СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Исходные данные

1.1 Базовая ситуация

1.2 Данные для оценки перспектив развития предприятия

2. Производственная стратегия

3. Финансовая стратегия

Вывод

Список литературы

Приложение 1. Производственная стратегия

Приложение 2. Доходы и расходы предприятия

Таблица 1. Доходы и поступления средств

Таблица 2. Расходы и отчисления средств (без налоговых платежей)

Таблица 3. Ведомость оценки основных средств для расчета амортизационных отчислений

Таблица 4. Себестоимость реализованной продукции

Приложение 3. Отчет о прибылях и убытках

ВВЕДЕНИЕ

Курсовая работа на тему «Экономическое обоснование производства продукции на примере промышленного предприятия» позволяет закрепить теоретические знания, полученные в курсе «Экономика предприятия», приобрести практические навыки экономического обоснования принимаемых решений в области освоения рынков сбыта продукции, расчетов технических возможностей и потребностей для выполнения заказов, оценки экономических результатов принимаемых решений в области маркетинга и производства.

Цель проекта - смоделировать деятельность предприятия на пять лет таким образом, чтобы обеспечить рентабельную производственно - хозяйственную деятельность предприятия. В процессе проектирования самостоятельно определяются варианты производства для выполнения заказов на поставку продукции. Основной задачей проектирования является разработка производственной, маркетинговой и финансовой стратегии развития предприятия.

1. Исходные данные

1.1 Базовая ситуация

Предприятие производит продукцию типа N. Реализация продукции осуществляется на внутреннем рынке. Внутренний рынок освоен, инвестиций не требует. Сведения о заказах на данный тип продукции приведены в таблице 1.

Табл. 1

Данные по заказам на продукцию N на внутреннем рынке

Объем заказа, шт.	Сроки поставки	Цена 1 шт., млн. руб.
8	3 кв. 1-го года	7,0
5	4 кв. 2-го года	7,5
4	4 кв. 3-го года	8,5

Предприятие состоит из двух цехов, оснащенных универсальным оборудованием (УО) и двух цехов, оснащенных специализированным оборудованием (СО). В базовой ситуации все цеха расположены в корпусе типа «А». В предыдущий (нулевой) год были запущены в производство и накапливались на складе изделия типа N по графику, представленному в таблице 2.

Табл. 2. Производственный цикл и его продолжительность

Год	Квартал	Корпус «А»	Кол-во на складе - из них продано
		Цех 1	Цех 2	Цех 3	Цех 4
0	1	Н	Н	Н	Н	0 - 0
	2	Н	З	З	Н	0 - 0
	3	З	Х	Х	З	0 - 0
	4	В	В	В	В	4 - 0

Условные обозначения:

З - запуск в производство;

Х - процесс производства;

В - выпуск продукции и передача её на склад;

Н - наладка нового оборудования.

По итогам работы в предыдущие периоды предприятие имеет 8 млн. рублей нераспределенной прибыли, которую можно использовать на любые цели развития предприятия.

Ситуация на рынке по полученному прогнозу ухудшается, и чтобы предприятие успешно функционировало, необходимо освоить выпуск нового вида продукции.

1.2 Данные для оценки перспектив развития предприятия

Предприятие имеет возможность выпускать продукцию типа R. Предприятие заключило договора на поставку продукции по заказам, приведенным в таблице 3.

Табл. 3

Данные по заказам на продукцию

Рынок	Продукция	Объем заказа, шт.	Сроки поставки	Цена 1 шт., млн. рублей
			квартал	год
Западный	R	3	4	3-го года	7,0
		5	3	4-го года	7,5
		8	4	5-го года	9,0

Чтобы освоить выпуск новой продукции необходимо осуществить научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР). Данные по продолжительности НИОКР и затратам на них приведены в таблице 4.

Табл. 4

Затраты на продолжительность НИОКР по разработке новой продукции

Вид продукции	Продолжительность, квартал	Общая стоимость, млн. рублей
R	3	6

Инвестиции на НИОКР осуществляются равными частями ежеквартально до накопления общей суммы вложений.

При освоении нового рынка предприятие обязано вложить 2 млн. рублей в начале первого квартала освоения и затем продолжить вложения до момента накопления общей суммы, указанной в таблице 5.

Табл. 5

Данные по затратам на освоение рынка

Рынок	Продолжительность освоения, кварталов	Общая стоимость, млн. рублей
Западный	6	5

Предприятие, освоившее рынок, должно ежеквартально вносить 1 млн. рублей на рекламу, выставки и т.д. по каждому виду продукции до продажи последней партии. Эти расходы представляют собой затраты на маркетинг. Расходы на маркетинг по продукции N осуществляются с начала первого года.

Для производства продукции и рациональной загрузки производственных мощностей предприятие имеет возможность арендовать, покупать, сдавать в аренду и строить корпуса всех видов, информация о которых представлена в таблице 6.

Табл. 6

Характеристика производственных корпусов

Вид корпуса	Кол-во цехов	Арендная плата, млн. руб./год	Цена при покупке, млн. руб.	Цена при продаже, млн. руб.	Строительство
					Стоимость, млн. руб.	Срок, кварталов
А	4	7	12	10	10	4
Б	2	5	10	7	9,5	3
В	1	3	8	6	7	2

Предприятие, исходя из выбранной стратегии развития, оснащает цеха оборудованием, которое может арендовать, купить, продать, сдать в аренду, в том числе поточные линии (ПЛ). Характеристика технологического оборудования приведена в таблице 7.

Табл. 7

Характеристика технологического оборудования

Вид обору-дования	Технол. цикл, кварт.	Аренд- ная плата, млн.руб./г	Цена при продаже, млн.руб.	Цена при покупке, млн.руб.	Срок наладки, кварт.	Срок переналадки, квар.	Стоимость наладки (переналадки), млн.руб.
УО	3	1	3	5	1	1	1
СО	2	3	6	9	2	1	1,5
ПЛ	1	5	9	16	3	2	3

Аренда ПЛ осуществляется совместно с арендой недвижимости.

Приобретение оборудования возможно только при наличии свободных производственных площадей.

Средства, требуемые для развития производства, предприятие может получить в банке в виде долгосрочного или краткосрочного кредита под 15% годовых.

Амортизационные отчисления по недвижимости составляют 5% в год от остаточной стоимости.

Амортизационные отчисления по оборудованию составляют 15 % в год от остаточной стоимости.

Предприятие обязано взять ссуду в банке под 15% годовых, если по итогам работы за год предприятие несет убытки, а средств для его покрытия нет. Погашение основной части ссуды может осуществляться единовременно или частями. Проценты по ссуде выплачиваются в конце каждого года.

Расходы на управление составляют 1 млн. рублей в квартал на один задействованный в производстве цех.

Цеховые расходы составляют 1 млн. рублей в квартал на один задействованный в производстве цех.

Переменные затраты на производство всех типов продукции представлены в таблице 8.

Табл.8

Переменные затраты на единицу продукции

Вид затрат Тип продукции	Материальные затраты, млн.руб.	Трудовые затраты, млн.руб.
		УО	СО	ПЛ
N	1	2	1	2
R	2	3	2	2

Переменные затраты рассчитываются на количество реализованной продукции в партии.

Кроме того, при выполнении курсового проекта необходимо учесть следующие моменты:

· НИОКР должны быть осуществлены до запуска в производство.

· Новый рынок должен быть освоен до запуска в производство.

· Продажа продукции осуществляется в конце квартала.

· Предприятие может сдавать в аренду оборудование без помещений и помещения без оборудования (кроме ПЛ).

· Предприятие может сдавать или брать в аренду не весь корпус, а один или несколько цехов.

· Наладка оборудования осуществляется в случае покупки оборудования, в случае аренды оборудования осуществляется переналадка.

· Переналадка осуществляется также в том случае, если на имеющемся на предприятии оборудовании начинают производить другой вид продукции.

· Амортизационные отчисления по арендованному имуществу отражаются у арендодателя.

· Первоначальная стоимость оборудования на начало нулевого года равна его цене при покупке, увеличенной на стоимость наладки; корпуса А - стоимости строительства.

· В период переналадки начисление амортизационных начислений не прекращается.

· Можно продать оборудование корпуса А, если взамен купить другое.

· Можно продать корпус А, если взамен будет построен или куплен другой корпус, оснащенный приобретенными в собственность ПЛ.

· 8 млн. рублей нераспределенной прибыли можно положить в банк на депозит под 10% годовых (проценты выплачиваются в конце года).

2. Производственная стратегия

В современных условиях обеспечение эффективного функционирования предприятий требует экономически грамотного управления их деятельностью. Для современных предприятий жизненно важно быть конкурентоспособными, а значит постоянно развиваться. При этом любые инвестиционные решения и выпуск новой продукции нуждается в обосновании.

По прогнозам экспертов ситуация на рынке ухудшается, и чтобы успешно функционировать, предприятию необходимо освоить выпуск нового вида продукции, для этого предлагаю следующую производственную стратегию.

Во - первых, необходимо сформировать дополнительный источник денежных средств, т.к. прибыль от реализации продукции меньше прочих расходов предприятия. Корпус А с его оборудованием надо сдать в аренду. Во - вторых, сменить производственный цикл - арендовать поточные линии, т.к. они намного технологичнее универсального и специального оборудования.

Продукция N будет производится на универсальном и специальном оборудовании, а также в арендованном корпусе Б на поточных линиях. Для производства нового вида продукции R будут арендованы поточные линии.

3. Финансовая стратегия

Первый год

В корпусе А предприятие производит продукцию N 2 квартала на СО и 3 квартала на УО. Затем предприятие с 3 квартала сдаёт в аренду цех № 1 и цех № 4 корпуса А с СО, а с 4 квартала цех № 2 и цех № 3 с УО.

Предприятие с 1 квартала берет в аренду цех № 1 корпуса Б с поточными линиями для производства продукции N, 2 квартала делается переналадка Пл для запуска производства.

Предприятие начинает освоение западного рынка и делает инвестиции для осуществления НИОКР.

Доходы и поступления средств:

- реализация продукция N: 8*7,0=56 млн. рублей;

- арендная плата за оборудование и недвижимость:

1. СО=0,75*4=3 млн. рублей;

2. УО=0,25*2=0,5 млн. рублей;

3. корпус А=7/16*6=2,625 млн. рублей;

- нераспределенная прибыль=8 млн. рублей;

Всего: 56+3+0,5+2,625+8=70,125 млн. рублей.

Расходы и отчисления средств (без налоговых платежей):

- производственные затраты:

1. продукция N

материальные: 6*1=6 млн. рублей;

трудовые: 2*1+2*2+1*2=8 млн. рублей;

- затраты на освоение рынка: 2+3*0,6=3,8 млн. рублей;

- затраты на НИОКР: 3*2=6 млн. рублей;

- затраты на маркетинг: 4*1=4 млн. рублей;

- расходы на управление: 4*2+3+1=12 млн. рублей;

- цеховые расходы: 4*2+3+1=12 млн. рублей;

- затраты на переналадку поточных линий: 3 млн. рублей;

- амортизационные отчисления:

1. корпус А: 10*5%=0,5 млн. рублей;

2. универсальное оборудование: 3*2*15%=0,9 млн. рублей;

3. специальное оборудование: 6*2*15%=1,8 млн. рублей;

- арендная плата за корпус Б: 5/8*4=2,5 млн. рублей;

- арендная плата за поточную линию: 5 млн. рублей.

Всего: 6+8+3,8+4+6+12+12+3+0,5+0,9+1,8+2,5+5=65,5 млн. рублей.

Второй год

Продукция N производится в цехе № 1 корпуса Б. Со 2 квартала предприятие берет в аренду цех № 2 корпуса Б с поточной линией для производства продукции R, с 3 квартала начинается переналадка поточной линии.

Предприятие сдает в аренду корпус А с универсальным и специальным оборудованием. К концу 2 квартала завершается освоение западного рынка, с 3 квартала ежеквартально расходуются деньги на рекламу продукции R.

Доходы и поступления средств:

- реализация продукции N: 5*7,5=37,5 млн. рублей;

- арендная плата за оборудование и недвижимость:

1. СО=3*2=6 млн. рублей;

2. УО=1*2=2 млн. рублей;

3. корпус А=7 млн. рублей.

Всего: 37,5+6+2+7=52,5 млн. рублей.

Расходы и отчисления средств (без налоговых платежей):

- производственные затраты:

1. продукция N

1.1. материальные: 4*1=4 млн. рублей;

1.2. трудовые: 4*2=8 млн. рублей;

- затраты на освоение рынка: 2*0,6=1,2 млн. рублей;

- затраты на маркетинг: 1*2+2*2=6 млн. рублей;

- расходы на управление: 4*1=4 млн. рублей;

- цеховые расходы: 4*1=4 млн. рублей;

- затраты на переналадку поточных линий: 3 млн. рублей;

- амортизационные отчисления:

4. корпус А: 10*5%=0,5 млн. рублей;

5. универсальное оборудование: (6-0,9)*15%=0,765 млн. рублей;

6. специальное оборудование: (12-1,8)*15%=1,53 млн. рублей;

- арендная плата за корпус Б: 5/8*6=3,75 млн. рублей;

- арендная плата за поточную линию: 5+2,5=7,5 млн. рублей.

Всего: 4+8+1,2+6+4+4+3+0,5+0,765+1,53+3,75+7,5=44,245 млн. рублей.

Третий год

В цехе № 1 корпуса Б идет производство продукции N, в цехе № 2 корпуса Б - продукции R. К концу 3 квартала завершается производство продукции N.

Предприятие сдает в аренду корпус А с универсальным и специальным оборудованием.

Доходы и поступления средств:

- реализация продукции:

1. N: 4*8,5=34 млн. рублей;

2. R: 3*7=21 млн. рублей;

- арендная плата за оборудование и недвижимость:

1. СО=3*2=6 млн. рублей;

2. УО=1*2=2 млн. рублей;

3. корпус А=7 млн. рублей.

Всего: 34+21+6+2+7=70 млн. рублей.

Расходы и отчисления средств (без налоговых платежей):

- производственные затраты:

1. продукция N

1.1. материальные: 3*1=3 млн. рублей;

1.2. трудовые: 3*2=6 млн. рублей;

2. продукция R

материальные: 4*2=8 млн. рублей;

трудовые: 3*2=6 млн. рублей;

- затраты на маркетинг: 4*2=8 млн. рублей;

- расходы на управление: 3+4=7 млн. рублей;

- цеховые расходы: 3+4=7 млн. рублей;

- амортизационные отчисления:

1. корпус А: 10*5%=0,5 млн. рублей;

2. универсальное оборудование: (6-0,9-0,765)*15%=0,65 млн. рублей;

3. специальное оборудование: (12-1,8-1,53)*15%=1,3 млн. рублей;

- арендная плата за корпус Б: 5/8*7=4,375 млн. рублей;

- арендная плата за поточные линии: 5+3,75=8,75 млн. рублей.

Всего: 3+6+8+8+8+7+7+0,5+0,65+1,3+4,375+8,75=62,575 млн. рублей.

Четвертый год

Производство продукции N завершено, в связи с выпуском всего заказанного количества продукции.

Предприятие продолжает производить продукцию R в цехе № 2 корпуса Б на поточной линии и берет в аренду цех № 1 корпуса Б с поточной линией для производства продукции R, два квартала идет переналадка оборудования и с третьего квартала запускается производство.

Предприятие сдает в аренду корпус А с универсальным и специальным оборудованием.

Доходы и поступления средств:

- реализация продукции R: 5*7,5=37,5 млн. рублей;

- арендная плата за оборудование и недвижимость:

1. СО=3*2=6 млн. рублей;

2. УО=1*2=2 млн. рублей;

3. корпус А=7 млн. рублей.

Всего: 37,5+6+2+7=52,5 млн. рублей.

Расходы и отчисления средств (без налоговых платежей):

- производственные затраты:

1. продукция R

1.1. материальные: 6*2=12 млн. рублей;

1.2. трудовые: 6*2=12 млн. рублей;

- затраты на маркетинг: 4*1=4 млн. рублей;

- расходы на управление: 2+4=6 млн. рублей;

- цеховые расходы: 2+4=6 млн. рублей;

- затраты на переналадку поточной линии: 3 млн. рублей;

- амортизационные отчисления:

1. корпус А: 10*5%=0,5 млн. рублей;

2. универсальное оборудование: (6-0,9-0,765-0,65)*15%=0,553 млн. рублей;

3. специальное оборудование: (12-1,8-1,53-1,3)*15%=1,105 млн. рублей;

- арендная плата за корпус Б: 5/8*8=5 млн. рублей;

- арендная плата за поточные линии: 5*2=10 млн. рублей.

Всего: 12+12+4+6+6+3+0,5+0,553+1,105+5+10=60,158 млн. рублей.

Пятый год

Предприятие выпускает продукцию R в цехе № 1 и № 2 корпуса Б на поточных линиях и сдает в аренду свободные площади корпуса А с универсальным и специальным оборудованием.

Доходы и поступления средств:

- реализация продукции R: 8*9=72 млн. рублей;

- арендная плата за оборудование и недвижимость:

1. СО=3*2=6 млн. рублей;

2. УО=1*2=2 млн. рублей;

3. корпус А=7 млн. рублей.

Всего: 72+6+2+7=87 млн. рублей.

Расходы и отчисления средств (без налоговых платежей):

- производственные затраты:

1. продукция R

1.1. материальные: 6*2=12 млн. рублей;

1.2. трудовые: 6*2=12 млн. рублей;

- затраты на маркетинг: 4*1=4 млн. рублей;

- расходы на управление: 2+4=6 млн. рублей;

- цеховые расходы: 2+4=6 млн. рублей;

- амортизационные отчисления:

1. корпус А: 10*5%=0,5 млн. рублей;

2. универсальное оборудование: (6-0,9-0,765-0,65-0,553)*15%=0,47 млн. рублей;

3.специальное оборудование: (12-1,8-1,53-1,3-1,105)*15%=0,94 млн. рублей;

- арендная плата за корпус Б: 5/8*6=3,75 млн. рублей;

- арендная плата за поточные линии: 5+2,5=7,5 млн. рублей.

Всего: 12+12+4+6+6+0,5+0,47+0,94+3,75+7,5=53,16 млн. рублей.

ВЫВОД

Курсовой проект «Экономическое обоснование производства продукции на примере машиностроительного предприятия» позволил закрепить теоретические знания, полученные курсе «Экономика предприятия, организации». При этом надо было спланировать, в соответствии со своим вариантом, производственную и финансовую стратегии производства двух видов продукции N и R предприятия.

Были произведены расчеты на основе теоретических знаний о следующих операциях:

1. себестоимость продукции;

2. амортизационные отчисления;

3. переменные (производственные) затраты;

4. единовременные и постоянные затраты;

5. внереализационные операции;

6. налоги и отчисления.

Смоделирована деятельность предприятия на пять лет таким образом, чтобы обеспечить рентабельную производственно - хозяйственную деятельность предприятия. Получение прибыли, являющаяся целью курсового проекта, было достигнуто благодаря сдаче в аренду производственных площадей и установленного в них оборудования.

Среда, в которой функционирует предприятие, характеризуется сложившейся экономической и политической обстановкой, географической и технологической средой, а также состоянием информационной системы. Все эти параметры в курсовом проекте небыли учтены, но это необходимо учитывать на практике при разработке стратегий развития предприятия.

Чистая прибыль по итогам работы за пять лет составила

ЛИТЕРАТУРА

1. Экономика предприятия. Учебник / Под ред. А.Е. Карлика, М.Л. Шухгальтер. - М.: ИНФРА - М, 2002.

2. Экономика предприятия. Учебник / Под ред. Н.А.Сафронова. - М.: Юрист, 2000.

3. Экономика предприятия. Учебник / Под ред. проф. О.И. Волкова. - М.: ИНФРА - М, 2002.

4. Экономика фирмы. Учебник / Под ред. О.И. Волкова, В.К. Скляренко. - М.: ИНФРА - М, 2000.

5. Экономика машиностроительного предприятия. Учебное пособие. Михалев Г.С., Анищенко Ю.А. - СибГАУ, ИФБ, 2003.

Приложение 1

Производственная и маркетинговая стратегии

Квартал

Корпус

Количество продукции нас складе - из них продано, шт.

Затраты на НИОКР, млн. руб.

Затраты на освоение рынка, млн. руб.

Затраты на маркетинг, млн. руб.

А

Б

В

Цех 1

Цех 2

Цех 3

Цех 4

Цех 1

Цех 2

Цех 1

N

R

R

Западный

N

R

1

Н

Н

Н

Н

0-0

2

Н

З

З

Н

0-0

3

З

Х

Х

З

0-0

4

В

В

В

В

4-0

1

З

З

З

З

П

4-0

2

2

1

2

В

Х

Х

В

П

6-0

2

0,6

1

3

А

В

В

А

З-В

9-8=1

2

0,6

1

4

А

А

А

А

З-В

2-0

0,6

1

1

А

А

А

А

З-В

3-0

0,6

1

2

А

А

А

А

З-В

4-0

0,6

1

3

А

А

А

А

З-В

П

5-0

1

1

4

А

А

А

А

З-В

П

6-5=1

1

1

1

А

А

А

А

З-В

З-В

2-0

1-0

1

1

2

А

А

А

А

З-В

З-В

3-0

2-0

1

1

3

А

А

А

А

З-В

З-В

4-0

3-0

1

1

4

А

А

А

А

З-В

4-4=0

4-3=1

1

1

1

А

А

А

А

П

З-В

2-0

1

2

А

А

А

А

П

З-В

3-0

1

3

А

А

А

А

З-В

З-В

5-0=0

1

4

А

А

А

А

З-В

З-В

2-0

1

1

А

А

А

А

З-В

З-В

4-0

1

2

А

А

А

А

З-В

З-В

6-0

1

3

А

А

А

А

З-В

7-0

1

4

А

А

А

А

З-В

8-8=0

1

Приложение 2

Доходы и расходы предприятия

Табл. 1

Доходы и поступления средств

Показатели	Годы
	I	II	III	IV	V
	кварталы	кварталы	кварталы	кварталы	кварталы
	1	2	3	4		1	2	3	4		1	2	3	4		1	2	3	4		1	2	3	4
Доходы от обычных видов деятельности	0	0	56	0	56	0	0	0	37,5	37,5	0	0	0	55	55	0	0	37,5	0	37,5	0	0	0	72	72
Прочие доходы, всего	0	0	2,375	3,75	6,125	3,75	3,75	3,75	3,75	15	3,75	3,75	3,75	3,75	15	3,75	3,75	3,75	3,75	15	3,75	3,75	3,75	3,75	15
Поступления за аренду оборудования	0	0	1,5	2,	3,5	2	2	2	2	8	2	2	2	2	8	2	2	2	2	8	2	2	2	2	8
Поступления за аренду недвижимости	0	0	0,875	1,75	2,625	1,75	1,75	1,75	1,75	7	1,75	1,75	1,75	1,75	7	1,75	1,75	1,75	1,75	7	1,75	1,75	1,75	1,75	7
Поступления от реализации основных средств
Проценты по депозитам
Прочие доходы, не учтенные в п. 2.1.-2.4.					8
Итого доходы и поступления	0	0	58,38	3,75	70,125	3,75	3,75	3,75	41,25	52,5	3,75	3,75	3,75	58,75	70	3,75	3,75	41,25	3,75	52,5	3,75	3,75	3,75	75,75	87
Ссуда банка
Итого доходы и поступления с учетом заемных средств	0	0	58,38	3,75	70,125	3,75	3,75	3,75	41,25	52,5	3,75	3,75	3,75	58,75	70	3,75	3,75	41,25	3,75	52,5	3,75	3,75	3,75	75,75	87

Табл. 2

Расходы и отчисления средств (без налоговых платежей)

Показатели	Годы
	I	II	III	IV	V
	1	2	3	4		1	2	3	4		1	2	3	4		1	2	3	4		1	2	3	4
Переменные затраты, всего	0	4	9	3	16	3	3	3	3	12	7	7	7	4	25	4	4	8	8	24	8	8	4	4	24
Материальные затраты	0	2	3	1	6	1	1	1	1	4	3	3	3	2	11	2	2	4	4	12	4	4	2	2	12
Трудовые затраты	0	2	6	2	10	2	2	2	2	8	4	4	4	2	14	2	2	4	4	12	4	4	2	2	12
Постоянные и единовременные затраты, всего	16,38	14,98	11,48	5,48	48,3	5,48	5,48	9,25	9,25	29,45	9,75	9,75	9,75	5,875	35,125	8,25	8,25	8,75	8,75	34	8,75	8,75	4,875	4,875	27,25
Расходы на освоение рынка	2	0,6	0,6	0,6	3,8	0,6	0,6	0	0	1,2
Расходы на НИОКР	2	2	2	0	6
Расходы на маркетинг	1	1	1	1	4	1	1	2	2	6	2	2	2	2	8	1	1	1	1	4	1	1	1	1	4
Расходы на переналадку	1,5	1,5	0	0	3	0	0	1,5	1,5	3						1,5	1,5	0	0	3
Расходы на наладку
Расходы на управление	4	4	3	1	12	1	1	1	1	4	2	2	2	1	7	1	1	2	2	6	2	2	1	1	6
Цеховые расходы	4	4	3	1	12	1	1	1	1	4	2	2	2	1	7	1	1	2	2	6	2	2	1	1	6
Капитальные вложения (долгосрочные инвестиции)
Погашение ссуд (основной части долга)
Уплата процентов по ссуде
Арендная плата по недвижимости	0,625	0,625	0,625	0,625	2,5	0,625	0,625	1,25	1,25	3,75	1,25	1,25	1,25	0,625	4,375	1,25	1,25	1,25	1,25	5	1,25	1,25	0,625	0,625	3,75
Арендная плата по оборудованию	1,25	1,25	1,25	1,25	5	1,25	1,25	2,5	2,5	7,5	2,5	2,5	2,5	1,25	8,75	2,5	2,5	2,5	2,5	10	2,5	2,5	1,25	1,25	7,5
Итого расходы и отчисления без учета амортизационных отчислений	16,38	18,98	20,48	8,48	64,3	8,48	8,48	12,25	12,25	41,5	16,75	16,75	16,75	9,875	60,125	12,25	12,25	16,75	16,75	58	16,75	16,75	8,875	8,875	51,25
Амортизационные отчисления, всего	0,8	0,8	0,8	0,8	3,2	0,699	0,699	0,699	0,699	2,795	0,613	0,613	0,613	0,613	2,451	0,54	0,54	0,54	0,54	2,158	0,477	0,477	0,477	0,477	1,909
По недвижимости	0,125	0,125	0,125	0,125	0,5	0,125	0,125	0,125	0,125	0,5	0,125	0,125	0,125	0,125	0,5	0,125	0,125	0,125	0,125	0,5	0,125	0,125	0,125	0,125	0,5
По оборудованию	0,675	0,675	0,675	0,675	2,7	0,574	0,574	0,574	0,574	2,3	0,488	0,488	0,488	0,488	1,95	0,415	0,415	0,415	0,415	1,66	0,352	0,352	0,352	0,352	1,41
Итого расходы и отчисления с учетом амортизационных отчислений	16,38	19,78	21,28	9,28	67,5	9,17	9,17	12,95	12,95	44,25	17,36	17,36	17,36	10,49	62,576	12,79	12,79	17,29	17,29	60,158	17,23	17,23	9,35	9,35	53,159

Табл. 3

Ведомость оценки основных средств для расчета амортизационных отчислений

№	Наименование	Остаточная стоимость на начало года	Сумма амортизационных отчислений	Остаточная стоимость на конец года
		Годы
		0	I	II	III	IV	V	0	I	II	III	IV	V	0	I	II	III	IV	V
1.	Корпус А	-	10	9,5	9	8,5	8	-	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5	-	9,5	9	8,5	8	7,5
2.	Построенные (приобретенные в собственность) корпуса	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.1.	А	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.2.	Б	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.3.	В	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.	Оборудование	-	18	15,3	13,05	11,054	9,396	-	2,7	2,295	1,951	1,658	1,409	-	15,3	13,005	11,054	9,396	7,596
3.1.	Универсальное оборудование - 2 шт	-	6	5,1	4,335	3,685	3,132	-	0,9	0,765	0,65	0,553	0,47	-	5,1	4,335	3,685	3,132	2,232
3.2.	Специальное оборудование - 2 шт	-	12	10,2	8,67	7,37	6,264	-	1,8	1,53	1,301	1,105	0,94	-	10,2	8,67	7,37	6,264	5,364
3.3.	Поточные линии	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

Табл. 4

Себестоимость реализованной продукции

Показатели	Годы
	1	2	3	4	5
Материальные затраты	6	4	11	12	12
Трудовые затраты	10	8	14	12	12
Расходы на НИОКР	6	-	-	-	-
Расходы на переналадку	3	3	-	3	-
Цеховые расходы	12	4	7	6	6
Арендная плата (недвижимость)	2,5	3,75	4,4	5	3,8
Арендная плата (оборудование)	5	7,5	8,75	10	7,5
Амортизационные отчисления (по недвижимости)	0,5	0,5	0,5	0,5	0,5
Амортизационные отчисления (по оборудованию)	2,7	2,295	1,951	1,658	1,409
Прочие затраты	3,8	1,2	-	-	-
Итого	51,5	34,245	47,576	50,158	43,159

Приложение 3

Отчет о прибылях и убытках

Наименование показателя	Годы
	1	2	3	4	5
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи продукции	56	37,5	55	37,5	72
Себестоимость проданной продукции	51,5	34,245	47,576	50,158	43,159
Валовая прибыль	4,5	3,255	7,424	-12,658	28,841
Коммерческие расходы	4	6	8	4	4
Управленческие расходы	12	4	7	6	6
Прибыль (убыток) от продаж	-11,5	-6,745	-7,576	-22,658	18,841
2. Прочие доходы и расходы Проценты к получению
Проценты к уплате
Прочие операционные доходы
Прочие операционные расходы
Доходы от участия в других организациях
Прочие доходы	14,125	15	15	15	15
Прочие расходы
Прибыль (убыток) до налогообложения	2,625	8,255	7,424	-7,658	33,841
Налог на прибыль (24%)	0,63	1,981	1,782	-	8,122
Чистая прибыль (непокрытый убыток) отчетного периода	1,995	6,274	5,642	-7,658	25,719
Отвлеченные средства
Нераспределенная прибыль	1,995	6,274	5,642	-7,658	25,719
Чистая прибыль предприятия по итогам работы за 5 лет	= 31,972