Розрахунок основних техніко-економічних показників виробництва операційної системи

Розрахунок основних техніко-економічних показників виробництва операційної системи

ЗМІСТ

Вступ

1. Проектування операційної системи

1.1 Визначення типу операційної системи і розрахунок потрібної кількості устаткування

1.2 Визначення необхідної площі

1.3 Розрахунок кількості робітників

1.4 Проектування оргструктури управління підприємством

2. Основні техніко-економічні показники операційної системи

2.1 Розрахунки вартісних витрат матеріалів

2.2 Розрахунки форми оплати труда

2.3 Розрахунки собівартості та ціни вибору

ВСТУП

В умовах переходу до ринкової економіки стає необхідною зміна системи поглядів на управління розвитком підприємства в нестабільному і важко прогнозованому зовнішньому середовищі.

Концепція стратегічного управління, складова сучасну управлінську філософію, заснована на системному і ситуаційному підходах до управління. Підприємство розглядається при цьому перш за все як «відкрита система», головні передумови успіху діяльності відшукуються не усередині фірми, а поза нею, тобто успіх зв'язується з тим, наскільки вдало фірма пристосовується до зовнішнього оточення.

Кілька років тому з'явилася нова наука «Операційний менеджмент», яка розглядає будь-який процес управління з точки зору операцій. У своїй книзі «Операційний менеджмент» Лес Гелловей говорить про те, що «операції є будь-якою продуктивною діяльністю, як власне виробництво, так і будь-яку іншу, пов'язану з творчим процесом. Операційний менеджмент покликаний забезпечити ефективне і раціональне ведення цієї діяльності. Тому всіх менеджерів можна вважати операційними менеджерами, оскільки вони повинні так керувати своїми підрозділами, щоб ті працювали ефективно і раціонально, незалежно від своєї функції. Що ще важливіше, операції - це основа основ будь-якого виробничого або обслуговуючого підприємства, і якщо операційна функція виконуватиметься неефективно, то і вся організація в цілому не зможе добитися успіху.»

Метою даного курсового проекту є проектування операційної системи, організація оперативного управління операційною системою і розрахунок основних техніко-економічних показників операційної системи. Основними техніко-економічними показниками операційної системи в курсовому проекті є розрахунок витрат матеріалів, розрахунок фонду заробітної плати і розрахунок собівартості і ціни виробу. Проектируя операционную систему необходимо определить тип операционной системы, рассчитать количество необходимого оборудования, определить необходимую площадь, рассчитать количество работников, а также спроектировать организационную структуру управления предприятием. Для виконання курсової роботи використовуются наступні початкові відомості.Номенклатура виробів, що виготовляються на підприємстві, включає наступні деталі:

- Виріб А

- Виріб Г

- Виріб К

- Виріб Р

Трудомісткість виготовлення деталей за операціями наведена в таблиці 1.

Таблиця 1 Трудомісткість деталей за операціями

Деталь	центрувальна	токарна чорнова	токарна чистова	фрезерувальна	свердлувальна	шліфувальна	полірувальна
Виріб А	1,2	4,8	4,2	3,7	2,2	4,9	2,1
Виріб Г	1,3	5,9	3,4	3,3	1,9	4,2	-
Виріб К	0,9	5,4	-	3,2	1,5	3,2	2,3
Виріб Р	1,7	3,7	3,7	4,2	-	5,1	1,5
Сума	5,1	19,8	11,3	14,4	5,6	17,4	5,9

Норми витрат матеріалів щодо деталей та програма їх випуску на рік наведені в таблиці 2.

Таблиця 2 Норми витрат матеріалів та програма випуску деталей на рік

Деталь	Матеріал	Норма витрат на деталь, кг	Ціна матеріалу за 1 т., грн.	Програма випуску, шт.
Виріб А	Сталь ст.45	5,2	1850	26400
Виріб Г	Сталь ст. 5	4,1	1820	72000
Виріб К	Сталь 40ХМ	3,9	11200	57600
Виріб Р	Сталь 35ХВН	6,7	21480	42000

Характеристика устаткування, що використовується при виготовленні деталей, наведена у таблиці 3.

Таблиця 3 Характеристика устаткування

Тип верстата	Потужність двигуна, кВт	Площа на один верстат, кв.м	Ціна, грн
Фрезерно - центрувальний	10,2	4,5	19500
Токарний	6,8	4,2	17900
Розточувальний	9,8	6,4	25900
Горизонтально - фрезерувальний	6,9	5,8	19200
Свердлувальний	4,8	2,9	15100
Шліфувальний	7,4	5,3	20500
Полірувальний	4,2	2,2	14200

Довідкові дані та нормативи

1. Ефективний фонд часу роботи устаткування при однозмінній роботі 1920 станко-годин за рік, при двозмінній - 3840 станко-годин за рік.

2. Чисельність допоміжних робітників - 35% від основних, у тому числі зайнятих обслуговуванням та ремонтом устаткування 60% від загальної кількості допоміжних робітників.

3. Оплата праці основних та допоміжних робітників - погодинна з преміюванням.

4. Премія основним робітникам - 25%, допоміжним - 15%, керівникам та спеціалістам - 40% від основної заробітної плати.

5. Середня годинна тарифна ставка основних робітників - 6,75 грн., допоміжних - 6,27 грн., спеціалістів - 8,85 грн., керівника - 9,45 грн. за годину.

6. Бюджет часу роботи одного робітника ( корисний річний фонд часу роботи одного робітника ) - 1850 годин на рік.

7. Додаткова заробітна плата становить 13% від основної зарплати.

8. Відрахування на соціальні заходи - 40% від основної та додаткової заробітної плати.

9. Чисельність управлінського персоналу - 18% від основних та допоміжних робітників.

10. Ціна рухової електроенергії - 24,3 коп. за квт-г, освітлювальної -19,5 коп. за квт-г.

11. Витрати освітлювальної енергії - 1% від витрат рухової (квт-г).

12. Коефіцієнт використання корисної площі - 0,45.

13. Площа під управлінські служби - 15% від виробничої площі.

14. Допоміжна площа - 20% від виробничої.

15. Площа складських приміщень - 12% від виробничої площі.

16. Вартість одного метра квадратного площі будинку дорівнює 1285 грн.

17. Коефіцієнт виконання норм виробітку - 1,2.

18. Тривалість одного переналагодження - 40 хв.

19. Допустимі витрати на переналагодження - 4%.

20. Кількість робочих днів у місяці - 20.

21 Вартість допоміжних матеріалів - 7% від вартості основних.

22. Позавиробничі витрати - 6% від виробничої собівартості.

23. Запланована рентабельність виробів - 18%.

24. Витрати на страхування майна - 5000 грн.

25. Витрати на технологічну оснастку та інструмент - 2,3% від вартості устаткування.

26. Коефіцієнт використання матеріалу - 0,87

27. Ціна тонни ( без ПДВ ) відходів - 740 грн.

1. ПРОЕКТУВАННЯ ОПЕРАЦІЙНОЇ СИСТЕМИ

1.1 Визначення типу операційної системи і розрахунок потрібної кількості устаткування

Проектування операційної системи та визначення її типу починається з вибору типу перероблювальної підсистеми на підставі комплексної характеристики технічних , організаційних та економічних особливостей виробництва, обумовлених його спеціалізацією, обсягом та повторюванням випуску виробів.

Вибір типу перероблювальної підсистеми ведеться на підставі розрахунків коефіцієнтів завантаження устаткування. Водночас визначається режим роботи операційної системи підприємства.

Розрахунок кількості потрібного устаткування C_розj ведеться за групами на основі трудомісткості программ виготовлення виробів по операціях за формулою:

де Т_прj - трудомісткість программ випуску виробів на j-й операції;

F_ef - ефективний фонд часу роботи устаткування;

К_внв - коефіцієнт виконання норм виробітку (приймається однаковий за усіма операціями - 1.2).

Розрахункова кількість робочих місць округлюється до цілих чисел і визначається прийнята кількість устаткування - С_{прj .}

Далі розраховуються коефіцієнти завантаження К_завj устаткування по групах за формулою:



Розрахунки коефіцієнтів завантаження треба проводити по кожному виробу і в цілому по підприємству для одно - і двозмінного режимів роботи . Результати розрахунків оформлені у вигляді таблиць 4 і 5.

Таблиця 4

Розрахунок кількості устаткування і коефіцієнтів завантаження при однозмінному режимі

Операція	Тип верстата	Виріб А	Виріб Г	Виріб К	Виріб Р	УТпрj	Срозj	Cпрj	Кзавj
		Тпрj	Срозj	Cпрj	Кзавj	Тпрj	Срозj	Cпрj	Кзавj	Тпрj	Срозj	Cпрj	Кзавj	Тпрj	Срозj	Cпрj	Кзавj
центрув.	фрез.-центр.	528	0,23	1	0,23	1560	0,68	1	0,68	864	0,38	1	0,38	1190	0,52	1	0,52	4142	1,80	2	0,90
токарн.	токарн.	2112	0,92	1	0,92	7080	3,07	4	0,77	5184	2,25	3	0,75	2590	1,12	2	0,56	16966	7,36	8	0,92
розточ.	розточ.	1848	0,8	1	0,8	4080	1,77	2	0,89	-	-	-	-	2590	1,12	2	0,56	8518	3,70	4	0,92
фрезер.	гориз.-фрез.	1628	0,71	1	0,71	3960	1,72	2	0,86	3072	1,33	2	0,67	2940	1,28	2	0,64	11600	5,03	6	0,84
свердл.	свердл.	968	0,42	1	0,42	2280	0,99	1	0,99	1440	0,63	1	0,63	-	-	-	-	4688	2,03	3	0,68
шліфув.	шліфув.	2156	0,94	1	0,94	5040	2,19	3	0,73	3072	1,33	2	0,67	3570	1,55	2	0,77	13838	6,01	7	0,86
полірув.	полірув.	924	0,4	1	0,4	-	-	-	-	2208	0,96	1	0,96	1050	0,46	1	0,46	4182	1,82	2	0,91
У		10164	4,42	7	-	24000	10,42	13	-	15840	6,88	10	-	13930	6,05	10	-	63934	27,75	32	0,867

Таблиця 5

Розрахунок кількості устаткування і коефіцієнтів завантаження при двозмінному режимі

Операція	Тип верстата	Виріб А	Виріб Г	Виріб К	Виріб Р	УТпрj	Срозj	Cпрj	Кзавj
		Тпрj	Срозj	Cпрj	Кзавj	Тпрj	Срозj	Cпрj	Кзавj	Тпрj	Срозj	Cпрj	Кзавj	Тпрj	Срозj	Cпрj	Кзавj
центрув.	фрез.-центр.	528	0,11	1	0,11	1560	0,34	1	0,34	864	0,19	1	0,19	1190	0,26	1	0,26	4142	0,90	1	0,90
токарн.	токарн.	2112	0,46	1	0,46	7080	1,54	2	0,77	5184	1,13	2	0,56	2590	0,56	1	0,56	16966	3,68	4	0,92
розточ.	розточ.	1848	0,40	1	0,40	4080	0,89	1	0,89	-	-	-	-	2590	0,56	1	0,56	8518	1,85	2	0,92
фрезер.	гориз.-фрез.	1628	0,35	1	0,35	3960	0,86	1	0,86	3072	0,67	1	0,67	2940	0,64	1	0,64	11600	2,52	3	0,84
свердл.	свердл.	968	0,21	1	0,21	2280	0,49	1	0,49	1440	0,31	1	0,31	-	-	-	-	4688	1,02	2	0,51
шліфув.	шліфув.	2156	0,47	1	0,47	5040	1,09	2	0,55	3072	0,67	1	0,67	3570	0,77	1	0,77	13838	3,00	3	1,00
полірув.	полірув.	924	0,20	1	0,20	-	-	-	-	2208	0,48	1	0,48	1050	0,23	1	0,23	4182	0,91	1	0,91
У		10164	2,21	7	-	24000	5,21	8	-	15840	3,44	7	-	13930	3,02	6	-	63934	13,87	16	0,867

На підставі розрахованих коефіцієнтів завантаження устаткування можна зробити висновок, що при однозмінному та двозмінному режимі тип виробництва масовий (Кзав=86,7%).

Але для остаточного прийняття рішення щодо режиму роботи підприємства необхідно зіставити загальні витрати, пов`язані з організацією одно- та двозмінного режимів роботи. Для цього треба для кожного режиму визначити вартість устаткування, вартість корисної площі та вартість рухової електроенергіі, що розраховується за формулою:

Btn=Cen*1,3*Fef*Wdv,

де Cen - ціна однієї кВт.години рухової електроенергії,грн;

1,3 - коефіцієнт, що враховує втрати енергії за технічними причинами;

Fef - ефективний фонд часу роботи устаткування, год;

Wdv - сумарна встановлена потужність двигунів, кВт.

Результати розрахунків витрат при різних режимах роботи наведені у таблиці 6

Таблиця 6 Порівняльні витрати при різних режимах роботи операційної системи

Режим	Вартість устаткування, грн	Вартість корисної площі,грн	Вартість руховрї енергії, грн	Загальні витрати, грн
Однозмінний	618200	196862	30387	845449
Двозмінний	306400	96889	60774	464063

Зіставивши загальні витрати на організацію виробництва при однозмінному і двозмінному режимі виходить, що двозмінний режим роботи вигідніший, ніж однозмінний режим роботи, оскільки вимагає меншого вкладення грошових коштів.

1.2 Визначення необхідної площі

Загальна площа малого підприємства включає виробничу, допоміжну, складську та площу для управлінських служб

Sвир. =	168 кв.м
Sзаг. =	249 кв.м
Sдоп. =	34 кв.м
Sскл. =	21 кв.м
Sупр. =	26 кв.м

1.3 Розрахунок чисельності робітників

Розрахунок кількості робітників ведеться за категоріями. Чисельність основних робочих Чосн розраховується на підставі даних про трудомісткість виробничої програми на рік та корисного фонду робочого часу одного робітника за формулою:

,

де - сумарна річна трудомісткість програм виготовлення виробів, норм..год.;

- корисний річний фонд часу роботи одного робітника, год;

- коефіцієнт виконання норм виробітку.

Чосн. =	29 чол.
Чдоп. =	11 чол.
Чупр. =	8 чол.
Чобсл. =	7 чол.

2. ОСНОВНІ ТЕХНІКО-ЕКОНОМІЧНІ ПОКАЗНИКИ ОПЕРАЦІЙНОЇ СИСТЕМИ

Кошторис витрат на виробництво розробляється за статтями та елементами витрат. Для його складання треба розрахувати вартість основних матеріалів та повернених відходів на річну програму випуску, річний фонд заробітної плати за всіма категоріями робітників, відрахування на соціальні заходи, витрати на утримання та експлуатацію устаткування, загальногосподарчі витрати.

2.1 Розрахунок витрат матеріалів

Розрахунки витрат на основні матеріали у натуральному та вартісному вираженні наведені в таблиці 7.

Таблиця 7

Найменування матеріалу	Витрати основних матеріалів, кг	Усього витрат на рік, кг	Ціна за тонну, грн..	Вартість на річну програму, грн..
	Виріб А	Виріб Г	Виріб К	Виріб Р
	На одиницю	На річну програму	На одиницю	На річну програму	На одиницю	На річну програму	На одиницю	На річну програму
Сталь ст.45	5,2	137280							137280	1850	253968
Сталь ст. 5			4,1	295200					295200	1820	537264
Сталь 40ХМ					3,9	224640			224640	11200	2515968
Сталь 35ХВН							6,7	281400	281400	21480	6044472

Загальна вартість основних матеріалів на річну програму = 9351672 грн

Вартість повернених відходів розраховується на підставі даних про норму витрат, коефіцієнт використання матеріалу (0,87) та ціни відходів.

Таблиця 8

Розрахунок вартості відходів

Найменування матеріалу

Відходи, кг

Усього відходів на рік, кг

Ціна за тонну, грн..

Вартість на річну програму, грн..

Деталь А

Деталь Г

Деталь К

Деталь Р

На одиницю

На річну програму

На одиницю

На річну програму

На одиницю

На річну програму

На одиницю

На річну програму

Сталь ст.45

Сталь ст. 5

Сталь 40ХМ

Сталь 35ХВН

2.2 Розрахунки форми оплати труда

Розрахунок заробітної плати виконується на основі визначеної чисельності робітників за категоріями. За кожною категорією з урахуванням системи оплати праці розраховується заробітна плата на основі наведених нормативних даних.

Для основних та допоміжних робітників використовується погодинна система оплати праці з преміюванням, при цьому премія основним робітникам становить 25%, а допоміжним - 15% від основної зарплати.

Середня годинна ставка основних робітників - 6,75 грн, а допоміжних 6,27 грн.

Для спеціалістів та керівника використовується почасова оплата праці з преміюванням. Середня годинна ставка керівника - 9,45 грн/год, а спеціалістів - 8,85 грн/год. Премія керівнику і спеціалістам становить 40% від основної зарплати. При цьому бюджет часу одного працівника на рік складає 1850 годин.

Додаткова зарплата становить 13% від основної для всіх категорій працюючих.

Розрахунок фонду оплати праці наведений в таблиці 9.

Таблиця 9

Розрахунок фонду оплати праці

Елементи ФОП	Заробітна плата за категоріями, грн.
	Основні робочі	Допоміжні робочі	Управлінці	Всього
			спеціалісти	керівники
Зарплата за тарифом	362138	127595	130980	122377,5	743090,5
Премії	90534,5	19139,25	52392	48951	211016,75
Додаткова зарплата	47078	16587,35	17027,4	15909,1	96601,85
Всього ФОП	499750,5	163321,6	200399,4	187237,6	1050709,1
Чисельність, чол.	29	11	8	7	55
Середня зарплата:
річна	17232,8	14847,42	25050	26748,25	83878,47
місячна	1436,07	1237,3	2087,5	2230	6990,87

Таким чином, загальний фонд оплати праці на плановий період становить 1050709,1грн. При цьому середня річна зарплата за всіма категоріями персоналу дорівнює 19104 грн, а місячна - 1592 грн.

2.3 Розрахунок собівартості та ціни виробу

Для того, щоб розрахувати собівартість та ціну виробу, спочатку треба скласти кошторис витрат на виробництво .

1. До матеріальних витрат віднесено:

- основні матеріали: вартість основних матеріалів;

- повернені відходи: вартість відходів ;

- витрати на утримання та експлуатацію устаткування: вартість допоміжних матеріалів та рухової електроенергії;

- загальногосподарчі витрати: вартість освітлювальної електроенергії, яка розраховується так само, як і рухової, але вартість однієї кВт-години складає 24,3 коп., а витрати освітлювальної енергії складають 1% від витрат рухової.

2. До витрат на оплату праці входять:

- основна заробітна плата: заробітна плата основних робочих за тарифом та їх премії;

- додаткова заробітна плата: додаткова заробітна плата основних робочих;

- витрати на утримання та експлуатацію устаткування: основна та додаткова заробітна плата допоміжних робочих, їх премії;

- загальногосподарчі витрати: основна та додаткова заробітна плата управлінського персоналу, їх премії;

- інші виробничі витрати: основна та додаткова заробітна плата допоміжних робочих, що зайняті на складах (2 чол.), їх премії.

3. До відрахувань на соціальні заходи включається:

- відрахування на соціальні заходи: 40% від суми основної та додаткової заробітної плати основних робочих;

- витрати на утримання та експлуатацію устаткування: % від суми основної та додаткової заробітної плати допоміжних робочих;

- загальногосподарчі витрати: % від суми основної та додаткової заробітної плати управлінського персоналу;

- інші виробничі витрати: % від суми основної та додаткової заробітної плати допоміжних робочих, що зайняті на складах.

4. До амортизації відносять:

- витрати на утримання та експлуатацію устаткування: сума амортизації устаткування за рік, яка розраховується щоквартально відповідно до встановлених норм від залишкової вартості устаткування, яке відноситься до групи 3 основних фондів (норма амортизації в розрахунку на квартал, що оподатковується -- 6%). Початкова вартість устаткування - 306400 грн. Розрахунок амортизації устаткування наведений в таблиці 10.

Таблиця 10 Розрахунки амортизації устаткування

Період	Норма амортизації	Вартість на початок кварталу,грн..	Сума амортизацій,грн..	Залишкова вартість, грн..
1-й квартал	0,06%	306 400	18 384	288 016
2-й квартал	0,06%	288 016	17 280,96	270 735,04
3-й квартал	0,06%	270 735,04	16 244,1	254 490,94
4-й квартал	0,06%	254 490,94	15 269,5	239 221,44
Усього за рік			67 178,52

- загальногосподарчі витрати: сума амортизації будинку за рік, вартість якого розраховується множенням загальної площі підприємства на вартість одного квадратного метра площі будинку (1285 грн.), визначається виходячи з того, що будинок входить до групи 1 основних фондів, квартальна норма амортизації для якої -- 2% (таблиця 15).

Початкова вартість будинку=1285*249=319 965грн

Таблиця 15 Розрахунок амортизації будинку

Період	Норма амортизації	Вартість на початок кварталу,грн..	Сума амортизацій,грн.	Залишкова вартість, грн..
1-й квартал	0,02%	319 965	6 399,3	313 565,7
2-й квартал	0,02%	313 565,7	6 271,32	307 294,39
3-й квартал	0,02%	307 294,39	6 145,89	301 148,5
4-й квартал	0,02%	301 148,5	6 022,97	295 125,53
Усього за рік			24 839,48