Розрахунок техніко-економічних показників проектованого цеху

1. Розрахунок техніко-економічних показників проектованого цеху

1.1 Маркетингове дослідження ринку та обґрунтування необхідності будівництва цеху

Розраховуємо свинцево-кислотний акумулятор 6СТ-44 потужністю 2,1 млн.шт/рік. З урахуванням того, що в 1 акумуляторі знаходиться 66 пластин (36 - позитивних електродів та 30 негативних). Дані з розрахунку вартостей акумулятора та електродних пластин занесемо до таб.1.1.

Таблиця 1.1 - Виробнича програма цеху з випуску товарної продукції і формуванню портфеля замовлень на продукцію цеху виробництва свинцево-кислотних АКБ.

Найменування продукції	Натуральна одиниця виміру	Річний випуск продукції в натуральному виразі	Оптова ціна за одну натуральну одиницю продукції, грн.	Вартість річного обсягу товарної продукції, тис. грн.
І. Основна продукція
Виготовлення АКБ 6-СТ-44	шт.	2060 000	99,88	205752,8
Електрод	шт.	135960 000	10	1350 960

З урахуванням браку кількість акумуляторів буде такою:

2 000000(1+0,03)=2060000 шт/рік,

а кількість електродів:

132000000(1+0,03)=135960000шт/рік.

Умовна ціна розраховуємо за формулою:

(1.1)

де Сб - собівартість виробництва даного продукту в базовому цеху, грн./ м2;

Rб - рентабельність кінцевої продукції на базовому підприємстві, %;

1.2 Визначення необхідної кількості основного технологічного устаткування і потужності цеху

Потужність установки періодичної дії визначаємо за формулою (1.2):

(1.2)

де Вц - паспортна продуктивність установки за один цикл (т, м3, шт. та ін);

Теф - ефективний фонд часу роботи установки протягом року (година, доба);

Тц - тривалість одного циклу (один процес обороту), год, доба;

n - кількість одиниць необхідного устаткування, шт.

Виходячи з даних, отриманих на підприємстві

Теф розраховуємо за формулою (1.3):

Теф = (Тк-Тв-Тсв)·tзм·nзм-Ттз-ТППР (1.3)

де Тк - календарний фонд часу, дні;

Тв і Тсв - відповідно сумарна тривалість вихідних та святкових днів, днів;

Ттз - сумарна тривалість технологічно неминучих зупинок протягом року, що не перекриваються зупинками на вихідні та святкові дні, годин;

ТППР - сумарна тривалість планово-попереджувальних ремонтів протягом року, що не перекриваються зупинками на вихідні та святкові дні, годин;

Теф = (365-108-8) *2*8 - 24-24= 3 936 годин = 164 доби.

Номінальний фонд часу розраховуємо за формулою:

(1.4)

Тоді:

год.

Розрахуємо необхідну кількість основного технологічного устаткування з виразу:

n = (1.5)

де Р - виробнича програма цеху, (шт./рік);

= 13,98 пласт/годину - паспортна потужність установки (машина по виробництву струмовідводів);

=2470шт формовочних баків.

Тож , потужність цеху буде такою:

.

Виходячи з виробничої програми в натуральному вираженні, необхідно розрахувати рівень (коефіцієнт) використання виробничої потужності цеху за формулою (1.6):

 (1.6)

де Квп - коефіцієнт використання потужності, один. частки;

Ппр - плановий річний обсяг випуску продукції, передбачений виробничою програмою цеху, нат. од. рік;

Мцеху - встановлена раніше річна потужність цеху, нат. од./рік.

.

Після остаточного встановлення всіх розрахункових параметрів, що визначають виробничу потужність цеху, варто перевірити ступінь завантаження і використання основного технологічного устаткування:

за потужністю:

(4.7)

де Кінт - коефіцієнт інтенсивного використання проектованого устаткування, од. частки;

Рпр - проектована годинна (добова) продуктивність одиниці даного устаткування, нат. од. виміру;

Рпасп - паспортна годинна (добова) продуктивність одиниці даного устаткування, нат. од. виміру;

;

і за часом:

(1.8)

де Кекс - коефіцієнт екстенсивного використання устаткування, один. частки;

Теф - остаточно встановлений фонд часу ефективної роботи, год (дні);

Ткал - календарний фонд часу, год (дні).

.

1.3 Визначення потреби в капітальних вкладеннях

Потреба капітальних вкладеннях визначає вартість основних фондів, необхідних для виробництва продукції, передбаченої виробничою програмою цеху: будинків, споруджень, передавальних пристроїв, робочих машин і устаткування, підйомно-транспортних засобів та ін. Повний склад основних виробничих фондів за групами приводиться в табл. 1.3., тут же розраховуються їх вартість і сума амортизаційних відрахувань.

Таблиця 1.2 - Розрахунок суми капітальних вкладень і амортизаційних відрахувань

№ п/п	Група основних фондів, найменування машин і устаткування	Загальна вартість, тис. грн	Норма амортизаційних відрахувань, %	Річна сума амортизаційних відрахувань тис. грн
1	Будинки, спорудження і передавальні пристрої	133360,41	8	10660,91
2	Автотранспортні прилади, інструменти, конторське обладнання	90,66	40	30,86
3	Устаткування, робочі і силові машини	43140,49	24	10350,48
4	ЕОМ та ін. Машини автоматичної обробки інформації, телефони, меблі	290,51	60	170,71
	Усього по цеху	176900,07		21230,96

1.4 Розрахунок чисельності і фонду заробітної платні промислово-виробничого персоналу

Для цеху проектуються наступні групи промислово-виробничого персоналу: робітники, керівники, фахівці, службовці. Чисельність персоналу цеху визначається виходячи з особливостей обслуговування техніки, організації праці і виробництва, обраної структури керування.

Розрахунок наявної чисельності основних виробничих робітників у зміну за конкретними робочими місцями у даній роботі здійснюється методом прямого розміщення за робочими місцями, згідно з розміщенням робочих на базовому підприємстві.

Згідно з передбаченою адміністративно-управлінською структурою цеху керівники, фахівці і службовці цеху за штатним розкладом не враховуються, так як ділянка підпорядковується начальнику цеха.

Таблиця 1.3 - Розрахунок наявної чисельності основних виробничих робітників у зміну за конкретними робочими місцями

№ п/п	Група робітників і найменування професії	Тарифний розряд робітника	Наявна кількість, чол.	Чисельність робітників на підміну, люд.	Штатна чисельність робітників, люд.	Коефіцієнт облікового складу	Облікова чисель-ність, чол
			в зміну	за добу
1	Робітники виробництва 1. начальник цеха 2. начальник ділянки 3. майстер 4. технолог		1 2 1 1	2 4 2 2	0 0 0 0	2 4 2 2	1,151 1,151 1,551 1,551	2 4 2 2
	Разом		5	10	0	10		10
2	Робітники з утримання та обслуговування обладнання (чергова група) 1. єлетромонтер 2. інженер-програміст		1 1	2 2	0 0	2 2	1,551 1,551	2 2
	Разом		2	4	0	4		4
3	Робітники по ремонту обладнання 1. газоелектро-зварювальник 2. слюсар-ремонтник 3. електрик 4. токар	5, 6	1 1 1 1	2 2 2 2	0 0 0 0	2 2 2 2	1,151 1,151 1,151 1,151	2 2 2 2
	Разом		4	8	0	8		8
4	Допоміжні робітники (загально цехові) 1. прибиральник		1	2	0	2	1,151	2
	Разом		1	2	0	2		2
	Усього		12	24	0	24		24

Розрахунок річного фонду заробітної платні (грн./рік) здійснюється за професійними групами працівників: виходячи з середньомісячної величини заробітної платні:

ЗПрік = ЗПср. м.·ч·Т (1.9)

де ЗПрік - середньомісячна заробітна платня конкретної професійно-кваліфікаційної групи працівників (за даними підприємства), грн./міс.;

ч - облікова чисельність працівників даної професійно-кваліфікаційної групи, чол.;

Т - тривалість періоду, за який працівникам даної професійно-кваліфікаційної групи нараховується заробітна платня, міс.

Результати розрахунків заносимо в табл. 1.4.

Таблиця 1.4 - Розрахунок річного фонду заробітної платні (грн./рік) за професійними групами працівників: виходячи з середньомісячної величини заробітної платні

№ п/п	Група робітників і найменування професії	Середньо-місячна заробітна платня, грн./міс.	Облікова чисель-ність, чол	Відпра-цьовано місяців за рік, міс.	Річний фонд заробітної платні, грн./рік
1	Робітники
	1. начальник цеха	5400	2	12	129600
	2. начальник ділянки	4500	4	12	216000
	3. майстер	3375	2	12	81000
	4. технолог	2250	2	12	54000
	Разом	15525			480600
2	Робітники з утримання та обслуговування устаткування
	1. єлетромонтер	2160	2	12	51840
	2. інженер-програміст	1350	2	12	32400
	Разом	3510			84240
3	Робітники по ремонту обладнання
	1. електрогазозварювальник	2250	2	12	54000
	2. слюсар-ремонтник	2475	2	12	59400
	3. електрик	2205	2	12	52920
	4. токар	2475	2	12	59400
	Разом	9405			225720
4	Допоміжні робітники
	1. прибиральник	1575	2	12	37800
	Разом	1575			37800
	Усього по цеху	30015			828360

1.5 Розрахунок собівартості виробництва продукції

Для розрахунку величини і складу витрат на виробництво продукції визначається його собівартість. У залежності від технологічних особливостей виробництва і методу обліку, який застосовується на базовому підприємстві потрібно:

а) для цехів, що випускають кінцеву продукцію, скласти собівартість одиниці продукції - одної акумуляторної батареї типу 6-СТ-44.

Калькулювання собівартості здійснюється в такій послідовності, яка зазначена в табл.1.5.

Таблиця 1.5 - Розрахунку величини і складу витрат на виробництво продукції

№ п/п	Найменування статей витрат	Одиниця виміру	Витрати
			На одиницю продукції	На річний випуск
			В натур-му вираженні	Сума, грн	В натур-му вираженні	Сума, тис. грн
1	Сировина та основні матеріали	кг	-	70.53	-	148 113
2	Допоміжні матеріали (технологічні)	кг	-	1.72	-	3 612
3	Паливо та енергія на технологічні потреби
а)	Електроенергія	кВт·год		1.68		3 528
б)	Вода технічна	м3		0,12		252
в)	Вода питна	м3		0,39		819
г)	Водород	м3		0,29		609
д)	Природний газ	м3		2,65		5 565
	Усього за ст.			5,13		10 773
4	Затрати на утримання та експлуатацію обладнання (а також на амортизацію обладнання і транспортних засобів)	грн.		0.55		1 155
5	Зношування пристосувань цільового призначення. Інші спеціальні витрати.	грн.		0,46		966
6	Заробітна платня основних виробничих робітників	грн.		1,33		2 793
7	Витрати на підготовку та освоєння виробництва	грн.		1,07		2 247
	Усього основних витрат	грн.		80.79		169 659
8	Цехові затрати	грн.		1,13		2 373
	Цехова собівартість	грн.		81.92		172 032
9	Загальнозаводські витрати	грн.		5,1		10 710
10	Інші виробничі затрати (НІР)	грн.		3,18		6 678
	Виробнича собівартість	грн.		90.2		189 420
11	Позавиробничі витрати	грн.		1,25		2 625
	Повна собівартість	грн.		91.45		192 045

Визначення крапки беззбитковості:

(1.10)

де Ипост -умовно-постійні витрати у собівартості продукції, грн./рік;

Цод - оптова ціна підприємства, грн./ шт;

Иодзм - умовно-змінні витрати у собівартості одиниці продукції, грн./ шт.

Значення Ипост та Иодзм розраховуємо з калькуляції. До складу умовно-змінні витрати у собівартості одиниці продукції включаємо витрати на електроенергію, воду, сировину та основні матеріали, допоміжні матеріали. До складу умовно-постійних витрат включаємо всі інші витрати з таблиці 1.5.

Ипост= 148 113+3 612+2 793= 154 518 тис. грн/рік

Иодзм=5.13+0,55+0,46+1.07+1.13+5.1+3.18+1.25 = 17.87 грн./ шт.

.

Прибуток на проектований обсяг виробництва складає:

П=(Цод-С)·Q (1.11)

де С - повна собівартість одиниці продукції, грн./ шт;

Q - планований обсяг виробництва, шт.

Перерахуємо плановий обсяг виробництва з урахуванням браку:

2100000(1+0,03)=2163000 шт/рік.

П=(103,00-91,45)·2163000 = 24255283,5 грн.

Норма прибутку на капітал:

(1.12)

де Кповн - сума повних капітальних затрат, грн.;

(1.13).

1.6 Визначення ефективності проектованих заходів

1.6.1 Розрахунок узагальнюючих показників ефективності роботи цеху

Ефективність нової дільниці у порівнянні з існуючою встановлюємо на основі розрахунку наступних показників:

1) Досягнутий показник ефективності виробництва

(1.14)

де К - величина капітальних вкладень у виробничі фонди, грн.;

П - прибуток від реалізації нової продукції, грн.;

2) Строк окупності капітальних вкладень:

(1.15)

де К - капітальні вкладення, грн.;

П - прибуток, грн.;

3) Річний економічний ефект:

(1.16)

де Сб і Спр. - собівартість одиниці продукції, відповідно базової і проектованої дільниць, грн./шт.;

Ен - нормативний коефіцієнт економічної ефективності (0,15);

Кб.пит. і Кпр.пит. - питомі капітальні вкладення, відповідно базової і проектованої дільниць, грн./шт.;

Питомі капітальні вкладення визначаємо за формулою:

(1.17)

.

.

.

1.6.2 Розрахунок техніко-економічних показників ефективності роботи цеху

Для оцінки ефективності проекту використовуються: витрати на 1 гривню товарної продукції, рентабельність продукції, прибуток, що залишається в розпорядженні підприємства, фондовіддача, продуктивність праці, середній заробіток та інше.

а) Витрати на 1 гривню товарної продукції (грн./грн.)визначимо за формулою:

(1.18)

де ТП - обсяг товарної продукції у вартісному вираженні, тис. грн.;

Сзаг. - загальні цехові витрати на виробництво всього річного випуску продукції, грн.;

;

б) Рентабельність продукції визначаємо в розрахунку на одну натуральну одиницю:

(1.19)

де Ц - ціна одиниці продукції, грн./шт;

С - повна собівартість одиниці продукції, грн./шт;

.

Розрахуємо рентабельність виробництва:

(1.20)

де ОПФ - середньорічні основні виробничі фонди, грн.;

ОС - оборотні кошти (середньорічні), грн.;

ПБ - балансовий прибуток, грн.;

;

в) Фондовіддачу розраховуємо за обсягом товарної продукції:

(1.21)

де Ф - вартість основних виробничих фондів, грн..;

.

Продуктивність праці визначаємо в розрахунку на одного робітника:

(1.22)

.

У розрахунку на одного працівника промислово-виробничого персоналу цеху:

 (1.23)

де ЧПВП і Чроб. - відповідно кількість усього промислово-виробничого персоналу цеху і чисельність робочих, чол.;

;

г) Розрахуємо середньомісячний заробіток:

у розрахунку на одного облікового працівника промислово-виробничого персоналу цеху:

(1.24)

І в розрахунку на один обліковий робочий цех:

(1.25)

де ФЗПц і ФЗПр - відповідно річний фонд заробітної платні всього персоналу цеху і річний фонд заробітної платні робочих цеху, грн.;

12 - число місяців у році;

Розрахуємо суму госпрозрахункового прибутку:

(1.26)

де Пзаг - загальний прибуток підприємства від реалізації товарної продукції, грн.; Р - податок на прибуток підприємства, приймається 80%;

(1.27)

де Дзаг - сума доходу, оподаткованого податком, грн.;

Аналогічним чином проводиться розрахунок техніко-економічних показників ефективності за базовім цехом. Результати розрахунків заносяться в табл.1.6.

Таблиця 1.6 - Зведена таблиця техніко-економічних показників

№	Показники	Од. виміру	Сума
			Базове виробництво	Проектоване виробництво
1	Випуск продукції:
	- у натур. вираженні	шт.	2060000	2163000
	- у вартісному вираженні	тис. грн.	199 760	222 289
2	Капітальні вкладення	тис. грн.	21607,74	17690,07
3	Чисельність ПВП	чол.	24	24
4	Продуктивність праці	тис. грн./чол	457,669	684,772
5	Собівартість продукції	тис. грн.	177 360	192 045
6	Доход			24258,15975
7	Валовий доход	тис. грн.	12 127,5	16 434,52
8	Прибуток	тис. грн.	1 143,45	4 848,7557
9	Прибуток, отриманий за рахунок впровадження заходу	тис. грн.		3538.299
10	Чистий прибуток	тис. грн.	226,389	271,699
11	Рентабельність продукції
	- продукції	%	12.63	12
	- виробництва	%	8,51	9.21
12	Строк окупності	років	10,9	7,33

Література

1. Экономика: Учебник. 3-е изд., перераб. и доп. /Под ред. д-ра эконом. наук, проф. А.С. Булатова. - М.: Юристь, 1999. - 896с.

2. Экономика предприятия: Учебник /Под ред. О.И. Волкова. - М.: ИНФРАМ., 1999. - 416 с.

3. Экономика химической промышленности: Учебник для вузов / В.Л. Клименко, П.П. Табурчак, С.И. Иванова и др.; Под. ред. В.Л. Клименко. Л.: Химия, 1990. - 288с.