Виробнича програма цеху

1. Розрахунок техніко-економічних показників цеху

Розрахунок виробничої програми цеху, виробляючого проміжну продукцію ( негативні і позитивні пластини акумулятора) надані у таблиці 1.

Таблиця 1 - Виробнича програма цеху з випуску товарної продукції

Найменування продукції	Натуральна одиниця виміру	Річний випуск продукції	Ціна за одиницю продукції грн. (1000 шт)	Вартість річного випуску продукції, грн
Позитивна пластина	шт	27810000	455	12653550
Негативна пластина	шт	27810000	455	12653550
Всього	шт	55620000		25307100

2. Розрахунок необхідної кількості основного технологічного устаткування і потужності цеху

Розрахунок необхідної кількості обладнання(одиниць) розраховується виходячи із потужності одиничної установки і виробничої програми.

N=Ппр/Муст, (1)

де Ппр - виробнича програма цеху в натуральному вигляді, шт/рік;

Муст - виробнича потужність однієї установки за рік.

Потужність установки розраховується:

Муст=Рпасп·Теф, (2)

де Рпасп - паспортна потужність в натуральних одиницях;

Рпасп=7200 шт/годину З спеціальної частини

Теф - ефективний фонд часу роботи установки на протязі року, год;

З огляду на специфіку технології в цілому та особливостей експлуатації устаткування потрібно розрахувати ефективний фонд часу з урахуванням кількості вихідних, святкових днів, а також планово-попереджувальних ремонтів.

Теф=( Ткал-Твих-Тсвят)·tзм·n-Тппр-Тто, (3)

де Ткал - календарний фонд часу=365 днів;

Твих - кількість вихідних на протязі року=104;

Тсвят - кількість святкових днів=8;

Тппр - сумарна тривалість планово-попереджувальних ремонтів на протязі року;

Тто - сумарна тривалість технологічних зупинок, год;

tзм - тривалість однієї зміни, год;

n - кількість змін = 2. З спеціальної частини

Так як ефективний час роботи заводу ЗАТ «Веста-Дніпро», на якому проводилася практика, не враховує святкові й вихідні дні, а сумарна тривалість планово-попереджувальних ремонтів на протязі року дорівнює 5 днів, тому:

Теф=(365-5) ·24=8640 год

Розрахуємо потужність установки(для намазування позитивних пластин)

Муст=7200·8640=62208000 пластин

Необхідна кількість ліній для намазування пластин

N=27810000/62208000=0,48

Необхідні значення для цього розрахунку беремо з таблиці 1

Таким чином приймаємо 1 лінію.

Аналогічний розрахунок ведеться для намазування негативних пластин.

Усього необхідно 2 лінії для намазування пластин.

Потужність цеху по кількості необхідного обладнання:

Мц=N·Муст (4)

Мц=1·62208000=62208000 шт/рік

Виходячи з виробничої програми в натуральному вираженні, необхідно розрахувати рівень(коефіцієнт) використання виробничої потужності цеху за формулою:

Кв.п=Ппр/Мц, (5)

де Кв.п -коефіцієнт використання потужності;

Ппр - плановий річний обсяг випуску продукції, передбачений виробничою програмою цеху[ нат.од/рік];

Мц - встановлена раніше річна потужність цеху[ нат.од/рік];

Кв.п=27810000/62208000=0,48

Необхідні значення для цього розрахунку беремо з таблиці 5.1

Так як цех обладнаний установками безупинної дії, тому отриманий доволі низький коефіцієнт використання потужності студентом переглядатися не буде.

Після остаточного встановлення всіх розрахункових параметрів, що визначають виробничу потужність цеху, варто перевірити коефіцієнт використання основного технологічного устаткування за потужністю:

Кінт=Рпр/Рпас, (.6)

де Кінт - коефіцієнт інтенсивного використання проектованого устаткування;

Рпр - проектована годинна(добова) продуктивність одиниці даного устаткування[нат.од.виміру];

Рпас - паспортна годинна(добова) продуктивність одиниці даного устаткування[нат.од.виміру]

Кінт=27810000/36000000=0,77

Необхідні значення для цього розрахунку беремо з таблиці 1

Перевіримо коефіцієнт використання основного технологічного устаткування за часом:

Кекс=Теф/Ткал, (7)

де Кекс - коефіцієнт екстенсивного використання устаткування;

Теф - остаточно встановлений фонд часу ефективної роботи, год(дні);

Ткал - календарний фонд часу, год(дні)=365·24=8760год;

Кекс=8640/8760=0,98

Необхідні значення для цього розрахунку беремо з формули для розрахунку Теф

Розрахуємо резерв потужності:

Крез=1-Кекс·Кінт

Крез=1-0,77·0,98=0,25

Необхідні значення для цього розрахунку беремо з формул (6) та (7)

3. Визначення потреби в капітальних вкладеннях

Потреба в капітальних вкладеннях визначає вартість основних фондів, необхідних для виробництва продукції, передбаченої виробничою програмою цеху: будинків, споруджень, передавальних пристроїв, робочих машин і устаткування, підйомно-транспортних засобів. Повний склад основних виробничих фондів за групами приводиться у таблиці 2, тут же розраховується їх вартість і сума амортизаційних відрахувань.

Таблиця 2 - Розрахунок суми капітальних вкладень і амортизаційних відрахувань.

№	Група основних фондів, найменування машин і устаткування	Вартість одиниць, грн	Норма амортизаційних відрахувань,%	Річна сума амортизаційних відрахувань, грн
1	Будівля	1134134,55	8	90730,76
2	Споруди	91420	8	7313,6
3	Передавальні пристрої: ?водогін технічний ?трубопровід стислого повітря Разом:	42670 29836 72506	8 8	3413,6 2386,88 103844,76
4	Машини і обладнання: ?плавильний котел ?ливарна машина ?змішувач ?пастонамазочна лінія ?камера дозрівання ?машина розділення пластин ?пакетировщик ?установка C.O.S. ?сбіркова лінія ?перетворювач постійного струму ?вана формування ?машина заливки ?машина долива ?машина мойки й сушки ?машина перевірки великим током ?електропогрузчик ?термопластавтомат Разом:	892000 650000 1389000 989000 220000 75000 816000 950500 1237000 54800 28900 211000 161000 161000 161000 35300 100774 8132274	24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24 24	214080 156000 333360 237360 52800 18000 195840 228120 296880 13152 6936 50640 38640 38640 38640 8472 24185,8 1951745,8
5	Підйомно-транспортні засоби	970944,5	24	233026,7
6	Засоби КВП і А	113800	24	27312
7	Інструменти і приладдя	120000	24	28800
8	Виробничо-господарський інвентар Усього по цеху:	10500 10645579	24	2520 2347249,3

4. Розрахунок чисельності і фонду заробітної платні промислово-виробничого персоналу

Для цеху проектуються наступні групи промислово-виробничого персоналу: робітники, керівники, фахівці, службовці. Чисельність персоналу цеху визначається виходячи з особливостей обслуговування техніки, організації праці і виробництва, обраної структури керування.

Розрахунок чисельності промислово-виробничого персоналу покажемо на зразку розрахунку чисельності операторів млинової установки.

Змінний склад визначається:

Чзм=Коб/Нобсл, (8)

де Коб - кількість одиниць однотипного обладнання, шт.;

Нобсл - кількість обладнання, яке обслуговує один робітник, штук/люд;

Чзм=2/1=2 робітника

Необхідні значення для цього розрахунку беремо з спеціальної частини

Явочний склад на добу складає:

Чяв=Чзм·n, (9)

де n- число змін на добу = 3. [З спеціальної частини]

Чяв=2·3=6 робітника

Штатна чисельність містить заданий штат робітників, кількість яких необхідна для обслуговування безупинно працюючих робочих місць.

Ч_шт= Ч_доб+ Ч_д ,

де: Ч_д=2 - чисельність робітників, необхідних для підміни під час відпочинку основних бригад.

Ч_шт=6+2=8.

Списочна чисельність розраховується:

Чсп=Чшт·Ксп, (10)

де Ксп - списочний коефіцієнт;

Так як завод ЗАТ «Веста-Дніпро», на якому проходилася практика працює безупинно, не враховуючи святкові й вихідні дні, а на попереджувально-планові ремонтні роботи відводиться 5 днів.

Чсп=8·1,151=9,208 робітника

Необхідні значення для цього розрахунку приймаємо 1,151 при безперервному режимі роботи і восьми годинному робочому графіку.

По іншим кваліфікаційним направленням розрахунок ведеться аналогічно і результати заносяться в таблицю 3

Таблиця 3 - Розрахунок чисельності робітників у цеху.

Найменування професій робітників	Явочна кількість у зміну	Явочна кількість за добу	Штатна чисельність	Коефіцієнт списочного складу	Списочна чисельність
Головні робітники виробництва: 1)оператор ливарного автомата 2)оператор млина 3)оператор змішувача 4)оператор пастонамазочної машини 5) оператор установки розділення 6) оператор-пакетировщик 7) оператор установки пайки блоків 8)оператор складальної лінії 9) оператор комутації 10)оператор пульта управління 11)установник пробок	2 2 1 6 6 3 3 3 1 1 1	6 6 3 18 18 9 9 9 3 3 3	8 8 4 24 24 12 12 12 4 4 4	1,151 1,151 1,151 1,151 1,151 1,151 1,151 1,151 1,151 1,151 1,151	10 10 5 28 28 14 14 14 5 5 5
Разом:			116		138
Допоміжні робітники: 1)водій електро-транспорту 2)слюсар КВП і А 3)електромонтер 4)кладовщик 5)прибиральник приміщення	1 1 1 4 1	3 3 3 12 3	4 4 4 16 4	1,131 1,131 1,131 1,131 1,131	5 5 5 18 5
Разом:			32		38
Усього:			148		176

Чисельність інженерно-технічних робітників, керівників, фахівців і службовців цеху визначаються, виходячи з передбаченої адміністративно-управлінської структури цеху. Результати розрахунків наводяться в табл. 4

Таблиця 4 - Штатний розклад керівників, фахівців і службовців

№	Категорія персоналу і найменування професій	Загальна чисельність	Всього по штатному розкладу,чол..	Облікова чисельність, чол..
1.	Начальник цеху	1	1	1
2.	Майстер виробництва	3	3	4
3.	Технолог цеху	1	1	1
4.	Наладчик обладнання	3	3	4
5.	Бухгалтер	1	1	1
	Усього:	10	10	12

Розрахунок річного фонду заробітної платні(грн/рік) здійснюється за професійними групами працівників: виходячи із середньомісячної величини заробітної плати.

Ч_об=176 люд., t_ст=20грн../год.

Основний фонд заробітної платні дорівнює збіркова лінія

ФЗП_вп=(1-в)·Т_СТ· Т_еф·Ч_ОБ

ФЗП_вп=(1-0,27)·20·1912·10= 279152 грн

Т_єф=(365-Д_с-Д_в-Д_нв)*Т_зм=(365-0-91-34)Ч8=1912 год/рік

Д_с=0, Д_в=91, Д_нв=34, Т_зм=8

ФЗП_ксс=О*12*(1-д)*Ч_ксс=4800*12*(1-0,1)*1=51840

Таблиця 5

№	Групи та професії працівників	Тарифний розряд	Наявна ччисельність осіб	Штатна чисельність, Чшт	Облікова чисельність, Чобл	Тарифна ставка, ТСТгрн./рік	Премія у відсотку в %	Річний фонд заробітної платні ФЗПвп грн
			За зміну Чзм	За добу Чдоб
Виробничі працівники
1	Головні робітники виробництва: 1)оператор ливарного автомата 2)оператор млина 3)оператор змішувача 4)оператор пастонамазочної машини 5) оператор установки розділення 6) оператор-пакетировщик 7) оператор установки пайки блоків 8)оператор складальної лінії 9) оператор комутації 10)оператор пульта управління 11)установник пробок	6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6	2 2 1 6 6 3 3 3 1 1 1	6 6 3 18 18 9 9 9 3 3 3	8 8 4 24 24 12 12 12 4 4 4	10 10 5 28 28 14 14 14 5 5 5	20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20	27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27	279152 279152 139576 781625,6 781625,6 390812,8 390812,8 390812,8 139576 139576 139576
2	Допоміжні працівники: 1)водій електротранспорту 2)слюсар КВП і А 3)електро-монтер 4)кладовщик 5)прибиральник приміщення	5 5	1 1 1 4 1	3 3 3 12 3	4 4 4 16 4	5 5 5 18 5	12 12 12 12 8	27 27 27 27 27	83745,6 83745,6 83745,6 301484,2 55830,4
Разом	38	109	148	176			4460849

Таблиця 6

№	Посада	Штатна чисельність Чшт	Місячний оклад (О) грн	Премія у відсотку в %	Річний фонд заробітної платні ФЗПвп грн
Керівники, спеціалісти, службовці
1	Начальник цеху Майстер виробництва Технолог цеху Наладчик обладнання Бухгалтер	1 1 1 1 1	4800 4300 3800 4200 2700	27 27 27 27 27	51840 46440 41040 45360 29160
Разом	5	19800		213840

5. Розрахунок собівартості виробництва продукції

Для розрахунку величини і складу витрат на виробництво продукції визначається його собівартість. Калькуляція собівартості продукції проводиться по статтям витрат.

Витрати за статтею 1 «Сировина і матеріали».

На 1 позитивну пластину витрачається 68,1 г пасти, а на 1 негативну пластину витрачається 64,9 г пасти. [Інформація з заводу ЗАТ Веста - Дніпро]

На річний випуск потрібно:

Вт=Нр*ВП (13)

де Нр - норма розходу на одиницю продукції;

ВП - випуск продукції у натуральних одиницях;

Вт=0,0681*27810000=1893,861 т (+) пасти

Вт=0,0649*27810000=1804,869 т (-) пасти

Необхідні значення для цього розрахунку беремо з таблиці 1

Стаття «Енерговитрати» вміщує в себе витрати на електроенергію, паливо, воду, стиснене повітря.

Вартість електроенергії на ЗАТ «Веста - Дніпро» нараховується 1кВТ/год=0,197 грн. Тому:

0,197*1348560=265666,32 грн

Вартість водопостачання на ЗАТ «Веста - Дніпро» 1мі води=0,77грн.

0,77*33896,10=26100,00 грн.

Вартість стисненого повітря 100мі=0,013 грн.

2673000*0,013=34200,14 грн

Стаття «Основна заробітна платня виробничих працівників» і «Додаткова заробітна платня виробничих працівників» складає 156788,16 грн.

Відчислення від заробітної платні складають 37,5%

(156788,16 *37,5)/100=58795,56 грн

Стаття про «Витрати на утримання і експлуатацію обладнання» також є комплексною. При реконструкції цеху їх варто розраховувати на основі даних базового підприємства як суму наступних витрат цеху:

На амортизацію робочих машин і основного технологічного устаткування

1951745,8+233026,7+68280+28800+2520=2284372,5 грн

Необхідні значення для розрахунку беремо з таблиці 5.2

На поточний ремонт обладнання і транспортних засобів приймаємо 5% від їх вартості

2284372,5*5/100=114218,63 грн

Необхідні значення для розрахунку беремо з таблиці 2

На утримання устаткування заробітна платня допоміжних працівників з відрахуванням від платні 37,5%

(608551,4*37,5)/100=228206,8 грн

608551,4+228206,8 =836758,2 грн

Необхідні значення для розрахунку беремо з таблиці 5

На утримання устаткування та транспортних засобів приймаємо 2% від їх вартості

2284372,5*2/100=45687,45 грн

Необхідні значення для розрахунку беремо з таблиці 2

Разом по статті « Витрати на утримання і експлуатацію обладнання» включає:

2284372,5 +114218,63 +836758,2 +45687,45= 3281036,78 грн

Стаття « Цехові витрати» є комплексною і містять наступні витрати:

Основна і допоміжна заробітна платня спеціалістів, службовців і керівників: 213840 грн.

Відрахунок від зарплатні складає 37,5%

213840*37,5/100=80190 грн

Витрати на охорону праці ( при шкідливих умовах праці приймаємо 15% від заробітної платні персоналу цеху

4674689*15/100=701203,35 грн

Необхідні значення для розрахунку беремо з таблиці 2

на амортизацію будівель, споруд, інвентарю

90730,76+7313,6+2520=100564,36 грн.

Необхідні значення для розрахунку беремо з таблиці 2

Разом по статті « Цехові витрати»:

80190+701203,35 +100564,36=881957,71 грн.

Розрахуємо цехову собівартість за сумою усіх розрахованих статей:

1035920,4+325966,3+156788,16+58795,56+3281036,78+881957,71 =

=5740464,91грн

Загальнозаводські витрати складає 20% від цехової собівартості:

5740464,91*20/100=1148092,98 грн.

Виробнича собівартість складає:

5740464,91+1148092,98 =6888557,89 грн.

Невиробничі витрати складають 1% від виробничої собівартості:

6888557,89 *1/100=688855,789 грн.

Повна собівартість складає:

6888557,89+688855,789=7577413,679 грн.

Витрати за статтею «Заробітна платня виробничих робітників» визначили при розрахунку фонду заробітної платні робочих цеху і їх величину заносимо у відповідні статті таблиці 7

Таблиця 7 - Калькуляція собівартості продукції

Найменування продукції - пластина акумулятора

Річний випуск продукції - 34608000 шт.

Калькуляційна одиниця - 1000 шт.

Найменування	Одиниця виміру	Ціна за одиницю ресурсів	Витрати
			На одиницю продукції	На річний випуск
			натур. вираж	Сума, грн.	натур. вираж	сума, грн.
Сировина: Паста позитивних електродів Паста негативних електродів	т т	455 455	0,0681 кг 0,0649 кг	30,99 29,53	1178,4 1123,03	536172 499748,4
Разом:				60,52		1035920,4
2. Енергоресурси: Електроенергія Вода Стиснене повітря	кВт/ год. мі мі	0,197 0,77 0,013		7,68 0,75 1		265666,3 26100,0 34200,14
Разом:				9,43		325966,3
3. Заробітна платня працюючих	грн.			4,5		156788,16
4. Відрахування від платні	грн.			1,7		58795,56
5. Утримання і експлуатація обладнання	грн..			94,8		3281036,78
6. Цехові витрати Цехова собівартість				25,5 196,45		881957,71 5740464,91
7. Загальнозаводські витрати: Виробнича собівартість Невиробнича собівартість Повна собівартість	20%			33,17 229,62 19,9 249,52		1148092,98 6888557,89 688855,789 7577413,679

Умовно-змінні витрати - це витрати, величина яких змінюється залежно від зміни об'єму виробництва. До них відносяться статті I і II.

Иусл.зм.= 1035920,4+325966,3= 1361886,7 грн.

Умовно-змінні витрати в собівартості одиниці продукції складають :

Иусл.зм.ед_. = 1361886,7/ 34608000 = 0,039 грн.

Умовно-постійні витрати - це витрати, величина яких не змінюється залежно від зміни об'єму виробництва. До них відносяться статті III-XI.

Иусл.пост. = 156788,16+58795,56+3281036,78+881957,71+1148092,9=

=5526671,11 грн.

Дохід дорівнює добутку річного випуску продукції на оптову ціну одиниці продукції :

Точка беззбитковості визначається як :



Рис. 1 Точка беззбитковості

6. Розрахунок техніко-економічних показників проектуємого цеху

Витрати на одну гривню товарної продукції розрахуємо за формулою:

В т.п.= Сзаг/ТП, (13)

де Сзаг - загальні витрати цеху на виробництво річного випуску продукції, грн.

ТП - об'єм товарної продукції в вартісному зображенні, грн..

ТП= Копт*ВП, (14)

де Цопт - оптова ціна за одну натуральну одиницю продукції.

ТП=455*34608=15746640 грн.

Необхідні значення для розрахунку беремо з таблиці 1

Вт.п.= 7577413,679/15746640=0,48 грн/грн.

Необхідні значення для розрахунку беремо з таблиці 7.

Розрахуємо прибуток підприємства:

П=(Цопт-С)*ВП, (15)

П=(455-249,52)*34608=7111251,84 грн.

Необхідні значення для розрахунку беремо з таблиці 7.

Розрахуємо рентабельність підприємства:

Rп=П/Ф*100%, (16)

де Ф - вартість основних виробничих фондів.

Ф=10645579 грн. [таблиця 2]

Rп=7111251,84 /10645579*100%=66,8%

Прибуток на одиницю продукції:

Пуд=Ц-С (17)

Пуд=455-249,52=205,48 грн

Рентабельність продукції розраховуємо на одну натуральну одиницю:

R=Пуд/С*100%

R=205,48/249,52*100%=82%

Фондовіддача розраховується за об'ємом продукції:

Фв=ТП/Ф (18)

Фв=17304000/10645579=1,63

Необхідні значення для розрахунку беремо з таблиці 1 та з розрахунку по формулі 16

Термін окупності капітальних вкладень розраховується наступним чином:

Ток=Ф/П (19)

Ток=10645579/7111251,84 =1,5 років

Необхідні значення для розрахунку беремо з розрахунків по формулам (15) та (16)

Дані розрахунків техніко-економічних показників проектуємого цеху заносимо в таблицю 8

Таблиця 8 - Зведена таблиця техніко-економічних показників

Показники	Од. вим.	Сума
Випуск продукції: у вартісному зображені у натуральному зображені	грн./ рік шт./ рік	15746640 34608000
Фондовіддача	шт./ грн.	1,63
Продуктивність праці: робочих працюючих	шт./ люд грн./ люд	184085,11 83758,72
Списочна чисельність: робочих працюючих	чол. чол.	176 188
Собівартість продукції: річного випуску одиниці продукції	грн. грн.	7577413,679 249,52
Рентабельність: виробництва продукції	% %	82 66,8
Річний прибуток	грн.	7111251,84
Термін окупності	рік	1,5

Висновок

Економічний розрахунок наведений на основі зібраних даних з ЗАТ «Веста-Дніпро», адже велике значення у виконані організаційно-економічної частини дипломного проекту відіграє успішне проведення переддипломної практики. Виконані основні завдання: освоєні адміністративно-технічні навики, були зібрані матеріали за допомогою планової й розрахункової документації, досконало вивчені особливості виготовляємої продукції, структура цеха, а також стан техніки й технології виробництва. В ході роботи були проведені наступні розрахунки:

? виробничої програми цеха;

? виробничої потужності й використання устаткування;

? потреби у заготовках, матеріалах, паливі й енерговитратах;

? організацію труда й заробітної платні, чисельність персоналу, фонду й середній заробітної платні;

? вартість основних фондів й амортизаційних відрахувань;

? структуру собівартості продукції, методику її калькуляції й розрахунок витрат по комплексним статтям;

? рентабельність, чистий прибуток, строк окупності капітальних вкладень.

На основі одержаних показників ефективності проектованих заходів можна зробити висновок , що впровадження запропонованого проекту доцільно й економічно вигідно, на що вказують основні розрахункові показники:

? високий показник продуктивності праці - 83758,72 грн. / люд;

? доволі низький показник собівартості продукції - 7577413,679 грн. /рік;

? рентабельність виробництва - 82%, а продукції - 66,8%;

? показник річного прибутку високий -7111251,84 грн.;

? термін окупності капітальних вкладень - 1,5 років.

Взагалі, потрібно сказати, що метою техніко-економічного обґрунтування дипломного проекту є встановлення економічної доцільності і високої ефективності діючого цеху, що на мою думку, було вдало розкрито в приведеному розрахунку.

На майбутнє, планується особливу увагу приділяти розробці заходів, що будуть сприяти досягненню намічених темпів росту продуктивності праці і зниженню собівартості продукції за рахунок інтенсифікації виробництва основі впровадження досягнень науково-технічного прогресу, тобто більш досконалої техніки, технології та організації виробництва і праці.