Технико-экономическое обоснование открываемого предприятия ООО "Штиль"

29

Министерство образования РФ

Волг ГАСУ

Себряковский филиал

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: «Экономика организации (предприятия)»

Тема: «Технико-экономическое обоснование открываемого предприятия ООО «Штиль»»

Выполнил:

Студентка группы

гр. Э- 21с Шатеев А.

Принял:

Аничкина А.В

Михайловка 2009 г.

Содержание

Введение

Глава 1. Характеристика предприятия ООО «Штиль» и организация управления

1.1 Сведения о предприятии ООО «Штиль»

1.2 Виды выпускаемой продукции предприятием ООО «Штиль»

1.3 Анализ конкурентной ситуации и стратегических конкурентов

1.4 Маркетинговая стратегия предприятия ООО «Штиль»

Глава 2. Технико-экономические обоснование открытия предприятия ООО «Штиль»

2.1 Производственная программа ООО «Штиль»

2.2 Определение численности предприятия ООО «Штиль»

2.3 Определение общей себестоимости

2.4 Определение объема продаж предприятий ООО «Штиль»

2.5 Расчет прибыли и рентабельности

2.6 Анализ рисков

Заключение

Список литературы

Введение

Экономикой охватываются все без исключения стороны жизни человека, связанные с удовлетворением его физиологических и духовных потребностей. Чтобы поддерживать необходимый жизненный уровень, иметь семью, растить потомство, людям необходимы пища, одежда, кров. Эти предметы жизнеобеспечения создаются на предприятиях промышленности, сельского хозяйства, строительства при непосредственном участии предприятий транспорта и связи. Они составляют структуру отраслей, определяют их профиль и масштабы. Кроме того, предприятия и организации формируют размер и территориальную специализацию городов, поселков, областей, краев, в которых они расположены.

Следовательно, предприятия, их коллективы представляют собой главные элементы, из которых формируются отраслевые, и территориальные комплексы, образуются министерствами, ведомства, края, области, города. Поэтому во всех государственных документах предприятия рассматриваются как основные звенья народнохозяйственного комплекса.

С ростом масштабов производства, стремлением расширением ассортимента выпускаемой продукции повышалась сложность управления экономикой. Наряду со специализацией и кооперированием труда в производстве появилась необходимость специализации и кооперирования труда в управлении. Задачи экономистов, независимо от того, в какой сфере управления экономикой они заняты, сводятся, в конечном счете, к организации производства и его интенсификации в соответствии с изменяющимся спросом и ростом требований к выпускаемой продукции.

В данной курсовой работе мы собираемся открыть собственное дело по производству кондиционеров с голосовым пультом управления, а также сплит системы, которая будет действовать на региональном рынке. Проанализируем, какие для этого нужны средства, а также проанализируем существующих конкурентов и другие необходимые для этого показатели.

Глава 1. Характеристика предприятия ООО «Штиль» и организация управления

1.1 Сведения о предприятии ООО «Штиль»

В городе Михайловке юридическим лицом открывается предприятие ООО «Штиль», которое является обществом с ограниченной ответственностью, зарегистрировано решением Регистрационной палаты администрации г. Михайловке, 20.01.2009 года

Форма собственности - частная.

Основной вид деятельности предприятия является производство кондиционеров и других видов обогревающих, очищающих и охлаждающих систем воздуха.

Уставный фонд - 55 тыс. руб.

В соответствии с основным видом деятельности предприятие собирается самостоятельно планировать и осуществлять хозяйственную деятельность, исходя из реального спроса в пределах направленной деятельности, предусмотренных Уставом, осуществлять взаимоотношения с юридическими и физическими лицами на основе договоров.

Общее руководство деятельности общества в соответствии с уставом ООО «Штиль» будет осуществлять генеральный директор. Он будет осуществлять оперативное руководство деятельностью. Осуществление своей деятельности генеральный директор будет осуществлять в строгом соответствии с действующим законодательством и принятым Уставом предприятия.

На правах первых заместителей, через которых директор будет осуществляться руководство предприятием, будут работать исполнительный директор, коммерческий директор.

Данная структура управления является линейно-функциональной. Такой тип структуры характеризуется тем, что управление осуществляется иерархической системой линейных руководителей, каждый из которых уполномочен управлять вверенным ему отделом, участком. Каждый линейный руководитель рассматривает и утверждает подготовленное решение, которые передаются подчиненным.

Коммерческий директор несет ответственность за работу отдела материально-технического снабжения и маркетингового отдела. Каждым структурным подразделением руководит начальник отдела, участка. При увеличении объемов работ и расширении производства предполагается создание новых отделов и участков.

Главный бухгалтер осуществляет организацию бухгалтерского учета. Бухгалтерия состоит из главного бухгалтера и бухгалтера-специалиста. Отдел бухгалтерского учета осуществляет регистрацию хозяйственных операций, контроль за правильными расходами материальных ценностей и денежных средств, расчет и начисления заработной платы систематизирует учетные показатели первичных документов учета, делает расчеты налогов, составляет и анализирует бухгалтерскую отчетность

Первым заместителем генерального директора является исполнительный директор. Он отвечает за производственную деятельность фирмы, определяет техническую политику, перспективы развития и пути реализации комплексных программ по совершенствованию, реконструкции и техническому перевооружению действующего производства. Осуществляет общее руководство предприятием и линейными участками через производственно-технический отдел. Производственно-технический отдел осуществляет контроль за качеством работ, производит прием выполненных работ. Специалисты линейных участков осуществляют непосредственное руководство по производству продукции.

Для размещения цеха по производству кондиционеров, ООО «Штиль», располагает арендуемыми производственными площадями. Здание кирпичное, площадью 300 м кв., оснащено всеми необходимыми для производства коммуникациями: водоснабжением; канализацией; вентиляцией; отоплением от котельной; электропитанием. Имеются подъездные пути.

Технологическое оборудование, необходимое для производства кондиционеров, полностью будет поставляться из Англии в рамках соблюдения единой технологии. Поставщик - фирма Canon. Основная его часть уже смонтирована и будет введена в эксплуатацию к марту 2010г. С приобретением дополнительного оборудования линии по сборке кондиционеров, работа цеха будет организована по принципу сквозного технологического процесса, что обеспечит значительную экономию внутрипроизводственных издержек (15%) и существенно повысит рентабельность производства (до 47%).

Для реализации данной программы ООО «Штиль» в связи с настоящим проектом потребуются дополнительные денежные средства в 2010 г. в объеме 600 млн. рублей.

1.2 Виды выпускаемой продукции предприятием ООО «Штиль»

Кондиционеры, которые будут иметь пульт управления, которые будут очищать воздух от пыли и всевозможных микробов, а также по желанию клиента кондиционеры, основанные на голосовом уровне - одна из относительных новинок рынка Волгоградской области, которая начинает завоевывать большую популярность среди бизнесменов и наиболее обеспеченного населения города.

Продукцию, которую, планирует выпускать ООО «Штиль» включает в себя все виды кондиционеров и сплит систем.

Номенклатура продукции: кондиционеры с голосовым пультом управления, кондиционеры, очищающие воздух, а также всевозможные сплит системы, т.е. которые могут работать на поддержания заданной температуры воздуха. При этом они будут экологически чистым продуктом. Разнообразие ассортимента дополняется также тем, что изготовления этих изделий будет в зависимости от заказа конкретного потребителя:

· по размерам (без ограничений);

· по форме;

· разная цветовая гамма;

· по другим параметрам.

Оборудование и закупаемая вместе с ним технология является на настоящий момент самой прогрессивной в мире и не имеет аналогов на региональном рынке Волгоградской области. Поставщик и производитель оборудования - фирма Canon, которая занимается крупномасштабными разработками в этой области уже более 9 лет и сейчас является общепризнанным мировым лидером на рынке технологий и оборудования.

ООО «Штиль» планирует реализовывать свою продукцию на региональном рынке, емкость которого позволяет реализовывать свою продукцию с целью закрепления на управляемом сегменте рынка. В 2008г. объем продаж кондиционеров в г. Михайловке и Волгоградской области (в том числе и г. Волгоград) составил около 42.000 усл. ед. продукции в год. Спрос на кондиционеры растет. Таким образом, существующие предприятия не обеспечивают спрос на данную продукцию. Тем более что на данном рынке нет производителей с таким ассортиментом и качеством продукции.

1.3 Анализ конкурентной ситуации и стратегических конкурентов

Планируемый ООО «Штиль» объем производства - 22,5 тыс. усл. единиц в год. Таким образом, с учетом деятельности ООО «Штиль», общий объем продаж на рынке Волгоградской области в ближайшем будущем составит около 64,5 тыс. усл. единиц в год, что означает, что фирма претендует на долю местного рынка в размере 28,7% . Насколько реально для ООО «Штиль» занять эту рыночную нишу и закрепиться на ней, и каковы резервы рыночного спроса на такой вид продукции.

Наблюдаемые в Волгоградской области и в масштабах всего региона стабильные тенденции роста объемов высоко качественных кондиционеров до 7% в год и ежегодное увеличение спроса на офисные кондиционеры (до 11 % в год) и связанные с этим услуги. По предварительным оценкам, в 2010 г. объем спроса на эту продукцию составит не менее 95- 100 млн. руб.

При наличии конкурирующих в данной сфере производства фирм, и ввиду элитности самой продукции, когда фактор качества играет для потребителя даже большую роль, чем цена, - потребитель отдаст предпочтение наиболее качественной, наиболее экологически безопасной продукции, а более привлекательная по сравнению с конкурентами цена окажется решающим фактором в процессе принятия решения.

Наша продукция будет иметь высокую степень качества, что обеспечивается единством поставок комплектующих от фирмы Canon.

На рынке г. Михайловка, где ООО «Штиль» предполагает реализовывать свою продукцию в первую очередь, уже работают следующие конкуренты:

· Фирма "Samsung" - крупнейший производитель кондиционеров на местном рынке (около 15 млн. руб. в год).

· Фирма "LG" (около 10 млн. руб. в год).

· Прочие более мелкие фирмы с совокупным оборотом около 9 млн. руб. в год.

Общие черты, характерные для абсолютно всех фирм, действующих на рынке: одинаковая номенклатура оборудования.

Одно из главных различий между конкурентами - качество используемого оборудования и технологии. Так, незначительно представленные на местном рынке технологии уже почти изжили себя и не выдерживают конкуренции по причине низкого качества при высокой себестоимости изделий.

Кроме того, никто из конкурентов не использует принцип единства поставок. Преобладает стремление приобрести комплектующие у разных фирм по более низким ценам. Это, во-первых, сильно отражается на транспортных издержках. Во-вторых, что самое главное, отсутствие единого поставщика не позволяет достигнуть единой технологии и создает вероятность несовпадения технических и иных параметров комплектующих изделий от разных поставщиков, что существенно ухудшает качество готовых изделий у подобных фирм.

Отличительной особенностью ООО «Штиль», как уже отмечалось, является именно единство поставок. Закупленное оборудование, представляющее собой автоматизированные сборочные места, предназначено для обработки только тех комплектующих изделий, технические и иные параметры которых отвечают строго определенным стандартам, гарантирующим исключительное качество готовой продукции.

Поэтому закупка у одной и той же фирмы не только производственного оборудования, но и всего комплекта комплектующих и расходных материалов является идеальным сочетанием с точки зрения гарантии качества.

Таким образом, что касается качества готовой продукции и услуг, то ООО «Штиль» является несомненным лидером в этой области.

В плане цен у ООО «Штиль» также не будет серьезных конкурентов, так как средняя отпускная цена 1 единицу условной продукции ООО «Штиль» - 4500 руб., а минимальная отпускная цена ближайшего конкурента - 6500 руб.

В плане гибкости реагирования на покупательские потребности, на конкретное желание заказчика, ООО «Штиль» также имеет неоспоримые преимущества. Возможность выбора из 10,5 тыс. наименований комплектующих изделий позволяют быстро откликаться на любые требования рынка.

ООО «Штиль» планирует действовать на следующих сегментах рынка:

· рынок частных лиц;

· рынок крупных частных фирм.

Это означает, что предприятие нацелено частных потребителей имеющих средний достаток, а также на достаточно обеспеченную часть населения, которые могут заказать на предприятии эксклюзивный товар, подходящий в интерьер своего жилья, и при этом отвечающий высоким качеством продукции.

Работа на крупных частных лиц заключается в предоставлении офисной аппаратуры, это могут быть кондиционеры, а также сплит системы и другие виды продукции. Также может быть производство на заказ.

1.4 Маркетинговая стратегия предприятия ООО «Штиль»

Изделия ООО «Штиль» обладают самыми высокими на местном рынке характеристиками качества, а относительно низкая себестоимость продукции (благодаря значительному снижению внутрипроизводственных издержек) позволит установить отпускные цены на 15% ниже среднерыночных. Как следует из анализа рынка сбыта продукции, только такое сочетание качественных и стоимостных характеристик продукции позволит новому субъекту рынка обеспечить себе гарантированный сбыт.

Таким образом, маркетинговой стратегией ООО «Штиль» является ценовая конкуренция при обеспечении эксклюзивного качества изделий. В связи с этим фирма сможет не только занять планируемую нишу на региональном рынке (28,7%), но и закрепиться на ней, обеспечив себе стабильный гарантированный сбыт.

Существующий разброс цен на кондиционеры - от 6500 руб. Точно так же велики качественные различия между продукцией разных фирм и условиями заказов.

Для того чтобы конкурировать с минимальной ценой 6500 руб., ООО «Штиль» планирует установить среднюю отпускную цену на 1 условную продукции составит 4500 руб., что существенно ниже принятой практики. Данная цена позволит предприятию работать с рентабельностью не менее 47%, следовательно, экономически обоснована.

Назначение на руководящие должности квалифицированных и уже зарекомендовавших себя специалистов и тщательный отбор претендентов на рабочие места - все это является дополнительным существенным фактором успеха бизнеса.

Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама - самый мощный стимулятор спроса. ООО «Штиль» планирует использовать следующие каналы распространения рекламы:

· 3 рекламные растяжки на центральных улицах города в течение 6 месяцев. Стоимость размещения одной рекламной растяжки составляет 9000. Затраты на этот вид рекламы составят: 3х9000 руб. = 27.000 руб. в год.

· реклама в газете «Новое время»: 1/4 газетной полосы 2 раза в месяц. Затраты на этот вид рекламы составят: в месяц: 1000 руб. в мес.; в год: 12.000 руб. в год без учета скидки; в год с учетом скидки: 10.000 руб. в год;

· рекламный ролик на телевидении 15 сек. х 1 раза в день = 0,5 мин. в день изготовление ролика - 1000 руб. прокат ролика - 1.000 руб. за 1 мин. в день: 250 руб. В месяц: 250 руб. х 30 = 7500 руб. в мес. в год: 7500 руб. х 12 = 90000 руб. в год без учета скидки в год с учетом скидки: 80000 руб. в год.

Итого: рекламные расходы - 117.000 руб. в год

В течение первого месяца планируется сформировать у потенциальных потребителей мнение о товаре и фирме, в связи, с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах массовой информации, т.е. рекламные объявления, будут выходить наиболее часто. Затем в течение всего года необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересованность в данном продукте, в связи, с чем реклама будет появляться постоянно, но немного реже.

Также стимулятором сбыта будет следующее:

· Предоставление гарантии качества до трех лет;

· Предоставление бесплатного сервисного обслуживания в течение года;

· Продажа товаров в кредит на срок 12 месяцев, с 5% за кредит, что ниже существующих на рынке;

· Предоставление скидок оптовым покупателям до 8%;

· Предоставление в праздничные дни скидок до 5%;

· Бесплатная доставка товара;

· Бесплатное установление товара и обучение покупателя как пользоваться данной продукцией.

Глава 2. Технико-экономическое обоснование открытия предприятия ООО «Штиль»

2.1 Производственная программа ООО «Штиль»

Продукция ООО «Штиль» будет изготавливаться на основе профиля, прошедшего сертификацию по европейскому стандарту (единственный подобный факт на местном рынке), что гарантирует эксклюзивное, недоступное остальным субъектам местного рынка, качество готовых изделий по следующим позициям:

· долговечность;

· простота в обращении;

· экологичность.

Важной особенностью сотрудничества с фирмой Canon является неразрывная связь поставок из единого источника не только полного комплекта оборудования, но и абсолютно всех комплектующих изделий и расходных материалов. Оборудование, ориентированное только на строго определенные, очень высокие стандарты исходного материала, гарантировано от использования некачественного сырья со стороны, благодаря чему обеспечивается исключительное качество готовых изделий.

В связи с этим положительный эффект бизнеса достигается по следующим позициям:

1. ООО «Штиль» фактически становится удаленным технологическим участком английской фирмы-производителя (которая уже имеет 8,5 тыс. таких участков по всему миру), что гарантирует единство технологии и всего производственного замысла в целом.

2. Происходит значительная экономия транспортных издержек по сравнению с другими фирмами, вовлеченными в рассматриваемую сферу деятельности, и имеющими до 20 поставщиков.

3. Заимствование прогрессивной технологии не только производства, но и складирования, когда сырье закупается не впрок, а под конкретный заказ. Как следствие, сокращаются и таможенные расходы, производственные запасы и незавершенное производство.

В целях унификации стоимостных характеристик всего ассортиментного разнообразия ООО «Штиль», вводится - в качестве базового показателя объема производства - понятие условной единицы продукции, за которую условно принимается кондиционер, имеющий среднюю цену реализации 4500руб.

Данный показатель является интегральным, учитывающим интенсивность покупательского спроса и разброс цен на разные виды продукции, в зависимости от конкретных условий заказа.

Расчет объема выпуска продукции

Таблица 2.1

Планируемое рабочее расписание

Режим работы	3 смены
Коэффициент сменности	2,8
Продолжительность рабочего дня (смены)	8 часов
Фонд рабочего времени в месяц	21 день

Расчетная производительность цеха после выхода завода на полную мощность: 32 усл. ед. в смену

· в месяц: 32х2,8х21 = 1882 усл. ед. в мес.

· в год: 22579 усл. ед. в год

Таблица 2.2

Предполагаемый объем продаж в 2010г. (м. кв.)

	2010г.	Всего
	Апр.	Май.	Июнь	Июль	Авг.	Сент.	Окт.	Нояб.	Дек.
Готовая продукция, усл. ед.	941	1129	1129	1317	1317	1506	1694	1882	1882	12797
Процент использования мощности	50	60	60	70	70	80	90	100	100

Полное освоение мощностей планируется к началу 2011 года, а до тех пор будет происходить постепенное наращивание мощности, начиная с апреля 2010 г.

Расчет объема оборота предприятия в стоимостном выражении.

Розничная отпускная цена условной единицы продукции - 4500 руб.;

Объем выпуска продукции в месяц - 1882 усл. ед. в мес. Объем оборота предприятия в стоимостном выражении:

· в месяц: 1882х4500 = 8469000 руб./мес.;

· в год: 101628000 руб./год.

Расчет стоимости закупаемого оборудования.

Стоимость оборудования составит 1000000 руб.

Таможенная пошлина составляет 10%, или 100000 руб.

Сбор за таможенное оформление 0,15%, - 1500 руб.

ИТОГО затраты на оборудование составят - 1.101.500 руб.

Расчет издержек производства

Стоимость материалов, необходимых для изготовления кондиционера

Расход, цена единицы материала, материальные затраты (в руб.) из расчета на одну усл. единицу продукции (шт.):

· Фильтр воздуха 500 руб.

· Датчик контроля температуры 200 руб.

· Корпус цена за единицу 100 руб.

· Прочие расходные материалы: стоимость расхода на условную единицу 1000 руб.

Итого материальные затраты на производство одного кондиционера 1800 руб.

ВСЕГО суммарные материальные затраты на одну усл. ед. продукции 1800 руб.

Затраты на материалы:

· в месяц: 1800х1882 = 3387600 руб./мес;

· в год: 40651200 руб./год.

Затраты на топливо и энергию

· энергопотребление - 30 кВт/ч;

· стоимость 1 кВт/с - 1.30 руб.;

· фонд рабочего времени в сутки - 21 час;

· месячный фонд рабочего времени в часах - 437 час.

Издержки на энергию в месяц: 437х30х1.30 = 17043 руб./мес.

Издержки на энергию в год: 204516 руб./год

· потребление топлива в год (котельная) - 5 тонн;

· стоимость топлива за 1 т - 3600 руб. Издержки на топливо в месяц (среднегодовые): 1500 руб./мес.

Издержки на топливо в год: 18000 руб./год.

ВСЕГО затраты на топливо и энергию: в месяц: 18543 руб.; в год: 222516 руб.

Амортизация

Стоимость собственных основных средств:

· закупаемая линия: 1.101.500 руб.;

· установленное оборудование - 444.000 руб.;

· транспорт- 78.000 руб.;

· норма амортизации - 5% в год

Амортизационные отчисления:

год: (1101500 + 444000 + 78000)x0,05 = 81175 руб.; в месяц: 6765 руб./мес.

Расходы на рекламу

в год: 117000 руб.; в месяц - 9750 руб.

Транспортные расходы

в год: 46800 руб.; в месяц: 3900 руб.

Аренда помещений

Площадь - 300 м кв.; ставка - 24 руб./м кв..

Арендная плата: в месяц: 7200 руб.; в год: 86400 руб.

Проценты по кредиту

Сумма кредитования - 600.000 руб.; процентная ставка - 12% годовых. Финансовые издержки: в год: 600х0,12 = 72000 руб.; в месяц: 6000 руб./мес.

Налоги и отчисления

Налоговые платежи (налог на добавленную стоимость - 18%)

Расчет налога на добавленную стоимость, подлежащего оплате в бюджет:

а) НДС, уплачиваемый за производство продукции (услуг):

· в месяц: 8469000х0,18 = 1524420 руб.;

· в год: 18293040руб.

б) НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих:

· в месяц: 3387600х0,18 = 609768 руб.;

· в год: 7317216 руб.

в) НДС, уплаченный за энергоресурсы:

· в месяц: 18543 х 0,18 = 3338 руб.;

· в год: 40056 руб./год.

г) Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:

· в месяц: 1524420-609768-3338 = 911314 руб.;

· в год: 18293040-7317216-40056=10935768 руб.

Местные сборы и налоги:

Расчет местных сборов и налогов:

Транспортный налог:

· в месяц: 5706 руб.;

· в год: 68472 руб.

Итого сумма местных налогов:

· в месяц: 5706 руб.;

· в год: 68472 руб.

Взносы в Фонды:

· Пенсионный фонд - 20% от ФЗП;

· Фонд ОМС - 0,8% от ФЗП;

· Фонд соц. страх. - 3,2% от ФЗП;

· Территориальный ФОМС - 2% от ФЗП.

Итого: 26% от ФЗП

Таблица 2.3

Отчисления от ФОТ, руб.

Взносы	в месяц	в год
1 Пенсионный фонд	46800	561600
2. Фонд ОМС	1872	22464
3. Соц. страхование	7488	89856
4. Территориальный ФОМС	4680	56160
Итого взносы в фонды	60840	730080
5. Транспортный налог	5706	68472
Итого отчисления	66546	798552

2.2 Определение численности предприятия ООО «Штиль»

Эффективность функционирования любой системы управления организацией определяется ее вкладом в достижение организационных целей. Управление персоналом эффективно настолько, насколько успешно сотрудники организации используют свой потенциал для реализации стоящих перед ней целей.

Эффективное управление невозможно без адекватной статистики и проводимых на его основе анализа и планирования трудовых ресурсов. Статистика трудовых ресурсов - это информация о различных сторонах управления персоналом - о производительности, издержках на рабочую силу, о профессиональном обучении, динамике рабочей силы.

Каждая организация использует собственные показатели, отражающие специфику ее деятельности и традиции. Но существуют наиболее общие и распространенные показатели статистики трудовых ресурсов, обязательные в отчетности по труду для всех организаций.

Система обучения и переподготовки кадров представлена планом по повышению квалификации рабочих и ИТР как на самом предприятии, так и на специальных курсах продолжительностью обучения от 10 дней до 3 месяцев с отрывом и без отрыва от производства.

Таблица 2.4

Возрастная структура рабочих ООО «Штиль»

Возраст	работник администрации	основные рабочие	вспомогательные рабочие	охрана	уборщики	ВСЕГО
1	2	3	4	5	6	7
Моложе 20 лет	-	1	1	-	-	2
20-30 лет	4	11	5	1	-	21
31-40 лет	3	5	4	4	2	18
41-50 лет	1	5	1	1	1	9
51-60 лет	1	2	1	-	-	4
Старше 60 лет	-	-	-	-	-	-
ИТОГО	9	24	12	6	3	54

Из таблицы 2.4 видно, что хотя ООО «Штиль» имеет достаточное число работников во всех возрастных группах кроме последней (старше 60 лет). Основную численность занимает группа с возрастом от 20-30 лет, которая составила 21 человек, и от 31-40 лет с численностью 18 человека, т.е. в организации преимущественно будет занимать молодой персонал.

Отметим, что в момент экономического перехода общества лучше опираться на молодежь до 30 лет. А как видно из таблицы 2.4, что процент молодежи на данном предприятии имеет свою достаточную численность. Руководство ООО «Штиль» уделят внимание молодым кадрам, обладающих современными знаниями, новыми идеями, которые помогли бы предприятию в будущем стабилизировать свою производственную деятельность.

Таблица 2.5

Образовательная структура персонала ООО «Штиль»

Образование	работник АУ	основные рабочие	вспомогательные рабочие	охрана	уборщики	ВСЕГО
1	2	3	4	5	6	7
Неполное среднее	-	-	-	-	1	1
Общее среднее	-	-	1	1	1	3
Средне специальное	1	5	1	3	1	11
Средне техническое	2	8	8	2	-	20
Неполное высшее	1	1	-	-	-	2
Высшее	5	10	2	-	-	17
ИТОГО	9	24	12	6	3	54

Судя по данным, приведенным в таблице 2.5, уровень образования на ООО «Штиль» будет достаточно высоким.

Доля работников, имеющих среднее специальное составило 11 человек, а среднее техническое образование - 20 человека. Работники с неполным высшим образованием составляют 2 человек.

Доля работников имеющих высшее образование составляет 17 человек, причем это численность приходится на работником основного производства и административных работников.

Образовательная структура персонала ООО «Штиль» свидетельствует о том, что необходимо так же и в дальнейшем поддерживать направление на повышение уровня образования и культуры, т. к. основной причиной брака и конфликтов на производстве чаще всего является низкий уровень образования персонала. Этого можно достичь как путем приема на работу высококвалифицированных специалистов, так и интенсификации кадровой организации, направленной на подготовку и повышение квалификации сотрудников.

Таблица 2.6

Структура персонала ООО «Штиль» по стажу работы

Стаж работы	работник АУ	основные рабочие	вспомогательные рабочие	охрана	уборщики	ВСЕГО
1	2	3	4	5	6	7
Менее 3- лет	1	4	2	1	1	9
3-5 лет	4	10	6	1	-	21
5-10 лет	3	9	3	4	2	21
10-20 лет	1	1	1	-	-	3
ИТОГО	9	24	12	6	3	54

Данные таблицы 2.6 показывают, что персонал со стажем работы от 3-5 лет составляет 21 человек, а со стажем работы от 5-10 лет - 21 человека. А так же 9 человек, которые имеют стаж работы менее 3х лет. Все это говорит, что предприятие большое предпочтение отдает достаточно молодым работникам.

Половая структура персонала

Процентное соотношение мужчин и женщин - является одним из традиционных показателей анализа персонала предприятий и организаций. Отметим, что желательно соблюдать паритет в соотношении мужчин и женщин (50 * 50), если это позволяет производство.

Таблица 2.7

Структура персонала ООО «Штиль» по полу

Пол	работник АУ	основные рабочие	вспомогательные рабочие	охрана	уборщики	ВСЕГО
1	2	3	4	5	6	7
Женский	5	9	7	-	3	24
Мужской	4	15	5	6	-	30
ИТОГО	9	24	12	6	3	54

Данные таблицы показывают небольшое предпочтение мужчинам, состав которых на 6 человек больше чем женщин и это объясняется спецификой производства. Процентная доля мужского производственного персонала больше, чем женского, а в управленческом персонале наблюдается незначительное преобладание женского персонала.

Среднемесячные оклады:

· работник администрации - 5000,0 руб.;

· основные рабочие - 4500,0 руб.;

· вспомогательные рабочие и охрана - 4000,0 руб.;

· уборщики - 3000,0 руб.

Таблица 2.8

Расчет месячного фонда з/п ( руб.)

Персонал	Численность	З/п в мес.	Фонд з/п в мес.
Основные рабочие	24	4500	108000
Вспомогательные рабочие	12	4000	48000
Работники администрации	9	5000	45000
Охрана	6	4000	24000
Уборщики	3	3000	9000
	54		234000

Таблица 2.9

Распределение персонала по рабочим сменам

Смена	Численность персонала	Всего
	АУ	Охрана	Уборщ.	Раб. осн.	Раб. вспом.
1	5	2	1	8	4	20
2	3	2	1	8	4	18
3	1	2	1	8	4	16
Итого:	9	6	3	24	12	54

2.3 Определение общей себестоимости

Таблица 2.10

Текущие издержки на производственную программу по статьям себестоимости на месяц, год (руб.)

Затраты	в месяц	в год
1. Материалы и комплектующие	3387600	40651200
2. Заработная плата	234000	2808000
Итого переменные издержки	3621600	43459200
1 Топливо и энергия	18543	222516
2. Транспорт	3900	46800
3. Реклама	9750	117000
4. Аренда	7200	86400
5. Амортизация	6765	81180
6.Ежегодный профилактический ремонт здания	1583	18996
Итого постоянные издержки	47741	572892
Проценты	6000	72000
НДС	911314	10935768
Местные налоги и сборы	5706	68472
Отчисления от ФОТ	60840	730080
Итого себестоимость	4653201	55838412

2.4 Определение объема продаж предприятий ООО «Штиль»

Финансовый план отражает динамику поступления и расходования денежных средств фирмы при поэтапном наращивании мощности производства и реализации.

При открытии предприятии и производства продукции необходимо приобрести и установить оборудования на сумму 1,1 млн. руб. Для реализации проекта необходимо взять кредит для приобретения основных средств в размере 600 тыс. руб. в Госбанке. Годовая ставка процента составляет 12%.

Накопление массы чистой прибыли по месяцам наращивания производственной мощности отражается в табл. 2.11.

Финансовую устойчивость фирма приобретает в октябре 2010 г., когда накопленной суммы прибыли достаточно для погашения кредитных средств и обеспечения устойчивости приблизительно 40%, что признается хорошим показателем деятельности.

График погашения кредита и выплат процентов по нему приведен в строках 2.5, 2.7 «Финансового плана» (табл. 2.11).

С целью обеспечения запаса надежности фирмы в конце инвестиционного периода, погашение кредита осуществляется в декабре 2010г. Остаток чистой прибыли после расчета с банком составит при этом 2520 тыс. руб., что перекрывает объем заемных средств и характеризует высокую устойчивость проекта.

Таблица 2.11

Финансовый план (план денежных поступлений и выплат в 2010 г.)

Показатели	Динамика показателей по инвестиционным периодам (тыс. руб.)
Периоды	апр.	май	июнь	июль	авг.	сент.	окт.	нояб.	дек.
Мощность, (%)	50	60	60	70	70	80	90	100	100
1. Поступления	4835	5081	5081	5928	5928	6775	7622	8469	8469
1.1. Выручка от реализации	4235	5081	5081	5928	5928	6775	7622	8469	8469
1.2. Внереализационные доходы	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.3. Кредит	600	-	-	-	-	-	-	-	-
2. Платежи	3815	3231	3231	3760	3760	4290	4819	5349	5949
2.1. Переменные издержки	1810	2173	2173	2535	2535	2897	3259	3621	3621
2.2.Постоянные издержки	48	48	48	48	48	48	48	48	48
2.3. Закупка оборудования и транспорта	1101
2.4.Предпроиз-водственный ремонт	19
2.5. Проценты	6	6	6	6	6	6	6	6	6
2.6. Налоги и сборы	837	1004	1004	1171	1171	1339	1506	1674	1674
2.7. Возврат кредита	-	-	-	-	-	-	-	-	600
3. Баланс платежей и поступлений	+1020	+1850	+1850	+2168	+2168	+2485	+2803	+3120	+2520
3.1. То же нарастающим итогом	+1020	+2870	+4720	+6888	+9056	+11541	+14344	+17464	+19984

Таблица 2.12

Налоги и сборы при полной загрузке мощностей

Налоги	В месяц	В год
НДС	911314	10935768
Местные налоги и сборы	5706	68472
Отчисления от ФОТ	60840	730080
Налог на прибыль	697076	8364912
Итого	1674936	20099232

2.5 Расчет прибыли и рентабельности

Расчет прибыли и рентабельности осуществлен, исходя из прогнозируемых объемов производства (в месяц, год), сложившихся цен на единицу продукции (услуг), внутренних издержек фирмы на производственную программу при полной загрузке мощности цеха.

По инвестиционному замыслу предприятия, на указанные в таблице экономические показатели фирма выходит в декабре 2010г. при условии своевременного заимствования искомой суммы.

Таблица 2.13

Расчет прибыли и рентабельности

Показатели	Стоимость (руб.)
	В месяц	В год
1. Выручка от реализации услуг	8469000	101628000
2. НДС	911314	10935768
3. Доход с оборота	7557686	90692232
4. Себестоимость	4653201	55838412
5. Валовая прибыль	2904485	34843820
6. Налог на прибыль (ставка 24%)	697076	8364912
7. Чистая прибыль	2207409	26488908
Рентабельность продаж	34,3%
Рентабельность производства	62,4%

Из таблицы 2.13 видно, что выручка в месяц составит 8469000 рублей, себестоимость при этом составит 4653201 рублей. Налог на прибыль в месяц составит 697076 рублей. В конечном итоге предприятие ООО «Штиль» получит чистую прибыль в размере 2207409 рублей, которая составит 34,3% рентабельности продаж. Это говорит о том, что предприятие является экономически выгодным, и которая приносит достаточную прибыль для покрытия кредита и дальнейшего развития.

2.6 Анализ рисков

Когда говорят о необходимости учета риска при создании нового предприятия, обычно имеют в виду основных его участников: заказчика, инвестора, исполнителя (подрядчика) или продавца, инвестора или покупателя, а также страховую компанию. При анализе риска любого из участников проекта используются критерии, предложенные известным американским экспертом Б. Берлимером:

· потери от риска независимы друг от друга;

· потери по одному направлению из «портфеля рисков» не обязательно увеличивают вероятность потери по другому (за исключением форс-мажорных обстоятельств);

· максимальный возможный ущерб не должен превышать финансовых возможностей участника.

Большинству крупных проектов свойственна задержка в их реализации, что может привести для заказчика к такому увеличению стоимости работ, которое превысит первоначальную стоимость проекта.

На момент погашения кредита (декабрь 2010 г.) запас надежности предприятия составит:

19984,0 : 600,0 = 33,3 что сводит банковский риск до вполне приемлемого уровня: (1 : 33,3 *100%) =3,0 %

Рентабельность деятельности фирмы на момент выплаты кредита составляет: (2207,0 : 4653,0) х 100% = 47%. Срок окупаемости кредитных средств: 600,0 : 19984,0 = 0,03 год.

Заключение

В данной курсовой работе была произведена работа по открытию предприятия по производству новых видов кондиционеров, а также различных видов сплит систем с пультами основанных на голосовом виде управления. Анализ показал, что в достаточно короткий срок, данный проект окупит себя и гарантирует возврат кредитных средств и платежей по кредиту за счет накопления чистой прибыли предприятия от реализации своих услуг пропорционально наращиванию мощности производства по месяцам инвестиционного периода.

Производство нашей продукции экономически целесообразно, поскольку приносит прибыль и имеет рентабельность 47%. Выручка в декабре 2010 года, при загрузки мощности 100%, составит 8469 тыс. рублей, а себестоимость на данный период времени составит 4653 тыс. рублей. Чистая прибыль составит 2207 тыс. рублей в месяц при загрузке мощности 100%, в год же доход чистой прибыли составит 26484 тыс. рублей, что превышает доход конкурентов практически в два раза. На момент погашения кредита надежность предприятия достигнет значительных результатов. Банковский риск составил всего 3,0%, что является минимальным значением для предприятия.

При данных условиях и факторах рыночного риска, прогнозируемая рентабельность проекта достаточна для накопления необходимой прибыли для своевременного расчета с банком, а также накопления средств для дальнейшего развития предприятия.

Конкурентоспособность фирмы обеспечивается низкими внутрипроизводственными издержками вследствие обеспечения сквозного технологического процесса, а также эксклюзивным качеством готовой продукции. Реализация данного проекта экономически целесообразна и является прибыльным производством, аналогов которого на местном рынке и на ближайших региональных рынках нет.

Список литературы

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. Учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 1997.

2. Волкова О.И. Экономика предприятия: Учебник / под ред. Проф. О.И. Волкова - 2-изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА - М, 2001 г.

3. Грузинов В.П. и др. Экономика предприятия: Учебник для вузов / Под редакцией проф. В.П. Грузинова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998г.

4. Сергеев И.В. Экономика предприятия: Учеб. пособие. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 304с.: ил.

5. Сафронова Н.А. Экономика предприятия: Учебник / Под редакцией проф. Н.А. Сафронова. - М.: «Юристъ», 2000 г.

6. Боумен К. Основы стратегического менеджмента. Учебник для вузов - М.: ЮНИТИ, 1999. - 175 с.

7. Виханский О. С. Стратегическое управление: Учебник. - М., 2000. - 250 с.

8. Камаев В. Д. Экономическая теория: Учебник. - М.: “Владос” , 1999.

9. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2002.

10. Бирман Г., Шлшдт С. Экономический анализ инвестиционных проектов/Пер. с англ. Под ред. Л. П. Белых. М.: Банки и биржи, изд. объединение "ЮНИТИ", 1999.

11. Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент. МП "ИТЕМ" ЛТД "Юнайтед Лондон Трейд Лимитед" (Москва - Лондон). Киев, 1998.

12. Герчшова И.Н. Менеджмент: Учебник, 2-е изд., переработ, и доп. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999.

13. Грачев Ю.Н. Ведение переговоров с инофирмами. М.: Бизнес-школа, Интел - Синтез. 1997.

14. Индрисов А.Б. и др. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. М.: Информ.-изд. дом. "Филин", 1996.

15. Хруцкого В.Е. Как добиться успеха. Практические советы деловым людям / Под ред. В.Е. Хруцкого, М.: Республика, 1992.