Бізнес–план організації виробництва пресервів з оселедця

1

БІЗНЕС-ПЛАН

ОРГАНІЗАЦІЇ ВИРОБНИЦТВА ПРЕСЕРВІВ З ОСЕЛЕДЦЯ

2005

ЗМІСТ

1. Резюме

2. Характеристика ЗАТ “Бахмацька рибна база” і цілі бізнеса

3. Характеристика продукта - пресервів з оселедця

4. Аналіз ринку пресервів з оселедця на Україні

5. Маркетинговий план

6. Виробничий план

7. Організаційний план

8. Фінансовий план

9. Заключні положення

Список використаних джерел

Додатки

1. Резюме

Бахмацька оптово-розрахункова рибна база заснована в 1977 році та підпо-рядковувалась обласному об'єднанню “Чернігівриба”. Загальна чисельність пра-цюючих на підприємстві сягала 82 працівників. За радянських часів рибна база обслуговувала шість районів Чернігівської області з середнім річним обсягом реалізації рибних продуктів 5-6 тис.тонн.

У 1994 році підприємство перетворене у закрите акціонерне товариство ЗАТ “Бахмацька рибна база” з статутним фондом 83 тис.грн..

Поточний фінансово-економічний стан ЗАТ “Бахмацька рибна база” харак-теризується за результатами 2002 -2004 років наступним чином:

- за рахунок високого зношення основних фондів та морального застаріння технології переробки риби підприємство почало втрачати ринки збуту та витіснятися конкурентами;

- збитковість діяльності привела до припинення банківського кредитування

діяльності, що не дозволяє провести оновлення основних засобів та зміну технології переробки риби на сучасну;

- підприємство поки що знаходиться в стійкому діапазоні параметрів ліквідності та фінансової стійкості, хоча рентабельність виробничої діяльності стрімко падає, а витрати на збут є неоправдано високими.

- ліцензійно-атестаційні вимоги держави, основані на Законі України 2003 року до рибопереробних виробництв, значно скорочують можливості бартерних та готівкових схем реалізації продукції, оскільки реалізувати продукцію рознічному торгівцю без сертифіката становиться неможливим;

Основними стратегічними напрямками відновлення рентабельності підприємства та розширення обсягів виробництва і реалізації є наступні:

- структурна перебудова виробництва з переорієнтацією на випуск пресервів з оселедця у різноманітних видах консервуючих заливок та видах розфасовки;

- пошук стратегічного інвестора для фінансування структурної перебудови виробництва;

- розробка бренд-марки пресервів ЗАТ “Бахмацька рибна база” на основі сертифікації виробництва та проведення рекламної компанії “Наша якість - це офіційний державний номер сертифікації № ___” та розробки фірмової наклейки і фірмової розфасовки;

- збільшення поставки продукції на ринок м.Києва на основі наявності складів на холодокомбінаті № 3;

- заключення договорів з мережами універсамів м.Києва про пряму поставку продукції на постійній основі;

- участь підприємства у тендерах на поставку рибної продукції у мережі ресторанів та кафе, закладів харчування армії, санаторіїв, дитячих садків тощо.

Попит на пресерви в останній час зростає, та як споживач купує товар, го-товий до споживання, на відміну від рибних продуктів, які потребують додатко-вих затрат часу на переробку та приготування.

Асортиментна стратегія

Асортиментна стратегія основується на випуску 4-х типів пресервів в невеликих прозрачних пластикових упаковках - 180 г. та 320 г., що дозволяє споживачу роздивитися зовнішній вид шматочків оселедця, а яскрава наклейка є одночасно ї інформацією для споживача і рекламою ( як, наприклад, “по-мексіканські”, що збуджує у споживача вкусові мрії про остру заливку з неопробованим вкусом). Наявність однакового товару, розфасованого у різні за вагою банки, дозволить споживачу зробити “ пробну покупку” банки вагою 180 г. (за 5,50 грн.), я якщо пресерви стануть до смаку, то споживач буде покупати більш “економну” банку вагою 330 г.(за 7,90 грн.).

Цінова політика

Цінова політика буде формуватися на основі :

- невеликих знижок відносно цін конкурентів на початковому етапі планомірного захвату частки ринку споживача;

- збереження встановленої норми виробничої доходності бізнесу в 25%, що дозволить оперувати витратами реалізації для досягнення загальної рентабельності підприємства не нижче 10 -15%;

Стратегія продвинення продукції

В якості стратегії продвинення продукції на ринку доцільною є стратегія “проштовхування”, яка передбачає об'єднання всіх зусиль на продвинення товарів по каналах розподілу:

- розробка бренд-марки пресервів ЗАТ “Бахмацька рибна база” на основі сертифікації виробництва;

- проведення рекламної компанії “Наша якість - це офіційний державний номер сертифікації № ___” та розробки фірмової наклейки і фірмової розфасовки;

- оптимізація поставок продукції у мережу власних магазинів та особливо на ринок м.Києва на основі наявності складів на холодокомбінаті № 3;

- заключення прямих договорів з мережами універсамів м.Києва про пряму поставку продукції на постійній основі та впровадження “полок продукції ЗАТ “Бахмацька рибна база””;

Фінансовий план оснований на наступних планових потоках коштів:

1. Інвестор надає фінансову допомогу 200 тис.грн.. на зворотній основі на 2 роки під 10% річних;

2. Надана фінансова допомога використовується в наступних напрямках:

- придбання обладнання для випуску пресервів на рівні виробничої програми 100 тис.баночок на рік (20 тис.грн..);

- придбання додаткового автотранспорту (30 тис.грн..);

- придбання обладнання лабораторії та проведення атестації виробництва для отримання сертифікату підприємства по випуску пресервів (80 тис.грн..);

- підвищення рівня оборотного капіталу ( 70 тис.грн..);

3. Річна програма випуску пресервів розраховується на 100 тис.баночок по 180 гр. при виробничій собівартості 3,17 грн. за баночку та ціні реалізації (без ПДВ) - 4,20 грн.за баночку

4. Підвищення цін на сировину та реалізацію на наступні роки планується на рівні 30 % за рік;

В табл..1.1 наведена динаміка прогнозних результатів впровадження проект-ту бізнес-плану, які свідчать про реальність повернення фінансової допомоги та перехід ЗАТ “Бахмацька рибна база” до прибуткової роботи та розширення виробництва.



Таблиця 1.1

2. Характеристика ЗАТ “Бахмацька рибна база” і цілі бізнеса

Бахмацька оптово-розрахункова рибна база заснована в 1977 році та підпо-рядковувалась обласному об'єднанню “Чернігівриба”. Загальна чисельність працюючих на підприємстві сягала 82 працівників. За радянських часів рибна база обслуговувала шість районів Чернігівської області з середнім річним обсягом реалізації рибних продуктів 5-6 тис. тонн.

У 1994 році підприємство перетворене у закрите акціонерне товариство ЗАТ “Бахмацька рибна база” з статутним фондом 83 тис.грн. і почало працювати самостійно. На сьогоднішній день в структуру підприємства входять:

- рибопереробний цех з ділянками виробництва копченої, в'яленої, солоної риби, презервів та морської капусти;

- оптові склади та холодильні камери ємністю 80 тонн продукції;

- вантажний автотранспорт для доставки продукції :

а) КАМАЗ (ізотермо);

б) ГАЗ-33 (ізотермо);

в) ГАЗ-52 - автолавка;

г) IVECO 5312 (ізотермо);

- магазин “Нептун” в м.Бахмач;

- магазин “Десна” в м.Конотоп;

- орендні склади на хладокомбінаті №3 в м.Києві для збільшення реалізації продукції в столичному регіоні.

На даний момент у роботі задіяно сорок п'ять працівників, котрі за місяць, в середньому, переробляють 40 тонн риби.

Основна частка продажу рибної продукції проводиться через приватних підприємців.Так за березень 2005 року загальний товарообіг реалізації розподілявся як :

- п/п Марченко - оптовий продаж мороженої риби та переробленої продукції - 240 тис.грн..;

- п/п Вавілова - маг.”Нептун” (м.Бахмач) - 65 тис.грн.;

- п/п Бурмака - маг. “Десна” (м.Конотоп) - 52 тис.грн..;

- п/п Скребець - орендний склад в м.Києві - 65 тис.грн..;

В Додатку А наведені баланси та звіти про фінансові результати ЗАТ “Бахмацька рибна база” за 2002 - 2004 роки. В Додатку Б наведені результати розрахунків показників платоспроможності, фінансової стійкості, рентабельності та ліквідності ЗАТ “Бахмацька рибна база” за 2002- 2004 роки.

Як показує аналіз динаміки статей балансу та звітів про фінансові резуль-тати діяльності ЗАТ “Бахмацька рибна база” у 2002 - 2004 роках (Додаток А):

- загальна валюта балансу знизилась на 37,5% з рівня 608,4 тис.грн.(2002) до 380,3 тис.грн. у 2004 році;

- оборотні кошти зменшились на 42,3% з рівня 404,2 тис.грн..(2002) до 233,3 тис.грн..(2004 рік) за рахунок зменшення запасів готової продукції з 139 тис.грн..(2002) до 37,9 тис.грн..(2004 рік) та зниження рівня дебіторської заборгованості за реалізовану продукцю з рівня 207,2 тис.грн..(2002) до 150 тис.грн.(2004 рік);

- необоротні кошти зменшились на 28,0% з рівня 204,2 тис.грн..(2002) до 147,0 тис.грн..(2004 рік) за рахунок списання частини повністю зношених та морально застарілих основних фондів;

- власний капітал зменшився на 31,9% з рівня 349 тис.грн.(2002) до рівня

237,5 тис.грн.(2004) за рахунок нарощення суми збитків від діяльності з рівня -54,9 тис.грн..(2002 рік) до рівня -166 тис.грн..(2004 рік);

- кредиторська заборгованість як джерело пасивів зменшилась з рівня 180 тис.грн.(2002 рік) до рівня 133 тис.грн..(2004 рік), рівень банківського кредитування знизився з 49 тис.грн.. до нуля;

- валові обсяги реалізації продукції знизились більш ніж в три рази з рівня 1 637,9 тис.грн.. (2002) до рівня 543,9 тис.грн. у 2004 році;

- валовий виробничий прибуток знизився в 3,5 рази з рівня 700,3 тис.грн.. (2002) до рівня 198,2 тис.грн.(2004 рік);

- за рахунок надвисокого рівня витрат на реалізацію продукцію, який перевищує рівень виробничого прибутку підприємство працює збитково, при цьому рівень збитків підвищився з рівня -24,7 тис.грн..(2002) до рівня -82,2 тис.грн..(2003) та зменшився до -39,5 тис.грн..у 2004 році,

Як показує аналіз динаміки показників платоспроможності, фінансової стійкості, рентабельності та ліквідності ЗАТ “Бахмацька рибна база” за 2002- 2004 роки (Додаток Б) :

- рівень ділової активності, розрахований по строкам оборотності основних агрегатів оборотних коштів знизився у 2004 році в 1,5 - 1,7 рази відносно рівня 2002 року ;

- рівень рентабельності виробничої діяльності знизився з 115,1% (2002) до 52,4% (2004 рік);

- показники загальної та строкової ліквідності, а також показники

фінансової стійкості по покриттю запасів знаходяться в діапазоні вище необхідних нормативів;

- показник абсолютної ліквідності в два рази нижчий нормативного значення, що може створити проблеми з платоспроможністю підприємства;

- у підприємства дуже високий рівень зношення основних фондів, що зріс з рівня 64% (2002) до рівня 72%(у 2004 році);

Таким чином, поточний фінансово-економічний стан ЗАТ “Бахмацька рибна база” характеризується за результатами 2002 -2004 років наступним чином:

- за рахунок високого зношення основних фондів та морального застаріння технології переробки риби підприємство почало втрачати ринки збуту та витіснятися конкурентами;

- збитковість діяльності привела до припинення банківського кредитування діяльності, що не дозволяє провести оновлення основних засобів та зміну технології переробки риби на сучасну;

- підприємство поки що знаходиться в стійкому діапазоні параметрів ліквідності та фінансової стійкості, хоча рентабельність виробничої діяльності стрімко падає, а витрати на збут є неоправдано високими.

- ліцензійно-атестаційні вимоги держави, основані на Законі України 2003 року до рибопереробних виробництв, значно скорочують можливості бартерних та готівкових схем реалізації продукції, оскільки реалізувати продукцію рознічному торгівцю без сертифіката становиться неможливим;

Основними стратегічними напрямками відновлення рентабельності підприємства та розширення обсягів виробництва і реалізації є наступні :

- структурна перебудова виробництва з переорієнтацією на випуск пресервів з оселедця у різноманітних видах консервуючих заливок та видах розфасовки;

- пошук стратегічного інвестора для фінансування структурної перебудови виробництва;

- розробка бренд-марки пресервів ЗАТ “Бахмацька рибна база” на основі сертифікації виробництва та проведення рекламної компанії “Наша якість - це офіційний державний номер сертифікації № ___” та розробки фірмової наклейки і фірмової розфасовки;

- збільшення поставки продукції на ринок м.Києва на основі наявності складів на холодокомбінаті № 3;

- заключення договорів з мережами універсамів м.Києва про пряму поставку продукції на постійній основі;

участь підприємства у тендерах на поставку рибної продукції у мережі ресторанів та кафе, закладів харчування армії, санаторіїв, дитячих садків тощо.

3. Характеристика продукта - пресервів з оселедця

Пресерви - це солоний продукт з риби, інших водних живих ресурсів з до-даванням консервантів чи антисептиків, розфасований у герметизовану тару, що підлягає зберіганню при температурі від 0° C до мінус 15° C [1] та випускається згідно технічних умов - ГОСТ 3945-78, ГОСТ 7453-86, ГОСТ 9862-90, ДСТУ 20546-85, ДСТУ 20056-97, ТУУ 15.2.2572.2541:002-2002.

Згідно Закону України "Про рибу, інші водні живі ресурси та харчову про-дукцію з них" [1], введеного в дію у 2003 році - переробку продуктів лову мають право здійснювати суб'єкти господарювання за наявності у них дозволу на цей вид діяльності, який видається органами державної санітарно-епідеміологічної служби та державною службою ветеринарної медицини.

Суб'єкти господарювання, які здійснюють рибоконсервне та пресервне виробництво, підлягають обліку в центральному органі виконавчої влади у сфері рибного господарства. Облік суб'єктів господарювання засвідчується номером, який присвоюється їм для маркування продукції власного виробництва. Перероб-ку продуктів лову можуть здійснювати тільки суб'єкти господарювання, вироб-ництво яких пройшло атестацію на виконання цих робіт.

Під час переробки продуктів лову повинні забезпечуватися:

- ведення обліку надходження продуктів лову, а також обліку виготовленої з них продукції;

- проведення постійного контролю якості та безпеки продуктів лову, що надходять на переробку, а також супутніх матеріалів та харчової продукції з них відповідно до статті 7 Закону [1];

- реалізація виготовленої харчової продукції та використання продуктів лову для переробки лише за наявності документального підтвердження їх якості та безпеки;

Контроль якості продуктів лову, харчової продукції з них та супутніх матеріалів здійснює виробнича лабораторія, яка підлягає акредитації.

Згідно з “Порядком обліку суб'єктів господарювання, які здійснюють консервне та пресервне виробництво з риби та інших водних живих ресурсів (далі - суб'єкти господарювання)” [3], для здійснення підприємницької діяльності в області переробки рибної продукції необхідно здійснити ліцензування та сертифікацію виробництва :

1. Облік суб'єктів господарювання засвідчується номером, який присвою-ється їм для маркування продукції власного виробництва (далі - номер).

2. Облік проводиться з метою ведення Переліку суб'єктів господарювання, які здійснюють консервне та пресервне виробництво з риби та інших водних живих ресурсів (далі - Перелік), та створення бази даних щодо їх виробництва.

3. Обліку підлягають суб'єкти господарювання, що мають дозвіл на цей вид діяльності :

- атестат виробництва - офіційне підтвердження органом з сертифікації наявності необхідних та достатніх умов, які забезпечують дотримання встановлених нормативно-правовими актами та нормативними документами вимог до конкретного переробного виробництва [4];

- дозвіл територіальної установи державної санітарно-епідеміологічної служби на виробництво консервів та пресервів з риби та інших водних живих ресурсів, виданий на підставі позитивного висновку державної санітарно-епідеміологічної експертизи з узгодженим асортиментом продукції;

- дозвіл територіальної державної установи ветеринарної медицини на виробництво консервів та пресервів з риби та інших водних живих ресурсів на підставі його відповідності ветеринарним вимогам;

- атестат акредитації виробничої лабораторії на право проведення вимірювань з галуззю акредитації - для консервних виробництв. Для пресервних виробництв можливо подання копії атестата акредитації іншої вимірювальної лабораторії на право проведення вимірювань з галуззю акредитації та копії договору з такою лабораторією на проведення таких вимірювань.

Реалізація пресервів здійснюється при наявності в товаросупровідних документах наступних свідоцтв :

- ветеринарного свідоцтва;

- свідоцтва виробника про якість;

- сертифіката відповідності чи свідоцтва про визнання в Україні іноземного сертифіката (для імпортованої продукції);

- маркування згідно з вимогами Закону України "Про якість та безпеку харчових продуктів і продовольчої сировини" [2].

Типовий склад інгредієнтів в пресервах з оселедця :

- філе оселедця (шматочки) - 70 % від ваги нетто;

- суміш спецій;

- олія;

- сіль;

- дозрівач;

- консервант Е-211.

Харчова цінність продукту ( в 100 г.) :

- білків - 14 г.;

- жирів - 27 г.;

- енергетична цінність - 298 Ккал /100 г.

Строк зберігання :

- при розфасовці в пластикові банки з кришкою - 90 днів (3 місяці);

- при розфасовці в скляну тару -90 днів (3 місяці);

- при герметичній розфасовці в алюмінієві банки - 240 днів (8 місяців);

На рис.1.1, 1.2 наведені деякі типови види розфасовок та заливок пресервів з оселедця.

Оселедець філе "Матьє" у винному соусі 350г (Плеяди)

	Одна з найпопулярніших позицій. Ніжні шматочки оселедця в соусі з доданням сухого вина і тонким ароматом ретельно підібраних спецій.
	Склад: філе оселедця,сіль, цукор, вино сухе, кислота лимонна, спеції, консервант Е-211, дозрівач
	ТУУ 15.225729541.002-2002
	Штрихкод: 4820024530484
Умови зберігання:	від -2 до -8*С не більше 90 діб
Фасовка:	полімерна баночка/лодка 350г

Оселедець філе в банкетній заливці 170г (Плеяди)

	Склад: філе оселедця,сіль, цукор, вино сухе, кислота лимонна, спеції, консервант Е-211
	ТУУ 15.2- 20601782.001-2001
	Штрихкод: 4820024530811
Умови зберігання:	від 0 до -8*С не більше 90 діб
Фасовка:	полімерна баночка/лодка 170г

Оселедець по-ісландські в біловинному соусі, 125г. (Раптика)

http://www.pleyady.com.ua/catalogue.php?action=edit&id=28	Оселедецеві по-ісландські "Раптика" в біловинному соусі властивий витончений смак і аромат натурального білого вина. Сполучення оселедця і біловинного соусу надає продукту неповторний букет і запах свіжої виноградної лози. Цей вид разом із оселедцем в червоновинному соусі користується заслуженою увагою і попитом.
Розфасовано в алюмінієві банки з кільцем для відкривання Маса нетто - 125 г. Термін зберігання - 8 місяців при температурі від 0°C до -8°C

Оселедець по-ісландські в гірчичному соусі "Діжон", 125г (Раптика)

http://www.pleyady.com.ua/catalogue.php?action=edit&id=28	Філе-шматочки оселедця в соусі "Діжон" - новий вид продукції для шанувальників дивовижного і неповторного смаку оселедця в гірчичному соусі. Руську гірчицю ми обробляємо в особовий спосіб, додаємо духмяні прянощі. Чудове сполучення вершкової ніжності й гостроти справжньої гірчиці!
Розфасовано в алюмінієві банки з кільцем для відкривання Маса нетто - 125 г. Термін зберігання - 8 місяців при температурі від 0°C до -8°C

Рис.1.1 Типові види розфасовки та асортиментів заливки пресервів з оселедця

Оселедець в майонезі з ананасами 170г АРКОМ

	Склад: філе оселедця, сіль,ананаси, кукурудза, морква, цибуля, майонез, консервант Е211
	ТУУ 15.2- 20601782.001-2001
	Штрихкод: 4823030700575
Умови зберігання:	від 0 до -8*С не більше 90 діб
Фасовка:	полімерна баночка/черепашка 170г

Оселедець філе "Матьє" в винному соусі 170 г Арком

	Склад: філе оселедця,сіль, цукор, вино сухе, кислота лимонна, спеції, консервант Е-211, дозрівач
	ТУУ 15.2- 20601782.001-2001
	Штрихкод: 4820024530200
Умови зберігання:	від -2 до -8*С не більше 90 діб
Фасовка:	полімерна баночка/черепашка 170г

Рис.1.2 Типові види розфасовки та асортиментів заливки пресервів з оселедця з салатними наповнювачами.

4. Аналіз ринку пресервів з оселедця на Україні

Найближчими основними конкурентами на ринку пресервів з оселедця у Київській області для ЗАТ “Бахмацька рибна база” є :

А) ТОВ «Плеяди» , м. Боярка , провулок Сосновий 2, Тел. (04498) 42-800, 46-801, 46-820, pleyady@mail.ru. Випускає номенклатурний ряд - 55 видів пресервів з оселедця в коробках від 170г до відер 5-10 кг

б) ТОВ "С.О.В. Гавань", Адрес: 03151 Украина, г.Киев, ул. Молодогвардейская 32 , Тел./факс: (+38044)246-26-86, 241-12-87 E-mail: marketing@sovgavan.com Випускає номенклатурний ряд - 23 видів пресервів з оселедця в упаковці від 150 г до 300 г.

Оселедець філе "Матьє" в олії з духмяними травами 330г (Плеяди)

	Склад: філе оселедця, сіль, дозрівач, спеції, олія рослинна, консервант Е-211
	ТУУ 15.225729541.002-2002
	Штрихкод: 4820024530453
Умови зберігання:	Від -2 до -8*С не більше 90 діб
Фасовка:	полімерна баночка/лодка 330г



Продовження табл. 4.1

На рис.4.1 наведені результати статистичної обробки даних маркетингових спостережень ринку реалізації пресервів виробників України (табл..4.1). Як пока-зують результати, наведені на рис.4.1 - максимальна конкурентна ціна реалізації баночок пресервів для ЗАТ “Бахмацька рибна база” для ваги нетто 180 г. стано-вить 4,15 - 4,20 грн. за 1 банку (без ПДВ)

при торговій націнці рознічного продавця 10%.

Рис.4.1 Статистична обробка маркетингових спостережень ринку пресервів на Україні.

5. Маркетинговий план

Попит на пресерви в останній час зростає, та як споживач купує товар, го-товий до споживання, на відміну від рибних продуктів, які потребують додатко-вих затрат часу на переробку та приготування.

Асортиментна стратегія

Асортиментна стратегія основується на випуску 4-х типів пресервів в невеликих прозрачних пластикових упаковках - 180 г. та 320 г., що дозволяє споживачу роздивитися зовнішній вид шматочків оселедця, а яскрава наклейка є одночасно ї інформацією для споживача і рекламою ( як, наприклад, “по-мексіканські”, що збуджує у споживача вкусові мрії про остру заливку з неопробованим вкусом). Наявність однакового товару, розфасованого у різні за вагою банки, дозволить споживачу зробити “ пробну покупку” банки вагою 180 г. (за 5,50 грн.), я якщо пресерви стануть до смаку, то споживач буде покупати більш “економну” банку вагою 330 г.(за 7,90 грн.).

Цінова політика

Цінова політика буде формуватися на основі :

- невеликих знижок відносно цін конкурентів на початковому етапі планомірного захвату частки ринку споживача;

- збереження встановленої норми виробничої доходності бізнесу в 25%, що

дозволить оперувати витратами реалізації для досягнення загальної рентабельності підприємства не нижче 10 -15%;

Стратегія продвинення продукції

В якості стратегії продвинення продукції на ринку доцільною є стратегія “проштовхування”,яка передбачає об'єднання всіх зусиль на продвинення товарів по каналах розподілу :

- розробка бренд-марки пресервів ЗАТ “Бахмацька рибна база” на основі сертифікації виробництва;

- проведення рекламної компанії “Наша якість - це офіційний державний номер сертифікації № ___” та розробки фірмової наклейки і фірмової розфасовки;

- оптимізація поставок продукції у мережу власних магазинів та особливо на ринок м.Києва на основі наявності складів на холодокомбінаті № 3;

- заключення прямих договорів з мережами універсамів м.Києва про пряму поставку продукції на постійній основі та впровадження “полок продукції ЗАТ “Бахмацька рибна база””;

6. Виробничий план

Виробничий план прогнозується на рівні 100 тис. банок пресервів на рік.

Виробнича собівартість виготовлення 1 банки пресервів (180 г) по рецептурі планується як (калькуляція без ПДВ):

1.Сировина (шматочки оселедця - 70% -125 г.) - 1,50 грн.

2.Масло рослинне (30 г.) - 0,22 грн.

3. Этикетка - 0,30 грн.

4. Банка пластикова з кришкою - 0,45 грн.

5. Специи (25 г.)- 0,30 грн.

6. Заробітна плата - 0,30 грн.

7. Технологічні витрати - 0,10 грн.

Разом виробнича собівартість - 3,17 грн./банка

Оцінка вартості сировини (шматочки оселедця) проведена для ринкової ціни 1 кг замороженого оселедця (з ПДВ) - 12,4 грн./кг та проценті витрат переробки з замороженого оселедця в сировину для пресервів - 14%(відходи).

Зростання ціни на сировину планується до 30% на рік.

Для організації виробництва необхідно додаткове придбання наступних основних засобів:

- електрокотел для варки та обладнання для розфасовки спецій вартістю 6,5 тис. грн.;

- ізотермо-автомобіль для доставки продукції в мережу універсамів

Чернігівської області та м. Києва вартістю 30,0 тис. грн..

Для атестації виробництва необхідно модернізоване обладнання лабораторії та оновлення промислово-санітарних установок на ділянці первинної обробки мороженого оселедця вартістю 80,0 тис. грн.

Додаткових виробничих цехів не потребується. Ліцензія на переробку риби на підприємстві є.

7. Організаційний план

Для виробництва пресервів на прогнозному рівні програми - 100 тис. баночок (по 180 гр.) на рік необхідно додатково прийняти на участок обробки та фасування оселедця - 8 робітників.

Для оптимізації поставок пресервів у точки рознічної торгівлі необхідно ввести в штатний розклад 2 посади менеджерів по плануванню збуту з комп'ютерними програмами обліку та прогнозування кривих збуту та резерву в кожній торговій точці.

В функції менеджерів необхідно впровадити планування та керування оптимізацією доставки пресервів у торгові точки транспортом підприємства на строк прогнозу до 5 днів.

8. Фінансовий план

Фінансовий план оснований на наступних планових потоках коштів :

5. Інвестор надає фінансову допомогу 200 тис.грн.. на зворотній основі на 2 роки під 10% річних;

6. Надана фінансова допомога використовується в наступних напрямках :

- придбання обладнання для випуску пресервів на рівні виробничої програми 100 тис.баночок на рік (20 тис.грн..);

- придбання додаткового автотранспорту (30 тис.грн..);

- придбання обладнання лабораторії та проведення атестації виробництва для отримання сертифікату підприємства по випуску пресервів (80 тис.грн..);

- підвищення рівня оборотного капіталу ( 70 тис.грн..);

7. Річна програма випуску пресервів розраховується на 100 тис.баночок по 180 гр. при виробничій собівартості 3,17 грн. за баночку та ціні реалізації

(без ПДВ) - 4,20 грн.за баночку

8. Підвищення цін на сировину та реалізацію на наступні роки планується

на рівні 30 % за рік;

В додатку В,Г представлені результати розрахунків динаміки статей балансу та звітів про фінансові результати при впровадженні бізнес-плану в 2005 році. В якості порівняння взятий рівень характеристик ЗАТ “Бахмацька рибна база” за 2004 рік.

Як видно з даних рис.8.1 :

- валюта балансу за два роки зросте в 2,6 раза;

- власний капітал за два роки зросте в 2,4 раза за рахунок погашення збитків попередніх років прибутками від впровадження проекту;

- запас фінансових інвестицій(депозитів вільних коштів), виділений із балансу становитиме 240 тис.грн.., тобто ЗАТ “Бахмацька рибна база” зможе повернути 200 тис.грн..допомоги з обумовленими процентами.

Рис.8.1 Динаміка показників агрегатів балансу ЗАТ “Бахмацька рибна база” за результати впровадження проекту бізнес-плана у 2005 -2006 роках

Рис.8.2 Динаміка показників фінансових потоків доходів та витрат ЗАТ “Бахмацька рибна база” за результати впровадження проекту бізнес-плана у 2005 -2006 роках.

Як видно з графіків рис.8.2 :

- обсяги реалізації у 2005 - 2006 роках зростуть в десятки разів;

-

підприємство із збитків -39 тис.грн. за 2004 рік, перейде до прибуткової роботи та вже у 2006 року погасить збитки попередніх періодів діяльності.

Рис.8.3 Динаміка показників рентабельності ЗАТ “Бахмацька рибна база” за результати впровадження проекту бізнес- плана у 2005 -2006 роках

Згідно з графіками рис.8.3 рівень виробничої рентабельності за результат-тами впровадження проекту бізнес-плану підвищиться в 2 рази (до 101%), а рівень рентабельності власного капіталу з негативного рівня -16,6% підвищиться до рів-ня +40,1%, що дає можливість ЗАТ “Бахмацька рибна база” залучати банківські кредити для додаткового розширення виробництва.

9. Заключні положення

В табл..9.1 наведена динаміка прогнозних результатів впровадження проекту бізнес-плану, які свідчать про реальність повернення фінансової допомоги та перехід ЗАТ “Бахмацька рибна база” до прибуткової роботи та розширення виробництва.

Таблиця 9.1

Список використаних джерел

1. ЗАКОН УКРАЇНИ “Про рибу, інші водні живі ресурси та харчову продукцію з них” // від 6 лютого 2003 року N 486-IV (Із змінами і доповненнями, внесеними Законом України від 5 лютого 2004 року N 1461-IV)

2. ЗАКОН УКРАЇНИ “Про якість та безпеку харчових продуктів і продовольчої сировини” // від 23 грудня 1997 року N 771/97-ВР (Із змінами і доповненнями, внесеними  Законами України станом від 18 листопада 2004 року N 2189-IV)

3. Порядок обліку суб'єктів господарювання, які здійснюють консервне та пресервне виробництво з риби та інших водних живих ресурсів // Наказ Міністерства аграрної політики України від 31 січня 2005 року N 42

4. Порядок проведення атестації виробництв, які здійснюють переробку продуктів лову // Наказ Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 21 липня 2003 року N 125

5.Бушуев С.Д, Гурин Э.А. Инвестиционные инструменты проектного менеджмента.- Киев, 1998.

6. Грибалев Н.П., Игнатьева И.Г. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. Санкт-Петербург, «Белл», 1994.

7. Липсиц И.В. Бизнес-план - основа успеха. - Москва, 1992.

8. Котлер Ф. Основы маркетинга. - Москва, 1992.

9. Ковалев В.В. Финансовый анализ. - М.: Финансы и статистика, 1996

10. Мазур И.И, Шапиро В.Д. Управление проектами. Справочник для профессионалов. - М.: Высшая школа, 2001.

11. Уткин Э.А. Бизнес-план компании. Москва, 2000.

12. Финансовый менеджмент: теория и практика. /Под общ. ред. Стояновой Е.С. - М.: Перспектива, 1996.

ДОДАТКИ

Додаток А Баланси та звіти про фінансові результати ЗАТ “Бахмацька рибна база” за 2002 - 2004 роки



Додаток Б Результати розрахунків показників платоспроможності, фінансової стійкості, рентабельності та ліквідності ЗАТ “Бахмацька рибна база” за 2002- 2004 роки



Додаток В Прогнозні розрахунки балансів та звітів про фінансові результати ЗАТ “Бахмацька рибна база” у 2005- 2006 роках при впровадженні бізнес-плану “Випуск презервів”

Додаток Г Прогнозні результати розрахунків показників платоспроможності, фінансової стійкості, рентабельності та ліквідності ЗАТ “Бахмацька рибна база” у 2005 - 2006 роках

при впровадженні бізнес-плану “Випуск пресервів”