Бизнес-план консультационного агентства ЗАО "Аспарагус"

27

Министерство образования и науки Украины

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине: Проектный анализ

ТЕМА: Бизнес-план консультационного агентства ЗАО «Аспарагус»

Симферополь - 2008 г.

План

1. Введение

2. Резюме

3.План маркетинга

3.1. Анализ конкурентной среды

3.2. Анализ рынка сбыта продукции

4. План производства

4.1. Хозяйственно правовая форма

4.2. План производства и описание продукции

4.3. Менеджмент

5. Финансовый план

5.1 Анализ себестоимости продукции по элементам

5.2. Расчет точки безубыточности

5.3.План движения денежных потоков

6. Заключение

7. Список литературы

1.Введение

В наше время бизнес-план является основой начала собственного дела без этой основы невозможна дальнейшая деятельность, вернее сказать дальнейшая деятельность возможна, но какой она будет и с каким результатом это уже неизвестно.

Бизнес-план выступает как объективная оценка собственной предпринимательской деятельности фирмы и в тоже время необходимый инструмент проектно-инвестиционных решений в соответствии с потребностями рынка. В нем характеризуются основные аспекты коммерческого предприятия, анализируются проблемы, с которыми оно столкнется, и определяются способы их решения. Следовательно, бизнес-план - одновременно поисковая, научно - исследовательская и проектная работа. Не будет преувеличением назвать бизнес-план основой управления не только коммерческим проектом, но и самим предприятием. Благодаря бизнес-плану у руководства появляется возможность взглянуть на собственное предприятие как бы со стороны. Сам процесс разработки бизнес - плана, включающего детальный анализ экономических и организационных вопросов, заставляет мобилизоваться. Целью бизнес-плана может быть получение кредита, или привлечение инвестиций, определение стратегических и тактических ориентиров фирмы и др. Бизнес-план дает объективное представление о возможностях развития производства, способах продвижения товара на рынок, ценах, возможные прибыли, основных финансово-экономических результатах деятельности предприятия, определяет зоны риска, предлагает пути их снижения. Бизнес-план используется независимо от сферы деятельности, масштабов, собственности и организационно - правовой формы компании. В нем решаются как внутренние задачи, связанные с управлением предприятием, так и внешние, обусловленные установлением контактов и взаимоотношений с другими фирмами и организациями.

2. Резюме

Идея: создание консультативного агентства по изучению рынка пищевых продуктов.

1. Основная цель предприятия -- сбор данных о рынке пищевых продуктов, создание базы данных с целью предоставления клиентам информационных и консультационных услуг.

2. Товары и услуги, которые будет производить предприятие -- проведение маркетинговых исследований рынка и предоставление информации по следующим проблемам:

-- возможность позиционирования конкретного товара или группы товаров на рынке;

-- группа потенциальных потребителей данного товара (группы товаров);

-- потребительские ожидания;

-- основные конкуренты исследование конкурентных преимуществ;

-- потенциальная емкость рынка;

-- возможная стратегия действий на рынке;

-- оценка эффективности деятельности предприятия;

3. Особенности наших услуг позволяющие превзойти подобные услуги конкурентов

-- надежность сведений;

-- качественная информация (высокая степень полноты и точности)

-- консультирование по сути предмета;

-- быстрота предоставления информации;

-- выработка оптимальных решений;

Дело обещает быть прибыльным, так как информация подобного рода необходима как начинающим фирмам, так и предприятиям занявшим определенное место на рынке, но желающих увеличить объем реализуемой продукции уже имеющего товара или вывести на рынок новый товар.

4. Основные сегменты клиентов: на первоначальном этапе работы

агентства основными клиентами будут мелкие и средние предприятия, производящие уже имеющиеся товары и услуги.

5. Основные требования:

-- помещение: хорошее техническое состояние, респектабельный

внешний вид, доступное местонахождение;

-- материалы и оборудование: компьютерная техника и комплектующие изделия высокого качества;

-- персонал: специалисты-маркетологи высокой квалификации, имеющие опыт работы в данной области не менее 4--5 лет. Бухгалтер со специальным образованием, опыт работы не менее 2--З лет.

Генеральный директор -- его обязанности исполняет владелец предприятия.

6. Проект рассчитан на 3 года, реализован за счет вкладов 4 человек на сумму 120000 гривен, срок окупаемости - 3 месяца, рентабельность проекта - 31,3%

3.Маркетинговый план

3.1 Анализ конкурентной среды

Таблица №1

Фирма Критерии	"Аспарагус"	Основные конкуренты
		"Остров"	"Лавры"	"Тандем"	"Садом"
Соответствие запросам потребителей	полное соответствие	частичное соответствие	полное соответствие	частичное соответствие	частичное соответствие
Надежность	высокая степень	высокая степень	высокая степень	средняя степень	средняя степень
Качество	очень высокое	высокое	высокое	хорошее	удовлетворительное
Цена	высокая	средняя	высокая	средняя	ниже средней
Быстрота обслуживания	очень быстро	быстро	достаточно быстро	средняя	средняя
Круг охватываемых проблем	широкий	широкий	средний	достаточно узкий	узкий
Послепродажное обслуживание	консультационная поддержка систематический анализ эффективности	консультационная поддержка
Время работы	9.00-18.00	10.00-17.00	10.00-18.00	9.00-17.00	9.00-17.00
Репутация фирмы	новое предприятие, новые услуги	надежная	надежная, постоянные клиенты	ненадежная, постоянных клиентов нет	сомнительная

По данным таблицы можно сделать вывод, что наиболее конкурентоспособные это фирмы «Остров» и «Лавры», менее конкурентоспособные фирмы «Тандем» и «Садом». Фирмы «Остров» и «Лавры» имеют сложившеюся репутацию и постоянных клиентов. Нашей фирме необходимо завоевать хорошую репутацию среди потенциальных клиентов, приложить все усилия для удовлетворения потребностей.

3.2 Анализ рынка сбыта продукции

1). Сегментирование клиентов на рынке

Сегментирование происходит в зависимости от:

а) размера предприятий:

-- малые;

-- средние;

-- крупные:

б) наличие товара на данном рынке:

-- новый;

-- устоявшийся.

2). Наибольший спрос обеспечат средние предприятия (60-70% всех клиентов).

3). Потребительские свойства, привлекающие клиентов (потребителей) к нашему товару (услуге):

-- надежность;

-- высокое качество;

-- высокая степень полноты и точности информации;

-- достаточно умеренная, доступная цена;

-- консультирование по результатам исследования.

4). Круг клиентов будет расширяться за счет:

-- рекламы;

-- личных встреч с представителями других предприятий на выставках, деловых семинарах и т.д.

5). Потенциальная доля рынка: для нашей фирмы она составляет около 10% от потенциальной емкости рынка информационных и консалтинговых услуг.

6). Необходимо разработать товарный знак и символику фирмы, которые будут привлекать внимание клиентов, т.е. продумать создания фирменного стиля.

7).Основные методы привлечения покупателей:

1) реклама. Мы выбрали следующие средства распространения:

-- пресса (газеты, журналы);

-- печатная реклама (каталоги, проспекты, визитные карточки);

-- реклама на транспорте:

Нам необходимо тщательно продумать текст обращения, сделать подходящее оформление, привлекающее внимание и подчеркивающее наши хорошие деловые качества;

2) участие в выставках, ярмарках, посещение деловых семинаров и т.д. Внимание потребителей будет привлекаться с помощью личных контактов. Возможно, эта мера окажется не менее эффективной, чем реклама.

Каждый месяц мы будем сравнивать количество потребителей привлеченных каждым из этих способов, и в зависимости от результата распределять денежные средства: сколько тратить на рекламу, сколько на проспекты и каталоги.

С помощью маркетинговой политики мы планируем обеспечить оптимальный спрос на наши товары.

4. План производства

4.1 Хозяйственно правовая форма

6.1 Хозяйственно правовая форма (ХПФ) нашего предприятия--ЗАО

Владельцы: генеральный директор и маркетологи

Уставной капитал общества состоит из вкладов учредителей и составляет в целом:

Таблица №2

Вкладчики	Сумма вклада	Доля %
Генеральный директор	60000	50%
Маркетолог по р/и	20000	16,70%
Маркетолог-аналитик	20000	16,70%
Маркетолог-стратег	20000	16,70%
ИТОГО:	120000	100%

В случае банкротства и по заключенным договорам каждый учредитель отвечает в размере своего вклада, а предприятие всем своим имуществом.

Обоснование ХПФ.

1. Для создания успешной работы общества необходим значительный капитал. Уставной фонд ЗАО образован из вкладов четырех человек, т.е. ООО как Компания одного лица не подходит.

2. Стабильный по составу характер участников также обеспечивает успешную работу общества.

3. Область работы нашего агентства -- достаточно рисковая, так как информация изменяется и устаревает чрезвычайно быстро. Поэтому оптимальная ответственность -- в пределах только своего вклада, а не всем своим имуществом как в товариществе.

Начальное распределение средств

Таблица №3

№п/п	Наименование	Кол-во	Цена	Сумма
1	Покупка оборудования:	15		37000
	Оргтехника:	11		30000
	компьютер	5	5000	25000
	принтер	2	1500	3000
	сканер	2	500	1000
	телефон	2	500	1000
	Техника для офиса:	4		7000
	кондиционер	2	3000	6000
	чайник	1	500	500
	кофеварка1	1	500	500
2	Подключение к интернету:	5	200	1000
3	Программное обеспечение:	5	1000	5000
4	Оформление:			1500
	Консультация юриста	на год	500	500
	Оформление документов	на год	500	500
	Регистрация	на год	500	500
	ИТОГО:			44500

4.2 План производства и описание продукции

План инноваций

В течение первых двух лет работы мы должны:

-- освоить рынок нового товара (например, рынок одежды);

-- создать собственную панель для проведения статистических

исследований;

-- создать собственный отдел статистических исследований;

-- создать свой отдел рекламы;

-- начать применение новых технологий (зет-счет, модель идеального предпринимательства).

Стратегический план деятельности

4 недели: разработка рекламы, начало создания базы данных о рынке пищевых продуктов в Украине, подключение к Интернет, начало работы по заказам клиентов.

8 недель: активизация рекламы в печатных издания, посещение выставок, выполнение заказов, продолжение создания базы данных.

12 недель: работа по заказам клиентов, начало работы по созданию собственной панели (определение первоначального объема выборки).

24 недели: заказы, начало формирования панели.

1 год: начало исследования новых рынков, внедрение новых методов анализа эффективности деятельности.

Инновационный план деятельности

1). Инновационные элементы вносятся в:

* рынок -- в Украине уже существует рынок консультационных услуг но время его существования относительно небольшое хотя и новым его считать нельзя;

* товар -- новые черты нашего товара (услуги) применение многих методов маркетингового исследования услуги по изучению рынка конкретного товара, разработка стратегий позиционирования и продвижения товара, в коротком и длительном периодах;

* технологию -- сочетание маркетинговых и статистических методов, а именно:

а) панельные исследования потребительских предпочтений, те, создание собственной стратегической панели;

б) математические методы расчета вероятности и т.д.

* сырье -- инновационных элементов нет

* организацию дела -- привлечение временных сотрудников для организации опросов и последующей оценки результатов.

2). Влияние изменений в 7 областях по 1 Друкеру:

* неожиданное событие: может повлиять на рост или снижение спроса на данную услугу;

* несоответствие: предприниматели хотят иметь надежную полную информацию о каком-либо явлении или процессе в максимально короткие сроки и по умеренной цене. Реальная информация часто бывает устаревшей, недостаточно полной или труднодоступной. Наше консультационное агентство имеет возможность предоставить максимально полную информацию о рынке конкретного товара, выполнить ее качественный анализ благодаря сочетанию маркетинговых и статистических методов исследования;

* внешняя потребность: все более растущая потребность в информации приведет к росту спроса на данные услуги возможно возникнет необходимость создания отдела рекламы, собственного отдела социологических исследований, увеличения численности персонала;

* внешнее давление: рост числа конкурентов подтолкнет к завоеванию новых рынков (например, по географическому или товарному принципам) разработке дополнительных услуг (например, реклама), использованию в технологии новых методов;

* демографическая ситуация: тенденция к снижению рождаемости -- люди могут больше времени уделять работе и потребность в информации возрастет;

* культура: сейчас в Украине ярко выраженная тенденция -- быть преуспевающим, иметь свое дело -- для предпринимателей неизбежен выход на рынок, значит, необходима подробная, качественная информация о рынке конкретного товара, конкурентах, ценах, рекламных средствах и т.д. Кроме того, сейчас наблюдается стремление к новому образу жизни, в том числе и деловой жизни, а это подразумевает использование современных методов в работе, маркетинговых, консультационных услуг;

* наука: использование научных достижений может помочь увеличить скорость получения и обработки информации, создать комплексный метод, позволяющий исследовать конкретную проблему всесторонне и найти новые источники информации.

Описание продукции

1). Товар (услуга). Консалтинговое агентство предоставляет клиенту информацию по интересующим его вопросам о рынке пищевых продуктов:

-- анализ реальной и потенциальной позиции конкретного товара на рынке;

-- выделение групп потенциальных потребителей;

-- анализ потребительских ожиданий;

-- основные конкуренты и специфические особенности их продукции;

-- стратегические альтернативы действий конкретного предприятия на данном рынке;

-- консультации с учетом и анализом полученной информации.

2).Данный товар удовлетворяет потребности клиентов в получении необходимой, качественной, максимально полной информации, обладающей высокой степенью достоверности.

3). Отличительные особенности данного товара:

-- высокое качество;

-- достоверность выдаваемой информации;

-- быстрота получения клиентом необходимой ему информации;

-- достаточная полнота информации;

4). Уникальность данного товара существует в отношении быстроты сбора информации, возможности глубокого профессионального анализа полученной информации, разработки краткой и долгосрочной маркетинговой стратегии.

Эти качества нашей услуги и будут привлекать потребителя.

5). Жизненный цикл такой отрасли как услуги по предоставлению информации и последующих консультаций имеет 4 этапа:

1 -- зарождение;

2--рост;

З -- зрелость;

4--спад.

На украинском рынке услуги находятся в начале второго этапа (рост). Спрос на них еще не удовлетворен полностью. Поэтому в данной отрасли пока нет необходимости снижения цен, но нужна активная реклама для привлечения клиентов. Нашему агентству необходимо выделить сегмент клиентов, тщательно проанализировать свои возможности и определить первоначальную «нишу» своих услуг на рынке.

4.3 Менеджмент

Схема управления

27

Обязанности работников и требования к ним

* Генеральный директор -- женщина 23 лет с дипломом магистра об окончании ВУЗа по специальности «Экономика» -- занимается заключением сделок, ведет переговоры с клиентами, посещает выставки и конференции, ведет подбор кадров, отвечает за поставку оборудования.

* Маркетолог-- собиратель информации -- женщина 27 лет с дипломом магистра об окончании ВУЗа по специальности «Информационные технологии» --занимается поиском и отбором необходимой информации, отвечает за своевременное приобретение специализированных изданий, обеспечивает агентству современное программное обеспечение. Опыт работы в данной сфере не менее 4-х лет.

* Маркетолог-аналитик -- мужчина 30 лет с дипломом магистра об окончании ВУЗа по специальности «Маркетинг и анализ современных рыночных отношений» с опытом работы -- не менее 6 лет -- анализирует информацию, собранную его коллегой, производит расчеты, делает выводы, предоставляет свои результаты для работы маркетолога, занимающегося разработкой стратегии.

* Маркетолог-стратег -- мужчина 30 лет с дипломом магистра об окончании ВУЗа по специальности «Маркетинг и анализ современных рыночных отношений» -- на основе полученного анализа разрабатывает варианты стратегии в соответствии с целями и задачами, определенным клиентом. При необходимости вместе с маркетологом-аналитиком периодически оценивает эффективность деятельности предприятия при использовании предложенной стратегии.

* Бухгалтер -- женщина 26 лет с дипломом бакалавра об окончании ВУЗа по специальности «Бухучет и анализ финансовой деятельности», с опытом работы -- не менее 4-х лет -- ведет всю финансовую деятельность фирмы: расчет доходов начисление и уплата налогов, распределение прибыли, начисление амортизации, расчет и выдачу зарплаты.

* Секретарь -- привлекательная коммуникабельная женщина 24 лет, с сертификатом об окончании годичных курсов секретарей-референтов с опытом работы не менее двух лет -- отвечает за организацию делопроизводства дает справки по телефону, встречает клиентов, выполняет деловые поручения руководителя, подготавливает образцы документов и т.д.

Качества, необходимые нашим работникам:

-- добросовестность;

-- ответственность;

-- дисциплинированность;

-- порядочность;

-- честность;

-- вежливость;

-- коммуникабельность;

-- серьезность;

-- высокий профессионализм.

Расчет заработной платы

Таблица № 4

Наименование	чис.	оклад	сумма	за год
Ген.директор	1	7500	7500	90000
Маркетолог по р/и	1	5000	5000	60000
Маркетолог-аналитик	1	5000	5000	60000
Маркетолог-стратег	1	5000	5000	60000
бухгалтер	1	3000	3000	36000
секретарь	1	2000	2000	2000
ИТОГО:			27500	308000

5. Финансовый план

5.1 Анализ себестоимости продукции по элементам

Товарная политика

1). Основные принципы, которых мы придерживаемся:

-- обеспечение стабильного положения на рынке;

-- активизация покупательского спроса;

-- соблюдение государственных правовых актов.

2). Наши цели:

-- достижение максимальной прибыли;

-- удержание покупателей и расширение круга своих клиентов;

-- оттеснение конкурентов;

-- завоевание устойчивого положения на рынке.

3). Ценовая политика. В качестве метода определения базовой цены мы выбрали метод маржинальных издержек, имеющий следующие преимущества:

* обеспечивает полное покрытие затрат и максимизацию прибыли

* лучше подходит к нашей сфере деятельности и применим практически везде.

У нашего товара высокая цена и качество, поэтому наилучшей будет стратегия премиальных наценок, так как:

* наблюдается достаточно высокий уровень текущего спроса со стороны многих покупателей;

* выгодно производить даже небольшой объем товара;

* высокая цена поддерживает образ высокого качества товара.

Итак, цена слуги будет составлять 2500 гривен

Анализ себестоимости услуги на первый месяц по элементам

Таблица № 5

№ п/п	Элемент расходов	Сумма грн.	Удел.,вес %
1	Материальные расходы
	аренда помещения	3000
	коммунальные платежи	500
	материалы	1000
	оплата интернета	500
	аренда автомобиля	1000
	оплата бензина	100
	ИТОГО:	6100	8,83%
2	Расходы на оплату труда
	зарплата	27500
	ИТОГО:	27500	39,8%
3	Отчисления на соц.мероприятия
	пенсионный фонд	8800
	соц.страх	797,5
	фонд занятости	577,5
	ИТОГО:	10175	14,7%
4	Амортизация ОФ
	компьютеры	335
	принтеры	40
	сканеры	14
	телефоны	22
	программное обеспечение	83
	офисная техника	46,5
	ИТОГО:	560,5	0,81%
5	Прочие расходы
	оформление документов	125
	страховка	2500
	счет в банке	500
	реклама	10000
	НДС	11583
	ИТОГО:	24708	35,79%
	ВСЕГО РАСХОДОВ:	69043,5	100%

По данным таблицы можно сделать вывод, что наибольший процент расходов - это расходы на оплату труда из чего можно сделать вывод, что услуга носит трудоемкий характер.

1. Материальные расходы:

1). Аренда помещения ежемесячно по 3000 гривен

2). Коммунальные услуги ежемесячно по 500 гривен

3). Материалы:

- бумага - 500 гривен

- канцелярские товары - 250 гривен

- диски - 250 гривен

4). Оплата интернета ежемесячно ровно та сумма на которую пользовались услугой предполагаем, что это сумма будет составлять 500 гривен

5). Аренда автомобиля и оплата бензина, мы будем нанимать машину для поездок и оплачивать бензин - 1100 гривен

2. Расходы на оплату труда

1). Зарплата ген. Директора - 7500 гривен

2). Маркетолог по работе с информацией - 5000 гривен

3). Маркетолог-аналитик - 5000 гривен

4). Маркетолог-стратег - 5000 гривен

5). Бухгалтер - 3000 гривен

6). Секретарь - 2000 гривен

3. Отчисления на социальные мероприятия

1). Пенсионный фонд- 32% от 27500= 8800 гривен

2). Государственное страхование - 2,9% от 27500=797,5 гривен

3). Фонд содействия занятости населения - 2,1% от 27500= 577,5 гривен

4. Амортизационные отчисления

1). Компьютеры для организации производства фирма приобрела 5 компьютеров общей стоимостью 25000 гривен срок службы 5 лет остаточная стоимость которых будет равна 5000 гривен исходя из этих данных вычислим амортизационные отчисления

Ам=(25000-5000/25000*5)*100%=16% в год т.е. 25000*16%/12=335 гривен в месяц

2). Принтеры, приобретено 2 принтера общей стоимостью 3000 гривен на срок службы 5 лет с остаточной стоимостью 1000 гривен значит Ам=(3000-1000/3000*5)*100%=16% в год т.е. 3000*16%/12=40 гривен в месяц

3). Сканеры, приобретено 2 сканера общей стоимостью 1000 со сроком службы 5 лет с остаточной стоимостью 200 значит Ам=(1000-200/100*5)*100%=16% в год, т.е. 1000*16%/12=14 гривен в месяц

4). Телефоны, приобретено 2 телефона общей стоимостью 1000 гривен со сроком службы 3 года с остаточной стоимостью 200 гривен значит

Ам=(1000-200/1000*3)*100%=26,6% в год,

т.е. 1000*26,6% /12=22 гривны в месяц

5). Программное обеспечение, для работы компьютеров приобретено 5 программ общей стоимостью 5000 гривен со сроком службы 3 года с остаточной стоимостью 2000 гривен значит

Ам=(5000-2000/5000*3)*100%=20% в год,

т.е 5000*20%/12=83 гривны в месяц

10). Офисная техника:

Кондиционер, приобретено 2 кондиционера общей стоимостью 6000 гривен со сроком службы 10 лет и с остаточной стоимостью 1000 гривен значит

Ам=(6000-1000/6000*10)*100%= 8,3% в год,

т.е 6000*8,3%/12=41,5 гривен в месяц

Чайник и кофеварка, приобретено 2 единицы общей стоимостью 1000 гривен со сроком службы 3 года и с остаточной стоимостью 100 гривен значит

Ам=(1000-100/1000*3)*100%=30% в год,

т.е. 1000*30%/12=25 гривен в месяц

5. Прочие расходы

1). Оформление документов:

Консультация юриста, раз в год по поводу ведения нашего бизнеса мы будем консультироваться с юристом, стоимость услуги 500 гривен значит 500/12=41,67 гривен в месяц

Стоимость регистрации, регистрируемся как ЗАО, стоимость регистрации 500, продление через год значит 500/12=41,67 гривен в месяц

Оформление документов, для деятельности фирмы общей стоимостью 500 гривен значит 500/12=41,67

2). Страховка, стоимость ежемесячного страхового взноса 2500 гривен

3). Счет в банке, открытие счета в банке, а также ежемесячный взнос составляет 500 гривен, а далее вклады будут увеличиваться

4). Реклама, стоимость рекламы в прессе (газеты, журналы) 3000 гривен в месяц; печатная реклама( каталоги, проспекты, визитные карточки) 5000 гривен в месяц; реклама на транспорте стоимостью 2000 гривен в месяц.

5) НДС, налогооблагаемой базой является себестоимость, т.е. сумма расходов в результате 57460,5*20%=11583 гривны

Себестоимость

Исходя из данных таблицы мы видим, что изначально себестоимость составляет 57460,5 гривен + НДС, которое составляет 11583 гривны итого себестоимость 69043,5 гривны предполагаем, что за месяц мы будем обслуживать 40 человек значит себестоимость 1 услуги 69043,5/40= 1726 гривен

Налог на прибыль

Налогооблагаемой базой является разница между выручкой и суммой расходов так как мы планируем реализовать 40 услуг в месяц то выручка будет составлять 40*2500=100000 общая сумма расходов с НДС составляет 69043,5 значит

налог на прибыль= (100000-69043,5)*30%=9287

Расчет рентабельности

Рентабельность услуги определяется как отношение прибыли от реализации к издержкам т.е

Р=ПР/Из*100%

значит Р=21669,5/69043,5*100%=31,3%

5.2 Расчет точки безубыточности

Для расчета точки безубыточности рассчитаем сумму условно-постоянных и условно-переменных издержек за месяц воспользуемся данными с таблицы № 5

Постоянные издержки:

- Аренда помещения - 3000

- Коммунальные платежи - 500

- Зарплата - 27500

- Отчисления на з/п - 10175

- Амортизация ОФ - 560,5

- Реклама - 10000

ИТОГО: 51735,5

Переменные издержки:

- Оформление документов - 125

- Страховка - 2500

- Оплата интернета - 500

- Счет в банке - 500

- Аренда автомобиля - 1000

- Бензин - 100

- Материалы - 1000

- НДС - 11583

- Налог на прибыль - 9287

ИТОГО: 26595, а на единицу продукции 665

Точку безубыточности рассчитываем по формуле:

Т.б.=Ус-пос.из./цена-Ус-пер.из. (на ед. продукции), поэтому Т.б.ус.=51735,5/250-665=28,1

Построим график безубыточности:

5.3 План движения денежных потоков

Позволит нам проследить за движением денежной наличности за рассматриваемый период времени

Таблица №6

№п/п	Показатели	Сумма по годам (кварталам), (гривна)
		2005 год	2006 год	2007 год
		1квартал	2квартал	3квартал	4 квартал
1	Выручка	300000	300000	300000	300000	1800000	3000000
2	Затраты, всего, в т.ч.	207130,5	207130,5	207130,5	207130,5	842551,2	1160784
2.1.	Арендная плата	9000	9000	9000	9000	36000	36000
2.2.	Коммунальные платежи	1500	1500	1500	1500	6000	6000
2.3.	Зарплата	82500	82500	82500	82500	330000	510000
2.4.	Отчисления на з/п	30525	30525	30525	30525	122100	188700
2.5.	Амортизация	1681,5	1681,5	1681,5	1681,5	6726	9126
2.6.	Оформление документов	375	375	375	375	1500	1500
2.7.	Страховка	7500	7500	7500	7500	30000	30000
2.8.	Счет в банке	1500	1500	1500	1500	60000	60000
2.9.	Оплата интернета	1500	1500	1500	1500	60000	60000
2.10.	Аренда авто и бензин	3300	3300	3300	3300	19800	26400
2.11.	Материалы	3000	3000	3000	3000	18000	24000
2.12.	НДС	34749	34749	34749	34749	140425,2	193464
3	Прибыль	92869,5	92869,5	92869,5	92869,5	957448,8	1839216
4	Налог на прибыль	27860,85	27860,85	27860,85	27860,85	287232	551764,8
5	Чистая прибыль	65008,65	65008,65	65008,65	65008,65	670212	1287451
6	Остаток ден.средств на начало периода		65008,65	130017,3	195025,95	260034,6	930246,6
7	Остаток ден.средств на конец периода	65008,65	130017,3	195025,95	260034,6	930246,6	2217698

По данным таблицы можно сделать следующий вывод, что в 2006 планируется увеличить реализацию услуги на 50%, что позволит снизить себестоимость продукции до гривен и увеличить прибыль на 157%, а в 2007 мы планируем расширить наше агентство, увеличить реализацию услуг на 66% привлечь к работе 3 специалистов, докупить компьютеров, за счет увеличения реализации получить прибыль на 92%, чем в предыдущем году.

6. Заключение

Проведенный анализ экономических, финансовых показателей и исследования рынка дают основание полагать, что проект может быть реализован с высокой эффективностью. Производство нашей услуги экономически целесообразно, поскольку приносит прибыль и имеет хорошую рентабельность (31,3%). Наше дело прибыльно, так как информация подобного рода необходима как начинающим фирмам, так и предприятиям, занявшим определенное место на рынке, но желающих увеличить объем реализуемой продукции уже имеющего товара или вывести на рынок новый товар.

7.Список литературы

1. Воронин А.Е., Горин В.А., Заготов В.А., Иванец В.М., Маслич Е.А., Подольный В.И., Хохоля Н.П. «Феникс» Симферополь-2005г.

2. Бизнес-план (методические материалы ) М. Финансы и статистика 1995 г.

3. М.Г. Лапуста, Ю.Л. Старостин “Малое предпринимательство”, М. Инфра-М, 1997 г.

4.Грейсон Дж., О`Делл К. Американский менеджмент на пороге 20 века. М.Экономика, 1991 г.

5. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия. М. Финансы и статистика. 1997.

6. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. М. Инфра -М, 1997.

7. Горемыкин В.А. Бизнес-план: методика разработки М. «Ось-89» 2006 г.