Крестьянско-фермерское хозяйство

Содержание

1. Резюме

2. Общая характеристика предприятия и анализ отрасли

2.1.Описание продукта

3. Производство и распределение

4. Анализ рисков

5. Финансовый план

Список используемой литературы

1. Резюме

Крестьянско-фермерское хозяйство организованно в 2006 году и как производитель в настоящее время занимает достойную позицию на молочном рынке г. Саратова. С целью расширения собственного бизнеса и в результате исследований руководство предприятия приняло решение о производстве и продаже соевого молока высокого качества.

Стратегической целью КФХ “ALEKS” является создание в г. Саратове современного производства по переработке соевых бобов в соевые продукты молочного типа. Продукция ориентирована на локальный рынок. В результате проведенных исследований рынка молочных соевых продуктов в России и г. Саратове было выяснено, что этот рынок является совершенно свободным и достаточно перспективным, о чем говорит зарубежный опыт и опыт стран СНГ. В городе массовым производством этой продукции занимается только один участник этого рынка. Но очевидно, практически отсутствующая конкуренция отражается на качестве, выпускаемых этим субъектом рынка, продуктов не лучшим образом. Несмотря на это обстоятельство, существует повышающийся устойчивый спрос, обусловленный большой емкостью этого рынка, на эти продукты.

В связи с этим было принято решение сделать упор на создание производства высококачественного соевого молока без бобового привкуса, которому потребители будут отдавать свое предпочтение. Для реализации этого проекта необходимо финансирование в объеме 800000 сроком на 3 года для закупки основных средств - установки по производству соевого молока VS-200 (ProSoya, Канада). Гарантией возврата инвестиций служит уставный фонд предприятия, который составляет 2600000

2. Общая характеристика предприятия и анализ отрасли

Данный раздел бизнес-плана имеет целью формирование у лиц, принимающих инвестиционные решения, четкого представления о предприятии как объекте инвестирования или возможном партнере при реализации инвестиционного проекта. Для решения этой задачи целесообразно провести анализ состояния отрасли и описать возможные тенденции ее развития. А также описать предприятия отрасли и развития соответствующих производств в планируемых регионах сбыта продукции.

Предприятие «Aleks» представляет собой крестьянско-фермерское хозяйство. Хозяйство не является юридическим лицом и действует на основе договора, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет. Предприятие зарегистрировано 15 апреля 2006, имеет юридический адрес в г. Саратове, имеет расчетный счет в Саратовском филиале Россельхозбанка. КФХ «ALEKS» создано на основе коллективной собственности. Размер вкладов - 2600000 рублей.

Руководство деятельности предприятия ведет директор. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников.

Главный бухгалтер ведет деятельность по составлению документальных отчетов предприятия. В штате предприятия состоит 13 человек, включая управление из 3 человек.

Основной вид деятельности - производство фасованного коровьего молока. Хозяйство имеет производственный участок. На производственном участке установлен собственный универсальный автомат расфасовки молока, расфасовывающий коровье пастеризованное молоко в полиэтиленовые пакеты.

Хозяйство производит около 1400 литров молока в день, и фасует его в пакеты.

Потребители: детские дошкольные учреждения, городские больницы, а также розничная сеть г. Саратова. Основные конкуренты: ЧП «ПКФ Молокопром», КФХ «Сармолоко», но хозяйство уверенно занимает свою нишу на рынке города благодаря оптимальному соотношению цены и качества своего продукта. Спрос на продукцию предприятия носит сезонный характер. Но, тем не менее, запасов готовой продукции предприятие не имеет.

Стоимость произведенного предприятием 1л молока в розничной сети достигает 9 рублей, в то время как, стоимость 1л молока основных конкурентов минимум 12 рублей. Этот показатель является существенным в предпочтении потребителя.

Оценивая возможности своего развития, хозяйство решило параллельно освоить производство нового вида продукции, соевого молока фасованного в полиэтиленовые пакеты и др. соевых продуктов. Первоочередными причинами для такого решения явилось, то что:

рынок соевых продуктов является очень перспективным и быстрорастущим, увеличивается популярность здорового питания;

на этом рынке слабо развита конкуренция или она вообще не существует;

технология производства достаточно проста и универсальна в производстве других видов соевой продукции;

выбор технологического оборудования достаточно большой, на рынке существует как отечественное, так и оборудование зарубежного производства;

соевое молоко имеет более длительный срок хранения по сравнению с обычным пастеризованным коровьим молоком.

Рассмотрим следующие данные:

Таблица 1. Состав участников крестьянского хозяйства

Место государственной регистрации КФХ - г. Саратов Ленинский р-н, Одесская 16/17

Дата регистрации 15 апреля 2006 года.

Регистрационный номер 670995346790

Таблица 2 Наименование земельных угодий и имущества в КФХ

Таблица 3 Состав и сметная стоимость производственных фондов крестьянского (фермерского) хозяйства

Таблица 4 Расчет поголовья крупного рогатого скота и площади кормовых угодий

2.1 Описание продукта

В этом разделе необходимо дать краткое описание потребительских свойств продукции, предлагаемой предприятием, а также результаты сравнительного анализа с аналогами на рынке.

Основным сырьем в КФХ “ALEKS” является молоко. Для повышения стабильного финансово-экономического положения предприятию необходим совместный выпуск конкурентоспособной продукции.

Для повышения эффективности финансово-производственной деятельности в КФХ “ALEKS” предлагается на базе существующего производства параллельно освоить выпуск новой молочно-пищевой продукции, соевого молока и продуктов из сои.

Предприятие предполагает выпуск фасованного в полиэтиленовые пакеты пастеризованного соевого молока с содержанием белка 3,5%, емкость пакета 1 литр. Предполагаемое название продукта - энэргия. В данный момент продукт находится в стадии разработки рабочего проекта и предполагается к серийному производству.

Следует отметить, что производство соевого молока существовало в Советском Союзе начиная с 30-х годов нашего века. В основном использовалась технология китайского типа и молоко не получало широкого распространения из-за ярко выраженного бобового привкуса. В основном исторически соевое молоко и продукты на его основе традиционно использовались существующими в Советском союзе корейскими и китайскими диаспорами в ограниченных объемах. Количественные данные по объемам производства этих продуктов недоступны. Но хорошо известно, что в эти годы в городе Уссурийске на Дальнем Востоке существовал завод «Прогресс», который освоил производство мельниц для приготовления домашнего соевого молока, а также наладил выпуск соевого кофе и соевого какао. Продукты переработки сои и в частности соевое молоко относится к полезным для здоровья пищевым продуктам, спрос на которые увеличивается в мире наиболее быстро. Разные ученые показывают, что соевые бобы полезны для здоровья. Противораковые свойства - различные элементы, находящиеся в соевых бобах уменьшают риск заболевания раком и предотвращают распространение раковых клеток, а также уменьшают случаи заболевания раком груди. Понижение уровня холестерина - употребление соевых белков понижает уровень холестерина. Предотвращение сердечных заболеваний - белки из сои понижают количество случаев атеросклероза. Остеопорозис - есть поводы предполагать, что элементы содержащиеся в сое уменьшают потерю кальция из костей. Диабет - употребление соевого белка увеличивает эффективность инсулина и снижает уровень сахара в крови.

Соевое молоко будет производиться по патентованной технологии и на установке компании ProSoya. Для изготовления этого напитка не используются добавления нефтяных сольвентов, осаждающих кислот или перерабатывающих химикатов. Уникальный процесс «безвоздушного холодного размола» создает продукт с мягкой консистенцией и выдающимся вкусом. Сравнительные характеристики различных типов молока даны на рис. 1. Соевое молоко - это насыщенный, вкусный напиток, получаемый из вымоченной, измельченной и проваренной в пару сои. Это питательный не содержащей лактозы продукт может использоваться в тех же целях, что и коровье молоко. Соевое молоко - идеальный заменитель коровьего молока, особенно в питании детей раннего возраста, особенно детей имеющих аллергическую реакцию на лактозу. Соевое зерно имеет высокую питательную ценность благодаря большому содержанию растительных белков, минеральных солей, витаминов и лецитинов. Чтобы быть усвоенной организмом, соя должна пройти ряд технологических обработок на оборудовании, которое предназначено для пастеризации и охлаждения коровьего молока. При производстве соевого молока получаются отходы, называемые окарой, которые можно применять в кулинарии (добавки к котлетам, мучным и кондитерским изделиям и т.д.) и на корм скоту.

Соевое молоко - идеальный продукт, является основой для производства таких продуктов как йогурт, мороженое, напитки и соевый сыр.

Производство соевого молока и сыра позволит предприятию расширить ассортимент вырабатываемой продукции, использовать растительные белки, которые превышают биологическую ценность белков животного происхождения.

Предположительная цена соевого молока 8 рублей, производство - 1000 литров в день

3. Производство и распределение

Главная задача раздела - показать потенциальным партнерам, что предприятие в состоянии реально производить определенное количество товаров в необходимые сроки и с требуемым качеством. Данные этого раздела бизнес-плана желательно приводить в перспективе на 2-3 года.

Производственный план (по объему продукции и смете затрат) формируется на основе плана сбыта продукции и расчета производственных мощностей предприятия, а также прогноза производственных запасов и потерь. Необходимо также предусмотреть затраты, связанные с утилизацией отходов и охраной окружающей среды. Учесть любые правительственные, местные нормативные акты, касающиеся предлагаемого бизнеса.

В настоящее время КФХ “ALEKS” имеет значительный потенциал увеличения производства и расширения ассортимента продукции: развита производственная инфраструктура, имеется опыт работы в данной области и наработаны технологии производства, имеются квалифицированные кадры специалистов.

Исходя из потенциалов фирмы, предлагается закупить установку типа VS 200 у фирмы «РОСС», г. Москва, по цене 250 тысяч рублей. Спецификация установки VS 200 дана в табл. 5. Предприятие планирует осуществить этот проект за счет собственных средств.

Для работы установки требуется сырье, соевые бобы.

Таблица 5 Спецификация установки VS 200 компании ProSoya.

Данная автоматическая установка позволяет:

стерилизовать воду, предназначенную для смешивания с соевыми зернами;

дозировать и размельчать зерна сои;

экстрагировать соевое молоко;

рекупировать окару;

добавлять сироп и ароматизаторы;

пастеризовать соевое молоко примерно 2 минуты при 100С;

охлаждать его до +4С.

Для обслуживания установки требуется 2 человека (должны иметь санитарные книжки) постоянно и 1 человек для проведения технического обслуживания периодически. Требования к обслуживающему персоналу - обычные, специальных знаний не требуется. В первое время на этом участке предприятия планируется односменный режим работы.

Предприятие планирует начать работу и выпустить в 2006 г. 200 тонн фасованного в полиэтиленовые пакеты соевого молока, и в последующие 2 года производительность увеличиваться не будет.

Рассчитаем производственную программу по животноводству:

Таблица 6 Производственная программа по животноводству

Таблица 7 Производственная программа по растениеводству

Таблица 8 Расчет годовых производственных затрат

Таблица 9 Расчет фонда оплаты труда с начислениями на социальные нужды

4. Анализ рисков

Из всего перечня рисков особое внимание уделяется финансово-экономическим рискам, классификация и влияние которых отражены в табл. 10.

Таблица 10 Финансово-экономические риски

Проанализировав виды рисков можно сказать, что:

неустойчивость спроса маловероятна, потому что соевая продукция конкурентов пользуется большим спросом даже, несмотря на низкое ее качество, и мировые тенденции говорят о том, что этот рынок является бурно развивающимся и имеет большую емкость, и кроме этого в структуре прибыли предприятия имеется большой запас для снижения отпускных цен и тем самым восстановления прежних объемов продаж;

появление альтернативного продукта имеет большую вероятность из-за отсутствия конкуренции в данном сегменте рынка, но предприятие после освоения производства соевого молока планирует производить целый ряд соевых продуктов и, таким образом, диверсифицировать свою прибыль и спрос;

снижение цен конкурентов и снижение цен на данный тип продукта также имеет большую вероятность но, как говорилось выше, стратегия предприятия направлена на создание продукта-лидера по качеству, что подразумевает определенный уровень цен, характеризующих это качество; диверсификация деятельности предприятия позволит решить проблему снижения цен;

увеличение производства у конкурентов также имеет большую вероятность, мера противодействия - создание продукта с новыми потребительскими качествами;

рост налогов маловероятен, но даже в случае этого события предприятие будет акцентировать внимание на налоговом планировании своей деятельности;

платежеспособность потребителей в современной ситуации достаточно низкая, но, как отмечалось выше, предприятие имеет возможность снизить отпускные цены и увеличить объемы продаж;

рост цен на сырье, материалы и перевозки имеет большую вероятность, так как большинство предприятий индексируют свои цены в соответствии с ростом курса доллара, но в настоящее время на рынке сырья, материалов и перевозок имеется большая конкуренция и всегда можно найти оптимальное решение этой проблемы;

зависимость от поставщиков, отсутствие альтернативы имеет малую вероятность по причинам указанным выше.

5. Финансовый план

Раздел просчитывается по результатам прогноза производства и сбыта продукции. Здесь наряду с прогнозируемым движением денежных потоков (поступлениям и выплатам) должно быть подробно описано текущее финансовое состояние предприятия (при условии, что проект реализуется на действующем предприятии). Обычно финансовый раздел представлен тремя основными документами:

балансовой ведомостью

отчетом о прибылях и убытках отчетом о движении денежных средств

Основными источниками формирования средств фонда накопления являются: амортизационные отчисления, отчисления от чистой прибыли, прирост устойчивых пассивов.

Таблица 11 Прогноз объемов реализации сельскохозяйственной продукции

Таблица 12 Доходы, затраты и прибыль крестьянского хозяйства, т.р.

Таблица 13 Доходы и затраты

Из таблицы видно что производство рентабельно, и рентабельность растет с каждым годом. И чистая прибыль составит к 2008 году 4513 т. р.

Список используемой литературы:

Акуленок Д.Н., Буров В.П., Морошкин В.А., Новиков О.К. Бизнес- план фирмы: Комментарий методики составления. Реальный пример / Ассоциация авторов и издателей "Тандем". - М.: Гном-Пресс, 2001

Альберт, Мескон, Хидоури- «Основы менеджмента».

Бизнес-план / В.А. Питатeлев (науч.ред.), К.В. Вдовин (пер.). - М.: ДеКА, Б. г.. - 62с.

Должанский Игорь Зиновьевич, Загородная Татьяна Олеговна. Бизнес-план: технология разработки: Учеб. пособие для студ. экон. спец. вузов / Макеевский экономико-гуманитарный ин-т. - Донецк: Норд-пресс, 2006.

М.М. Алексеева- «Планирование деятельности фирмы».

Максютов А.А. Бизнес-план предприятия: финансовый бюджет: Учеб.-практ. пособие - М.: Приор-издат, 2003

Малое предпринимательство: управление и организация: Бизнес-план; Финансовые решения; Персонал; Составление бюджета; Продажа. - М.: ДеКа, 2001.

Румянцева - «Менеджмент и организации».

Слиньков Владимир Николаевич. Бизнес-план и организация финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие. - 2.изд., стер. - К.: Алерта, 2006.