Расчет себестоимости добычи угля

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ

Кафедра «Экономики и маркетинга»

Пояснительная записка к курсовой работе по дисциплине:

«Экономика горного предприятия»

Расчет себестоимости добычи угля

Руководитель

доц., к.э.н.

Выполнил

2005

Содержание

Введение

1. Калькулирование себестоимости добычи угля

1.1 Расчет себестоимости по элементу «Заработная плата»

1.2 Расчет себестоимости по элементу «Материалы»

1.3 Расчет себестоимости по элементу «Электроэнергия»

1.4 Расчет себестоимости по элементу «Амортизация». Составление

сметы затрат по производству

2. Определение области применения вариантов по стоимостным показателям

3. Оценка влияния факторов риска на уровень проектной величины

себестоимости добычи угля

Заключение

Перечень ссылок

РЕФЕРАТ

30 стр., 14 табл., 1 рис.

Пояснительная записка к курсовой работе содержит:

Объект исследование - влияние горно-геологических условий, технологии и организации работ на сметную себестоимость 1т уголь в границах участка по добыче угля.

Цель работы - обоснование необходимой сметы затрат на производство, закрепление полученных в процессе изучения дисциплины «Экономика предприятия» знаний и приобретение навыков самостоятельного проведения расчетов по обоснованию проектных величин себестоимости добычи уголь на участке при разных вариантах охраны горных выработок, прилегающих к очистному забою.

Исследовательские приемы - аналитико-математический, метод сравнений.

В данной работе определена себестоимость угля по разным элементам: заработной плате, материалам, электроэнергии и амортизации; построен график зависимости изменения себестоимости от изменения добычи угля и выработана экспертная оценка факторов, которые влияют на уровень проектной величины себестоимости добычи уголь на участке.

Введение

Развитие народного хозяйства Украины во многом зависит от угольной промышленности, являющейся его топливно-энергетической и минерально-сырьевой базой. Однако в настоящее время вся угольная отрасль страны находится в кризисном состоянии. Для нормального функционирования шахт необходимы дотации государства, но сейчас они минимальны или их нет вообще. В таких условиях не может быть и речи о конкурентоспособности добываемого угля, т. к. себестоимость 1т рядового угля на некоторых шахтах доходит до 1000 грн. В таких условиях его выгоднее завозить из России или Польши из-за того, что они продают его по меньшей цене. Но такая ситуация будет складываться до тех пор, пока в Украине не закроются все или почти все шахты. Тогда импортеры сразу увеличат цены в несколько раз. В таких условиях важнейшей задачей является поддержание и развитие угольной промышленности в нашей стране.

Результаты работы горной промышленности оказывают существенное влияние на технико-экономические показатели работы других отраслей промышленности и народного хозяйства в целом. Поэтому повышение эффективности горного производства является важной народнохозяйственной задачей. Решение этой задачи связанно с ускорением темпов и внедрением на горных предприятиях достижений научно-технического прогресса, повышением уровня организации производства труда, совершенствованием системы управления в горной промышленности, повышением уровня механизации и постепенным вытеснением ручного труда.

Цель работы - обоснование необходимой сметы затрат на производство, закрепление полученных в процессе изучения дисциплины «Экономика предприятия» знаний и приобретение навыков самостоятельного проведения расчетов по обоснованию проектных величин себестоимости добычи угля на участке.

1. Калькулирование себестоимости добычи угля

Себестоимость продукции является экономической категорией и одним из важнейших экономических показателей. Все затраты на производство продукции составляют общественные издержки производства и образуют его стоимость.

Себестоимость продукции представляет собой выраженные в денежной форме затраты предприятия, включающие затраты прошлого овеществленного труда и оплачиваемый «живой» труд (зарплата с начислениями), осуществленные в определенных целях. Данный показатель является одним из основных в ряду показателей, используемых при оценке сравнительной эффективности вариантов капитальных вложений.

По месту формирования и степени нарастания затрат различают следующие виды себестоимости: участковую, производственную, полную.

Себестоимость добычи угля по участку калькулируется по четырем элементам затрат: заработной плате, материалам, амортизации и электроэнергии.

1.1 Расчет себестоимости по элементу «Заработная плата»

Для расчета себестоимости по элементу «Заработная плата» определяется плановый месячный фонд заработной платы по участку. Он включает заработную плату за выполненную работу, исчисленную по сдельным расценкам и тарифным ставкам, надбавки и доплаты к тарифным ставкам и окладам (за работу в ночное время, за руководство бригадами), а также дополнительную заработную плату.

Для определения прямой заработной платы и численности рабочих-сдельщиков рассчитываются комплексная норма выработки и расценка.

Данные расчеты выполняют, основываясь на сборниках норм (1) и (2).

Общая последовательность действий при расчете комплексной нормы выработки и расценки включает следующие этапы.

1.1. Определить и учесть факторы, влияющие на норму выработки по форме табл. 1.1.

Таблица 1.1. - Факторы, влияющие на уровень нормы выработки.

№ п/п	Наименование факторов	Характеристика фактора	Поправочный коэффициент к табличной норме выработки	Основание для установления поправочного коэффициента
1	2	3	4	5
1	Длина лавы, м	210
2	Мощность пласта, м	1,5
3	Плотность угля, т/м3	1,35
4	Выбросоопасность угля	Выбросоопасный	0,9	УКНВ общ. часть п. 11
5	Угол падения пласта, град.	14
			0,9
6	Группа средних раб. скоростей подачи	VII
7	Способ транспортировки угля	Не требующий остановки
8	Схема работы комбайнов	Челночная
9	Длина лавы, м	210	1,053	УКНВ § 9 т. 13 п. 6
10	Полез. ширина захвата и.о.	0,63	0,788	УКНВ § 9 т. 13 п. 1
11	Устойчивость боковых пород	Устойчивые
12	Категория угля по отбойности	V
13	Вид стойки крепи	Гидростойки
14	Состав комплекта крепи	3 гидростойки под верхняк
15	Длина верхняка, м	3,5
16	Поддержание вент. штрека	Блоки ВЖБТ
17	Поддержание откат. штрека	Блоки ВЖБТ
18	Категория горных пород по буримости	VIII
19	Крепление сопряжения с откаточным штреком	Мех. крепь
20	Крепление сопряжения с вентиляционным штреком	3 металлических стойки под балку СВП
21	Масса стоек, кг	55
22	Тип конвейера	одноцепной
23	Кол-во рештаков укладываемых за 1 наращивание	3

Определим объемы работ по видам работ:

Добыча с цикла:

Q_ц = (l_л - l_н) * m * r * y = (210 - 14) * 1,5 * 0,63 * 1,35 = 250,047 т,

где l_л - длина лавы, м;

l_н - суммарная длина ниш, м;

m - мощность пласта, м;

r - полезная ширина захвата комбайна, м;

y - объемный вес угля, т/м³.

Выемка угля из ниш:

Q_н = l_н * m * r * y = 14 * 1,5 * 0,63 * 1,35 = 17,861 т.

Поддержание прилегающих выработок блоками ВЖБТ:

Q = ==18,9 тумб,

где l_т - длина тумбы, м;

h_т - высота тумбы, м.

Т.к. поддержание на вентиляционном и откаточном штреках одинаковое, то

Q = 2 * 18,9 = 37,8 тумб.

Крепление сопряжений лавы со штреками:

= 1,181 шт.

где l_{верхняк} - расстояние между стоиками, м;

n_рам - количество стоек, шт.

Наращивание конвейера:

Q_конв = 0,63.

1.2. На основе исходных данных установить нормируемые трудовые процессы и занести их в колонку 1 табл. 1.2.

1.3. Рассчитать объемы работ по каждому процессу, включенному в комплексную норму выработки (Q), и занести в колонку 5 табл. 1.3.

1.4. Рассчитать комплексную норму выработки по табл. 1.3, руководствуясь методикой и примерами расчета комплексных норм выработки и расценки, изложенными в приложениях сборников (1) и (2).

При определении потребного количества чел.-смен по каждому процессу, кроме процесса «Выемка угля», руководствуются такой последовательностью действий.

По соответствующим таблицам сборников норм выработки определить табличные значения норм выработки и занести в колонку 2 таблицы 1.3. Обоснование принятия норм - в колонку 9 табл. 1.3.

Определить расчетную (устанавливаемую) норму выработки по каждому процессу:

где - расчетная (устанавливаемая) норма выработки по процессу, нат. ед./чел.-смену,

К - общий поправочный коэффициент к табличному значению нормы выработки (записывается в колонку 3 табл. 1.3), определяется по формуле

где - поправочные коэффициенты, которые устанавливаются на различные отклонения от условий расчета единых (укрупненных) норм и берутся из общей части, в начале каждого раздела и после таблиц норм ЕНВ или УКНВ.

Определить потребное количество чел.-смен на цикл по каждому процессу (кроме процесса «Выемка угля») и записать в колонку 6 табл. 1.3

где - трудоемкость работ по i_му процессу, чел.-смен.

Потребное количество чел.-смен за цикл для процесса «Выемка угля» определяется по методике, изложенной в приложениях сборников норм ЕНВ и УКНВ.

Численность рабочих по техническому обслуживанию и ремонту оборудования в ремонтную смену определяется согласно «Единым нормативам численности повременно оплачиваемых рабочих для шахт Донецкого и Львовско-Волынского угольных бассейнов» изд. 1982 г.

Таблица 1.2 - Определение ремонтной сложности оборудования

Наименование	Ремонтная сложность оборудования, баллы
1. ГШ_68	30
2. Скребковый конвейер	56
3. Перегружатель скребковый	10
4. Гидропередвижчик	23
5. Гидрофицированная крепь	117
6. Комбайновая лебедка 1ЛП	10
Всего:	246

Таким образом, сумма баллов составляет - 246.

Согласно таблице 9 п. 3б ЕНЧ (§ 4), определим количество человек, занятых техобслуживанием и ремонтом. Их численность - 7 человек, в том числе 1 МГВМ и 6 ГРОЗ.

Трудоемкость по обслуживанию на цикл составит:

= 0,333 чел.-смен

= 2 чел.-смен

где, - соответственно трудозатраты машиниста горных выемочных машин и ГРОЗ, чел.-смен;

- нормативная суточная нагрузка на забой, т.

Общая трудоемкость работ на цикл равна

= = 11,893 чел.-смен,

где - трудоемкость работ по i_му процессу, чел.-смен;

i = 1…n - количество нормируемых трудовых процессов.

Таблица 3.2. - Расчет комплексной нормы выработки и расценки.

Вид работ (процессов)	Норма выработки, нат. ед./чел. - смену	Объем работ на цикл, нат. ед.	Количество чел.-смен на цикл	Тарифная ставка, грн.	Расценка на цикл, грн.	Обоснование принятия норм
	по сборнику	поправочн. Коэффици-ент	установленная
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Выемка угля комбайном, т, в т.ч.	51,72 (306)	1,089	56,323 (333,234)	250,047	4,44			УКНВ, § 1 т. 1, п. 7д
- МГВМ					0,75	60,66	45,495
- ГРОЗ					3,69	52,20	192,618
2. Выемка ниш, т
- верхняя	7,57	0,9	13,626	17,861	1,311	52,20	68,434	УКНВ, § 14 т. 26, п. 10г
- нижняя	7,57
3. Поддержание прилегающих к лаве штреков								Доп. УКНВ, § 24, т. 32, п. 3б
- откаточный	6	0,9	10,8	37,8	3,5	52,20	182,7
- вентиляционный	6
4. Крепление сопряжений со штреками
- откаточный	30,5	0,9	27,45	3,938	0,143	52,20	7,465	УКНВ, § 18 т. 37, п. 1
- вентиляционный	9,55	0,9	8,595	1,181	0,137	52,20	7,151	УКНВ, § 18 т. 36, п. 1д
5. Наращивание конвейера	23,9	0,9	21,51	0,63	0,029	52,20	1,514	Доп. УКНВ, § 58 т. 76, п. 3а
6. Тех. Обслуживание в т.ч								ЕНЧ, § 4 т. 8 п. 1г
- МГВМ					0,333	60,66	15,165
- ГРОЗ					2	52,20	52,20
Всего:				267,908	11,893		629,98

Комплексная норма выработки для бригады

= 22,527 т/чел.-см

где Нк - комплексная норма выработки, т/чел.-см.

Общая заработная плата на цикл (, грн.) определяется по формуле:

= 629,98 грн.

где - соответственно тарифная ставка рабочих (грн.) и трудоемкость работ (чел.-смен) по i_му рабочему процессу.

Комплексная расценка рассчитывается:

= 2,351 грн/т

где Рк - комплексная расценка, грн/т,

Определим длительность цикла по выемке угля из лавы (Тц), мин.:

Тц = Т₁* (1 + Ко₁) + Т₂ * (1 + Ко₂) + Т₃ + Т₄

где Т₁ - время выемки в машинной части лавы за один цикл, мин.,

Т₂ - время на вспомогательные работы (процессы), не совмещаемые с работой выемочного механизма, мин.,

Т₃ = 30 - время технологических перерывов в течение цикла, мин.

Т₄ - время неустранимых простоев лавы в течение цикла, мин.,

Ко₁ = (0,08-0,14) - коэффициент отдыха рабочих на основных работах (процессах),

Ко₂ = 0,15 - коэффициент отдыха рабочих на вспомогательных работах (процессах).

Т₁ = n_п * (L_л - L_н) / v = 1 * (210 - 14) / 0,9 = 217,778 мин.

T₂ = К_в * Т₁ = 0,2 * 217,778 = 43,556 мин.

Т₄ =(Т₁+Т₂)*(а₁+а₂)+Т₃*а₂ = (217,778+43,556)*(0,04+0,06)+30*0,06 = 27,933 мин.

где n_п - число проходов комбайна за один цикл,

К_в = (0,15-0,25) - коэффициент, учитывающий соотношение основных и вспомогательных операций (работ),

а₁ = (0,03-0,06) - коэффициент неустранимых простоев из-за горно-геологических условий.

а₂ = (0,03-0,07) - коэффициент неустранимых простоев лавы из-за отсутствия электроэнергии,

v - средняя рабочая скорость подачи комбайна, м/мин.

В приведенных формулах рекомендуемые значения используемых величин следует принимать по следующему правилу: для прогрессивной техники - меньшие значения, для устаревшей - большие.

Учитывая полученные значения, получаем

Тц = 217,778 * (1 + 0,1) + 43,556 * (1 + 0,15) + 30 + 27,933 = 347,578 мин.

Теперь рассчитаем число циклов. Число циклов следует установить округлением (до ближайшего числа, кратного 0,5) результата, вычисленного по формуле

n_ц = n_д * (Тсм - Тпзо) / Тц = 3 * (360 - 30) / 347,578 = 2,891 3

где n_д - число смен, предусмотренных суточным режимом работы лавы для непосредственной добычи угля,

Тсм = 360 - длительность смены, мин.,

Тпзо - длительность подготовительно-заключительных операций в течение смены (20-40), мин.

Среднесуточная нагрузка определяется по формуле

А_сут = n_ц * Qц = 3 * 267,908 = 803,724 т/сут

Плановая месячная добыча угля из лавы определяется по формуле

Амес = n_рд* Асут = 25 * 803,724 = 20093,1 т/мес,

где n_рд - число рабочих дней очистного забоя.

Расчет фонда заработной платы ведется в форме табл. 1.6. Явочная численность рабочих-сдельщиков определяется по формуле

= 34 чел.

где - явочная численность рабочих сдельщиков, чел.;

А_сут - среднесуточная нагрузка очистного забоя, т;

Н_к - комплексная норма выработки для бригады, т/чел.-см.

К_вн - планируемый коэффициент выполнения норм выработки, доли ед. (К_вн=1,05)

Коэффициент списочного состава рабочих-сдельщиков ():

= 1,936;

где - число календарных дней в году, 365;

- количество выходных дней предприятия, 0;

- количество общегосударственных праздников, 10;

- количество выходных дней работника, 104;

- количество дней отпуска, 60;

- коэффициент пропусков рабочего времени по уважительным причинам ( = 0,96).

Списочная численность рабочих-сдельщиков определяется по формуле

= 34 * 1,936 66 чел.

Списочная численность рабочих-повременщиков определяется аналогично.

Определим ремонтную сложность для электрослесарей.

Таблица 1.4. - Ремонтная сложность оборудования.

Наименование	Ремонтная сложность оборудования, баллы
Комбайн 1ГШ_68	30
Скребковый конвейер	15
Маслостанции	10
Отбойные молотки	2
Комб. лебедки	10
Гидропередвижчики	23
Гидродомкрат	1
Вентиляторы	1
Сумма баллов	92

Согласно ЕНЧ § 3 т. 6 п. 1в, численность электрослесарей составит 7 человека.

Их списочная численность составит 7 * 1,936 14 чел.

Результаты расчета численности работников и их распределение по сменам в течении суток обобщены на графике выходов.

Таблица 1.5. - График выходов.

Профессия	Смены	Всего	Смены
	I	II	III	IV		I	II	III	IV
МГВМ	1	1	1	1	4
ГРОЗ	12	6	6	6	30
Электрослесарь дежурный		1	1	1	3
Электрослесарь ремонтный	4				4

Доплата за работу в ночное время принимается в размере 40 % от часовой тарифной ставки (оклада - для горных мастеров) и укрупнено может быть определена следующим образом

,

где - доплата за работу в ночное время, грн.,

- часовая тарифная ставка рабочих (часовая оплата ИГР), грн;

- количество рабочих дней участка;

- число часов работы в ночное время (с 22.00 до 6.00),

- количество человек, которым производится доплата за работу в ночное время.

Определим доплаты за ночное время для МГВМ, ГРОЗ и электрослесарей:

10,11 * 0,4 * 25 * 8 * 1 = 808,8 грн.

8,7 * 0,4 * 25 * 8 * 6 = 4176 грн.

8,7 * 0,4 * 25 * 8 * 1 = 696 грн.

Доплата начальнику участка и горному мастеру:

224 грн.

176,57 грн.

Доплата за руководство бригадой составляет 15 % от дневной тарифной ставки бригадира, доплата звеньевым - 7,5 % дневной тарифной ставки.

Д_бр = Т_ст * 0,15 * n_рд * n_чел = 60,66 * 0,15 * 25 * 1 = 227,48 грн.

Д_зв = Т_ст * 0,075 * n_рд * n_чел = 52,2 * 0,075 * 25 * 4 = 391,5 грн.

Дополнительная заработная плата работников принимается в размере 20 % от основной заработной платы.

Исходными данными при определении месячного фонда оплаты труда рабочих-повременщиков и инженерно-технических работников являются штаты рабочих на вспомогательных работах и ИТР, плановое количество выходов рабочих за месяц, тарифные ставки и оклады, размеры премий и доплат (в соответствии с данными формы 2)

Таблица 1.6. - Расчет месячного фонда заработной платы.

Наименование бригады, профессия, должность	Численность	Объем работы (нат. ед.) или число выходов за месяц	Комплексная расценка (грн./т) или тарифная ставка (оклад), грн.	Месячный фонд оплаты труда, грн.
	явочная	коэффициент списочного состава	списочная			ОСНОВНАЯ	дополнительная	Всего
						прямая	доплата
							премия	за работу в ночное время	за руководство брига-дой
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Бригада МГВМ и ГРОЗ	34	1,936	66	20093,1	2,351	47238,88	23619,44	4984,8	618,98	15292,4	91754,5
Электрослесари	4	1,936	8	200	52,2	10440	5220	696		3271,2	19627,2
Нач. участка	1		1	25	1400	1400	700	224		464,8	2788,8
Зам. нач. участка	1		1	25	1320	1320	660	168,96		429,79	2578,75
Механик	1		1	25	1320	1320	660	168,96		429,79	2578,75
Зам. механика	1		1	25	1243	1243	621,5	159,1		404,72	2428,32
Пом. начальника	1		1	25	1276	1276	638	163,33		415,47	2492,8
Горный мастер	4	1,936	8	200	1207	1207	603,5	176,57		397,41	2384,48
Итого:	47		87			65444,88	32722,44	6741,72	618,98	21105,6	126633,62

Себестоимость 1т угля по данному элементу определяется делением всей суммы месячного фонда заработной платы на плановую месячную добычу угля из лавы.

= 6,3 грн/т

Таким образом, себестоимость 1т угля по элементу «Заработная плата» составляет 6,3 грн/т.

1.2 Расчет себестоимости по элементу «Материалы»

Смета составляется по основным видам материалов (крепежным, взрывчатым, смазочным, зубкам, резцам, гибким кабелям, скребковым цепям и рештакам и т. д.). По принципу включения в себестоимость названные материалы разбиваются на две группы:

1. Материалы, стоимость которых полностью включается в месячную себестоимость угля (лесные, взрывчатые, смазочные, зубки и др.).

2. Материалы, стоимость которых включается в себестоимость угля по частям, по мере их износа, через счет «Расходы будущих периодов» (металлические стойки, гибкие кабели, скребковые цепи, рештаки и др.).

Исходными данными для сметной оценки месячного расхода материалов служат объемы работ, нормы расхода материалов на единицу работ или в единицу времени и цены на материалы. Неучтенные материалы принимать в размере до 15 % от стоимости учтенных. Расчет стоимости месячного расхода материалов сводится в табл. 1.7.

Себестоимость 1 т угля по материалам определяется путём деления суммарных затрат на месячный объём добычи.

= 5,3 грн/т

где - суммарный месячный расход материалов, грн.

Итак, себестоимость по элементу «Материалы» составляет 5,3 грн/т.

Таблица 1.7. - Расчет стоимости материалов.

Виды материалов	Единица измерения	Месячный объём работ	Удельный расход материалов на единицу работ	Цена единицы материалов	Месячный расход материалов
			ед. изм.	количество	всего материалов
Материалы 1 группы
Лесные материалы:
Лава	1000т	20,0931	м.куб.	5,1	102,475	174,59	17891,11
Ниши	цикл	75	м.куб.	0,6	45	174,59	7856,55
Сопряжение	цикл	75	м.куб.	0,2	15	174,59	2618,85
Зубки (лава)	1000т	20,0931	шт.	17	341,583	23,7	8095,52
Зубки, резцы (ниши)	цикл	75	шт.	2	150	22,5	3375
Резцы, метизы (сопряжение)	цикл	75	грн.	-	-	-	-
Взрывчатые вещества	цикл	75	кг.	-	-	-	-
Электродетонаторы	цикл	75	шт.	-	-	-	-
Эмульсия	1000т	20,0931	кг.	-	-	-	-
Запчасти:
Лава	1000 грн.	3377,6	грн.	15,1	-	-	51001,76
Транспортные работы	1000 грн.	252	грн.	1,42	-	-	357,84
Электрооборудование	1000 грн.	2,6	грн.	0,67	-	-	1,74
Всего:	91198,37
Материалы 2 группы
Долгослужащие технические материалы:
Лава	1000т	20,0931	грн.	12,66	-	-	254,38
Ниши	цикл	75	грн.	6,4	-	-	480
Сопряжение	цикл	75	грн.	3	-	-	225
Транспортные работы	1000т	20,0931	грн.	8	-	-	160,74
Электрооборудование	месяц	340	грн.	-	-	-	340
Всего:	1460,12
Неучтенные материалы	13898,77
Итого	106557,26

1.3. Расчёт себестоимости по элементу «Электроэнергия»

Стоимость электроэнергии рассчитывается по одноставочному тарифу как плата за потреблённую электроэнергию по формуле:

где N_дв - мощность двигателя, кВт (принимается по технической характеристике машины);

t_дв - время работы двигателя, ч.;

k_м - коэффициент, учитывающий загрузку двигателя по мощности;

а - тариф за 1 кВт-час потреблённой электроэнергии, грн.

Расчёт платы за потреблённую энергию производится по форме таблицы 1.8.

Таблица 1.8. - Расчёт платы за потреблённую энергию.

Наименование потребителя энергии	Общая мощность двигателей, кВт	Время работы потребителя	Коэффициент загрузки	Расход электроэнергии за месяц, кВт*час	Тариф за 1 кВт*час, грн.	Стоимость электроэнергии за месяц, грн.
		за сутки	за месяц
1	2	3	4	5	6	7	8
Комбайн 1ГШ_68	300	16	400	0,9	108000	0,2485	26838
Конвейер СП_202	220	16	400	0,9	79200	0,2485	19681,2
Вентилятор ВМП	16	24	600	1	9600	0,2485	2385,6
Лебедка	20	18	450	0,8	7200	0,2485	1789,2
Насосная станция СНУ_6	56	20	500	0,9	26100	0,2485	6485,85
Перегружатель КСП_2	55	17	425	0,9	21037,5	0,2485	5227,82
Всего							62407,67

Себестоимость 1 т угля по электроэнергии определяется делением суммарных затрат по электроэнергии за месяц на месячную добычу угля.

= 3,11 грн/т

Себестоимость по элементу «Электроэнергия» составила 3,11 грн/т.

1.4. Расчёт себестоимости по элементу «Амортизация»

Составление сводной сметы затрат на производство.

Амортизационные отчисления определяются по каждому виду применяемого оборудования (выемочные, бурильные, погрузочные и доставочные машины, аппаратура управления и т. д.) по формуле

где АО - месячная сумма амортизационных отчислений по объекту, грн.,

Сб - балансовая стоимость оборудования, грн.,

На - месячная норма амортизации, %.

Расчёт стоимости основных фондов участка и амортизационных отчислений приводится по форме табл. 1.9.

Таблица 1.9. - Расчёт стоимости основных фондов и амортизационных отчислений.

Наименование оборудования (групп оборудования)	Балансовая стоимость оборудования, тыс. грн.	Норма амортизации	Месячная сумма амортизационных отчислений, грн.
		годовая	месячная
1	2	3	4	5
Конвейер 1ГШ_68	1540	24	2	30800
Конвейер лавный	1480	24	2	29600
Вентилятор ВМП	35	24	2	700
Лебедка	8	24	2	160
Насосная станция СНУ_6	60	24	2	1200
Транспортные работы участка	252	24	2	5040
Электрооборудование участка	2,6	24	2	52
Всего:	3377,6			67552

Себестоимость 1 т угля по амортизации определяется путём деления суммы месячных амортизационных отчислений на месячную добычу угля.

= 3,36 грн/т

где - сумма месячных амортизационных отчислений, грн.

Таким образом, себестоимость по элементу «Амортизация» равна 3,36 грн/т.

На основании выполненных расчётов составляется смета затрат на производство и определяется удельный вес каждого элемента (табл. 1.10)

Таблица 1.10. - Смета затрат на производство.

Элементы затрат	Сумма затрат на месяц, грн.	Себестоимость 1 т угля	Удельный вес элемента в процентах к итогу
1	2	3	4
Заработная плата	126633,62	6,3	34,87
Материалы	106557,26	5,3	29,33
Электроэнергия	62407,67	3,11	17,21
Амортизация	67552	3,36	18,59
Итого	363150,55	18,07	100

Участковая себестоимость угля определяется по формуле:

= 18,07 грн/т

где - суммарная величина затрат на месяц, грн.

Таким образом, плановая величина себестоимости 1т добычи угля составляет 18,11 грн/т.

2. Определение области применения вариантов по стоимостным показателям

Для исследования используется математическая модель участковой себестоимости добычи угля. Она отражает связь себестоимости 1 т угля с месячным объёмом добычи угля на участке в виде

(1)

где С - себестоимость добычи 1 т угля, грн./т,

З_пер - месячные условно-переменные затраты участка при базовом объёме добычи угля, грн./т,

З_пост - месячные условно-постоянные затраты участка, грн./т.

Зпер = Ззп1 + Зпр + Змат1 + Змн + Зэл

Зпер = 47238,88 + 32722,44 + 91198,37 + 13898,77 + 62407,67 = 247466,2 грн

Зпост = Змат2 + Ззп2 + Зам

Зпост = 1460,12 + 46672,3 + 67552 = 115684,4 грн.

З = Зпер + Зпост = 247466,2 + 115684,4 = 363150,6 грн.

Модель (1) после подстановки в неё числовых значений величин Д_б, З_пер, З_пост превращается в явную функцию С=f (D). Поэтому, задавшись значениями Д в пределах от минимального фактического уровня добычи угля в очистном забое до максимально возможного с учётом пропускных смежных звеньев и роста организационно-технического уровня, можно построить график С=f (D) по каждому из конкурирующих вариантов. Точка пересечения графиков определяет значение месячной нагрузки, при которой оба варианта производства равноценны по стоимостным показателям. Диапазон значений месячной добычи, меньших значения точки пересечения графиков, является областью применения одного варианта, а диапазон значений месячных нагрузок, больших значения точки пересечения графиков, - область применения конкурирующего варианта.

Задавшись величинами месячной добычи от 20000 до 50000 т/мес с шагом в 5000 и взяв значения Варианта А, рассчитаем значения себестоимости по каждому варианту месячной добычи.

Рассчитанные значения себестоимости и соответствующие им величины добычи представлены в таблице.

Таблица 2.1. - Зависимости себестоимости от месячного объема добычи.

Вариант В
Д, т/мес	20000	25000	30000	35000	40000	45000	50000
С, грн/т	18,1	16,94	16,17	15,62	15,21	14,89	14,63
Вариант А
Д, т/мес	20000	25000	30000	35000	40000	45000	50000
С, грн/т	23,14	21,6	20,58	19,85	19,3	18,87	18,53

Данные, приведенные в таблице, представим графически. График зависимости себестоимости от месячного объема добычи представлен на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1. - Зависимость себестоимости 1т угля от месячной добычи

На базе значений себестоимости добычи угля по конкурирующим вариантам строится график экономии по себестоимости варианта А по сравнению с вариантом В.

Из графика видно, что себестоимость 1т угля Варианта В меньше себестоимости Варианта А при тех же значениях объема добычи.

3. Оценка влияния факторов риска на уровень проектной величины себестоимости добычи угля

Расчёт риска состоит в оценке опасности того, что цель, намеченная в проекте (достижение проектной величины себестоимости 1 т угля), может быть не достигнута из-за влияния случайных (непредвиденных) факторов.

Расчёт риска выполняется в такой последовательности.

Составляется перечень факторов риска, обусловленных горно-геологическими, организационными и другими факторами производства для каждого из конкурирующих вариантов.

1. Производится ранжирование факторов. Для этого приглашаются 2-3 эксперта, хорошо знакомые с существом решаемой задачи. Каждому эксперту предоставляется перечень факторов риска и предлагается оценить приоритетность и вероятность проявления фактора риска. Результаты оценки представляют в форме табл. 3.1.

Таблица 3.1. - Экспертная оценка факторов риска.

Группы и факторы риска	Вероятность проявления фактора, баллы	Средняя оценка вероятности, баллы	Приоритет фактора, баллы	Средняя оценка приоритета, баллы
	1 экс.	2 экс.		1 экс.	2 экс.
1	2	3	5	6	7	9
1. Горно-геологические факторы:
1. Выбрасоопасность	50	50	50	100	100	100
2. Мощность	50	75	62,5	50	70	60
3. Обводненность	50	75	62,5	60	60	60
2. Технические факторы:
4. Тип комбайна	50	75	62,5	80	80	80
5. Ур-нь механизации	25	25	25	20	40	30
3. Технологические факторы:
6. Схема выемки угля	50	25	37,5	50	10	30
7. Способ охраны штреков	25	25	25	100	100	100
4. Организационные факторы:
8. Система оплаты труда	50	50	50	90	70	80
9. Формы организации труда	25	25	25	70	50	60

Оценку приоритетности допускается осуществлять самостоятельно. Вероятность наступления каждого из факторов риска оценивается исходя из следующей системы оценок:

0 - риск рассматривается как не существенный;

25 - риск скорее всего не реализуется;

50 - о наступлении события нечего определённого сказать нельзя;

75 - риск скорее всего проявится;

100 - риск наверняка реализуется.

Решения о шкале оценки приоритетов (от 1 до 100 баллов) принимается самостоятельно.

Оценка экспертов подвергается анализу на их непротиворечивость, которая выполняется по следующим правилам:

1. max |О_а - О_б | < 50

2.

где О_а, О_б - оценки экспертов А и Б,

n - количество факторов риска.

Правило 1 означает, что максимальная допустимая разница между оценками двух экспертов (по модулю) по каждому фактору должна быть меньше 50 баллов. Правило 2 оценивает согласованность экспертов в среднем по всем факторам.

Вышеприведенные экспертные оценки были проанализированы и оценены как непротиворечивые.

2. Определяется удельный вес каждого фактора по следующей методике.

Факторы с равными приоритетами объединяются в самостоятельные группы. Для каждой из групп определяется удельный вес группы в общей их совокупности. Первой операцией является определение веса группы с наименьшим приоритетом по формуле

где k - число групп факторов, k < n;

f - отношение, показывающее во сколько раз первый приоритет весомее последнего.

Второй операцией является определение веса остальных групп по формуле

где l - номер соответствующей группы.

Третьей операцией является установление веса каждого фактора риска, входящего в группу l. Это выполняется путём деления веса группы факторов на количество факторов в группе.

Если приоритеты по группам факторов не устанавливаются, то все факторы имеют равные веса и равны 1: n.

Т.е. W₅ = W₆ = 0,1154 / 2 = 0,058

W₁ = W₇ = 0,3846 / 2 = 0,192

W₄ = W₈ = 0,2949 / 2 = 0,147

W₂ = W₃ = W₉ = 0,2051 / 3 = 0,068

3. Определяется риск каждого фактора по формуле

где Р_i - риск i_го фактора, баллы;

W_i - вес i_го фактора, доли ед.;

B_i - вероятность проявления i_го фактора, баллы.

Результаты расчёта рисков оформляются в форме таблицы 3.2.

Таблица 3.2. - Расчёт риска производственных факторов.

Группы и факторы риска	Вес, доля единиц	Вероятность проявления, баллы	Риск, баллы
1. Горно-геологические факторы:
1. Выбрасоопасность	0,192	50	9,6
2. Мощность	0,058	62,5	3,625
3. Обводненность	0,147	62,5	9,188
2. Технические факторы:
4. Тип комбайна	0,068	62,5	4,25
5. Уровень механизации	0,058	25	1,45
3. Технологические факторы:
6. Схема выемки угля	0,058	37,5	2,175
7. Способ охраны штреков	0,192	25	4,8
4. Организационные факторы
8. Система оплаты труда	0,068	50	3,4
9. Формы организации труда	0,147	25	3,675

Факторы, риск которых больше 10, считаются опасными и требуют разработки мероприятий по их противодействию.

Если в качестве первого приближения принять единую минимальную оценку влияния i_го опасного фактора, выраженную в процентах роста себестоимости, равную 1 %, то рост себестоимости в результате проявления таких факторов определится по формуле

где С _j - рост себестоимости по j_му варианту в результате проявления опасных факторов, грн./т,

С_{см j} - себестоимость добычи угля по смете для j_го варианта, грн./т,

f - число опасных факторов (с риском более 10 баллов) для j_го варианта.

Т.к. у нас нет факторов, риск которых больше 10, то

C = 0 грн/т

Тогда проектную себестоимость (С_прj) по каждому j_му варианту следует рассчитывать по формуле

С_ПР = 18,07 + 0 = 18,07 грн/т

Решение о применении того или иного варианта добычи угля и охраны горных выработок принимается исходя из условия минимальности себестоимости.

Заключение

Данная курсовая работа является заключительным этапом изучения дисциплины «Экономика горной промышленности». Она предназначена для закрепления полученных в процессе изучения дисциплины знаний и приобретения навыков самостоятельного проведения расчетов по обоснованию проектных величин себестоимости добычи угля на участке.

Также была проведена оценка факторов, которые влияют на уровень проектной величины себестоимости добычи угля на участке.

Таким образом, в результате проведенных расчетов, мы определили, что себестоимость одной тонны угля составляет 18,07 грн/т.

Список использованной литературы

Единые нормы выработки на очистные работы для шахт Донецкого и Львовско-Волынского угольных бассейнов. - Донецк, 1993. - 448 с.

Укрупнённые комплексные нормы выработки для шахт Донецкого и Львовско-Волынского угольных бассейнов. - М.: Минуглепром СССР. - 585 с.

Единые нормативы численности повременно оплачиваемых рабочих для шахт Донецкого и Львовско-Волынского угольных бассейнов. - М.: Минуглепром СССР, 1982. - 136 с.