Розрахунок техніко–економічних показників проектної установки в нафтопереробній промисловості

1

10 Організаційно - економічна частина

10.1 Виробнича програма

Виробнича програма - це об'єм виробництва продукції на плановий період з врахуванням потужності установки.

Для розрахунку виробничої програми необхідно скласти річний план ремонтів установки і розрахувати матеріальний баланс.

Річний план ремонтів установки складається на основі структури ремонтного циклу установки.

Структура ремонтного циклу установки К-2П-К на один рік.

На основі річного плану ремонтів установки і матеріального балансу розраховується виробнича програма.

Таблиця 10.1 - Річний план ремонтів установки

Місяці	К-ть днів у місяці	Вид ремонту	Дата зупинки на ремонт	Дата пуску після ремонту	Тривалість ремонту (діб)	К-ть робочих днів установки
Січень Лютий Березень	31 28 31					31 28 1
І квартал	90					90
Квітень Травень Червень	30 31 30	К	1	21	20	30 11 30
ІІ квартал	91					71
Липень Серпень Вересень	31 31 30					31 31 30
ІІІ квартал	92					92
Жовтень Листопад Грудень	31 30 31	П	10	20	10	31 20 31
IV квартал	92					82
Всього за рік	365				30	335

Розраховується коефіцієнт екстенсивного використання установки в часі за формулою:

К_екст =

На основі річного плану ремонтів установки і матеріального балансу установки складається виробнича програма

Таблиця 10.3 - Виробнича програма установки

Статті матеріального балансу	Продуктивність	Квартали	Всього т/рік 335
	т/рік	т/добу	І-90	ІІ-71	ІІІ-92	IV-82
Взято: фр. 85 - 180 оС СВГ ЦВГ	330000 990 49744,2	985,075 2,955 148,493	88656,72 265,97 13364,12	69940,30 209,82 10542,80	90626,86 271,88 13661,09	80776,12 242,33 12176,19	330000 990 49744,2
Всього:	380734,2	1136,52	102286,81	80692,92	104559,83	93194,64	380734,2
Одержано: Гідрогенізат	340956	1049,10	62946	95468,10	91271,70	91271,70	340956
Сухий газ	23436	72,11	4326,60	6562,01	6273,57	6273.57	23436
Стабільна головка	8316	25,56	1533,60	2325,96	2223,72	2223,72	8316
Витрати	5292	16,28	976,80	1491,48	1416,36	1416,36	5292
Всього:	378000	1163,08	69784,80	105840.28	101187,96	101187,96	378000

Визначаємо коефіцієнт інтенсивного використання установки за формулою:

K_інт =

K_інт =

10.2 Праця і заробітна плата

Оплата праці - це заробіток, обчислений в грошовому виразі, який за трудовим договором власник або уповноважений ним орган виплачує працівникові за виконану роботу або надані послуги.

10.2.1 Розрахунок чисельності робітників

Планова чисельність робітників розраховується за нормами чисельності. Норма чисельності (за професіями та кваліфікацією робітників) визначається методом технічного нормування.

Визначаємо наявну чисельність робітників, для цього складаємо штат установки.

Таблиця 10.3 Професійний та кваліфікаційний склад кадрів

Професія	Тарифний розряд	Чисельність робітників у зміну	Число змін	Наявна чисельність робітників
Оператор	5	1	3	3
Оператор	4	1	3	3
Всього:		2	3	6

На основі прийнятого режиму роботи установки складається баланс робочого часу одного середньоспискового робітника.

Таблиця 10.4 Баланс робочого часу середньоспискового робітника

Елементи робочого часу	7-год. робочий день (8-год. робоча зміна)
Календарний фонд робочого часу, дні	365
Неявки на роботу за графіком змінності	91 (365:4)
Нормативний фонд робочого часу Т (ном.)	274
Неявки на роботу: Чергова тарифна відпустка Додаткова тарифна відпустка Відпустка за роботу більше 2-х років Дні виконання державних і громадських обов'язків Дні по хворобі	24 6 3 2 1
Планова кількість днів роботи в рік Одного середньоспискового робітника Т (еф.)	238

Виходячи із наявної чисельності робітників і балансу робочого часу одного середньоспискового робітника, обчислюється чисельність середньоспискова за формулою:

10.2.2 Розрахунок річного фонду заробітної плати робітникам установки

Планування заробітної плати включає розрахунок річного фонду заробітної плати робітникам і середньорічної заробітної плати.

Для розрахунку заробітної плати по тарифу розраховується середній тарифний розряд і тарифна ставка середнього розряду.

Середній тарифний розряд робітників даної установки розраховується по середній арифметичній

Денна тарифна ставка при 8-ми годинній зміні середнього розряду розраховується за формулою:

де ТС¹_{сер.роз} -годинна тарифна ставка середнього розряду при 7-ми годинному робочому дні, грн.;

166,2 - середньомісячний баланс робочого часу при 7-ми годинному робочому дні, грн.;

25,4 - середньомісячний баланс робочого часу в днях.

Розрахунок основної заробітної плати:

Заробітна плата по тарифу розраховується за формулою:

З_т = 40,42 · 238 · 9 = 86577 грн.

Премія розраховується за формулою - 20 %:

Пр = 86577 · 0,2 = 17315 грн.

Доплата за роботу в вечірні години складає 20% від заробітної плати по тарифу і розраховується за формулою:

Д_в = 86577 · ј · 0,2 = 4329 грн.

Доплата за роботу в нічні години - 40% від заробітної плати по тарифу і розраховується за формулою:

Д_н = 86577 · 1/3 · 0,4 = 11544 грн.

Доплата за роботу в святкові дні розраховується за формулою:

Д_св = грн.

Фонд основної заробітної плати розраховується за формулою:

З_осн = З_т + Пр + Д_в + Д_н + Д_св;

З_осн = 86577 + 17315 + 4329+ 11544 + 3638 = 123403 грн..

Розрахунок додаткової заробітної плати:

Оплата днів відпустки розраховуєтьсяза формулою:

Оплата днів виконання державних обов'язків розраховується за формулою:

Фонд додаткової заробітної плати розраховується за формулою:

З_д = Д_в + Д_д.об;

Д_з = 14972 + 907 = 15879 грн.

Річний фонд заробітної плати робітників складається з фонду основної і додаткової заробітної плати обчислюється за формулою:

РФЗП = З_осн + З_д;

РФЗП = 123403 + 15879 = 139282 грн

Обчислюємо суму нарахувань на заробітною плату, в тому числі:

- збір на обов'язкове соціальне страхування:

ФСС = РФЗП · %ФСС;

ФСС = 139282 · 0,04 = 5572 грн.

- збір на випадок безробіття:

ФБ = РФЗП · %ФБ;

ФБ = 139282 · 0,015 = 2089 грн.

- збір на пенсійне страхування:

ПФ = РФЗП · %ПФ;

ПФ = 139282 · 0,32 = 44570 грн.

Планову середньомісячну заробітною плату одного середньоспискового робітника розраховується за формулою:

10.2.3 Розрахунок річного фонду заробітної плати інженерно-технічним працівникам

Плановий фонд заробітної плати інженерно-технічним працівникам визначається на основі затвердженого штатного розкладу.

Таблиця 10.5 Розрахунок річного фонду заробітної плати ІТП (відпустка 24 робочих дні)

Назва посади	К-сть штатних одиниць	Посадовий місячний оклад	Річний фонд заробітної плати	Премія	Додаткова заробітна плата
1	2	3	4	5	6
Начальник установки	1	1560	17160	3432	1769
Механік установки	1	1410	15510	3102	1598
Всього:	2

Повний річний фонд заробітної плати	Відрахування у ФСС	Відрахування у ФБ	Відрахування у ПФ
7	8	9	10
22361	894	335	7156
20211	809	303	6468
42572	1703	638	13624

Таблиця 10.6 Розрахунок річного фонду заробітної плати всього персоналу установки

Основна заробітна плата
Заробітна плата по тарифу	Премія	Доплата за роботу в вечірні години	Доплата за роботу в нічні години	Доплата за роботу в святкові дні
1	2	3	4	5
86577	17315	4329	11544	3638
Додаткова заробітна плата	Річний фонд заробітної плати робітників	Відрахування у ФСС	Відрахування в ФБ
Оплата днів відпустки	Оплата днів виконання державних обов'язків
6	7	8	9	10
14972	907	139282	5572	2089

Відрахування в ПФ	Річний фонд заробітної плати ІТП	Відрахування в ФСС ІТП	Відрахування в ФЗ ІТП	Відрахування в ПФ ІТП
11	12	13	14	15
44570	42572	1703	638	13624
Річний фонд заробітної плати всього персоналу установки	Відрахування в ФСС всього персоналу установки	Відрахування в ФБ всього персоналу установки	Відрахування в ПФ всього персоналу установки
16	17	18	19
181854	7275	2727	58194

10.3 Капітальні витрати

Капітальні витрати розраховуються по групах основних фондів, згідно прийнятої класифікації.

Таблиця 10.7 Вартість будівель

Джерело	Види основних фондів	Технічна характеристика	Куба-тура	Ціна 1 мз, грн.	Вартість будівель,грн
1	2	3	4	5	6
Договірні ціни	Операторна	Цегельні будівлі	90	75	6750
	Насосна		410	90	36900
	Побутові приміщення		120	75	9000
Всього:					52650

Фундамент складає 4% від вартості будівель:

В_ф = 2106 грн.

Загальна вартість будівель:

В_б = 54756 грн.

Вартість технологічного обладнання

Таблиця 10.8 - Вартість технологічного обладнання

Джерело	Назва технологічного обладнання	Технічна хар-ка обладнання (маса апарату, т)	Один. вим.	К-сть обладання	Ціна одиниці обладнання, грн.	Вартість технологічного обладнання, грн
Договірні ціни	Піч	ц/б	шт.	1	255623	255623
	Стабілізаційна колона	14000	шт.	1	774120	774120
	Абсорбер	132000	шт.	1	810004	810004
	Теплообмінник	7800	шт.	2	98110	196220
	Холодильник	6200	шт.	2	28990	57980
	Ємність	1800	шт.	1	14310	14310
	сепаратор	1400	шт	1	11120	11120
Всього:						2119377

Фундамент складає 10 % від вартості технологічного обладнання:

Вф = 211937,7 грн.

Транспортно-складські витрати складають 5%:

В_тр = 105968,80 грн.

Вартість на монтаж установки 13 %:

В_м = 275519 грн.

Металоконструкція становить 4% від вартості технологічного обладнання:

В_мет = 84775,10 грн.

Вартість ізоляції і фарбування складає 3%:

В_із.ф = 63581,30 грн.

Початкова вартість технологічної установки розраховується за формулою:

В_поч = 2119377+211937,7+105968,8+275519+84775,1+63581,3= =2861158,9грн..

Вартість КВП складає 7%:

В_квп = 200281,10 грн.

Вартість трубопроводів складає 13% від початкової вартості технологічної установки

В_тр.обл = 371950,60 грн.

Таблиця 10.9 Вартість насосів

Джерело	Назва технологічного обладнання	Тип насосу	Технічна хар-ка, кВт	К-сть, шт.	Ціна одиниці, грн.	Варість насосів, грн.
Договірні ціни	Насос-1	в/ц	605	2	80147	106288
	Насос-2		605	2	80144	160288
	Насос-3		100	2	35108	70360
Всього:				6		390936

Фундамент становить 10% від загальної вартості насосів:

В_ф = 39093,60 грн.

Транспортно-складські витрати складають 5%:

Втр = 19546,80 грн.

Вартість на монтаж установки становить 13%:

В_м = 50821,68 грн

Металоконструкція становить 44%:

В_мет = 15637,44 грн.

Вартість ізоляції і фарбування 3%:

В_із.ф = 11728,08 грн.

Початкова вартість насосів розраховується за формулою:

Впоч. =Вн + Вф + Втр + Вм + Вмет + Віз.ф

В_поч = 390936+39093,60+19546,80+50821,68+15637,44+11728,08=

=527763,60 грн..

Вартість трубопроводів складає 13% від початкової вартості насосів:

В = 68609,30 грн.

Загальна вартість трубопроводів обчислюється як сума трубопроводів технологічної установки і насосів:

В_{тр. заг} = 371950,60 + 68609,30 = 440559,90 грн.

Сума амортизаційних відрахувань розраховується на основі середньорічної вартості фондів і діючих норм амортизації.

Таблиця 10.10 - Розрахунок фонду амортизаційних відрахувань

Назва основних фондів	Початкова вартість основних фондів, грн.	Група	Річна норма амортизації в %	Сума амортизаційних відрахувань, грн
Будівлі	54756,00	1	5	2502,20
Технологічна установка	2861158,90	3	15	429173,80
КВП	200281,10	2	25	50070,20
Трубопроводи	440559,90	1	5	22028,00
Насоси	527763,60	3	15	79164,50
Всього:	4079808,40			671050,60

10.4 Калькуляція собівартості продукції

Собівартість продукції - це виражені в грошовій формі витрати підприємства на виробництво і реалізацію одиниці продукції.

Згідно матеріального балансу переробляється 378000 т сировини. Собівартість 1 т сировини складає 860,00 грн.

Річна вартість сировини розраховується за формулою:

В_с = Сб Q_сир

де Сб - собівартість сировини

Q_сир - обсяг сировини, що переробляється (т, мз).

В_с = 860 378000 = 325080000 грн.

Розрахунок вартості технологічного палива

Розхід технологічного палива необхідно для технологічного процесу розраховується на основі розрахунків технологічної частини проекту або по заводським даним: Н = 4,3 кг/т

Р_п = 4,3 378000 = 1625400 кг

Вартість технологічного палива розраховується по діючим тарифам (грн../1000 м³) Т = 650

Розрахунок вартості електроенергії

Загальну кількість електроенергії, яка використовується електродвигунами на проектуючій установці, розраховується по формі:

Таблиця 10.11 Загальна потужність двигуна

Назва обладнання, яке оснащене електродвигунами і їх призначення	Номінальна потужність одного електродвигуна, кВт/год.	К-сть двигунів шт.	Загальна номінальна потужність двигунів, кВт
насос -1	605	1	605
насос -2	605	1	605
насос - 3	100	1	100
Всього:			1310

Річна кількість електроенергії, яка використовується електродвигунами на проектуючій установці, розраховується за формулою:

де П_н - загальна номінальна потужність двигунів, кВт;

К_попиту - коефіцієнт попиту, рівний 0,6 - 0,7;

Т_еф - кількість годин роботи установки в рік;

ККД_дв - коефіцієнт корисної дії електродвигуна, рівний 0,85;

К_мережі - ККД кабельної мережі, рівний в середньому 0,97

Вартість електроенергії розраховується по діючим тарифам

В_ел = 0,24 7435779 = 1784587 грн.

Розрахунок вартості води

Розхід води (свіжої а бо зворотної ) необхідно для технологічного процесу розраховується на основі розрахунків технологічної частини або по заводськи даним ( по нормі на одиницю сировини ):

Н = 1,2 м³/т, Т = 1,80 грн.

Вартість води розраховується по діючим тарифам ( грн./м³ )

Розрахунок вартості стиснутого повітря

Розхід стиснутого повітря для роботи контрольно-вимірювальних приладів розраховується за формулою:

qст. п. - використання стиснутого повітря одним приладом; (q_ст.п. = 0,15 м³/год)

Теф - кількість годин роботи одного приладу;

п пр. - кількість контрольно-вимірюваних приладів, шт.

Вартість стиснутого повітря розраховується по діючим тарифам (грн/м³)

Розрахунок витрат на тримання і експлуатацію установки

Витрати на отримання і експлуатацію установки розраховується у відсотках до вартості основних фондів - 1,1 %.

Розрахунок витрат на внутрішньозаводську перекачку і зберігання нафтопродуктів

Вартість внутрішньозаводської перекачки і зберігання нафтопродуктів розраховується добутком тарифу перекачки 1 т сировини або продукції на кількість нафти запланованих до переробки на проектуючій технологічній установці.

Таблиця 10.11 - Статичні витрати

Статті витрат	Вартість витрат
Технологічне паливо	1427717
Енергетичні витрати:
Електроенергія	1784587
Вода	816480
Пар	-
Стиснуте повітря	70200
Витрати на отримання і експлуатацію установки	44878
Витрати на внутрішньозаводську перекачку і зберігання нафтопродуктів	540540
Річний фонд заробітної плати всього персоналу установки	181854
Відрахування в ФСС	7275
Відрахування в ФБ	2727
Відрахування в ПФ	58194
Амортизаційні відрахування	671050
Всього (без вартості сировини і допоміжних матеріалів):	5605502

В нафтопереробній промисловості цехові, загальнозаводські, невиробничі та інші витрати розподіляються між технологічними установками пропорційно витратам на переробку сировини.

Цехові витрати складають - 8% від загальних витрат:

В_ц = 448440 грн.

Загальнозаводські витрати - 3,4% від загальних витрат :

В_з.з = 190587 грн.

Невиробничі витрати - 1,3% від загальних витрат:

В_н.в = 72872 грн.

Інші витрати - 1,0% від загальних витрат

В_ін.в = 56055 грн.

Для визначення всіх затрат установки, які зв'язані з її виробничо-господарською діяльністю, складається кошторис витрат. На основі кошторису затрат на виробництво розраховується собівартість калькульованої продукції.

Таблиця 10.12 Перелік витрат на калькульовану продукцію

Статті витрат	Витрати на виробництво
	К-сть	Ціна, грн.	Сума витрат, грн
Сировина: нестабільний каталізат	378000	860	325080000
Всього по ст. 1:	378000	860	325080000
Допоміжні матеріали:
Технологічне паливо			1427717
Енергетичні витрати:
Електроенергія			1784587
Вода			816480
Пар			-
Стиснуте повітря			70200
Витрати на утримання і експлуатацію установки			44878
Витрати на внутрішньозаводську перекачку і зберігання нафтопродуктів			540540
Річний фонд заробітної плати всього персоналу установки			181854
Відрахування в ФСС			7275
Відрахування в ФБ			2727
Відрахування в ПФ			58194
Амортизаційні відчислення			671050
Загальнозаводські			190587
Невиробничі витрати			72872
Інші витрати			56055
Всього по ст.2:			6373456
Всього ст.1 + ст.2:			331453456

Розрахунок вартості не калькульованої продукції

Не калькульованими нафтопродуктами рахуються ті нафтопродукти, які одержуємо разом з калькульованими в одному і тому ж технологічному процесі. Не калькульованими нафтопродуктами на проектній установці є: сухий газ, стабільна головка.

Вартість не калькульованих нафтопродуктів розраховується за формулою:

В_н.п = Ц Q_н.п

де Ц - ціна 1 т. продукції, грн.;

Q_н.п - кількість не калькульованої продукції

В_ст.газ. = 260 23436 = 6093360 грн.

В_с.г = 364 8316 = 3027024 грн.

Розраховуємо загальну вартість не калькульованої продукції:

В_{заг.некал.пр.} = 6093360 + 3027024 = 9120384 грн.

Розрахунок собівартості калькульованої продукції

Калькульованими нафтопродуктами рахуються ті нафтопродукти, одержання яких є основним призначенням проектуючого технологічного процесу.

Собівартість калькульованої продукції розраховується за формулою:

С_к.п = В_с + В_об - В_н.п

Де В_с - вартість сировини;

В_об - сума витрат на обробку;

В_н.п - вартість не калькульованої продукції.

С_к.п = 325080000 + 6373456 - 9120384 = 322333072 грн.

Собівартість 1 тонни калькульованої продукції розраховується за формулою:

де Q_к.п - кількість калькульованої продукції

Таблиця 10.13 Планова калькуляція собівартості продукції

Статті витрат	К-сть тонн	Ціна, грн.	Сума витрат, грн.
Сировина: нестабільний каталізат	378000	860	325080000
Всього:	378000	860	325080000
Втрати :	5292		-
Всього за мінусом втрат і відходів	372708		325080000
Витрати на обробку	-		6373456
Всього:	372708		331453456
Продукція	К-сть тонн	Собівартість
		1 т.	Всього випуску
Калькульована продукція:	340956	322333072	945,38
Стабільний бензин
Всього:	340956	322333072	945,38
Не калькульована продукція:
Стабільна головка	23436	6093360	260,00
Сухий газ	8316	3027024	364,00
Всього:	31752	9120384	-
Всього:	372708	331453456	-

10.5 Техніко-економічні показники

Аналіз собівартості продукції спрямований на перевірку проектних показників по собівартості, встановлених обґрунтованих норм витрат, вивчення причин відхилення витрат від проектних, виявлення резервів зниження собівартості продукції.

Для повного аналізу роботи проектної установки розраховується техніко - економічні показники:

Фондовіддачу (проектну) розраховуємо за формулою:

Де Q_п - обсяг калькульованої продукції, грн.

Ріст продуктивності праці:

де П_проект / П_{базисна} - проектуючи і базисна продуктивність праці

Визначаємо продуктивність праці на проектній і базовій установках за формулою:

де N_проект, N_{базисна} - потужність проектної і базисної установок;

Ч_{сер.сп.пр}, Ч_{сер.сп.б} - середньоспискова чисельність робітників на

Проектній і базисній установці.



Ріст середньомісячної заробітної плати розраховується за формулою:

Де З_пр, З_б - середньомісячна заробітна плата на проектній і базовій установках, грн.

Зниження собівартості продукції розраховується за формулою:

Де С_пр, С_б - собівартість одиниці продукції на проектній і базовій установках

Величина річного ефекту на проектній установці розраховується за формулою:

Де С_б,С_пр - собівартість одиниці продукції базисної і проектної установки, т;

Q_к.пр - річний випуск калькульованої продукції проектної установки, т.

Таблиця 10.14 Порівнюючі техніко - економічні показники

Показники	Од. вим.	Показники установки	Відхилення
		проект.	базової	+	-	%
Потужність	т	378000	370000	+		2,16
Фондовіддача	т/грн.	0,83				-
Середньоспискова чисельність робітників	чол.	9	9			-
Середньомісячна заробітна плата одного працівника	грн.	1290,00	1275,00	+		1,18
Продуктивність праці	т/чол.	420000	41111	+		2,16
Собівартість 1т продукції	грн.	945,38	948,95		-	0,38

Висновок

В результаті порівняння техніко-економічних показників проектної установки з техніко-економічними показниками базової установки виявлено, що собівартість одиниці продукції проектної установки знизилась на 0,38 % за рахунок:

1. Підвищення продуктивності праці на 2,16 %;

2. Зниження накладних витрат.

3. Зниження витрат на 0,4 % ( 1,8 % - 1,4 % )

В результаті зниження собівартості одиниці продукції економічний ефект на даній установці склав 1217213 грн.