Расчет себестоимости

Содержание работы

Введение

1. Расчет производственной программы

1.1 Минимальный пробег между воздействиями

1.2 Расчет общего годового пробега

1.3 Расчет количества обслуживания в год

2. Определение трудоемкости производственной программы

3. Расчет численности производственного персонала

3.1 Расчет численности рабочих (по предприятию)

3.2 Расчет численности рабочих по видам обслуживания

3.3 Расчет численности вспомогательных рабочих

3.4 Расчет численности руководителей и специалистов

4. Определение планового фонда оплаты труда предприятия

4.1 Расчет планового фонда оплаты труда основных рабочих

4.2 Расчет планового фонда оплаты труда вспомогательных рабочих

4.3 Расчет планового фонда оплаты труда руководителей и специалистов

5. Определение затрат на запасные части труда

6. Расчет накладных расходов

6.1 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования в последовательности

6.2 Общецеховые расходы - комплексная смета

7. Расчет плановой сметы затрат на выполнение работы

8. Технико-экономические показатели

9. Экономическая эффективность от внедрения организационно-технических мероприятий

Заключение

Введение

Себестоимость продукции автотранспортных предприятий включает в себя затраты на её производство и реализацию. По степени участия в производственном процессе затраты делятся на основные и накладные.

К основным относятся затраты, возникшие непосредственно в результате технологического процесса : затрать на основне материалы , основную заработную плату производственных рабочих, амортизация обслуживания, ремонт оборудования, износ инструмента, расход на силовую электроэнергию .

К накладным относятся затраты ,связанные с содержанием и ремонтом зданий и соор-ий,расходы на содержание управленческого аппарата,а также все виды непроиз-ых расходов и потерь.

Наилучшие результаты по снижению себестоимости могут быть достигнуты в первую очередь за счёт снижения затрат на запасные части .Для этого следует улучшить процесс разборки автомобилей,агрегатов и узлов,сохранив при этом детали ,годные к эксплуатации и подлежащие восстановлению.

1. РАСЧЕТ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

Производственная программа по ТО и ТР подвижного состава определяется исходя из плана эксплуатации автомобильного парка, методов выполнения технических воздействий, установленных норм межремонтных пробегов автомобилей.

1.1 Для определения количества ТО и ТР подвижного состава необходимо рассчитать min пробег между воздействиями

L_ТО-1 = L_ТО-1· К₁ · К₃ (1)

где, К₁-коэффициент, учитывающий категорию условий эксплуатации

К₃-коэффициент, учитывающий природно-климатические условия

L_TO-1-нормативный пробег при ТО1 ,км.

L_TO-1=3000*0.7*0.8=1680 км.

L_ТО-2 = L_ТО-2 · К₁ · К₃ (2)

где, L_ТО-2- нормативный пробег при ТО2.

L_TO-2=12000*0.7*0.8=6720 км.

1.2 Расчет общего годового пробега

L_общ = А_сс · L_сс · Д_кг · _и (3)

где, А_СС- среднесписочное число автомобилей

Д_кг- число дней в планируемом периоде

_и - коэффициент использования парка

L_СС- среднесуточный пробег, км.

L_ОБЩ=60*160*250*0,75=1800000 км.

1.3 Расчет количества обслуживаний в год

N_кр = L_общ / L_кр (4)

N_кр = 1800000:150000=12

N_ТО-2=L_общ / L_ТО-2-N_кр

N_ТО-2=1800000/6720-12=256

N_ТО-1 = L_общ / L_ТО-1 - ( N_ТО-2 + N_кр)(5)

_ТО-1 =1800000/1680-(256+12)=804

N_ео=L_общ / L_сс(6)

N_EO=1800000/160=11250

2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ТРУДОЕМКОСТИ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙПРОГРАММЫ

Для определения годовой трудоемкости ремонтных работ необходимо знать количество технических воздействий и нормативную трудоемкость каждого вида работ с учетом корректировки.

Нормативная трудоемкость ТО и ТР принимается, исходя из марки автомобиля, его грузоподъемности.

Расчет нормативной трудоемкости

Ежедневное обслуживание, чел. Час

t _ео = t _ео · К₂ · К₅ = t_eo=0.55*1.15*1.15=0.72 чел. час

где, t_ео- нормативная трудоемкость

К₂- коэффициент, учитывающий модификацию подвижного состава и организации его работы.

К₅- коэффициент, учитывающий размеры автотранспорта.

Техническое обслуживание №1, чел. Час

t_ТО-1 = t_ТО-1 · К₂ · К₅ = 3.8*1.15*1.15=5.02 чел. час

где, t_ТО-1- нормативная трудоемкость ТО-1.

Техническое обслуживание №2, чел. час

t_ТО-2 = t_ТО-2 · К₂ · К₅ = t_To-2=16.5*1.15*1.15=21.82чел. час

где, t_ТО-2- нормативная трудоемкость ТО-2.

Сезонное обслуживание (СО), чел. Час

t_со = t_ТО-2 · П _со / 100 (10) = t_co=21.82*30/100=6.54 чел. час

где, П _со - норматив трудоемкости СО от трудоемкости ТО-2, (30%).

Текущий ремонт (чел. час)

T_тр = t_тр ·К₁ · К₂· К₃ ·К₄·К₅ =6*0.7*1.15*1.3*1.4*1.15=10.10 чел.час

Годовая трудоемкость по видам ТО определяется произведением:

Т_{то, ео} = N_{то, ео} · t_{то, ео};

T_TO-1= N_то-1* t_то-1=804*5.02=4036.08 чел. Час

T_TO-2= N_то-2* t_то-2 =256*21.82=5885.92 чел. Час

T_ЕО= N_ЕО* t_ЕО =11250*0.72=8100 чел. Час

Тсо = Nсо * tсо * Асс = 2*6,54*60=784.8 чел. час

Годовая трудоемкость ТР автомобилей рассчитывается исходя из общего пробега и норм трудоемкости на 1000 км пробега (чел. час).

Т_тр = t_тр · L_общ / 1000 =10.10*1800000/1000=18100 чел. Час

Т_{ТР, ТО} = Т_ЕО + Т_ТО-1 +Т_ТО-2 + Т_СО + Т_ТР = 8100+4036.08+5885.92+784.8+18180=36986.8 чел.час

Трудоемкость вспомогательных работ (Т_ВР) определяется в % от суммарной трудоемкости ТО и ТР

Т_ВР = Т_{ТО, ТР} · П_ВР / 100 = 36986.8*18/100=6657.62 чел.час

3. РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ ПРОИЗВОДСТВЕННОГО ПЕРСОНАЛА

При расчете численности производственных рабочих, непосредственно участвующих в процессе производства, различают технологически необходимое число основных ремонтных рабочих (Р_РР) и вспомогательных рабочих (Р_ВР).

3.1 Расчет численности рабочих (по предприятию)

Потребное количество ремонтных рабочих по техническому обслуживанию и ремонту подвижного состава определяется по формуле:

Р_рр = Т_{ТО, ТР} / F_д · К_вн =36986.8/1519*1.15=21 чел.

где, F_Д - действительный годовой фонд рабочего времени, (час).

К_ВН - коэффициент выполнения норм (К_ВН = 1,15).

F_д = (Д_кг - Д_в - Д_н - Дневных) · Scc =(250-33)*7.0=1519 час.

Д_кг - дни по календарю в планируемом периоде

Д_В - выходные дни

Д_П - праздничные дни

Дневных - дни не выходов 13% (Д_кг - Д_в - Д_п)

S - продолжительность смены , час.

3.2 Численность ремонтных рабочих по видам обслуживания

Р_рр = Т_ео / F_д · К_вн ; чел. =8100/1519*1.15=5 чел.

Р_рр = Т_ТО-1 / F_д · К_вн ; чел =4036.08/1519*1.15=2 чел.

Р_рр = Т_ТО-2 / F_д · К_вн ; чел.=5885.92/1519*1.15=4 чел.

Р_рр = Т_ТР / F_д · К_вн ; чел.=18180/1519*1.15=10 чел.

3.3 Расчет численности вспомогательных рабочих

Р_вр = Т_ВР / F_д · К_вн =657.64/1519*1.15=4 чел.

Принятое расчетное число ремонтных ли вспомогательных рабочих распределяется по разрядам.

Распределение основных и вспомогательных рабочих по разрядам.

Таблица 1. Распределение рабочих

Разряд	Основные рабочие	Вспомогательные рабочие
	%	Количество	%	Количество
1	-	-	-	-
2	-	-	60	3
3	50	11	40	1
4	40	8	-	-
5	10	2	-	-
6	-	-	-	-
Всего:	100	21	100	4

Средний тарифный разряд рабочих определяется по формуле:

R = ? R_i · Р_i / ? Р_i R_РР = (3*11)+(4*8)+(5*2)/21=3.57

где, R_i - разряд рабочих

Р_i - число рабочих по разрядам.

Для ремонтных рабочих средний разряд составит:

Средний тарифный разряд вспомогательных составит:R_ВР =(2*3)+3*1 /3=2.25

3.4 Расчет численности руководителей и специалистов

Численность руководителей и специалистов определяет по формуле:

Р_рис = А_сс · Н_птс · П_рис / 100 · 100; чел. = 60*5*35/10000=1 чел.

где, П_РИС - процент руководителей и специалистов , % (30-40%)

Н_ПТС - норматив производственно- технической службы на 1 автомобиль(5%)

Все выполненные расчеты по планово численности сводим в таблицу:

Таблица 2. Ведомость списочного состава работающих

№ п/п	Категории	Всего человек	Удельный вес
1	Основные рабочие	21	80%
2	Вспомогательные рабочие	4	15%
3	Руководители, специалисты	1	5%
	Итого:	26	100%

4. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПЛАНОВОГО ФОНДА ОПЛАТЫ ТРУДА ППП

4.1 Расчет планового фонда труда основных рабочих

Труд рабочих АТП оплачивается, в основном, по повременно-премиальной системе. Данная система включает в себя следующие элементы:

1. Тарифная часть (повременная)

2. Надбавка за профессиональное мастерство

3. Премия за выполнение коэффициента технической готовности - 20%, за качественное и своевременное выполнение работ - 20%, итого общий размер премии - 40%.

Определяем среднюю часовую ставку основных рабочих по формуле:

С_ч(Т) = ?С_ТI · Р_I / ?Р_I = 27.56*11+31.03*8+35.24*2 /21=29.64 руб.

где, С_Ч(Т) - средняя часовая тарифная ставка, руб.

С_ТI - часовая тарифная ставка по i - му разряду.

Расчет надбавки за профмастерство (16% от среднечасовой тарифной ставки):

Д_пм = С_ч(Т)·16 / 100 =29,64*16 /100=4,74 руб.

Повременная часовая ставка определяется:

С_повр = С_ч(Т) + Д_пм =29,64+4,74=34,38 руб.

Повременный фонд оплаты основных рабочих определяется по формуле:

Ф_повр = Т_общ · С_порв =36986,8*34,38=1271606,2 руб.

где, Т_ОБЩ - общая суммарная трудоемкость ТО и ТР (н/часа).

Премия составляет 40% от повременного фонда оплаты.

П_пл = Ф_повр · 40%(29) ₌1271606,*0,4=508642.48 руб.

Кроме повременного и премиального фонда определяется доплата бригадам при численности рабочих в бригаде 10-25 человек в размере 400 руб. в месяц (одному бригадиру).

Д_бр = 400 · Р_бр · 12 =400*1*12=4800 руб.

На основе выполненных расчетов определяем основной фонд оплаты основных рабочих:

Ф_осн = (Ф_повр + П_пл + Д_бр) · 1,15 =(1271606,2+508648,48+4800)*1,15=2052806 руб.

Дополнительный фонд оплаты основных рабочих определяем по формуле:

Ф_доп = Ф_осн · 13/100 =2052806*13 /100=246336.72 руб.

Общегодовой фонд оплаты основных рабочих определяем по формуле:

Ф_общ = Ф_Оосн + Ф_доп =2052806+246336,72=2299142,7 руб.

Плановая среднегодовая заработная плата одного основного рабочего:

З_пл.раб = Ф_общ / Р_рр =2299142,7 /21=109482.99 руб.

Сумма отчислений на социальные нужды определяется от общегодового фонда основных рабочих в размере 26, 0%:

О_{соц.нужды} = Ф_общ · 26 / 100=2299142,7 *26 /100=597777.1руб.

4.2 Расчет планового фонда оплаты труда вспомогательных рабочих

Для расчета планового ФОТ вспомогательных рабочих используется повременно-премиальная система, основу которой составляет тарифная (повременная) часть, премиальные выплаты и дополнительная оплата.

Ф_{повр(всп)} = Т_всп · С_повр =6657,62*17,01=113309,3 руб.

где,Т_всп - общая годовая трудоемкость вспомогательных работ.

С_{повр(всп)}=16,567*3+18,377*1/4=17,01 руб.

Плановой основной фонд оплаты труда вспомогательных рабочих определяется:

Ф_{осн(всп)} = (Ф_{повр(всп)} + Ф_{прем(всп)}) · 1,15 = (113309,3+113309,3*20/100)*1,15 =135972,3 руб.

где, Ф_прем - премиальный фонд определяется в размере 15-25% от Ф_ПОВР

Плановый дополнительный фонд оплаты вспомогательных рабочих Ф_{ДОП(ВСП)}, общий фонд оплаты Ф_{ДОП(ВСП)}, среднегодовая заработная плата на одного вспомогательного рабочего З_ПЛ(ВСП), отчисления на социальные нужды выполняются аналогично расчету ФОТ основных рабочих.

Ф_{доп(всп)}= Ф_{осн(всп)*13/100} =135972,3*13 /100=17676,451 руб.

Ф_{общ(всп)=} Ф_{осн(всп)+} Ф_{доп(всп))=} 17676,451+135972,3=153648,75 руб.

З_пл(всп)= Ф_{общ(всп)/} P_pp(всп)= 153648,75/4=38412,188 руб.

О_{соц.нужды(всп)=} Ф_{общ(всп)*26 /100=}153648,75*0,26=39948,675 руб.

4.3 Расчет планового фонда оплаты труда руководителей и специалистов

Этот раздел рассчитываем на основе запланированной численности руководителей и специалистов с учетом установленных должностных окладов.

Определение планового годового фонда оплаты труда.

Ф_год = О_д · Р_сп · 12(1 + П_пр / 100) · 1,15 =8300*1*12*(1+0,4)*1,15=160356 руб.

где, Р_сп - численность руководителей и специалистов нужды

П_пр - процент премиальных доплат (40%).

Расчет фонда отчислений на социальные нужды:

О_осн = Ф_год · 26% / 100 =160356*0,26=41692,56 руб.

Все выполненные расчеты по ФОТ ППП сводим в таблицу.

Таблица 2. Сводная ведомость планового ФОТ (тыс. руб.)

№ п/п	Категории ППП	Кол-во человек	Годовой основн. ФОТ	Годовой дополн. ФОТ	Общего ФОТ (гр4+5)	Отчисл. на соц. нужды	Ср. годовая з/пл (гр6:3)
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Основные рабочие	21	2052806	246336,72	2299142,7	597777,1	109482,99
2	Вспомогательные рабочие	4	135972,3	17676,45	153648,45	39948,67	38412,188
3	Руководители и специалисты	1	160356	---	160356	41692,56	160356
	ИТОГО:	26			2613147,5		308251,18

В итоге данного раздела плана определяем уровни производительности труда:

Среднегодовая производительность труда на 1-го работающего:

В_г = Т_общ + Т_{всп.раб} / Р_общ (н-час) =36986,8+6657,62 /32=1678,63 н-час

Среднегодовая производительность труда на 1-го рабочего:

В_г = Т_общ + Т_{всп.раб} / (Р_осн + Р_всп) (н-час) =36986,8+6657,62 /25=1745,77 н-час

Среднедневная производительность труда на 1-го работающего:

В_д = Т_общ + Т_{всп.раб} / Р_общ · Д_р (н-час) =36986,8+6657,62 /26*217=7,73 н-час

где, Д_Р - рабочие дни планируемого периода (Д_кг - Д_В - Д_П - Д_НЕВ).

Среднедневная производительность труда на 1-го рабочего:

В_д = Т_общ + Т_{всп.раб} / (Р_осн + Р_всп) · Д_Р (н-час) =36986,8+6657,62/(21*4)*217=8,04 н-час

5 ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЗАТРАТ НА ЗАПАСНЫЕ ЧАСТИ И МАТЕРИАЛЫ.

Расчеты выполняются на основании общего пробега автомобилей и действительных норм затрат по каждому виду ТО и ТР на 1000 км пробега.

Нормы затрат установлены по маркам автомобилей.

Затраты на запасные части определяется по формуле:

С_зч = Н_зч· L_общ / 1000 ·К₁ · К₂ · К₃

где, Н_зч - норма затрат на 1000 км пробега (приложение 14 [Суханов]).

С_зч=76,3*1800000 /1000*1,4*1,25*1,4=336483 руб

Затраты на ремонтные материалы необходимые для выполнения ТР автомобиля:

С_м(тр) = Н_м · L_общ /1000 =41,3*1800000 /1000=74340 руб

где, Н_м - норма затрат на 1000 км пробега.

Расход материалов на ТО определяется по нормативам, установленным на одно воздействие по маркам автомобилей.

С_н(то) = Н_н(то) · N_то

где, Н_м - норма затрат на материалы на одно техническое воздействие.

С_н(ЕО) = Н_н(ЕО) · N_ЕО=5,2*11250=58500 руб

С_н(то-1) = Н_н(то-1) · N_то-1 =21,7*804=17446,8 руб

С_н(то-2) = Н_н(то-2) · N_то-2)=60,9*256=15590,4 руб

Итого затраты на материалы для выполнения работ по ТР и ТО:

З_м = С_н(тр) + С_н(то) =74340+17446,8+15590,4+58600=165877,2 руб

6 РАСЧЕТ НАКЛАДНЫХ РАСХОДОВ

В статьи накладных расходов включаются общепроизводственные, общехозяйственные расходы.

Общехозяйственные расходы включают:

- расходы на содержание и эксплуатацию оборудования;

- общецеховые расходы.

6.1 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования в последовательности

Для выполнения работ по ТО и ТР подвижного состава и для осуществления вспомогательных операций АТП располагает различным оборудованием.

Определяем амортизацию оборудования на основе установленных норм амортизационных отчислений.

Таблица 3

Расчет амортизации оборудования

Наим. Обор.	Тип Обор	Мощность Квт	Кол. Ед. Обор	Цена За Ед.	Транспор. Загот. Расход 15% от	Стоимость оборудования	Норма амортизации %	Сумма Амортиза ции Руб.
		Ед.	Всего				Ед.	Всего.
		Оборудование				Об.	Об.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Моечная установка	М-125	2,2	2,2	1	13000	1950	14950	14950	10	1495
Ванна для мойки деталей	2031			1	3000	450	3450	3450	3	103,5
Подъемник гидравлический	ЛП-412	3	3	1	46700	7005	53705	53705	8	4296,4
Смазочно-заправочная установка	133-М			1	34300	5145	39445	39445	10	3944,5
Устновка для слива отработанного масла	80-80			1	9450	1417,5	10867,5	10867,5	8	869,4
Установка для проверки карбюраторов и бензонасосов	ВНР МЕКВ-2	1,7	1,7	1	195000	29250	48750	48750	8	3900
Токарно-винторезный станок	1А616Г	4,5	4,5	1	224000	33600	257600	257600	12	30912
Вертикально-сверлильный станок	2Н-125	2	2	1	4780	717	5497	5497	12	659,64
Плоско -шлифовальный станок	3Б-71	2,2	2,2	1	131000	19650	150650	150650	12	18078
Станок универсальный -заточный	3А-64Д	2,5	2,5	1	28000	4200	32200	32200	12	3864
Стенд для ремонта и правки кузова автомобилей	М-15-0043			1	95000	14250	109250	109250	8	8740
Краскораспылитель	НИИТЛП КРУ-1			1	4000	600	4600	4600	10	460
Машина для точечной сварки	МТПП-75	75	75	1	75600	11340	86940	86940	10	8694
Кузнечный горн	Р-923			1	11000	1650	12650	12650	10	1265
Стенд для ремонта рулевых механизмов	3028			1	10000	1500	11500	11500	8	920
Стенд для ремонта коробки передач	Р-278			1	10000	1500	11500	11500	8	920
Стенд для проверки эл. оборудования	3-211	2	2	1	90000	13500	103500	103500	8	8280
Компрессметр	179			1	1010	151,5	1161,5	1161,5	6	69,66
Газоанализатор	Ш-105			1	13910	2086,5	15996,5	1599,5	6	95979
Комплект инструмента механика приемщика	Рекомендуемая комплектация			2	4510	676,5	5186,5	10373	3	311,19
Набор инструмента слесаря электрика	И-102			2	2820	423	3243	6486	2	129,72
Автомобиль (техпомощь)	ГАЗ-53А			1	880000	132000	1012000	1012000	10	101200
Весы	РП-150Ц			1	11900	1758	13685	13685	6	821,1
Верстак	ВАЗ-П-88066			2	7700	1155	8855	17714	3	531,42
Итог				95,1				2034470		296443,53

Стоимость инструмента принимается 5-6% от стоимости оборудования.

С_инстр. = С_{оборуд.} · 5 /100 =445947*5 / 100=22297,35 руб.

Годовая норма амортизации 15% от стоимости.

А_инстр =22297,32*15 /100=3344,60 руб.

Стоимость смазочных материалов определяем по нормативу 800 руб. а год на один станок.

С_смазка = 800 · С_{прин.оборуд} 800*4=3200 руб.

Затраты на силовую электроэнергию определяем по формуле: годовой расход силовой электроэнергии

W_э = ?N_ус · F_д · К_з · К_с / К_п · К_пд =95,1*1750*0,65*0,7 /0,9*0,9=93485,64 кВт

где, N_уст - установленная мощность всех станков, кВт. (таблица №4)

К₃ - средний коэффициент загрузки оборудования, К₃ = 0, 65.

К_с - коэффициент спроса электроэнергии (0, 6-0,7).

К_п - коэффициент, учитывающий потери электроэнергии.

К_пд - коэффициент полезного действия электродвигателя К_д = 0,85-0,9.

F_д - действительный годовой фонд времени работы, час.

Затраты на силовую электроэнергию определяются на основе действующего тарифа 1,8 за 1 кВт час и годового расхода электроэнергии.

З_сил.эл. = W_э · С_кВт.ч= 93485,64*1,8=168274,74 руб.

Платежи по обязательному страхованию производственногооборудования определяем 7% от остаточной стоимости оборудования, если оборудование находилось в эксплуатации 5 лет.

Остаточная стоимость =С обр.-Аобр.*5

Остаточная стоимость=2034470-296443,53*5=552252,3 руб.

Страхов.=552252,3*7 /100=38657,661 руб.

Ремонт инструментов определяем в размере 5% от их стоимости.

Р_ИНСТР.=22297,35*5 /100=1114,86 руб.

Отчисления в ремонтный фонд определяем 4,5% от стоимости оборудования.

Отч.Р_ф=2034470*4,5 /100=91551,15 руб.

Прочие расходы - 2% от суммы всех выше перечисленных расходов.

Р_п=602585,89 * 2 / 100=12051,71 руб.

6.2 Общецеховые расходы - комплексная смета

Общецеховые расходы - комплексная смета, включающая в состав расходы:

- амортизация здания;

- затраты электроэнергии на освещение;

- затраты на отопление;

- на воду для хозяйственных нужд;

- расходы на рационализацию и изобретательство;

- на охрану труда работников предприятия.

Расходы общецеховые включаются в смету затрат пропорционально основному фонду оплаты труда основных рабочих.

Р_{общецех} = Ф_{осн(осн)} · П_расх =2052806*0,98=2011749,9 руб.

Таблица 5.Смета общепроизводственных расходов

№ п/п	Статьи расходов	Сумма руб.
	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.
1	Амортизация оборудования.	296443,53
2	Амортизация инструмента.	3344,6
3	Стоимость смазочных материалов.	3200
4	Затраты на силовую электроэнергию.	168274,15
5	Платежи по страхованию оборудования.	38657,6
6	Ремонт инструмента.	1114,86
7	Отчисления в ремонтный фонд.	91551,15
8	Прочие расходы.	12051,71
	ИТОГО РСЭО:	614637,6
	Общецеховые расходы	2011749,9
	Всего общепроизводственных расходов	2626387,5

Общехозяйственные расходы определяем на основе планового процента (65-85%) от основного фонда оплаты основных рабочих:

Р_{общехоз.} = Ф_осн · П_р / 100 =2052806 *80 /100=1642244,8 руб.

7. РАСЧЕТ ПЛАНОВОЙ СМЕТЫ ЗАТРАТ НА ВЫПОЛНЕНИЕ РАБОТЫ

Таблица 6.Смета затрат

№ п/п		Затраты (руб.)	Структура затрат %
		На весь выпуск	На 1000 км. пробега
1	Затраты на запасные части	336483	186,93	9
2	Затраты на материалы	165877,2	91,154	7
3	Основной фонд оплаты труда основных рабочих	2052806	1140,44	20
4	Дополнительный фонд оплаты труда основных рабочих	246336,72	136,85	8
5	Отчисления на социальные нужды	597777,1	332,09	13
6	Общепроизводственные расходы	2626387,5	1459,1	28
7	Общехозяйственные расходы	1642244,8	912,35	15
	ИТОГО: производственная себестоимость	91608123	5089,34	100

8. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ

Таблица 7.Технико-экономические показатели

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изме-рения	Отчет
	Производственная база
1	Среднесписочное количество автомобилей	ед.	60
2	Общий пробег	км.	1800000
3	Количество обслуживаний в год	ед.	12
4	Трудоемкость работ	чел-час	346544,42
	Технико-эксплуатационные показатели
5	Среднесуточный пробег	км.	160
6	Коэффициент, учитывающий категорию условий эксплуатации К1		0,7
7	Коэффициент, учитывающий модификацию подвижного состава К2		1,15
8	Коэффициент, учитывающий природно-климатические условия К3		0,8
9	Коэффициент, учитывающий пробег с начала эксплуатации К4		1,3
10	Коэффициент, учитывающий размеры автотранспорта К5		1,15
	Финансовые показатели
11	Общая сумма затрат	руб.	9177015,2
12	Стоимость 1000 км пробега	руб.	5098,34
	Показатели по труду и заработной плате
13	Численность персонала	чел.	26
14	Среднегодовая заработная плата 1-го рабочего	руб.	109482,99
15	Среднегодовая заработная плата 1-го работающего	руб.	308251,18
16	Среднегодовая производительность труда 1-го рабочего	н.час	1745,77
17	Среднегодовая производительность труда 1-го работающего	н.час	1678,63

9. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ОТ ВНЕДРЕНИЯ

ОРГАНИЗАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКИХ МЕРОПРИЯТИЙ

Улучшение качества, организации выполнения работ по ТО и ТР отражается на эксплуатационные характеристики подвижного состава и показатели работы предприятия. При современно выполняемых работах по ТО и ТР увеличивается показатель _и (условно принимаем 7-10%).

Для оценки экономической эффективности мероприятий определяем показатели.

Общий пробег в базовом варианте:

L_{общ(баз)} = А_сс · L_сс · Д_кз · _и=60*160*250*0,72=1728000 км

Автомобиле - часы работы подвижного составах в планируемом и базисном периодах:

А_ч = А_сс · Д_кг · _и · Т_н

где, Т_н - время в наряде

А_{ч (план)}=60*250*0,8*7=84000 а-час.

А_{ч.(базис)}=60*250*0,72*7=75600 а- час.

Переменные расходы на 1км. Пробега в планируемом базисном периодах:

Р_перем. = З_перем. / L

где,З_перем. - переменные затраты (по смете затрат пп.1,2,3,4,5)

Р_{перем.(пл)} =3399280 /1800000=1,88 р.

Р_{перем.(бзис)}= 3399280/1728000 =1,96 р.

Постоянные расходы на 1 автомобиле - час в планируемом и базисном периодах

Р_пост. = З_пост / АЧ

где, З_пост - постоянные затраты (по смете п.п. 6,7).

Р_{пост(план)}=4268632,3 / 84000=50,81 р.

Р_{пост(базис)}=4268632,3 / 75600=56,46 р.

Вывод на основании полученных показателей

В результате улучшения качества и организации работ по ТО и ТР ,удельные расходы, условно-постоянные и переменные в планируемом периоде по сравнению с базисным уменьшились.В результате этого предприятие получит большее количество прибыли ,т.е. улудшит своё финансовое состояние.

Литература

1. Анисимов А.П., Юдин В.К. Экономика, организация и планирование автотранспорта. М. Транспорт, 1986.

2. Борисова В.М., Шелопутов Ю.В. Пособие по курсовому проектированию. М. Транспорт, 1987.

3. Жарова О.М. Типовые задачи по экономике автомобильного транспорта.

М. Транспорт, 1988.

4. Рогова Р.Н. Сборник задач по экономике, планированию автомобильного транспорта.

5. Суханов Б.Н., Борзых И.О., Бедарев Ю.Ф. Техническое обслуживание и ремонт автомобилей. Пособие по дипломному проектированию. М. Транспорт, 1991.

6. Справочник. Положение о техническом обслуживании и текущем ремонте автомобилей. М. Транспорт, 1988 .