Создание автомойки ООО "Крафт-Авто"

47

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ КАЛИНИНГРАДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра «Экономики и предпринимательства»

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: Создание автомойки ООО «Крафт-Авто»

по дисциплине: Управление инвестициями и проектами

Работу выполнила студент

Учебной группы 06-ВИМ-3

Николаева А.Н.

шифр: 099

Калининград

2008 г.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. Теоретическая часть

1.1 Современная концепция управления проектами

1.2 Коридорные сетевые графики

1.3 Анализ затрат и доходов

Глава 2. Практическая часть. Бизнес план

2.1 Резюме

2.2 Финансовый план

2.3 Оценка эффективности

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Цель данной курсовой работы является изучение современной концепции управления проектами, коридорные сетевые графики, анализ затрат и доходов. Так же следует рассмотреть на примере Бизнес плана воздействия изменения суммы затрат на изменение объема оказываемых услуг для достижения условий безубыточности.

В соответствии с целью данной работы мною поставлены следующие задачи:

1. Рассмотреть современную концепцию управления проектами

2. Изучить коридорные сетевые графики;

3. Раскрыть понятие анализа затрат и доходов;

4. На базе бизнес плана определить воздействие операционного рычага на количество критически необходимого объема оказания услуг;

5. Сделать соответствующие выводы;

6. Дать экономическую оценку эффективности проекта

Актуальность выполнения работы заключается в том что, умение спрогнозировать ту или иную ситуацию является главной целью любого менеджера. Умение предугадать поведение фирмы в тех или иных условиях.

Глава 1. Теоретическая часть

1.1 Современная концепция управления проектами

Проект - системный комплекс плановых (финансовых, технологических, организационных и прочих) документов, содержащих комплексно-системную модель действий, направленных на достижение оригинальной цели.

Сегодня существует большое количество определений понятия «проект». Все они базируются на трех основных характеристиках проекта: наличии уникальной цели, ограниченности во времени, наличии ограничений по ресурсам, но имеют два недостатка: отсутствие связи между проектом как предварительно разработанным планом и проектом как процессом реализации этого плана; отсутствие связи между проектом и проектным управлением.

Управление проектом (проектное управление) - особый вид управленческой деятельности, базирующийся на предварительной коллегиальной разработке комплексно-системной модели действий по достижению оригинальной цели и направленный на реализацию этой модели.

Отправной точкой проектного управления является осознание цели проекта. Цель в управлении проектом, как правило, характеризуется теми или иными элементами новизны.

Представим управление проектом в виде проекционной схемы (рис. 1.1).



47

Как видно из рисунка, управление проектом имеет три уровня: уровень целеполагания, уровень проектирования и уровень реализации. На уровне целеполагания находится основная идея -цель проекта. Цель проекта раскрывается, проецируется на поверхность модели - детального плана действий (уровень проектирования). Модель может включать в себя различные аспекты проекта и отражаться в зависимости от самого проекта в различных документах, в виде иерархического дерева целей, в виде структуры работ, структуры стоимости, структуры продукции (результата) проекта, сетевых и информационно-технологических моделей.

На уровне проектирования тщательной проработке подвергаются средства и предметы деятельности, необходимые для реализации проекта: основные средства, ресурсы, организационная структура проекта, система коммуникаций между элементами проекта и пр. Также моделированию подлежат сценарии взаимодействия элементов проекта с внешней средой. Это моделирование может выражаться в создании дерева рисков, дерева решений или иных моделей. В ходе проектирования создается, анализируется и утверждается модель деятельности и ее результатов, направленных на достижение поставленных целей. Такую всестороннюю модель деятельности, отраженную в совокупности тех или иных логически связанных документов, можно определить как бизнес-проект.

Эффективная реализация проекта состоит в достижении оптимального компромисса между требованиями проектных решений и возможностями реальности.

управление проектом - это последовательное проецирование цели на поверхность моделирования, а затем проецирование модели на поверхность реальной практической деятельности. Процессы контроля представляют собой отражение достигнутых результатов на поверхности моделирования и обеспечивают сравнение результатов с поставленными целями.

Отличие проектного управления от традиционного управления. Современное проектное управление, суть которого была описана выше, на первый взгляд не отличается от того управления, которое можно назвать традиционным. Любая человеческая деятельность есть сознательная деятельность, в ходе которой, как говорил К. Маркс, даже самый плохой архитектор отличается от самой хорошей пчелы тем, что он заранее представляет себе результат, т.е. предварительно возводит постройку в своем сознании. Простой контур управления с прямой и обратной связью также подразумевает наличие предварительного плана действий.

Тезисное сравнение традиционного управления и управления проектом приведено в табл. 1.1.

Таблица 1.1

Сравнение традиционного управления и управления проектом

Характеристика традиционного управления	Характеристика управления проектом
Стационарное Фрагментарное Дискретное Субъективное Линейное Внешнее Несистемное	Динамичное Целостное Сплошное Объективное Нелинейное Внутреннее системное

1.2 Коридорные сетевые графики

Коридорный сетевой график представляет собой сетевой график, стрелки (работы) которого расположены в горизонтальных коридорах, соответствующих отдельным исполнителям работ или отдельным комплексам работ.

Коридор - горизонтальная зона сетевой модели, объединяющая работы, выполняемые одним исполнителем или относящиеся к одному комплексу (очереди, блоку) (рис.2.1.)

Рис. 2.1. Коридоры: а) в разрезе комплексов работ; б) в разрезе исполнителей работ.

Принадлежность работы к тому или иному коридору определяется горизонтальным участком стрелки, образующим эту работу.

Так на рис. 2.2. показана принадлежность работ к коридорам комплексов работ. Как видим, работы 1-2 и 2-4 выполняются по комплексу работ а, так как горизонтальные отрезки этих работ лежат в коридоре узла а, Работы 1-3 и 3-4 выполняются по комплексу работ б, так как горизонтальные отрезки этих работ лежат в коридоре комплекса работ б.



Рис. 2.2. Принадлежность работ к коридорам комплексов работ.

На рис. 2.3. показаны так же работы, но уже в разрезе (в коридорах) исполнителей работ. Работы 1-2 и 2-4 выполняются главным инженером, работы 1-3 и 3-4 выполняются генеральным директором , а работа 4-5 выполняется коммерческим директором.

Рис. 2.3. Принадлежность работ к коридорам исполнителей.

Иногда наглядность коридорного графика можно значительно повысить, показав на нем одновременно и комплексы работ и их исполнителей.

Для этого начальные события работ, выполняемых различными исполнителями, изображают в виде различных фигур (кружков, квадратов, треугольников и др.) (рис. 2.4)



Рис. 2.4. Коридорный сетевой график в разрезе комплексов и исполнителей работ.

Так исполнитель 1 на графике обозначен треугольником, исполнитель 2- квадратом, исполнитель 3 - кружком. Из этого следует, что работу 1-2 по комплексу работ а осуществляет исполнитель1, работу 1-3 по комплексу работ б - исполнитель 2 и т.д.

Коридор сетевой график несет значительно больше информации , чем обычный сетевой график. Это позволяет использовать коридорные сетевые графики в тех случаях, когда простых сетевых графиков для управленческих функций бывает недостаточно.

1.3 Анализ затрат и доходов

Анализ затрат и доходов (cost-benefit analysis), или анализ затрат и выгод, или анализ прибыль-издержки, - достаточно распространенный метод, принимаемый при оценке и анализе проектов, а так же при решении других экономических задач. Он заключается в сопоставлении доходов и расходов, связанных с реализацией того или иного проекта. Результатом такого сопоставления могут быть:

· Разность между доходами и расходами, выходом и входом и т.д.;

· Отношение доходов к расходам, прибыли к затратам, входа к выходу и т.д.

Математически разностная модель анализа доходов и расходов может быть представлена в виде следующей формулы:

Аналогичным образом представлена и модель отношения доходов и издержек:

Где b - доходы (выгоды, benefits);

с - расходы (издержки, cost) за определенные периоды реализации проекта.

В настоящее время чаще всего используются математические модели, позволяющие «привести» разновременные денежные потоки (как доходы, так и издержки) к одному моменту времени путем дисконтирования:

Где I - норма дисконта;

Bit - суммарный доход за отдельный период t для варианта I;

Сit - суммарный расход за период t для варианта i.

Графически анализ затрат и доходов представлен на рис.3.1.

Применительно к качеству анализ затрат и доходов используется как общий метод, позволяющий выявить и сравнить различные варианты расходов на качество и доходов от этого (в общем случае - выгод, которые не всегда представляют собой денежные поступления).

Глава 2. Практическая часть. Бизнес план

БИЗНЕС ПЛАН

Автомойка «КрафтАвто»

2.1 Резюме проекта

Данный бизнес-план представляет собой проект создания Автомойки ООО «КрафтАвто» в г. Калининграде. Располагаться автомойка будет по ул. подполковника Емельянова, 45А.

Для создания автомойки потребуются капитальные вложения. Уставный капитал общества составит 300 000 руб. и 2 000 000 руб. планируется взять в Сбербанке России по 20% годовых на 18 месяцев.

Таблица 1.

Первоначальные затраты на производство

№ п/п	Наименование	Количество	Стоимость, руб.
1	Плата за лицензии и разрешения	-	28000
2	Покупка помещений	240 кв.м.	960000
3	Обрудование		1230765
	Аппарат высокого давления с подогревом воды	4	462 110,4
	Моющий пылесос	2	48 674
	Установка очистки воды	4	554 800
	Подъемник двухстоечный	1	91 250
	Компрессор	1	37 800
	Пеногенератор	2	7000
	Тепловентеляторы	2	1000
	Пылесос для сухой и влажной уборки	2	21631,5
	Полировочния машинка	1	6500
4	Инвентарь		3723
	Щетки	3	45
	Салфетки для сушки автомобиля	12	1920
	Губки	12	540
	Ведра	6	600
	Салфетки для мойки стекол	3	318
	Полировочные круги	2	300
5	Моющие средства/химикаты		26530
	Шампунь для мойки автомобилей	3	2880
	Воск	3	6945
	Средство для мойки двигателя	1	2200
	Активная пеня для бесконтактной мойки	1	3385
	Полироль панелей	71	5680
	Средство для мойки стекол	11	2750
	Средство для чернения резины	1	750
	Средство для химической чистки	1	440
	Паста полировочная зернистая	2	1500
	Итого:		2 249 018

Данная автомойка будет оказывать следующий спектр услуг:

· ручная мойка кузова;

· бесконтактная мойка кузова

· полировка кузова;

· мойка двигателя;

· сухая и влажная уборка салона;

· химчистка салона;

· покрытие воском;

· мойка днища автомобиля.

Конкурентными преимуществами предприятия являются:

1) Месторасположение. ООО «КрафтАвто» будет иметь очень удачное расположение, ул. Емельянова является одной из самых оживленных улиц города, в данном районе проживает достаточное количество людей. Непосредственная близость с Автосервисом «SACHS», является еще одним преимуществом. А главным преимуществом является близость с Авторынком в пос. Борисово.

2) Спектр услуг. ООО «КрафтАвто» будет оказывать широкий спектр услуг, в т.ч. и по мойке днища автомобиля, для этого в одном из боксов будет установлен подъемник.

Помимо услуг по автомойке, «КрафтАвто» будет также предлагать услуги по полировке автомобиля и охраняемой стоянке.

3) Сроки выполнения услуг. ООО «КрафтАвто» будет предлагать клиентам выполнение химчистки салона в течении 5 часов и полировки кузова в течении 3 часов, в отличие от конкурентов.

4) Цены на услуги. Ценовая политика «КрафтАвто» будет нацелена на завоевание клиентов при помощи более низких цен. Химчистка салона легкового автомобиля - 1300 рублей, полировка кузова - 1500 руб. Что в значительной мере ниже цен конкурентов.

5) Маркетинговая политика. ООО «КрафтАвто» будет реализовывать систему скидок постоянным клиентам и клиентам Автосервиса «SACHS».

Ситуация на рынке платных услуг.

Для рынка платных услуг населения в прогнозном периоде 2008-2010 годов будет характерно:

- сохранение опережения темпов роста цен и тарифов на платные услуги населению по отношению к общей динамике потребительских цен и увеличение доли средств;

- адаптация населения к резкому сокращению социальных льгот на потребление отдельных видов услуг и одновременной реализации отложенной ранее потребности граждан на отдельные виды услуг (санаторно-оздоровительные услуги, платные медицинские и образовательные услуги и т.д.);

- сохранение опережающих темпов роста на чувствительные к изменению доходов населения виды услуг (услуги связи, отдельные виды транспортных и бытовых услуг, культуры, спорта, санаторно-оздоровительные, туризм), при замедлении спроса на услуги, мало эластичные к доходам (жилищно-коммунальные услуги, отдельные виды транспортных и бытовых услуг (ритуальные услуги, некоторые виды ремонтных работ и т.д.), которые носят характер «обязательных»;

- сохранение тенденции изменения состава производителей услуг.

Маркетинговая политика.

Для увеличения потока клиентов планируется применять следующие комплексные мероприятия:

- прямая почтовая рассылка;

- дверные подвески;

- перекрестный промоушн;

- совместный брендинг;

- гибкая система скидок;

- активная рекламная политика.

График получения и погашения инвестиций.

В таблице 2. представлен график получения и погашения инвестиций, процентов за его пользование.

Таблица 2.

График получения и погашения инвестиций и процентов за его пользование (руб.).

Годы	Сумма инвестиций	Проценты за пользование
	получение	Погашение	начисление	выплата
Июль 2008	2 000 000	111 200,00р.	600 000	33 400,00р.
Август 2008		111 200,00р.		33 400,00р.
Сентябрь 2008		111 200,00р.		33 400,00р.
Октябрь 2008		111 200,00р.		33 400,00р.
Ноябрь 2008		111 200,00р.		33 400,00р.
Декабрь 2008		111 200,00р.		33 400,00р.
Январь 2009		111 200,00р.		33 400,00р.
Февраль 2009		111 200,00р.		33 400,00р.
Март 2009		111 200,00р.		33 400,00р.
Апрель 2009		111 200,00р.		33 400,00р.
Май 2009		111 200,00р.		33 400,00р.
Июнь 2009		111 200,00р.		33 400,00р.
Июль 2009		111 200,00р.		33 400,00р.
Август 2009		111 200,00р.		33 400,00р.
Сентябрь 2009		111 200,00р.		33 400,00р.
Октябрь 2009		111 200,00р.		33 400,00р.
Ноябрь 2009		111 200,00р.		33 400,00р.
Декабрь 2009		109 600,00р.		32 200,00р.
Всего	2 000 000	2 000 000	600 000	600 000

Начисление процентов за пользование инвестициями осуществлено в размере 20 процентов годовых.

Финансирование данного инвестиционного проекта осуществляется за счет инвестиционных (привлеченных) средств в размере 85 % от требуемых инвестиций.

Финансовые результаты.

В таблице 3. представлены финансовые результаты реализации проекта предприятия.

Таблица 3.

Финансовые результаты реализации проекта развития ООО «КрафтАвто».

Показатель	2008 год	2009 год	2010 год
Выручка, тыс. руб.	4 186 300	13 619 600	16 619 600
Затраты, тыс. руб.	3 724 779	10 607 416	10 211 267
Прибыль, тыс. руб.	461 521	3 012 184	3 408 333
Рентабельность, %	11	22	25
Срок окупаемости, мес.	20

• Риск в любом бизнесе неизбежен, потому что вероятность потери также очевидна, как возможность получить прибыль. Как и любое другое предприятие, ООО «КрафтАвто» должно защитить себя по возможности от рисков рыночных и производственных, т.е. от возникающих в связи с этим убытков.
• Организационная структура

47

• Дерево целей

47

• Дерево затрат

47

• Дерево работ услуг оказываемых автомойкой

47

• 2.2 Финансовый план
• Для реализации проекта ООО «КрафтАвто» потребуется взять кредит в размере 2 000 000 руб. на 18 месяцев под 20% годовых. Расчет суммы уплаты по кредиту представлен ниже в таблице.
• Таблица 4.
• Расчет кредита

Дата	Сумма кредита с процентами	Ежемесячный платеж по кредиту
		Сумма кредита	Проценты по кредиту	Сумма платежа по кредиту
Июль 2008	2 600 000,00р.	111 200,00р.	33 400,00р.	144 600,00р.
Август 2008	2 455 400,00р.	111 200,00р.	33 400,00р.	144 600,00р.
Сентябрь 2008	2 310 800,00р.	111 200,00р.	33 400,00р.	144 600,00р.
Октябрь 2008	2 166 200,00р.	111 200,00р.	33 400,00р.	144 600,00р.
Ноябрь 2008	2 021 600,00р.	111 200,00р.	33 400,00р.	144 600,00р.
Декабрь 2008	1 877 000,00р.	111 200,00р.	33 400,00р.	144 600,00р.
Январь 2009	1 732 400,00р.	111 200,00р.	33 400,00р.	144 600,00р.
Февраль 2009	1 587 800,00р.	111 200,00р.	33 400,00р.	144 600,00р.
Март 2009	1 443 200,00р.	111 200,00р.	33 400,00р.	144 600,00р.
Апрель 2009	1 298 600,00р.	111 200,00р.	33 400,00р.	144 600,00р.
Май 2009	1 154 000,00р.	111 200,00р.	33 400,00р.	144 600,00р.
Июнь 2009	1 009 400,00р.	111 200,00р.	33 400,00р.	144 600,00р.
Июль 2009	864 800,00р.	111 200,00р.	33 400,00р.	144 600,00р.
Август 2009	720 200,00р.	111 200,00р.	33 400,00р.	144 600,00р.
Сентябрь 2009	575 600,00р.	111 200,00р.	33 400,00р.	144 600,00р.
Октябрь 2009	431 000,00р.	111 200,00р.	33 400,00р.	144 600,00р.
Ноябрь 2009	286 400,00р.	111 200,00р.	33 400,00р.	144 600,00р.
Декабрь 2009	141 800,00р.	109 600,00р.	32 200,00р.	141 800,00р.

• За 6 месяцев 2008 года выручка от оказания услуг составит 4 186 300 руб., в 2009 и 2010 годах 13 619 600 руб.
• Прибыль за 6 месяцев 2008 года составит 461 520,6 руб., в 2009 году - 3 012 184 руб., а в 2010 году - 3 408 333 руб.
• Анализ рентабельности.
• 1. Рентабельность продаж составит:
• R_пр2008 = 462/ 4186 =0,11
• R_пр2009 = 3012/13620=0,22
• R_пр2010 = 3408/13620=0,25
• 2. Рентабельность активов составит:
• R_акт2008 = 462/3409 = 0,14
• R_акт2009 = 3012/9509 = 0,32
• R_акт2010 = 3408/11988 = 0,28
• 3. Рентабельность продукции
• R_пр2008 = 462/3724 = 0,12
• R_пр2009 = 3012/10607 = 0,28
• R_пр2010 = 3408/10211=0,33
• Таблица 5.
• Анализ рентабельности

№ п\п	Наименование	2008	2009	2010
1	Рентабельность продаж	0,11	0,22	0,25
2	Рентабельность активов	0,14	0,32	0,28
3	Рентабельность продукции	0,12	0,28	0,33

• В 2008 году в каждом полученном рубле выручки будет 11 копеек прибыли, в 2009 году - 22 копейки и в 2010 году - 25 копеек. Каждый вложенный рубль в активы предприятия в 2008 году принесет 14 копеек прибыли, в 2009 году 32 копейки и 2010 годах - 28 копеек.
• В 2008 году доля прибыли к себестоимости составит 12%, в 2009 году - 28%, а в 2010 году - 33%
• Расчет точки безубыточности
• Q= FC / (p - a)
• Другим способом определения воздействия операционного рычага является использование коэффициента (S), характеризующего отношение прибыли к общему объему продаж, равного
• Данное выражение показывает, что при увеличении доли условно-постоянных затрат происходит уменьшение коэффициента прибыль/выручка (S). Чем больше постоянные затраты, тем больше уменьшение этого коэффициента.
• Изменение в объеме, цене или стоимости единицы продукции будет иметь непропорциональное влияние на S, потому что F является постоянной величиной.
• В связи с применением операционного рычага управляющие имеют возможность влиять на два основных элемента: - условно-постоянные затраты; - условно-переменные затраты;
• Рассчитаем точку безубыточности для каждого вида услуг.
• 1) Мойка кузова
• Q=276299,05/(130-74,4) = 4969,41
• S = 9000*(130-74.4) - 276299.05 / 9000*130 = 0.19

• 2) Бесконтактная мойка кузова
• Q=21741,56/(250-151,78)= 221
• S = 550*(250-128.98) - 21741.56 / 550*250 = 0.23
• 3) Комплексная уборка салона
• Q= 464725,94/(200-106,31)=4960
• S = 8000*(200-106.31) - 464725.94 / 8000*200 = 0.18
• 4) Мойка двигателя
• Q=9058,99/(200-98,21)=89
• S = 180*(200-98,21) - 9058.99 / 180*200 = 0.26

• 5) Обработка кузова воском
• Q=128939,55/(70-31,87)=3382
• S= 8000*(70-31,87) - 128939.55 / 8000*70 = 0.31
• 6)Химическая чистка салона
• Q = 71505,59/(1300-634,23)=107
• S = 140*(1300-634.23) - 71505.59 / 140*1300 = 0.12
• 7) Полировка кузова
• Q= 99313,32/(1800-1006,8)= 125
• S = 140*(1800-1006.8) - 99313.32 / 140*1800 = 0.05
• 8) Мойка днища автомобиля
• Q=3100,19/(150-54,77)=33
• S = 100*(150-54.77) - 3100.19 / 100*150 = 0.43
• И графиков видно, что:
• 1. По ручной мойке при объеме оказанных услуг равному 4696 шт. достигаются условия безубыточности, когда нет прибыли или убытков. Выручка в этой точке в сумме 610 480 руб. как раз достаточна для возмещения условно-постоянных затрат (276299,05 руб.) и условно переменных затрат (334180,95 руб.). Таким образом, при объеме свыше 4696 автомобилей автомойка получает прибыль, при меньшем объеме она получит убытки.
• 2. По бесконтактной мойке при объеме оказанных услуг равному 221 автомобилей, достигается безубыточность. Выручка при этом будет равна 55250 руб., как раз достаточна для возмещения условно-постоянных затрат (21741,56 руб.) и условно переменных затрат (33508,44 руб.).
• 3. По комплексной уборке салона критический объем оказания услуг составит 4960 автомобиля, при этом выручка составит 992000 руб., а условно-постоянные затраты (464725,94 руб.) и условно переменных затрат (527274,06 руб.).
• 4. По услуге мойки двигателя, объем при котором доходы будут ровны расходам, составит 89 автомобилей. Выручка от такого объема 17800 руб., эта сумма покроет издержки.
• 5. По услуге покрытия воском, объем при котором достигается условие безубыточности составит 3382 шт., выручка от такого объема составит 236740 руб., как раз достаточна для возмещения условно-постоянных затрат (128939,55 руб.) и условно переменных затрат (107800,45 руб.).
• 6. По химической чистке автомобиля, точка безубыточности будет ровна 107 шт., выручка - 139100 руб. , а условно-постоянные затраты (71505,59 руб.) и условно переменных затрат (67594,41 руб.).
• 7. По полировке кузова, точка безубыточности будет ровна 125 автомобиля, выручка - 225000 руб. , а условно-постоянные затраты (99313,32 руб.) и условно переменных затрат (125686,68руб.).
• 8. По услуге мойки днища автомобиля, точка безубыточности будет ровна 33 шт., выручка - 4950 руб. , а условно-постоянные затраты (3100,19 руб.) и условно переменных затрат (1849,81 руб.).
• Эффект уменьшения условно-постоянных затрат
• Если управляющие смогут добиться снижения общего уровня условно-постоянных затрат, то объем производства и реализации продукции, необходимый для достижения точки безубыточности, соответственно снизится.
• Построим графики, аналогичные предыдущим, при условии снижения условно-постоянных затрат на 25%
• 1) Мойка кузова
• Q=207224,28/(130-74,4) = 3727 шт.
• S = 9000*(130-74.4) - 20722.28 / 9000*130 = 0.41

• 2) Бесконтактная мойка кузова
• Q=16306,17/(250-128,98)= 135 шт.
• S = 550*(250-128.98) - 16306.17 / 550*250 = 0.37
• 3) Комплексная уборка салона
• Q= 348544,45/(200-106,31)=3721 шт.
• S = 8000*(200-106.31) - 348544.45 / 8000*200 = 0.44

• 4) Мойка двигателя
• Q=6794.24/(200-98,21)= 67 шт.
• S = 180*(200-98,21) - 6794,24 / 180*250 = 0.52
• 6) Обработка кузова воском
• Q=96704,67/(70-31,87)=2536 шт.
• S= 8000*(70-31,87) - 96704,67 / 8000*70 = 0.37
• 6)Химическая чистка салона
• Q = 53629,19/(1300-634,23)=81 шт.
• S = 140*(1300-634,23) - 53629,19 / 140*1800 = 0.31
• 7) Полировка кузова
• Q= 74484,99/(1800-1006,8)= 94 шт.
• S = 140*(1800-1006.8) - 74484,99 / 140*1800 = 0.26
• 8) Мойка днища автомобиля
• 9)
• Q=2325,14/(150-54,77)=24 шт.
• S = 100*(150-54.77) - 2325,14 / 100*150 = 0.47
• При условии снижения постоянных затрат на 25%, объем безубыточности снизится на 969 автомобилей по ручной мойке, на 86 автомобилей по бесконтактной мойке, на 1239 автомобилей по комплексной уборке, на 22 автомобилей по мойке двигателя, на 846 авто-ля по покрытию воском, на 26 авто-ля по химической чистке, на 31 авто-ль по полировке кузова и на 9 авто-лей по мойке днища. Общее снижение объема составило 3228 автомобилей или 23,71%
• Эффект сокращения условно-переменных затрат
• В случае, если управляющим удается снизить условно-переменные затраты на оказание услуг, и таким образом увеличить сумму прибыли, то последствия этого будут аналогичны: для достижения точки безубыточности потребуется меньший объем производства и продаж продукции. На графиках приведенных ниже, при условии снижения условно-переменных затрат на 25%, эффект сокращения затрат показан в виде уменьшения угла наклона прямой общих затрат и соответственно расширения зоны прибыльности за счет сокращения зоны убыточности.
• 1) Мойка кузова
• Q=276299,05/(130-55,8) = 3724 шт.
• S = 9000*(130-55,8) - 276299.05 / 9000*130 = 0.42
• 2) Бесконтактная мойка кузова
• Q=21741,56/(250-96,74)= 142 шт.
• S = 550*(250-96,74) - 21741.56 / 550*200 = 0.32
• 3) Комплексная уборка салона
• Q= 464725,94/(200-79,73)=3864
• S = 8000*(200-79,73) - 464725.94 / 8000*200 = 0.49
• 4) Мойка двигателя
• Q=9058,99/(200-73,66) = 72
• S = 180*(200-73,66) - 9058.99 / 180*200 = 0.50
• 5) Обработка кузова воском
• Q=128939,55/(70-23,90)= 2797 шт.
• S= 8000*(70-23,90) - 128939.55 / 8000*70 = 0.34
• 6)Химическая чистка салона
• Q = 71505,59/(1300-550,67)=92
• S = 140*(1300-550,67) - 71505.59 / 140*1300 = 0.36
• 7) Полировка кузова
• Q= 99313,32/(1800-780,10)= 97 шт.
• S = 140*(1800-780,10) - 99313.32 / 140*1800 = 0.32
• 8) Мойка днища автомобиля
• Q=3100,19/(150-38,51)=25 шт.
• S = 100*(150-38,51) - 3100.19 / 100*150 = 0.50
• При условии сокращения условно-переменных затрат на 25%, произошло снижение объема оказания услуг для достижения безубыточности в общем объеме сократилось на 2 753 автомобилей или на 17,39%, из них по ручной мойке на 972 автомобиля, по бесконтактной мойке 795 авто-ей, по уборке салона 1096 авт-ей, по мойке двигателя на 17 авт-ей, по покрытию воском на 585 автомобилей, по химической чистке на 15 авт-ей, по полировке кузова на 28 авт-ей и по мойке днища на 8 автомобиля. При сокращении переменных затрат количество автомобилей для достижения безубыточности меньше чем при сокращении постоянных затрат на те же 25%, разница составляет 428 обслуживаемых автомобилей, или 6,92%.
• Эффект увеличения фонда оплаты труда непроизводственных рабочих
• Если управляющим придется повысит фонд оплаты труда непроизводственных рабочих на 20%., то объем производства и реализации продукции, необходимый для достижения точки безубыточности, соответственно повысится.
• Построим графики, аналогичные предыдущим, при условии увеличения части условно-постоянных (ФОТ непроизводственных рабочих) затрат на 20%
• 1) Мойка кузова
• Q=309008,00/(130-74,4) = 5557 шт.
• S = 9000*(130-74.4) - 309008 / 9000*130 = 0.28
• 2) Бесконтактная мойка кузова
• Q=24315,38/(250-141,98)= 245 шт.
• S = 550*(250-141.98) - 24315,38 / 550*250 = 0.13

• 3) Комплексная уборка салона
• Q= 519741,32/(200-106,31)=5547 шт.
• S = 8000*(200-106.31) - 519741,32 / 8000*200 = 0.37
• 4) Мойка двигателя
• Q=10131,41/(200-98,21)= 100 шт.
• S = 180*(200-98,21) - 10131,41 / 180*200 = 0.39
• 5) Обработка кузова воском
• Q=144203,73/(70-31,87)=3782 шт.
• S= 8000*(70-31,87) - 144203,73 / 8000*70 = 0.29

• 6)Химическая чистка салона
• Q = 79970,59/(1300-662,23) = 135 шт.
• S = 140*(1300-862.23) - 79970,59 / 140*1300 = 0.20
• 7) Полировка кузова
• Q= 111070,27/(1800-1006,8)= 140 шт.
• S = 140*(1800-1006.8) - 111070,27 / 140*1800 = 0.16
• 8) Мойка днища автомобиля
• Q=3467,19/(150-54,77)=39 шт.
• S = 100*(150-54.77) - 3467,19 / 100*150 = 0.39
• И так из расчетов видно, что при увеличении фонда оплаты труда непроизводственных рабочих на 20%, объем производства для достижения условий безубыточности увеличился на 1927 автомобилей. Если до увеличения ФОТ необходимо было обслужить 13613 автомобилей, то после увеличения уже 15540 автомобилей, рост составляет 15,57%.
• 2.3Оценка эффективности проекта
• И так определим чистый дисконтированный доход, срок окупаемости и индекс доходности инвестиций.
• Оценка рисков
• В процессе деятельности у предприятия всегда есть потенциальная возможность потери ресурсов, полной или частичной.
• 1. Появление нового конкурента.
• следить за отношениями с клиентами
• качественное выполнение работы
• расширение спектра услуг
• хорошая реклама
• 2. Стихийные бедствия.
• Меры борьбы:
• - предприятие планирует застраховать имущество, чтобы ущерб, причинённый стихийными бедствиями, не повлиял на дальнейшую деятельность предприятия.
• 3. Кражи.
• Меры борьбы:
• устройство надёжной системы охраны
• страхование имущества
• 4. Неблагоприятные изменения рыночной конъюнктуры.
• К неблагоприятным изменениям рыночной конъюнктуры можно отнести падение спроса и снижение цен на услуги, предлагаемые автомойкой, что может привести к снижению доходов, потери выручки.
• Норма дисконта возьмем в размере 25%.
• В соответствии с таблицей представленной в Приложении, чистый доход от реализации проекта составит 12 596 456,10 руб.
• ЧДД = 3109400 / (1+0,25)^2,5 = 1 761 076 руб.
• Расчет срока окупаемости проекта
• Срок окупаемости проекта равен 1,67 г.
• Окупаемость проекта наступает феврале 2010 года
• Индекс доходности инвестиций равен 1,35
• Проект является эффективным.
• Проект был рассчитан на 2,5 года.
• ЗАКЛЮЧЕНИЕ
• В данной курсовой работе была достигнута цель поставленная во введении. Были раскрыты теоретические вопросы и рассчитана практическая часть.
• Так:
• 1. Современная концепция управления проектами

Эта концепция предполагает последовательное проецирование цели на поверхность моделирования, а затем проецирование модели на поверхность реальной практической деятельности. Процессы контроля представляют собой отражение достигнутых результатов на поверхности моделирования и обеспечивают сравнение результатов с поставленными целями.

2. Коридорный сетевой график представляет собой сетевой график, стрелки (работы) которого расположены в горизонтальных коридорах, соответствующих отдельным исполнителям работ или отдельным комплексам работ.

Коридор - горизонтальная зона сетевой модели, объединяющая работы, выполняемые одним исполнителем или относящиеся к одному комплексу (очереди, блоку)

3.Анализ затрат и доходов

Он заключается в сопоставлении доходов и расходов, связанных с реализацией того или иного проекта. Результатом такого сопоставления могут быть:

· Разность между доходами и расходами, выходом и входом и т.д.;

· Отношение доходов к расходам, прибыли к затратам, входа к выходу и т.д.

4. Были рассмотрены 3 воздействия операционного рычага на деятельность предприятия:

- уменьшение условно-постоянных затрат на 25%, что привело к снижению критического объема производства;

- уменьшение условно-переменных затрат на 25%, что так же привело к снижению критического объема производства;

- увеличение заработной платы работников не занятый непосредственно оказание услуг на 20%, что привело к увеличению числа обслуживаемых автомобилей необходимых для достижения условий безубыточности.