Разработка бизнес-плана предприятия на примере АОЗТ "Винный завод "Чары Диониса"

Содержание

Введение

1. Описание фирмы

1.1 Название фирмы

1.2 Общая характеристика товара

1.3 Персонал предприятия

2. Контрольные показатели

3. Текущая маркетинговая ситуация

3.1 Сегментация рынка

3.2 Основные конкуренты

4. Товарная стратегия предприятия

4.1 Товар. Ассортимент. Позиционирование

4.2 Сегмент рынка, для которого предназначен товар

4.3 Планируемый объем выпуска

4.4 Опасности, которые могут повлиять на сбыт товара и возможности противодействия им

5. Цена товара и планируемая прибыль

5.1 Тип рынка и метод ценообразования

5.2 Себестоимость

5.3 Расчет годовых затрат на оплату труда

5.4 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

5.5 Цена

5.6 Расчет коэффициентов финансовой оценки

6. Финансовый план

7. Проведение рекламной кампании

7.1.Реализация рекламы

8. Схема распространения товаров

8.1.Методы стимулирования сбыта

9. Оценка рисков

Заключение

Список использованных источников

Введение

Бизнес-план является одним из первых обобщающих документов обоснования инвестиций и содержит укрупненные данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного и зарубежного инвестирования.

Бизнес-план является объектом интеллектуальной собственности, предметом коммерческой тайны и подлежит соответствующей защите.

1. Описание фирмы

1.1 Название фирмы

АОЗТ "Винзавод "Чары Диониса" (зарегистрирован в Торгово-Промышленной палате РФ, номер лицензии 16478561)

Адрес: Краснодарский край, г. Анапа, ул. Крымская, д. 54

Директор: Краснов В. С.

Тел. 8 (7144)521293

АОЗТ "Винзавод "Чары Диониса" обладает складскими площадями 1250 кв. м и производственными площадями 2200 кв. м

Род деятельности: выработка и розлив вин и коньяков

1.2 Общая характеристика товара

Продукция АОЗТ "Винзавод "Чары Диониса" занимает заслуженное место среди вин и коньяков, выпускаемых в России, что подтверждается многочисленными наградами, полученных нами на различных выставках.

Используемое высококачественное сырье и классические рецепты приготовления вин и коньяков обеспечили предприятию известность и хороший сбыт.

1.3 Персонал предприятия

Таблица 1. Численность персонала и средняя заработная плата

№ п/п	Персонал	Количество человек	Средняя заработная плата (в месяц), руб.
1	Руководящий состав	12	240000
2	Специалисты	17	210000
3	Цех по выработке виноматериалов	7	200000
4	Цех по производству крепленых виноматериалов	14	200000
5	Коньячный цех	15	200000
6	Цех розлива вин, коньяков	29	200000
7	Тарный цех	22	200000
8	Механический цех	39	200000
9	Непромышленный персонал	8	150000
10	Итого:	163	1800000

2 Контрольные показатели

Таблица 2. Сводка контрольных показателей

№ п/п	Показатели	2008 г.	2009 г.
1	Сбыт, тонн в том числе: Вино крепленое Вино плодово-ягодное Коньяк Итого:	52,1 21,7 27,2 101,0	25 50 15 90
2	Цена, млн. руб.	27,08	48,3
3	Прибыль, млн. руб.	1756	1464
4	Расходы на маркетинг, млн. руб.	5	7

3. Текущая маркетинговая ситуация

3.1 Сегментация рынка

Сегментом рынка для алкогольных напитков, производимый винзаводом "Чары Диониса", с географической точки зрения будет рынок города Анапа и близко расположенных к нему городов Краснодарского края.

3.2 Основные конкуренты

Анализируя ситуацию на рынке сбыта алкогольной продукции, приходим к выводу, что основными конкурентами являются зарубежные производители спиртных напитков. Их продукция почти всегда отличается высоким качеством, широким ассортиментом, разнообразием упаковки. Основной недостаток - высокие цены.

Судя по объемам сбыта, можно сказать, что эти товары, в целом, не полностью удовлетворяют потребности покупателей. Стратегия конкурентов агрессивна и в охвате рынка они используют методы дифференцированного маркетинга.

Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что у предприятия есть довольно перспективная маркетинговая возможность сбыта продукции высокого качества по низким ценам.

Кроме того при покупке оптом предприятие делает скидку в размере 5%, крупным торговым партнерам скидки до 10 %.

4. Товарная стратегия предприятия

4.1 Товар. Ассортимент. Позиционирование

В ассортименте продукции присутствуют:

Вина столовые ("Лазурный берег", "Сладкие грезы" и другие)

Вина виноградные крепленые ("Черный лекарь", "Малиновый звон" и другие)

Вина полусладкие ("Коварство и любовь", "Татьянин день" и другие)

Вина сухие ("Ласковый поцелуй", "Анапа" и другие)

Коньяк (шоколадный, миндальный, персик на коньяке, гранат на коньяке, кизил на коньяке)

Отличительной особенностью продукции является экологическая чистота и высокое качество. Следовательно, позиционироваться предприятие должно, прежде всего, по цене (это основное преимущество перед конкурентами).

4.2 Сегмент рынка, для которого предназначен товар

В качестве стратегии охвата рынка изберем концентрированный маркетинг (так как завод обладает средней мощностью). Необходимо будет выбрать один, наиболее благоприятный для предприятия сегмент рынка и сосредоточить на нем все усилия.

При сегментировании будем рассматривать население г. Анапа и прилежащих регионов (700 000 человек).

Для простоты расчетов поступим следующим образом. Взрослое население в возрасте от 21 года до 70 лет составляет 60%, что в абсолютных величинах составит: 700 000 * 0.6 = 420000 чел.

Основными признаками сегментирования выберем демографические: уровень доходов - потребление алкоголя на душу населения (12 литров/год) .

Наиболее благоприятным сегментом будет группа потребителей, недовольных существующим ассортиментом (не удовлетворены товарами конкурентов) и со сравнительно низким уровнем доходов (но с достаточной покупательной способностью). Этот сегмент выбрали, учитывая следующие критерии: потенциальная емкость рынка; неудовлетворенность покупателей существующим предложением (70%).

Число потенц. потребителей = 420000 * 70% = 294000 потребителей Потребление потенц = 294000 * 12 = 3528000 литров / год

4.3 Планируемый объём выпуска

При планировании объема выпуска на 20010 г. будем учитывать следующее: потенциальную емкость рынка, приведенную выше; у предприятия есть конкуренты, которых оно собирается вытеснить; емкость рынка достаточно постоянна, но доля данного предприятия в нем может увеличиваться.

Принимая во внимание потенциальную емкость рынка и наличие у предприятия конкурентов, а также маркетинговую политику, нужно увеличивать объем выпускаемой продукции (наряду с интенсификацией усилий по продвижению и распространению товара). Потенциально можно увеличить выпуск на 300000 литров в 20010 году за счет модернизации производства.

V выпуска = V2009 г. +300000 = 2600000 + 300000 = 2900000 литров/год

4.4 Опасности, которые могут повлиять на сбыт товара и возможности противодействия им

Таблица 3. Факторы микросреды, влияющие на сбыт,

Положительные факторы	Отрицательные факторы
1. Стабильность поставок	1. Нестабильность поставок сырья
2. Бесперебойность работы предприятия	2. Забастовка рабочих предприятия
3. Приобретение новых потребителей	3. Потеря существующих связей с потребителем
4. Потребители удовлетворены качеством продукции	4. Неудовлетворённость потребителей качеством продукции
5. Положительное отношение контактной аудитории	5. Плохое отношение контактной аудитории

Уменьшить отрицательное влияние вышеперечисленных факторов можно следующим образом:

1. Создать производственные запасы, наладить контакты с новыми поставщиками;

2. Постоянно контролировать настроение рабочих, свести к минимуму вероятность забастовок;

3. Постоянный поиск нового рынка сбыта, но нужно учитывать, что всё - таки более надёжные это старые, проверенные связи;

4. Постоянный контроль над качеством продукции;

5. Действовать по обстоятельствам.

Таблица 4.Факторы макросреды, влияющие на сбыт

Положительные факторы	Отрицательные факторы
1. Принятие законов, предусматривающих льготы для производителей	1. Принятие законов, ущемляющих права производителей
2. Спад инфляции	2. Рост инфляции
3. Удешевление энергии	3. Удорожание энергии
4. Повышение общего уровня покупательной способности	4. Снижение общего уровня покупательной способности

При отрицательном влиянии факторов макросреды сложно бывает что-то изменить.

5. Цена товара и планируемая прибыль

5.1 Тип рынка и метод ценообразования

Конечно же, в условиях быстро меняющейся экономико-политической ситуации в России трудно однозначно определить тип рынка, на который мы выходим, но наиболее близок он к олигополии.

Главная задача - получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для потребителей, и они не ушли бы к конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, будем определять цену методом "средней издержки плюс прибыль", но не будем также забывать об уровне текущих цен.

5.2 Себестоимость

Для расчета себестоимости продукции необходимо определить все затраты, которые имеют место в процессе производства. Расход денежных средств будет производиться на приобретение сырья и вспомогательных материалов, выплаты заработной платы основным производственным рабочим, оплату за энергоносители, а так же на дополнительные затраты, связанные с организацией и осуществлением деятельности предприятия.

Приведем расчет составляющих себестоимости продукции на 2009 год.

Таблица 5. Расчет себестоимости продукции на 20010 год

№ п/п	Статьи затрат	Сумма, млн. руб.	Обоснование
1	Сырье и основные материалы за вычетом отходов	6599,5	Из производственных мощностей
2	Вспомогательные материалы	594,4
3	Топливо и энергия на технологические нужды	375	По факту
4	Расходы на оплату труда	316
5	Отчисления на производственные нужды	123,24	39 % от пункта 4
6	Содержание и эксплуатация оборудования	1016
7	Итого прямых затрат:	9024,14	? п/п 1-6
8	Цеховые расходы	158	50 % от п. 4
9	Общезаводские расходы	316	100 % от п. 4
10	Потери от брака	5,55	4.5 % от п. 7
11	Прочие производственные расходы	902,41	10 % от п. 7
12	Внепроизводственные расходы	451,21	5 % от п. 7
13	Итого косвенных расходов:	1833,17	? п/п 8-13
14	Плановая себестоимость	10857,31	? п/п 1-13
15	Отчисления во внебюджетные фонды	468,8	3.4 % от общ. стоим. работ (*)
16	Полная себестоимость	14257,6	? п/п 14-15

(*) Общая стоимость работ = Плановая себестоимость + Прибыль (плановая) 20 % от плановой себестоимости + Налог на прибыль (35 % от прибыли)

Общая стоимость работ = 10857,31 + 2171.46 + 760,02 = 13788,79 тыс. рублей

Себестоимость переработки = Плановая себестоимость (п. 14 из таблицы 5) - Затраты на материалы (п. 1 из таблицы 5)

Стоимость переработки = 10857,31- 6599,5 = 4257,801 млн. руб.

Таблица 6. Потребность во вспомогательных материалах

№ п/п	Наименование сырья и материалов	Ед. изм-я	Потребность	Стоимость, млн. руб.	Единицы
1	Сахар	тонн	2,5	2,8	7
2	Сернистый ангидрид	тонн	1,8	10	18
3	Бентонит	тонн	4	1	4
4	Желатин	кг	120	0,01	1,2
5	ЖКС	кг	150	0,02	3
6	Калий перманганат	кг	30	0,15	4,5
7	Сорбиновая кислота	кг	120	0,151	18,1
8	Фильтркартон	тонн	2,5	15	37,5
9	Соль	тонн	60	0,35	21
10	Сода каустическая	тонн	6,4	10	64
11	Сода кальцинированная	тонн	2	10	20
12	Бумага оберточная	тонн	1,9	3	5,8
13	Этикетки	млн. шт.	6	0,027	162,5
14	Клей-декстрин	тонн	1,9	11	20,9
15	Пробка п/эт.	тыс./шт	1027	0,033	34
16	Фольга алюминиевая	тонн	5	20	100
17	Прокладка картонная	тыс. шт.	5300	0,01	53
18	Колпачки декоративные	тыс. шт.	102,5	0,07	7,2
19	Лимонная кислота	кг	25	0,2	5
20	Тринатрий фосфат	тонн	1,1	7	7,7
21	Итого:	-	594,4	-	-

5.3 Расчет годовых затрат на оплату труда

Затраты на оплату труда включают в себя основную и дополнительную заработную плату основных производственных рабочих и отчисления в фонд социального страхования.

Дополнительная заработная плата основных производственных рабочих принимается равной 14 % от основной заработной платы. Уровень отчислений на социальное страхование установим равным 30 % от суммы основной и дополнительной заработной платы основных производственных рабочих.

Таблица 7. Оплата труда

№ п/п	Статьи расходов	Сумма, млн. руб.
1	Основная зарплата	210,5
2	Дополнительная зарплата	29,5
3	Отчисления на соцстрах	76
4	Итого:	316

5.4 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Сюда включаются расходы на амортизацию оборудования и транспортных средств, эксплуатацию оборудования, его ремонт, внутризаводское перемещение грузов, износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений.

Таблица 8. Расходы на содержание оборудования

№ п/п	Статьи расходов	Сумма, млн. руб.
1	Амортизация оборудования и транспортных средств	537
2	Эксплуатация оборудования	247
3	Ремонт оборудования и транспортных средств	87
4	Внутризаводское перемещение грузов	130
5	Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений	15
6	Итого:	1016

5.5 Цена

Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:

1. Постановка задачи ценообразования;

2. Определение спроса;

3. Прогноз издержек;

4. Анализ цен и товаров конкурентов;

5. Выбор метода ценообразования;

6. Установление окончательной цены.

Задача состоит в следующем: с одной стороны необходимо получать максимальную прибыль, с другой стороны не хочется привлекать на данный сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру. Исходя из этого, при определении цены, будем использовать метод "средней издержки плюс прибыль", но также не будем забывать о ценах конкурентов.

Спрос на продукцию данного предприятия эластичен, так как товар имеет замену. Планируемые издержки и прогноз их изменения были рассчитаны в пункте 5.2. Рассчитаем цену.

Примем прибыль равной 20%, тогда цена с учётом себестоимости будет равна:

Ц = Спр + 0,2 Спр = 1,2*49164 = 58996,8 руб.

Получившаяся цена немного выше, чем у конкурентов, примерно на 3 - 4 %, но это не страшно, так как ближайший конкурент предприятия (с географической точки зрения) находится в другой республике. Значит покупка товара у них, будет означать повышенные расходы на транспортировку. Из этого следует, что потребители сегмента данного предприятия будут покупать его товар.

Рассчитаем выручку от реализации нашей продукции:

В = Ц * V выпуска = 290 000 * 58996,8 = 17109072 тыс. руб.

Рассчитаем прибыль от реализации:

Пр = В - Себ-ть = 17109,072 - 14257,6 = 2851,452 млн. руб.

Рассчитаем чистую прибыль (прибыль - налог на прибыль 35%):

Пр чист = Пр - 0,35*Пр = 2851,452 - 0,35*2851,452 = 1853,444 млн. руб.

5.6 Расчет коэффициентов финансовой оценки

Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 156833,12 / 14257,6 = 0,201

Рентабельность производства = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 2851,452 / 4257,801 = 0,67

Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 2851,452 / 17109,072 = 0,17

Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 1853,444 / 14257,6 = 0,13

6 Финансовый план

Для осуществления проекта в 20010 году необходимо приобрести и установить оборудования на сумму 1,2 млрд. руб.

Принимаем, что оборудование доставляется, устанавливается и налаживается за счет поставщика. Кроме того, необходимо иметь оборотные средства в размере 0,3 млрд. руб.

Для реализации проекта необходимо взять кредит для приобретения основных средств в размере 1,5 млрд. руб. в СБ РФ. Если годовая ставка процента составляет 12%, а начисление процентов производится по формуле сложного процента раз в год, то при единовременном погашении кредита и процентов в конце года необходимо будет выплатить 1,68 млрд. руб.

7 Проведение рекламной кампании

Для вступления на рынок наша фирма делает основной упор в маркетинговой стратегии на проведение рекламной кампании. От этого зависит успех продвижения товара. Основной упор в рекламе делается на наличие уникальных свойств товара, тестирование его независимыми лабораториями и получения сертификата соответствия № 987120.

7.1 Реализация рекламы

Рекламные щиты на главных магистралях города

Рекламные объявления в журналах и газетах

Теле и радиореклама

8. Схема распространения товаров

Таблица 9. Распространение товара

№ п/п	Каналы сбыта продукции	Реализованы ли на фирме (Да /Нет)	Преимущества / Недостатки
1	Со складов фирмы	Да (партии от 50 ящиков)	Только крупными партиями
2	Через посредников	Да (скидки 10 %)	Необходимо производить отбор посредников (*)
3	Через магазины Фирменный + другие магазины	Оптом (от 4 ящиков) Да (скидки 5 %) В розницу Да	-
4	Заказы по почте	Нет	-
5	Продажа фирмам и организациям	Да	-
6	Заказы по телефонам	Нет	Необходимо наличие телефонной службы

Организация вывоза крупных партий товара со склада фирмы осуществляется транспортом заказчика (*). Отбор предполагаемых посредников будет производиться отделом сбыта нашей фирмы на основе анализа их деятельности

8.1 Методы стимулирования сбыта

Предприятие планирует реализовать следующие методы стимулирования сбыта:

Предоставлять рассрочку частным лицам при покупке партий от 10 ящиков сроком до одного месяца;

Оптовые скидки 5 % при покупке от 4 ящиков

9. Оценка рисков

Рассмотрим возможные основные риски:

1. Риск отсутствия сбыта.

Его вероятность невелика, однако, чтобы ее уменьшить, следует уже на стадии подготовки производства установить контакты с потенциальными потребителями.

2. Риск неплатежеспособности покупателей.

Вероятность этого риска оценить трудно, и сделать это надо в ходе маркетинга. Одним из вариантов является организация "обмена" нашей продукции на продукцию заводов-покупателей, с последующей реализацией этой продукции через розничных торговцев.

Заключение

Производство продукции АОЗТ "Винзавод "Чары Диониса" экономически целесообразно, поскольку приносит прибыль и имеет хорошую рентабельность (67%).

При этом существуют потенциальные резервы снижения себестоимости, которые распределены следующим образом:

Снабжение- 30%;

Производство- 10%;

Сбыт- 20%.

Снижение себестоимости вызовет рост годовой прибыли и приведет к увеличению эффективности проекта.

Список использованных источников

1. Бизнес-план (методические материалы). - М: Финансы и статистика, 2005. -30 с.

2. Буров И.С., Морошкин М.В., Новиков А.П. Бизнес-план. Методика составления. - М: ЦИПКК, 2004. -101 с.

3. Дмитриев Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес-план/структура, содержание/. Методические указания к разработке - М: Финансы и статистика, 2002. -36 с.

4. Пелих А.С. Бизнес-план или как организовать собственный бизнес - М.: ЦИПКК, 2006. - 157 с.

5. Попова В.Н. Сборник бизнес-планов - М.: Финансы и статистика, 2005. - 101 с.