. и добывающей отрасли, к которой относится ОАО «Боксит Тимана» разделяются на:

промышленно-производственный персонал, который непосредственно участвует в процессе производства промышленной продукции, а также руководит им (рабочие трубопровода, охрана);

непромышленный персонал, который не связан напрямую с выпуском продукции, к нему относятся работники ЖКХ, культурно-бытовых и лечебно-санитарных учреждений.

Все работники системы подразделяются на следующие категории трудящихся:

рабочие;

инженерно-технические работники (ИТР) - работники, непосредственно связанные с техническим руководством производственным процессом;

служащие - работники, выполняющие функции учета, снабжения, сбыта и т.п. и несвязанные непосредственно с техникой и технологией производства;

младший обслуживающий персонал - работники, выполняющие работы по уборке территории и непроизводственных помещений.

Технико-экономические показатели работы во многом зависят от квалификационного уровня и эффективности использования кадров, от уровня их знаний, профессиональной подготовки, творческой активности. Поэтому необходимо проявлять заботу о неуклонном росте профессионального мастерства, политического, общеобразовательного и культурного уровня кадров.

Численность персонала рассмотрим в таблице 2.6.

Численность персонала ОАО «Боксит Тимана». Таблица 2.6

Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают следующие показатели:

а) Коэффициент оборота по приему рабочих:

К пр=

б) Коэффициент оборота по выбытию:

2.4

в) Коэффициент текучести кадров:

2.5

г) Коэффициент постоянства персонала предприятия:

2.6

Расчет показателей движения кадров в ОАО «Боксит Тимана» представлен в табл. 2.7.

Показатели движения кадров ОАО «Боксит Тимана». Таблица 2.7

Фактическая численность в 2008 году выше 2007 на 5%, из них 2,6% это промышленно-производственный персонал Участка №1 (базальтовый карьер), не предусмотренный плановый бюджетом 2008 года.

Увеличение численности связано с:

1. Переводом 2-х буровых станков в 2-х сменный режим работы, а как следствие привлечение к работам дополнительно 2-х буровых бригад.

2. Численностью по добычным работам, которая на 2 человека больше или 5% 2007,что вызвано увеличением тонн добычи.

3. Численностью на вскрышных работах, увеличивающейся на 1 чел. Это вызвано существенным увеличением плановых объемов производства, а как следствие увеличение работ рыхлению горной массы тяжелыми бульдозерами и работой, как тяжелой, так и легкой техники на отвалообразовании.

4. Численностью по вспомогательному производству, которое связано с расширением вахтового поселка СТБР и, соответственно, его обслуживанием.

5. Численностью на содержание дорог. Это вызвано фактической незапланированной работой техники по поддержанию внутрикарьерных автодорог в надлежащем состоянии, для бесперебойной работы основной горнодобывающей техники в связи с увеличенными объемами производства.

6. Численностью шихтовального двора. Увеличение численности по шихтовальному двору обусловлено только увеличением объемов отгрузки заводам потребителям, а именно на 20%.

7. По процессу погрузки заводам потребителям увеличение обусловлено привлечением, для очистки вагонов, дополнительных ресурсов дорожно-путевых рабочих в сезонные месяца.

8. Численностью по работникам АУП по причине привлечения к работе несписочного состава.

Соответственно, все вышесказанные выводы подтверждают рост коэффициента приема на работу, который по сравнению с 2007 годом увеличился на 0,017 и составляет 0,293.

Коэффициент оборота по выбытию снизился на 0,015.

Коэффициент постоянства кадров увеличился на 0,008.

2.3.2 Анализ эффективности использования фонда заработной платы и численности

Анализ использования трудовых ресурсов, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда. С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста его оплаты. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания темпов роста расширенного воспроизводства.

В связи с этим анализ использования средств на оплату труда на каждом предприятии имеет большое значение. В процессе его следует осуществлять систематический контроль за использованием фонда заработной платы, выявлять возможности экономии средств за счет роста производительности труда и снижения трудоемкости.

ФЗП всего:

2007 - 66 810 тыс. руб.

2008 - 77 303 тыс. руб.

Отклонение +10 493 тыс. руб. (+16%)

Проведем подробный анализ ФЗП по процессам и участкам (табл. 2.8, 2.9, 2.10).

Анализ ФЗП по процессам, тыс. руб. Таблица 2.8.

Структура ФЗП по процессам, тыс.руб. Таблица 2.9.

Структура ФЗП по участкам, тыс. руб. Таблица 2.10

Как видно из представленных данных, рост ФЗП в 2008 г. составил 116%, что произошло по следующим причинам:

увеличение численности

прием на работу сотрудников из ООО «Базальт Коми» на вновь созданный участок в ОАО «Боксит Тимана»

значительное увеличение объемов производства. Объем вскрышных работ превысил на 30%, объем добычных работ превысил на 21%, соответственно перевозка горной массы возросла на 25%, объем по шихтовке руды превысил на 20%, и фактический объем отгрузки превысил на 20%.

Проанализировав перерасход ФЗП по процессам, очевидно, что он имеет место по основным производственным процессам, а именно:

- по разведке боксита на 41%;

- по вскрышным работам на 30%;

- по добычным работам на 24%;

- по шихтовке боксита на 18%;

- по погрузке боксита заводам потребителям на 45%, это вызвано, сезонным фактором, связанным с переходом на осенне-зимний и весенне-летний периоды работы по погрузке готовой продукции заводам потребителям.

- на вспомогательных производствах по содержанию вахтового поселка и содержанию автомобильных и внутрикарьерных дорог.

- ФЗП Участка №1 (базальтовый карьер) не был запланирован в 2008 году. Его доля в общем ФЗП по 2008 году 1 890 тыс. руб., что составляет 2,4%.

Структура ФЗП в 2008 году по участкам показывает превышение по отношению к 2007 только по основным производственным участкам, что говорит о том, что имеющий место перерасход ФЗП в 2008 году фактически выплачен основному промышленно-производственному персоналу Общества. Это связано с увеличением численности и объемов производства.

Рассмотрим постоянные и переменные части фонда заработной платы по данным табл.2.11.

Постоянные и переменные части фонда заработной платы, %. Таблица 2.11

Структура постоянной и переменной части фонда заработной платы в 2007 г. была стабильной по году, а структура постоянной и переменной части фонда заработной платы 2008 г. изменялась. Это обусловлено:

- вводом в середине второго квартала 2008 года нового «Положения о премировании работников ОАО «Боксит Тимана», в котором ежемесячное премирование имеет плавающую ставку от 50% до 60%. Основной целью ввода нового «Положения …» послужило стимулирование оплаты труда промышленно-производственного персонала, занятых в основном производстве, при резком увеличении объемов производства и отгрузки готовой продукции.

- выплатой денежных премий награжденным грамотами и благодарственными письмами работникам в честь празднования Дня Шахтера (61 000 рублей);

- выплатой денежных премий работникам за особо важные задания (24 700 рублей).

Постоянная часть ФЗП в 1 квартале 2008 года составляла 60,6% всего фонда, а во втором стала снижаться до уровня 57,9%. В 3 квартале 2008 года доля постоянных затрат в фонде заработной платы достигла своего минимума и составила 56,2%, а в четвертом квартале она составила 57,7%. Исходя из квартальной динамики фонда заработной платы 2008 года видно, что при неизменной плановой постоянной и переменной части фонда заработной платы, фактическая часть постоянных затрат фонда заработной платы снизилась в 3 квартале по отношению к 3 кварталу 2007 на 3,8%, а переменная возросла на 3,8%. Это говорит о том, что в 2008 года фонд заработной платы стал более гибким.

По АУП фонд заработной платы 2008г. ниже фонда заработной платы 2007г. на 4,2%, что было вызвано:

невозможностью принять на работу необходимый высококвалифицированный персонал, ввиду его отсутствия в г. Ухте, так как существует специфика работы предприятия (открытые горные работы в промышленных масштабах) нова.

относительно невысокая заработная плата АУП по сравнению с другими крупными предприятиями города.

Рассмотрим фонд заработной платы на тонну горной массы (табл. 2.12).

Фонд заработной платы на тонну горной массы, руб. Таблица 2.12

В 2008 г. фонд на тонну горной массы составил 28,81 рубля, при 2007 г. - 32,76 рублей, что на 3,95 рублей менее. В 1 квартале 2008 г. фонд на тонну горной массы превысил 1 квартал 2007 г. на 1,78 рублей. Это связано с тем, что основные объемы по производству вскрышных работ были выполнены подрядными организациями. А начиная со второго квартала 2008 г. произошел значительный рост объемов производства и снижение фонда на тонн/г.массы при незначительном росте численности в Обществе.

Во втором квартале 2008 фонд на тонну горной массы ниже 2 квартала 2007 г. на 5,79 рублей, в третьем квартале 2008 фонд на тонну горной массы ниже 3 квартала 2007 г. на 8,80 рублей, в четвертом квартале 2008 фонд на тонну горной массы ниже 4 квартала 2007 г. на 0,82 рублей.