Главная Коллекция "Otherreferats" Экономика и экономическая теория Планирование основных показателей работы машиностроительного предприятия

Планирование основных показателей работы машиностроительного предприятия

Планирование текущей деятельности машиностроительного предприятия и разработка разделов годового плана на основе показателей объема товарной продукции и реализации, потребности в материалах, фонда заработной платы, себестоимости продукции и прибыли.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид курсовая работа
Язык русский
Дата добавления 22.07.2010
Размер файла 79,9 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Страница:

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Сибирский государственный аэрокосмический университет имени академика М.Ф.Решетнева

Кафедра Организация производства и инвестиций

КУРСОВАЯ РАБОТА

Планирование основных показателей работы предприятия

Красноярск 2006

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

I.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПЛАНИРОВАНИЯ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1 Планирование товарной продукции и объема реализации

1.2 Планирование потребности в материалах

1.3 Планирование фонда заработной платы

1.4 Планирование себестоимости продукции

1.5 Формирование финансовых результатов работы предприятия

II. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

Заключение

Список использованных источников

Приложение

ВВЕДЕНИЕ

Планирование -- один из важнейших факторов функционирования и развития промышленных предприятий в условиях рыночной экономики. Оно призвано не только, обеспечивать процесс производства конкурентоспособной продукции, но и способствовать при этом достижению полной занятости ресурсов, справедливому распределению доходов и росту качества жизни.

Сущность планирования состоит в том, чтобы наилучшим образом обосновать такие виды, объемы, сроки и другие показатели производства и продажи товаров, выполнения работ и оказания услуг, которые при умелом использовании имеющихся ресурсов могут принести предприятию наибольший доход.

Курсовая работа по теме «Планирование основных показателей работы предприятия» выполняется для того, чтобы усвоить методики расчетов основных показателей работы предприятия в планируемом периоде. Эти показатели в условиях рынка используются при разработке бизнес-плана и системы бюджетов предприятия. Необходимо иметь представление о том, как рассчитать объем товарной и реализуемой продукции и их составляющие; как определить потребности в материалах, в заработной плате; как составить плановую калькуляцию продукции, сметы косвенных расходов и смету затрат на производство.

Все вышесказанное обосновывает актуальность темы курсовой работы.

Объектом исследования в данной курсовой работе является машиностроительное предприятие. Расчеты выполняются по основным показателям работы предприятия: объем товарной продукции, объем реализации; потребность в материалах; фонд заработной платы; себестоимость продукции; балансовая и чистая прибыль.

Цель: научиться планировать текущую деятельность предприятия, разрабатывать основные разделы годового плана предприятия.

В соответствии с поставленной целью в данной курсовой работе определены и решены следующие задачи:

1. выполнены расчеты по производственной программе предприятия, обосновать объем производства и реализации продукции;

2. разработан план материально-технического обеспечения;

3. запланирована численность промышленно-производственного персонала;

4. рассчитан годовой фонд заработной платы промышленно-производственного персонала;

5. запланирована себестоимость производства и реализации продукции;

6. рассчитан конечный финансовый результат деятельности предприятия за год;

7. составлены основные технико-экономические показатели деятельности предприятия за год.

Исходные данные по курсовому проекту приведены в приложении.

Структурно работа состоит из введения, основной расчетной части, заключения, списка использованной литературы и приложения. Общий объем работы 40 страниц.

I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ПЛАНИРОВАНИЯ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1 Планирование товарной продукции и объема реализации

Товарная продукция - продукция, полностью изготовленная, принятая ОТК и оформленная для реализации.

К товарной продукции относятся:

- готовые изделия, подлежащие отпуску на сторону;

- запасные части, изготавливаемые на сторону;

- полуфабрикаты, изготавливаемые по кооперации;

- изделия народного потребления;

- капитальный ремонт и модернизация оборудования;

- услуги промышленного характера капитальному строительству и подразделениям предприятия непромышленного характера, а также сторонним предприятиям и организациям (термообработка, механическая обработка, ремонтные работы и т.д.).

В товарную продукцию не включаются:

- услуги заводского транспорта;

- капитальный ремонт зданий и сооружений;

- отходы, реализуемые на сторону;

- стоимость конструкторских работ;

- опытные работы, не оформленные договорами с заказчиками;

- отпуск пара и электроэнергии, полученных со стороны.

Товарная продукция изготавливается в соответствии с производственной программой, которая разрабатывается на основе результатов маркетинговых исследований рынка.

Реализованная продукция - это продукция предприятия, отгруженная потребителю с оформлением всех необходимых документов по реализации.

Объем реализации определяется в действующих в планируемом периоде оптовых ценах предприятия.

Необходимые расчеты представлены в таблице 1 Расчетной части (форма 1).

1.2 Планирование потребности в материалах

Расчет потребности в основных и вспомогательных материалах на технологические цели осуществляется с учетом изменения запасов, т.е. потребность в том или ином материале определяется как разность между потребностью на конец планового года (квартала) и ожидаемой обеспеченностью на начало указанного планового периода. Расчет потребности на конец планового периода в единичном, мелкосерийном и среднесерийном производствах осуществляется на основе плана производства и длительности производственного цикла изделия. Затраты на указанные материалы относятся к прямым и отражаются в соответствующих статьях плановых калькуляций.

Потребность во вспомогательных материалах определяют на основе производственной программы и установленных норм расхода на принятые расчетные единицы измерения (станко-час, единица ремонтной сложности, кв. метр и т.д.). Потребность в таких материалах, как гвозди, мел, оконное стекло и др. определяется на основе отчетных данных с учетом изменения объема производимых работ. Затраты на вспомогательные материалы являются косвенными и отражаются в соответствующих статьях смет по содержанию и эксплуатации оборудования, цеховых, общезаводских расходов и через них списываются на себестоимость продукции.

Потребность в энергоносителях, идущих на технологические нужды, определяется так же, как потребность во вспомогательных материалах на технологические нужды, а затраты на них являются прямыми. Рассчитываются затраты, исходя из потребности и стоимости 1кВт.ч. Потребность в энергоносителях, направляемых на другие цели (силовые, бытовые и т.д.), определяется аналогично потребности во вспомогательных материалах, идущих на различные цели, кроме технологических. Затраты на них являются косвенными.

Необходимые расчеты представлены в таблице 2, 3, 4, 5 и 6 Расчетной части (формы 2, 3, 4 и 5).

1. 3 Планирование фонда заработной платы

Заработная плата включает в себя две составляющих: основная заработная плата и дополнительная заработная плата.

Основная заработная плата включает все виды оплаты труда и доплаты за фактически проработанное время. В ее состав входят: оплата по сдельным расценкам и тарифным ставкам с учетом районных надбавок к заработной плате, нормативная заработная плата, доплаты за работу в ночное время, за обучение учеников, за бригадирство, доплата по сдельно-премиальной и повременно-премиальной системам.

Кроме тарифных ставок, в основную заработную плату рабочих включаются доплаты, надбавки, премии. Доплаты и надбавки устанавливаются за особые условия работы или за выполнение каких-то дополнительных работ (работа в ночные часы; работа, связанная с дополнительной тяжестью или ответственностью; за совмещение профессий; расширение зоны обслуживания; за выполнение функций бригадира не освобожденным рабочим по совместительству; за обучение учеников и т.д.). Премии выплачиваются за достижение производственных результатов, положительно сказывающихся на конечных результатах работы бригады, цеха, предприятия.

Дополнительная заработная плата включает в себя также оплату различных отпусков и дней выполнения гособязанностей. Кроме этого, в дополнительную заработную плату включают: вознаграждения за годовые результаты работы (13-я заработная плата); за выслугу лет (14-я заработная плата); надбавку за отдаленность в размере 30% к основной заработной плате. Дополнительную заработную плату определяют в процентах к основной заработной плате.

Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих определяют, исходя из средних месячных окладов этих категорий работников (с учетом индексации в связи с инфляцией). Величину районного коэффициента и процент дополнительной заработной платы принимают по конкретному предприятию. Оклады руководителей, специалистов, служащих предприятие может устанавливать на основе размера минимальной ставки оплаты труда в конкретном периоде.

Общий фонд заработной платы работников предприятия определяют как сумму фондов заработной платы всех категорий работающих.

Необходимые расчеты представлены в таблицах 7, 8, 9 Расчетной части (формы 6, 7).

1.4 Планирование себестоимости продукции

Себестоимость продукции является важнейшим показателем, характеризующим производственную и хозяйственную деятельность предприятия, степень использования производственных фондов, уровень организации труда и производства. Издержки предприятия, связанные с производством и реализацией продукции, составляют полную себестоимость продукции.

Задача планирования себестоимости состоит в выявлении и использовании имеющихся на предприятии резервов с целью дальнейшего снижения затрат. При этом составляются сметы комплексных расходов, плановые калькуляции; рассчитывается полная себестоимость планируемой к выпуску продукции; составляется смета затрат на производство.

При планировании затрат на производство расходы группируются по экономическим элементам и по калькуляционным статьям расходов, т.е. по целевому назначению.

Смета расходов по содержанию и эксплуатации оборудования включает следующие статьи затрат:

1) амортизация оборудования и транспортных средств;

2) эксплуатация оборудования, при этом статья включает следующие виды затрат:

а) заработную плату с отчислениями на социальные нужды вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование (наладчики, смазчики, шорники, дежурные слесаря и электрики и др.), которая рассчитывается в соответствии с разрядом и отработанными днями либо на основе косвенной сдельщины;

б) затраты на вспомогательные материалы (эмульсия, машинное масло, керосин, ветошь, солидол и т.д.).

3) ремонт оборудования и транспортных средств, которая содержит: расходы на заработную плату (с отчислением на социальные нужды) ремонтных рабочих, занятых ремонтом; стоимость запасных частей, топлива, энергии и других материальных расходов в целях ремонта; расходы по оплате услуг других цехов и строительных организаций. Смета составляется в соответствии с графиком ремонта оборудования, транспортных средств. За счет этой сметы производят все виды ремонтов (капитальный, средний, малый и осмотры).

4) внутризаводское перемещение грузов. В статью включают заработную плату (и отчисления на социальные нужды) водителей автомобильного и электротранспорта, грузчиков, крановщиков и др., а также расходы на вспомогательные материалы, топливо, энергию, рассчитанные по нормам расхода на планово-учетную единицу (тонно-километр, час работы, единица транспортных средств) и действующих цен.

5) износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений определяют в зависимости от принятой на производстве системы их списания (по полной или половинной стоимости при передаче их в цех, по установленным нормам износа).

Смета цеховых расходов включает следующие статьи затрат:

1) содержание аппарата управления цехом: относят заработную плату (с отчислениями на социальные нужды) персонала управления цехом в соответствии с номенклатурой должностей и другие расходы по управлению цехом;

2) содержание прочего цехового персонала: включают заработную плату (с отчислениями на социальные нужды) специалистов и других работников, не относящихся к управленческому персоналу (бюро технического контроля, кладовщики, завхоз);

3) амортизация зданий, сооружений, инвентаря: содержит амортизацию зданий, сооружений, инвентаря. При этом амортизационные отчисления рассчитывают аналогично амортизации оборудования и транспортных средств;

4) содержание зданий, сооружений, инвентаря: относят затраты по заработной плате вспомогательных рабочих, занятых на разных хозяйственных работах (уборке помещений цеха, на работах по содержанию отопительной сети, по очистке территории около цеха и т.п.), которую рассчитывают в соответствии с разрядом и количеством отработанных дней. Сюда же включают затраты на топливо и энергию, расходуемые на содержание зданий и сооружений цеха.

5) ремонт зданий, сооружений, инвентаря: содержит расходы, связанные с ремонтом зданий, сооружений, инвентаря;

6) испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство: 6 относят стоимость материалов и изделий, израсходованных на испытания, рационализацию и изобретательство, заработную плату (с отчислениями на социальные нужды) рабочих, занятых на указанных работах, стоимость услуг других цехов, оплата работ сторонних организаций, выплата авторского вознаграждения, оплата экспертиз и консультаций;

7) охрана труда: содержит текущие расходы по устройству и содержанию ограждений машин, вентиляционных устройств, сигнализации, умывальников, кипятильников, душей, шкафчиков для спецодежды и т.д., заработную плату рабочих, обслуживающих все эти средства, стоимость спецодежды, спецобуви, спецпитания рабочим цеха за счет предприятия;

8) износ малоценного быстроизнашивающегося инвентаря.

9) прочие расходы.

Смета общезаводских расходов включает следующие статьи расходов:

1) заработная плата аппарата управления предприятием;

2) командировки и перемещения;

3) содержание пожарной, военизированной и сторожевой охраны;

4) содержание прочего общезаводского персонала;

5) амортизация основных средств;

6) содержание и ремонт зданий, сооружений и инвентаря общезаводского характера;

7) производство испытаний, опытов, исследований, содержание общезаводской лаборатории, расходы по изобретательству и техническим усовершенствованиям;

8) охрана труда;

9) подготовка кадров;

10) налоги, сборы и прочие обязательные отчисления и расходы;

11) платежи по кредитам банков в пределах ставки, установленной законодательством, и затраты на оплату процентов по кредитам поставщиков (производителей работ, услуг) за приобретение товарно-материальных ценностей (произведение работ и услуг сторонними организациями).

Необходимые расчеты смет представлены в таблицах 10, 11, 12 и 13 Приложения (формы 8 и 9).

Плановые калькуляции составляются по каждому изделию, включенному в производственную программу (форма 10), которая составляется в соответствии с приведенными наименованиями статей калькуляции. Перечень статей оговаривается «Отраслевой инструкцией» по планированию, учету и калькулированию себестоимости продукции.

По статье «Сырье и основные материалы» планируются и учитываются затраты на сырье и материалы, которые образуют основу изготавливаемой продукции или является необходимыми компонентами при ее изготовлении. Возвратные отходы исключаются.

По статье «Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты» планируются и учитываются затраты на приобретение в порядке производственной кооперации готовых изделий и полуфабрикатов.

В статью «Топливо и энергия на технологические цели» включаются затраты на все виды топлива и энергии, непосредственно расходуемые в технологическом процессе производства продукции. На энергоресурсы, получаемые со стороны, затраты определяются по установленным тарифам, на выработанные самим предприятием - по цеховой себестоимости.

Основную заработную плату основных производственных рабочих относят напрямую на себестоимость отдельных изделий.

К дополнительной заработной плате относятся все выплаты, предусмотренные законодательством о труде за непроработанное (неявочное) время.

В статью «Отчисления на социальные нужды» включают отчисления по установленным законодательством нормам от затрат на оплату труда рабочих.

К статье «Износ инструментов и приспособлений целевого назначения» относят погашение затрат на изготовление, приобретение, ремонт и поддержание в исправном (рабочем) состоянии специальной технологической оснастки, предназначенной для производства конкретных условий.

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования - косвенные, их относят на себестоимость продукции в соответствии со следующими принципами:

а) пропорционально тарифной (нормативной) заработной плате основных рабочих, изготавливающих конкретное изделие;

б) исходя из количества станко-часов, необходимых для производства конкретного изделия.

Нами используется первый подход. Для этого определяется процентное соотношение расходов по содержанию и эксплуатации оборудования в целом по цеху на планируемый год (итог сметы расходов по содержанию и эксплуатации оборудования) и общий фонд нормативной заработной платы по цеху на тот же год

Цеховые расходы и общезаводские расходы относят на себестоимость единицы продукции также пропорционально нормативной заработной плате основных рабочих.

Внепроизводственные расходы относят на себестоимость единицы продукции либо прямым путем, либо в процентах к производственной себестоимости этой продукции.

Сумма затрат по всем статьям калькуляции составляет полную себестоимость изделия.

Смета затрат на производство. Затраты, образующие себестоимость продукции (работ, услуг), группируются еще и по экономическим элементам к которым относятся:

1) материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов). В них отражается стоимость:

приобретаемых со стороны сырья и материалов, которые входят в состав вырабатываемой продукции, образуя ее основу, или являются необходимым компонентом при изготовлении продукции (проведении работ, оказании услуг);

покупных материалов, используемых в процессе производства продукции (работ, услуг);

покупных комплектующих изделий и полуфабрикатов, подвергающихся в дальнейшем монтажу или дополнительной обработке на данном предприятии;

работ и услуг производственного характера, выполняемых сторонними предприятиями или производствами и хозяйствами предприятия, не относящимися к основному виду деятельности;

природного сырья;

приобретаемого со стороны топлива всех видов, расходуемого на технологические цели, выработку всех видов энергии (электрической, тепловой, сжатого воздуха, холода и др.), отопление зданий, транспортные работы по обслуживанию производства, выполняемые транспортом предприятия;

покупной энергии всех видов, расходуемой на технологические цели, энергетические, двигательные и другие производственные и хозяйственные нужды предприятия;

потерь от недостачи поступивших материальных ресурсов в пределах норм естественной убыли.

В стоимость материальных ресурсов включаются также затраты предприятия на приобретение тары и упаковки, полученных от поставщиков материальных ресурсов, за вычетом стоимости этой тары по цене ее возможного использования в тех случаях, когда цены на них установлены особо сверх цены на эти ресурсы. В тех случаях, когда стоимость тары включена в цену ресурса, из общей суммы затрат по его приобретению исключается стоимость тары по цене ее возможного использования или реализации.

2) затраты на оплату труда: отражаются затраты на оплату труда основного производственного персонала предприятия, включая премии рабочим и служащим за производственные успехи, стимулирующие и компенсирующие выплаты, в том числе по оплате труда в связи с повышением и индексацией доходов в пределах норм, предусмотренных законодательством, компенсации, выплачиваемые в установленных законодательствах размерах женщинам, находящихся в частично оплачиваемом отпуске по уходу за ребенком до достижения им определенного законодательством возраста, а также затраты на оплату труда не состоящих в штате предприятия работников, занятых в основной деятельности;

3) отчисления на социальные нужды: отражаются обязательные отчисления по установленным законодательством нормам органам государственного социального страхования, пенсионного фонда, государственного фонда занятости и медицинского страхования от затрат на оплату труда работников, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг) по элементу «Затраты на оплату труда»;

4) амортизация основных фондов: отражается сумма амортизационных отчислений на полное восстановление основных производственных фондов, исчисленная исходя из их балансовой стоимости и утвержденных норм, производимую в соответствии с законодательством;

5) прочие затраты, к ним относятся налоги, сборы, отчисления в специальные небюджетные фонды, производимые в соответствии с установленным законодательством порядком, платежи за предельно допустимые выбросы (сбросы) загрязняющих веществ, по обязательному страхованию имущества предприятия, учитываемого в составе производственных фондов, вознаграждения за изобретения и рационализаторские предложения, платежи по кредитам в пределах ставок, установленных законодательством, оплата работ по сертификации продукции, затраты на командировки по установленным законодательством нормам, подъемные, плата сторонним предприятиям за пожарную и сторожевую охрану, за подготовку и переподготовку кадров, затраты на организованный набор работников на гарантийный ремонт и обслуживание, оплата услуг связи, вычислительных центров, банков, плата за аренду (в случае аренды отдельных объектов основных производственных фондов), износ по нематериальным активам, а также другие затраты, входящие в состав себестоимости продукции (работ, услуг), но не относящиеся к ранее перечисленным элементам затрат.

Предприятие образующее резерв средств (ремонтный фонд) для обеспечения равномерного включения затрат на проведение всех видов ремонта основных производственных фондов в себестоимость продукции (работ, услуг), в составе элемента «Прочие затраты» отражают также отчисления в ремонтный фонд, определяемые исходя из балансовой стоимости основных производственных фондов и нормативов отчислений, утверждаемых в установленном порядке самим предприятием. В остальных случаях затраты на проведение всех видов ремонтов основных производственных фондов включаются по соответствующим элементам затрат.

Необходимые расчеты по этому разделу представлены в таблицах 14 и 15 Расчетной части (формы 10 и 11).

1.5 Формирование финансовых результатов работы предприятия

Конечный финансовый результат (прибыль или убыток) слагается из финансового результата от реализации продукции (работ, услуг), основных средств и иного имущества предприятия, а также доходов от внереализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям.

Прибыль от реализации продукции (работ, услуг) определяется как разность между выручкой от реализации продукции (работ, услуг) в действующих ценах без налога на добавленную стоимость и акцизов и затратами на ее производство и реализацию, т.е. себестоимостью.

Балансовая прибыль, кроме прибыли от реализации, включая в себя выручку от продажи основных средств и прочего имущества по продажной цене, доходы (за вычетом расходов) по внереализационным операциям, местные налоги и уплату процента за кредит. Две последних позиции включаются в балансовую прибыль со знаком минус.

К доходам по внереализационным операциям относятся: доходы, полученные от долевого участия в деятельности других предприятий, дивиденды по акциям и доходы по облигациям и другим ценным бумагам, принадлежащим предприятию; доходы от сдачи имущества в аренду, доходы от дооценки производственных запасов и готовой продукции; присужденные или признанные должником штрафы, пени, неустойки и другие виды санкций за нарушения условий хозяйственных договоров, а также доходы от возмещения причиненных убытков; прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году; положительные курсовые разницы по валютным счетам, а также операциям в иностранных валютах; другие доходы от операций, непосредственно не связанных с производством и реализацией продукции.

К расходам по внереализационным операциям относятся: затраты по аннулированным производственным запасам, а также затраты на производство, не давшие продукции; затраты на содержание законсервированных производственных мощностей и объектов (кроме затрат, возмещаемых за счет других источников); не компенсируемые виновниками потери от простоев по внешним причинам; потери от уценки производственных запасов и готовой продукции; убытки по операциям с тарой; судебные издержки и арбитражные расходы; присужденные или признанные штрафы, пени, неустойки и другие виды санкций за нарушение условий хозяйственных договоров, а также расходы по возмещению причиненных убытков; суммы сомнительных долгов по расчетам с другими предприятиями, а также с отдельными лицами, подлежащие резервированию в соответствии с законодательством; убытки от списания дебиторской задолженности, по которой срок исковой давности истек, и других долгов, нереальных для взыскания; убытки по операциям прошлых лет, выявленные в текущем году; некомпенсируемые потери от стихийных бедствий и чрезвычайных ситуаций включая затраты, связанные с предотвращением или ликвидаций последствий этих бедствий и ситуаций; убытки от хищений, виновники которых не установлены.

Чистая прибыль формируется на основе балансовой прибыли за вычетом следующих элементов: уплаты процента за кредит, превышающего предельную ставку, по отсроченным и просроченным ссудам; налога на прибыль; местных налогов, кроме тех, что относят на себестоимость продукции (целевые сборы на содержание милиции; благоустройство территорий; налог на рекламу; сбор за парковку автотранспорта; сбор на уборку территорий населенных пунктов; налог на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы; поимущественные налоги и др.)

Из системы всех показателей, характеризующих работу предприятия, в курсовой работе мы рассматриваем следующие основные показатели:

выручка от реализации;

полная себестоимость реализованной продукции;

фонд заработной платы; различные виды прибыли (балансовая, чистая прибыль к распределению, нераспределенная прибыль);

скорость оборачиваемости оборотного капитала, рассчитываемая как отношение выручки от реализации к сумме оборотного капитала;

рентабельность собственного капитала, определяемая отношением балансовой прибыли к сумме собственного капитала (среднегодовая стоимость основных производственных фондов и оборотных средств);

рентабельность совокупного капитала, определяемая как отношение балансовой прибыли к сумме совокупного капитала (с учетом заемного капитала).

Необходимые расчеты представлены в таблице 16 Расчетной части (форма 12).

II. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

ПЛАНИРОВАНИЕ ТОВАРНОЙ ПРОДУКЦИИ И ОБЪЕМА РЕАЛИЗАЦИИ

Таблица 1 План производства и реализации продукции на 2007 год (Форма 1)

Наименова-ние продукции

Продукция в натуральном выражении, штук

Оптовая

дейст-

вующая цена, руб.

Товарная продукция, тыс. руб.

Остатки готовой продукции, тыс. руб.

Реализованная продукция, тыс. руб.

2006 г ожид. вып-е

План на 2007 г

Темп роста в % к 2006 г

2006 г

ожид. вып-е

План на 2007 г

Темп роста в % к 2006 г

на начало года

на конец года

2006 г ожид. вып-е

План на 2007 г

Темп роста в % к 2006 г

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

А

47

49

104,25

28500

1339,5

1396,5

104,25

0,0

0,0

1339,5

1396,5

104,25

В

101

102

100,99

28200

2848,2

2876,4

100,99

141,0

169,2

2820,0

2848,2

101,00

Д

41

45

109,76

45000

1845,0

2025,0

109,76

765,0

810,0

1800,0

1980,0

110,00

Ж

188

189

100,53

36000

6768,0

6804,0

100,53

252,0

180,0

6840,0

6876,0

100,53

Итого

12800,7

13101,9

1158,0

1159,2

12799,5

13100,7

Расчет для изделия А:

1. Темп роста продукции в натуральном выражении, %: 49/47*100 = 104,25

2. Товарная продукция, ожидаемое выполнение, тыс.руб.: 47*28500/1000 = 1339,5

3. Товарная продукция, план на 2007 г., тыс. руб.: 49*28500/1000 = 1396,5

4. Темп роста товарной продукции в стоимостном выражении, %: 1396,5/1339,5*100 = 104,0

5. Остатки готовой продукции, тыс.руб.:

- на начало года 28500*0/1000 = 0

- на конец года 28500*0/1000 = 0

6. Ожидаемое выполнение по реализованной продукции, тыс. руб.: 1339,5+0-0 = 1339,5

7. План на 2007 по реализованной продукции, тыс. руб.: 1396,5+0-0 = 1396,5

8. Темп роста реализованной продукции в стоимостном выражении, %: 1396,5/1339,5*100 = 104,0

Расчеты для изделий В, Д, Ж производятся аналогично.

ПЛАНИРОВАНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В МАТЕРИАЛАХ

Таблица 2 Расчет потребности предприятия в сырье, полуфабрикатах, основных, вспомогательных материалах и энергоносителей, идущих на технологические нужды (Форма 2)

Вырабатываемая продукция и перечень материалов и энергоносителей

Выработка по плану

Потребность в материалах на год

Ед. измерения

Всего за год

Ед. измерения

Удельная норма

Всего

1

2

3

4

5

6

ИЗДЕЛИЕ А

шт

49

1. Основные материалы

Сталь нержавеющая

кг

0,624

30,58

Сталь простая

кг

0,977

47,87

Трубы тонкостенные нержавеющие

кг

0,8

39,20

Комплектующие №1

шт

1

49,00

Комплектующие №2

шт

3

147

2. Вспомогательные материалы

Подпергамснт

кг

1,152

56,45

Проволока стальная нержавеющая

кг

0,4

19,6

3. Электроэнергия

кВт ч

305

14945,0

ИЗДЕЛИЕ В

шт

102

1 Основные материалы

Сталь простая

кг

10,05

1025,1

Сталь нержавеющая

кг

1,5

153,0

Трубы сварные

кг

3

306,0

Трубы тонкостенные нержавеющее

кг

16

1632,0

Гвозди проволочные

кг

4

408,0

Комплектующее №3

шт

1

102,0

Прокат алюминиевый

кг

12

1224,0

2 Вспомогательные материалы

Лента стальная

кг

0,6

61,2

Смолы полиамидные

кг

20

2040,0

3. Электроэнергия

кВт ч

1280

130560,0

ИЗДЕЛИЕ Д

шт

45

1. Основные материалы

Сталь простая

кг

13,48

606,6

Сталь нержавеющая

кг

6,13

275,85

Трубы тонкостенные нержавеющие

кг

1

45,0

Гвозди

кг

2,5

112,5

2. Вспомогательные материалы

 

Проволока стальная нержавеющая

кг

5

225,0

Лента стальная

кг

0,1

4,5

Марганец металлический

кг

0,3

13,5

3. Электроэнергия

кВт ч

1078

48510,0

Газ

т

0,005

0,225

ИЗДЕЛИЕ Ж

шт

189

1. Основные материалы

Сталь нержавеющая

кг

45,0

8505,0

Трубы тонкостенные нержавеющие

кг

7,5

1417,5

Гвозди проволочные

кг

2,0

378,0

Прокат алюминиевый

кг

7,5

1417,5

Прокат бронзовый

кг

0,9

170,1

Комплектующие №3

шт.

4

756,0

2. Вспомогательные материалы

Проволока стальная нержавеющая

кг

1,7

321,3

Пиломатериал

м3

0,4

75,6

3. Электроэнергия

кВт ч

1170

221130,0

Газ

т

0,001

0,189

Расчет для изделия А:

1. Сталь нержавеющая, кг: 0,624*49 = 30,58

2. Сталь простая, кг: 0,977*49 = 47,87

3. Трубы тонкостенные нержавеющие, кг: 0,8*49 = 39,20

4. Комплектующие N 1, шт: 1*49= 49,00

5. Комплектующие N 2, шт: 3*49 = 147,00

6. Подпергамент, кг: 1,152*49 = 56,45

7. Проволока стальная нержавеющая, кг: 0,4*49 = 19,6

8. Электроэнергия, кВт/ч: 305*49 = 14945,0

Расчеты для изделий В, Д, Ж производятся аналогично.

Таблица 3. Расчет планово-заготовительной стоимости сырья, полуфабрикатов, основных и вспомогательных материалов, идущих на технологические нужды (Форма 3)

Сырье, полуфабрикаты, осн. и вспом энергоносители

Ед. изм.

Потребность по плану

Расходы на ед. продукции независящие от предприятия

Расходы зависящие от предприятия

Итого планово заготовительная цена, руб.

Всего планово заготовительная стоимость, руб.

Опт. цена, руб.

Ж/д тариф

Наценка базы

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Изделие А

1 Основные материалы

Сталь нержавеющая

кг

30,58

72,00

36,00

28,80

136,80

4,10

140,90

4308,72

Сталь простая

кг

47,87

8,00

4,00

3,20

15,20

0,46

15,66

749,64

Трубы тонкостенные нержавеющие

кг

39,20

79,00

39,50

31,60

150,10

4,50

154,60

6060,32

Комплектующие N 1

шт

49,00

17,80

8,90

7,12

33,82

0,48

34,30

1680,70

Комплектующие N 2

шт

147,0

40,00

20,00

16,00

76,00

1,08

77,08

11330,76

2. Вспомогательные материалы

Подпергамент

кг

56,45

1,20

0,60

0,48

2,28

0,07

2,35

132,66

Проволока стальная

кг

19,6

70,00

35,00

28,00

133,00

3,99

136,99

2685,00

3. Электроэнергия

кВт ч

14945,0

0,28

0,00

0,00

0,28

0,00

0,28

4184,60

Итого по изделию А

31132,40

Изделие В

1 Основные материалы

Сталь простая

кг

1025,1

8,00

4,00

3,20

15,20

0,46

15,66

16053,06

Сталь нержавеющая

кг

153,0

72,00

36,00

28,80

136,80

4,10

140,90

21557,70

Трубы сварные

кг

306,0

9,80

4,90

3,92

18,62

0,56

19,18

5869,08

Трубы тонкостенные нержавеющее

кг

1632,0

79,00

39,50

31,60

150,10

4,50

154,60

252307,20

Гвозди проволочные

кг

408,0

14,00

7,00

5,60

26,60

0,80

27,40

11179,20

Комплектующее №3

шт

102,0

35,00

17,50

14,00

66,50

0,95

67,45

6879,90

Прокат алюминиевый

кг

1224,0

19,00

9,50

7,60

36,10

1,08

37,18

45508,32

2 Вспомогательные материалы

 

Лента стальная

кг

61,2

0,18

0,09

0,07

0,34

0,01

0,35

21,42

Смолы полиамидные

кг

2040,0

25,00

12,50

10,00

47,50

1,43

48,93

99817,20

3. Электроэнергия

кВт ч

130560,0

0,28

0,00

0,00

0,28

0,00

0,28

36556,80

Итого по изделию В

495749,89

Изделие Д

1. Основные материалы

Сталь простая

кг

606,6

8,00

4,00

3,20

15,20

0,46

15,66

9499,356

Сталь нержавеющая

кг

275,85

72,00

36,00

28,80

136,80

4,10

140,90

38867,27

Трубы тонкостенные нержавеющие

кг

45,0

79,00

39,50

31,60

150,10

4,50

154,60

6957

Гвозди

кг

112,5

65,00

32,50

26,00

123,50

3,71

127,21

14311,13

2. Вспомогательные материалы

Проволока стальная нержавеющая

кг

225,0

9,00

4,50

3,60

17,10

0,51

17,61

3962,25

Лента стальная

кг

4,5

0,18

0,09

0,07

0,34

0,01

0,35

1,575

Марганец металлический

кг

13,5

6,00

3,00

2,40

11,40

0,34

11,74

158,49

3. Электроэнергия

кВт ч

48510,0

0,28

0,00

0,00

0,28

0,00

0,28

13582,8

Газ

т

0,225

100,00

50,00

40,00

190,00

5,70

195,70

44,0325

Итого по изд Д:

87383,89

Изделие Ж

1. Основные материалы

Сталь нержавеющая

кг

8505,0

72,0

36,00

28,80

136,80

4,10

140,90

1198388,52

Трубы тонкостенные нержавеющие

кг

1417,5

79,0

39,50

31,60

150,10

4,50

154,60

219149,75

Гвозди проволочные

кг

378,0

14,0

7,00

5,60

26,60

0,80

27,40

10356,44

Прокат алюминиевый

кг

1417,5

19,0

9,50

7,60

36,10

1,08

37,18

52706,90

Прокат бронзовый

кг

170,1

30,0

15,00

12,00

57,00

1,71

58,71

9986,57

Комплектующие №3

шт.

756,0

35,0

17,50

14,00

66,50

0,95

67,45

50988,42

2. Вспомогательные материалы

 

 

 

 

 

 

Проволока стальная нержавеющая

кг

321,3

9,0

4,50

3,60

17,10

0,51

17,61

5659,06

Пиломатериал

м3

75,6

1200,0

600,00

480,00

2280,00

68,40

2348,40

177539,04

3. Электроэнергия

кВтч

221130,0

0,28

0,00

0,00

0,28

0,00

0,28

61916,40

Газ

т

0,189

100,0

50,00

40,00

190,00

5,70

195,70

36,99

Итого по изд. Ж

 

 

 

 

 

1786728,09

Всего:

2400994,27

Расчет для изделия А, сталь нержавеющая:

1. Ж/д тариф, руб.: 72,00*0,5 = 36,00

2. Наценка базы, руб.: 72,00*0,4 = 28,80

3. Итого расходы, независящие от предприятия, руб.: 72,00+36,00+28,80 = 136,80

4. Расходы, зависящие от предприятия, руб.: 5,7%*72,00 = 4,10

5. Итого планово-заготовительная цена, руб.: 136,80+4,10 = 140,90

6. Всего планово-заготовительная стоимость, руб.:

140,90 * 30,58 = 4308,72

Расчеты по остальным показателям, а также для изделий В, Д, Ж производятся аналогично.

Таблица 4. Вспомогательная таблица к форме 4 Расчет планово-заготовительной цены, вспомогательных материалов, идущих на нетехнологические цели

Наименование материала

Оптовая цена, руб.

Ж/д тариф, руб.

Наценка базы, руб.

Расходы зависящие от предприятия, руб.

Итого планово-заготовительная цена, руб.

1

2

3

4

5

6

1. Эксплуатация оборудования 

 

Солидол жировой

0,35

0,18

0,14

0,02

0,69

Бензин растворитель

6,00

3,00

2,40

0,34

11,74

(салфетки технические)

0,06

0,03

0,02

0,00

0,11

2. Ремонт оборудования 

Резина сырая

8,34

4,17

3,34

0,48

16,33

Обтирочные материалы

0,06

0,03

0,02

0,00

0,11

Запчасти N 1

17,00

8,50

6,80

0,46

32,76

Запчасти N 2

20,00

10,00

8,00

0,54

38,54

Запчасти N 3

30,00

15,00

12,00

0,81

57,81

3. Ремонт зданий, сооружений цеха

Картон битумированный

1,66

0,83

0,66

0,09

3,24

Пиломатериал

1200,00

600,00

480,00

68,40

2348,40

Ткани х/б

40,00

20,00

16,00

2,28

78,28

Итого

2588,01

Расчет к вспомогательной таблице.

Солидол жировой:

1. Ж/д тариф, руб.: 0,35*0,5 = 0,18

2. Наценка базы, руб.: 0,35*0,4 = 0,14

3. Расходы, зависящие от предприятия, руб.: 0,35*5,7% = 0,02

4. Итого планово-заготовительная цена, руб.: 0,35+0,18+0,14+0,02 = 0,69

Таблица 5 Расчет потребности во вспомогательных материалах нетехнологического назначения (Форма 4)

Наименование материала

Ед. измерения

Потребность на год

Итого планово-заготовительная цена, руб.

Стоимость годовой потребности в материалах, руб.

1

2

3

4

5

1. Эксплуатация оборудования

Солидол жировой

кг

10 000

0,69

6900,00

Бензин растворитель

кг

5 400

11,74

63396,00

(салфетки технические)

шт

20 000

0,11

2200,00

Итого:

72496,00

2. Ремонт оборудования

Резина сырая

кг

5 000

16,33

81650,00

Обтирочные материалы

шт

10 000

0,11

1100,00

Запчасти N 1

шт

500

32,76

16380,00

Запчасти N 2

шт

200

38,54

7708,00

Запчасти N 3

шт

100

57,81

5781,00

Итого:

112619,00

3. Ремонт зданий, сооружений цеха

Картон битумированный

кг

3 000

3,24

9720,00

Пиломатериал

м3

20

2348,40

46968,00

Ткани х/б

кг

10

78,28

782,80

Итого:

57470,80

Всего:

242585,80

Расчет к таблице 5.

Для солидола жирового: стоимость годовой потребности в материалах, руб: 0,69*10000 = 6900

Таблица 6 Расчет потребности в энергоносителях (Форма 5)

Наименование энергоносителя

Ед. изм.

Потребность в энергоносителях

Тариф за ед. измер., руб.

Стоимость годовой потребности в энергоносителях, руб.

на силовые нужды

на хозяйственные нужды

на бытовые нужды

1

2

3

4

5

6

7

1. Энергоносители, используемые на ремонт оборудования

 

 

 

 

 

 

Электроэнергия

кВт ч

10 000

30 000

0,28

11200,00

Вода

м3

5 000

2,05

10250,00

Пар

Гкал

3 000

76,70

230100,00

Тепло

Гкал

3 000

11,38

34140,00

Итого по п. 1:

285690,00

2. Энергоносители, используемые при эксплуатации оборудования

Электроэнергия

кВт ч

50 000

0,28

14000,00

Итого по п. 2:

14000,00

3. Энергоносители используемые на ремонт зданий, сооружений цеха.

Электроэнергия

кВт ч

12 000

20 000

30 000

0,28

17360,00

Вода

м3

1 000

2,05

2050,00

Пар

Гкал

1 000

76,70

76700,00

Итого по п. 3:

96110,00

4. Энергоносители, используемые на содержание зданий, сооружений, инвентаря

Электроэнергия

кВт ч

200 000

250 000

0,28

126000,00

Тепло

Гкал

3 000

1 629

11,38

52678,02

Итого по п. 4:

178678,02

Всего:

574478,02

Расчет к таблице 6. Для электроэнергии: стоимость годовой потребности в электроносителях, руб.: (10000+30000)*0,28 = 11200,00

Расчеты по остальным показателям производятся аналогично.

ПЛАНИРОВАНИЕ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

Изделие

Трудоемкость, не программу н/ч

Численность основных рабочих, чел

Итого

кузнецы

станочники

сварщики

литейщики

слесари

разнорабочие

А

40000

2

4

4

1

8

1

20

В

40000

2

4

4

1

8

1

20

Д

60000

3

6

6

2

12

2

31

Ж

60000

3

6

6

2

12

2

31

Итого:

102

Таблица 7 Вспомогательная таблица к форме 6

Расчет численности основных рабочих

Расчет к вспомогательной таблице. Для изделия А, В:

1. Кузнецы = 2 чел.

2. Станочники = 4 чел.

3. Сварщики = 4 чел.

4. Литейщики = 1 чел.

5. Слесари = 8 чел.

6. Различные = 1 чел.

Расчеты для изделий Д, Ж производятся аналогично.

Таблица 8 Ведомости фондов заработной платы рабочих и учеников (Форма 6)

Категория рабочих

Фонды тар. з/п (с учетом районных надбавок руб/год)

Доплаты по премиальным системам руб/год

Фонд основной з/п, руб/год

Допол. з/п, руб/год

Годовой фонд . з/п, руб/год

1

2

3

4

5

6

1. Основные производственные рабочие по сдельной оплате труда:

По изделию А

460200,00

230100,00

690300,00

289235,70

979535,70

По изделию В

460200,00

230100,00

690300,00

289235,70

979535,70

По изделию Д

687180,00

343590,00

1030770,00

431892,63

1462662,63

По изделию Ж

687180,00

343590,00

1030770,00

431892,63

1462662,63

Итого:

2294760,00

1147380,00

3442140,00

1442256,66

4884396,66

2. Вспомогательные рабочие на повременной оплате труда

2.1 Рабочие, обслуживающие оборудование

726313,77

363156,88

1089470,65

456488,20

386489,71

2.2 Ремонтный персонал

386489,71

2.3 Рабочие, осуществляющие ремонт зданий и сооружений

386489,71

2.4 Транспортные рабочие

193244,86

2.5 Разнорабочие

193244,86

Итого:

726313,77

363156,88

1089470,65

456488,20

1545958,85

Всего:

3021073,77

1510536,88

4531610,65

1898744,86

6430355,51

Расчеты к таблице 8

1) Основные производственные рабочие по сдельной оплате труда по изделиям А, В:

1. Ктар = (7*1,73+12*2,07+1*1,44)/20 = 1,92

2. Средняя часовая тарифная ставка, руб. = 4,61*1,92 = 8,85

3. Тарифный фонд ЗП сдельщиков, руб. = 8,85*40000*1,3 = 460200

4. Доплаты по премиальным системам, руб.: 460200*0,5 = 230100

5. Фонд основной ЗП, руб.: 460200+230100 = 690300

6. Дополнительная ЗП, руб.: 690300*0,419 = 289235,70

7. Годовой фонд ЗП, руб.: 690300+289235,70 = 979535,70

2) Основные производственные рабочие по сдельной оплате труда по изделию Д, Ж:

1. Ктар = (11*1,73+18*2,07+2*1,44)/31 = 1,91

2. Средняя часовая тарифная ставка, руб. = 4,61*1,91 = 8,81

3. Тарифный фонд ЗП сдельщиков = 8,81*40000*1,3 = 687180

4. Доплаты по премиальным системам, руб.: 687180*0,5 = 343590

5. Фонд основной ЗП, руб.: 687180+343590 = 1030770

6. Дополнительная ЗП, руб.: 1030770*0,419 = 431892,63

7. Годовой фонд ЗП, руб.: 1030770+431892,63 = 1462662,63

3) Вспомогательные рабочие на повременной оплате труда: (40% от 102 чел. осн раб)

1. Средняя часовая тарифная ставка, руб. = 4,24*1,7 = 7,21

2. Тарифный фонд ЗП повременщиков = 7,21*1890*41*1,3 = 726313,77

3. Доплаты по премиальным системам, руб.: 726313,77*0,5 = 363156,88

4. Фонд основной ЗП, руб.: 726313,77 + 363156,88 = 1089470,65

5. Дополнительная ЗП, руб.: 1089470,65*0,419 = 456488,20

Годовой фонд ЗП, руб.: 1089470,65+456488,20 = 1545958,85

Таблица 9 Ведомость фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих цеха (Форма 7)

Категория работников

Численность, чел.

Должностной оклад, руб.

Фонды основной з/п (с учетом районных надбавок руб/год)

Допол. з/п, руб/год

Годовой фонд . з/п, руб/год

1

2

3

4

5

6

1 Руководители

 

 

 

 

 

Начальник цеха

1

1730,00

26988,00

11307,97

38295,97

2 Специалисты

 

 

 

 

 

Ведущий инженер-технолог

1

875,00

13650,00

5719,35

19369,35

Инженер-технолог

 

 

 

 

 

I категории

1

814,00

12698,40

5320,63

18019,03

II категории

1

733,00

11434,80

4791,18

16225,98

Инженер-экономист

 

 

 

 

 

II категории

1

651,00

10155,60

4255,20

14410,80

Бухгалтер

1

570,00

8892,00

3725,75

12617,75

Техник I категории

1

570,00

8892,00

3725,75

12617,75

Итого:

6

 

 

 

93260,65

3 Служащие

 

 

 

 

 

Кладовщик

1

509,00

7940,40

3327,03

11267,43

Всего:

8

 

 

 

142824,05

1. Фонды основной ЗП с учетом районных надбавок, руб/год: 1*1730,00*1,3*12 = 26988,00

2. Дополнительная ЗП, руб/год: 26988,00*0,419 = 11307,97

3. Годовой фонд ЗП, руб/год: 26988,00+11307,97 = 38295,97

ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ

Таблица 10 Вспомогательная таблица к форме 8 сходные данные для составления сметы РСЭО

Данные для определения статей затрат

Показатель, руб.

1. Среднегодовая стоимость оборудования

508333,30

2. Амортизация оборудования

61000,00

3. Амортизация ТС

11627,45

4. ЗП вспомогательных рабочих, обслуживающих оборудование

386489,71

5. ЕСН

137590,33

6. Затраты на вспомогательные материалы при эксплуатации оборудования

72496,00

7. ЗП ремонтных рабочих рабочих

386489,71

8. ЕСН

137590,33

9. Стоимость запасных частей и материалов на ремонт оборудования

112619,00

10. Топливо и энергия на ремонт оборудования

285690,00

11. ЗП транспортных рабочих

193244,86

12. ЕСН

68795,17

13. Энергия на эксплуатацию оборудования

14000,00

Расчет к вспомогательной таблице:

1. Амортизация оборудования, руб. = 508333,3*0,12 = 61000,00

2. Амортизация ТС = 232549,0*0,05 руб. = 11627,45

3. ЕСН, руб. = 386489,71*35,6% = 137590,33

Расчеты по остальным показателям производятся аналогично.

Таблица 11 Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования (руб.) (Форма 8)

№ п/п

Наименование статей расхода

Общая сумма

Затраты на

материалы

топливо и энергию

аморти-зацию

зарплату

ЕСН

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Амортизация оборудования и транспортных средств

72627,45

72627,45

2

Эксплуатация оборудования

610576,04

72496,00

14000,00

386489,71

137590,33

3

Внутризаводское перемещения грузов

262040,03

193244,86

68795,17

4

Ремонт оборудования и транспортных средств

922389,04

112619,00

285690,00

386489,71

137590,33

5

Прочие расходы

Итого

1867632,56

185115,00

299690,00

72627,45

966224,28

343975,83

Таблица 12 Вспомогательная таблица к форме 9 Исходные данные для составления сметы цеховых расходов

Данные для определения затрат

Показатель, руб.

1. ЗП персонала управления цеха

38295,97

2. ЕСН

13633,36

3. ЗП прочего цехового персонала

104528,08

4. ЕСН

37212,00

5. ЗП разнохозяйственных рабочих

193244,86

6. ЕСН

68795,17

7. ЗП ремонтных рабочих, занятых ремонтом зданий и сооружений

386489,71

8. ЕСН

137590,34

9. Амортизация зданий цеха

12000,00

10. Амортизация сооружений цеха

5000,00

11. Амортизация инвентаря

1089,42

12. Стоимость материалов на ремонт зданий и сооружений, руб.

57470,80

13. Топливо и энергия на ремонт зданий и сооружений, руб.

96110,00

14. Топливо и энергия на содержание зданий и сооружений

178678,02

Расчет к вспомогательной таблице:

1. ЕСН персонала управления цеха, руб. = 38295,97*35,6% = 13633,36

Расчеты по ЕСН остальным работникам цеха производятся аналогично.

2. Амортизация зданий цеха, руб. = 1000000*0,012 = 12000,00

3. Амортизация сооружений цеха, руб. = 250000*0,02 = 5000,00

4. Амортизация инвентаря, руб. = 11971,6*0,091 = 1089,42

Таблица 13 Смета цеховых расходов на 2007 год (руб.) (Форма 9)

№ п/п

Наименование статей

Всего

Матери-алы

Топливо и энергия

Амортизация основных фондов

З/п осн. и допол-ная

ЕСН

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Содержание аппарата управления цехом

51929,33

38295,97

13633,36

2

Содержание прочего цехового персонала

141740,08

104528,08

37212,00

3

Амортизация зданий, сооружений, инвентаря

18089,42

18089,42

4

Содержание зданий, сооружений, инвентаря

440718,05

178678,02

193244,86

68795,17

5

Ремонт зданий, сооружений и инвентаря

677660,85

57470,80

96110,00

386489,71

137590,34

6

Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство

7

Охрана труда

8

Прочие расходы

 

Итого

1330137,73

57470,80

274788,02

18089,42

722558,62

257230,87

Таблица 14 Калькуляция себестоимости единицы продукции (Форма 10)

№ п/п

Наименование статей калькуляции по установленному перечню

Сумма, руб. по изделиям

Годовой выпуск, шт.

А

В

Д

Ж

49

102

45

189

1

Сырье и основные материалы за вычетом отходов

226,91

3455,63

1547,44

7886,71

2

Вспомогательные материалы

57,50

978,81

91,61

969,30

3

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

265,54

67,45

-

269,78

4

Топливо и энергия на технологические цели

85,40

358,40

302,82

327,80

5

Основная заработная плата производственных рабочих

14087,75

6767,25

22906,00

5453,81

6

Дополнительная заработная плата производственных рабочих

5902,76

2835,64

9597,61

2285,15

7

ЕСН

7116,62

3418,77

11571,30

2755,07

8

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

7644,01

3550,31

12016,49

2861,07

9

Цеховые расходы

5443,51

2615,02

8850,88

2107,35

Итого цеховая себестоимость

40830,00

24047,68

66884,13

24916,03

10

Общезаводские расходы

2627,36

1262,17

4271,97

1017,13

Итого производственная себестоимость единицы продукции

43457,36

25309,85

71156,10

25933,17

 

Производственная себестоимость годового выпуска

2129410,64

2581604,54

3202024,50

4901368,69

12814408,37

11

Внепроизводственные расходы

782,23

298,66

839,64

306,01

 

Итого полная себестоимость единицы продукции

44239,59

25608,50

71995,74

26239,18

Полная себестоимость годового выпуска

2167739,91

2612067,47

3239808,39

4959204,84

12978820,61

Расчеты к форме 10

Для изделия А:

1. Сырье и основные материалы за вычетом отходов, руб. (4308,72+749,64+6060,32)/49 = 226,91

2. Вспомогательные материалы, руб. - (132,66+2685,00)/49 = 57,50

3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, руб. (1680,70+11330,76)/49 = 265,54

4. Топливо и энергия на технологические цели, руб. - 4184,60/49 = 85,40

5. Основная заработная плата производственных рабочих, руб. 690300,00/49 = 14087,75

6. Дополнительная заработная плата производственных рабочих, руб. 289235,70/49 = 5902,76

7. ЕСН, руб. - (14087,75+5902,76)*35,6% = 7116,62

8. % РСЭО - 1867632,56/3442140,00 = 0,5426

Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования, руб. 0,5426 * 14087,75 = 7644,01

9. % ЦР - 1330137,73/3442140,00 = 0,3864 Цеховые расходы, руб. - 0,3864*14087,75 = 5443,51

10. Итого цеховая себестоимость, руб.

226,91+57,50+265,54+85,40+14087,75+5902,76+7116,62+7644,01+5443,51= 40830,00

11. % ОХР - 641920/3442140,00 = 0,1865 Общезаводские расходы, руб. - 0,1865*14087,75 = 2627,36

12. Итого производственная себестоимость ед. продукции, руб. 40830,00+2627,36 = 43457,36

13. Производственная себестоимость годового выпуска, руб. 43457,36*49 = 2129410,64

14. Внепроизводственные расходы, руб. - 43457,36 *1,18% = 782,23

15. Итого полная себестоимость единицы продукции, руб.

43457,36+782,23 = 44239,59

16. Полная себестоимость годового выпуска, руб.

44239,59*49 = 2167739,91

Расчеты для изделий В, Д, Ж производятся аналогично.

Таблица 15 Смета затрат на производство (Форма 11)

Экономические элементы затрат

Сумма затрат, тыс. руб.

Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов)

3622032,20

Затраты на оплату труда

6682134,85

ЕСН

2378840,00

Амортизация основных фондов

126286,87

Прочие расходы

103071,15

Итого затрат на производство

12912365,07

ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОИЗВОДСТВЕННО ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Таблица 16 Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия (Форма 12)

№

Наименование показателей

Значение показателей

Примечания

1

Объем продаж, руб.

13100700,00

форма 1

2

Себестоимость годового выпуска продукции, руб.

12912365,07

форма 11

3

Фонд заработной платы, руб.

9060974,85

форма 11

4

Прибыль (убыток) от реализации продукции, руб.

188334,93

п.1 - п.2

5

Прибыль (убыток) от продажи основных фондов и прочего имущества предприятия, руб.

4500,00

табл.12 п.1

6

Прибыль (убыток) по внереализационным операциям, руб.

11500,00

табл.12 п.2

7

Уплата процентов за кредит, руб.

7000,00

табл.12 п.3

8

Налоговая база, руб.

211334,93

п.4 + п.5 + п.6 - п.7

Страница:


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены