Теневая экономика: причины, формы, проявления и методы борьбы

КУРСОВАЯ РАБОТА

по курсу "Экономика"

по теме: "Теневая экономика: причины, формы, проявления и методы борьбы"

Содержание

• Введение
• 1. Понятие теневой экономики
• 2. Структура теневой экономики
• 2.1 Элементы теневой экономики
• 2.2 Проявление теневой экономики
• 3. Причины возникновения теневой экономики
• 4. Глобализация - новый фактор, стимулирующий развитие теневой экономики
• 4.1 Проблемы, порождённые глобализацией
• 4.2 "Серые зоны" мирового хозяйства как результат теневой глобализации
• 5. Теневая экономика в России. Методы борьбы с ней
• 5.1 Эволюция теневой экономики
• 5.2 Возможные методы борьбы с теневой экономикой
• Заключение
• Список литературы

Введение

Проблемы теневой экономики привлекли внимание исследователей еще в 30-х годах XX в.

В конце 70-х годов появились серьезные исследования этой сферы, которые в настоящее время сформировались в более-менее стройные теории. В современном мире практически ни одна из стран не развивается обособленно от других.

Экономика любого государства становится частью мирового хозяйства. Мировая экономика в широком смысле слова - это сложная совокупность всех национальных экономик мира, в которой возникают синергетические эффекты. Участниками глобальных хозяйственных отношений становятся отдельные граждане, фирмы, правительства, союзы государств, наднациональные экономические организации. Вследствие этого, в последние годы проблемы связанные с теневой экономикой, встают особенно остро в связи, с всё более увеличивающимися масштабами глобализации мировой экономики.

Необходимостью осознания этих проблем, и методов их разрешения, обусловливается актуальность данной работы. В настоящее время единого общепринятого универсального понятия теневой экономики не сформулировано.

Многообразие позиций обусловлено, как правило, различиями в характере решаемых авторами теоретических и прикладных задач, а также в методологии и методике исследования.

Целью работы является всестороннее исследование причин, структуры и форм теневой экономики.

Задачи поставленные для достижения цели:

· рассмотрение основных подходов к определению интересующего нас понятия;

· изучение структуры и форм теневой экономики на основе наиболее прогрессивного метода;

· выяснение причин возникновения теневой экономики;

· методы борьбы против теневой экономики.

1. Понятие теневой экономики

Исследователи при изучении теневой экономики руководствуются в основном следующими целями: фундаментальный теоретический анализ, статистическая оценка, оптимизация социально-экономической политики, совершенствование правоохранительной деятельности, обеспечение экономической безопасности.

Наиболее существенно различается понимание теневой экономики в зависимости от того, избирается ли теоретический, либо операциональный подходы.

При теоретическом подходе, характерном в большей степени для отечественных исследователей, теневая экономика рассматривается как экономическая категория, отражающая сложную систему экономических отношений.

Для операционального подхода, более свойственного зарубежным исследователям, характерно определение теневой экономики через действия по ее измерению. Данный подход применяется при решении прикладных, статистических задач, формулировании рекомендаций по совершенствованию законодательства и корректировке социально-экономической политики.

В методологическом отношении существенно различаются экономический, социологический, кибернетический и правовой подходы к исследованию теневой экономики. Развивается также междисциплинарный комплексный подход.

На уровне глобальной экономики рассматриваются международные теневые отношения (например, наркобизнес, отмывание денег, полученных преступным путем).

На макроуровне анализируются теневая экономическая деятельность с точки зрения ее влияние на структуру экономики, производство, распределение, перераспределение и потребление валового внутреннего продукта, занятость, инфляцию, экономический рост, и другие макроэкономические процессы.

На микроуровне внимание концентрируется на изучении экономического поведения и принятие решений субъектами теневой экономики, деловыми предприятиями, исследуются отдельные нелегальные рынки.

Институциональный уровень анализа ставит в центр социально-экономические институты теневой экономики, то есть систему формальных и неформальных правил поведения, санкционный механизм, закономерности их развития.

Из множества концепций и подходов к изучению теневой экономики, наиболее последовательным и развитым является учетно-статистический подход на основе методологии системы национальных счетов (СНС) ООН. Понятие теневой экономики определяется исходя из основной цели СНС - максимально точного учета всех видов экономической деятельности, обеспечивающих реальный вклад в производство валового внутреннего продукта (ВВП).

Преимуществом данного подхода является возможность количественной оценки скрытой части производительной экономической деятельности на основе общепринятой методологии СНС, использования результатов расчетов при формировании экономической политики и международных сопоставлений. Результаты расчетов параметров теневой экономики по методологии СНС являются исключительно ценными для формирования социально-экономической политики.

Рассмотрим структуру теневой экономики на основе методологии СНС

2. Структура теневой экономики

2.1 Элементы теневой экономики

В соответствии с методологией СНС все проявления теневой экономики разделяются на две группы:

· продуктивные виды деятельности, результаты которых учитываются в составе ВВП;

· преступления против личности и имущества, не включаемые в состав ВВП и фиксируемые на специальном счете для уменьшения статистических погрешностей.

В состав производительной части теневой экономики, включаемой в ВВП, включаются следующие элементы:

1. Законная деятельность, скрываемая или приуменьшаемая производителями в целях уклонения от уплаты налогов или выполнения других обязательств;

2. Неформальная деятельность, в том числе:

· деятельность некорпорированных (то есть непосредственно принадлежащих одному владельцу, часто - семейных) предприятий, работающих для собственных нужд, то есть производство товаров и услуг, произведенных в домашних хозяйствах и ими же потребленных;

· деятельность некорпорированных предприятий с неформальной занятостью (временные бригады строителей и т.п.)

3. Неофициальная нелегальная деятельность, в том числе:

· легальные виды деятельности, которыми занимаются нелегально (например, без лицензий и специальных разрешений);

· нелегальная деятельность, представляющая собой запрещенные законом производство и распространение товаров и услуг, на которые имеется эффективный рыночных спрос (производство и распространение наркотиков, проституция, контрабанда).

Существуют два особых сектора экономики, которые также являются неконтролируемыми, нерегламентированными и не отражаемыми, как правило, в статистическом учете. Это сектора домашней и сектор общинной экономики.

Домашняя экономика представлена сферой общественно-необходимого производительного домашнего труда, который не оплачивается и находится вне сферы товарного обмена. В домашнюю экономику включается трудовая деятельность по производству продуктов, которые заменяют товары, приобретаемые за деньги в сфере официальной экономики.

Общинная экономика представлена системой производства и реализации благ и услуг, которая основана на обмене в неденежной форме. Она действует в рамках сообществ, складывающихся на базе различных форм социальных связей: родственных, соседских, дружественных отношений, близости культур, религиозных взглядов, профессии, идеологической ориентации и т.п. Признаками общинной экономики являются: производительный, не противоправный, характер, обмен в неденежной форме, несоблюдение принципа эквивалентности, нерегламентированность, неучитываемый характер.

Эти сферы экономической деятельности относятся к легальной части неформальной экономики. Связано это с тем, что сокрытие от учета и налогообложения в этих сферах не происходит. Обязанности официальной регистрации и уплаты налогов законодательство не предусматривает. Данная деятельность не носит противоправного характера.

В зависимости от характера участия в производстве ВВП могут быть выделены производительная и перераспределительная сферы теневой экономики.

В структуре производительного сектора, обеспечивающего реальный вклад в производство ВВП, выделяются:

· легальные виды деятельности, осуществляемые нелегально, например, без лицензии или специального разрешения; скрытое производство в легальной экономике;

· нелегальная занятость, работа по найму;

· запрещенная законодательством экономическая деятельность.

Перераспределительный сектор теневой экономики включает различные преступления экономической направленности. Для описания этой части теневой экономики, используется понятие "фиктивная экономика", под которой понимается экономика приписок, спекулятивных сделок, взяточничества и всякого рода мошенничеств, связанных с получением и передачей денег. В этот сектор также входит деятельность, направленная на получение необоснованных выгод и льгот субъектами хозяйствования на основе организованных коррупционных связей.

По отношению к официальной экономике различают внутреннюю и параллельную экономику.

Под внутренней экономикой понимаются встроенные в официальную экономику теневые отношения, связанные с официальным статусом их участников. Другими словами, теневая экономика трактуется с этой точки зрения как нерегистрируемая деятельность тех же самых агентов, которые действуют и в регистрируемой части экономики.

Параллельная (вторгающаяся) экономика - теневые отношения, не связанные с официальным экономическим статусом их участников, особый сектор с особой производственной функцией, где занята без официальной регистрации часть рабочей силы.

В зависимости от стадий воспроизводственного цикла выделяют:

· теневое производство;

· теневое распределение (скрытое от учета распределение доходов, экономические преступления);

· теневой обмен (реализация нелегально произведенной продукции, правонарушения в сфере потребительского рынка, реализация незаконно полученных ценностей);

· теневое потребление (потребление продукции собственного производства, удовлетворение деструктивных, асоциальных потребностей).

Трактовка теневой экономики у большинства авторов включает в ее состав экономическую деятельность на всех стадиях воспроизводственного цикла. Исключение составляет статистическая концепция, рассматривающая теневую экономику как производительный сектор, участвующий в создании ВВП.

Подходы к определению теневой экономики различаются также и в зависимости от принимаемых во внимание механизмов координации ее отдельных сфер и секторов. Выделяют в связи с этим:

· теневой рынок;

· неформальную экономику;

· властно-насильственный механизм, связанный преимущественно с применением или угрозой применения насилия.

Если изучение теневого рынка как неотъемлемого элемента теневой экономики является общим правилом, то неформальный сектор ряд авторов в состав теневой экономики не включают. Властно-насильственный механизм как элемент теневой экономики признается лишь не многими исследователями. Исследования показывают, что система неформальных коммуникаций является одним из важнейших механизмов координации деятельности участников современной экономики. В сфере теневой (и криминальной) экономики этот механизм выполняет особо важные функции. Неформальные экономические структуры базируются на сетевой форме организации. Под деловой сетью понимается совокупность устойчивых, относительно замкнутых связей между хозяйственными агентами для снижения предпринимательских рисков и обеспечения защиты бизнеса.

2.2 Проявление теневой экономики

В качестве основных критериев выделения теневых экономических явлений целесообразно использовать следующие:

· получение экономической выгоды в форме присвоения экономических благ, прав на экономические блага, увеличения экономических возможностей, снижения издержек и уровня риска;

· осуществление экономической деятельности вне официального контроля, регламентации, с сокрытием, маскировкой ее значимых параметров от правоохранительных и контролирующих органов.

Неконтролируемость является основным признаком теневых экономических отношений. При этом следует выделить различные сферы неконтролируемых экономических отношений:

· во-первых, это экономическая деятельность, операции в легальном секторе, скрываемая от учета и контроля;

· во-вторых, к данной сфере может быть отнесена экономическая деятельность, за осуществление которой предусмотрена юридическая ответственность. Это экономическая деятельность в нелегальном секторе.

· в-третьих, в состав указанной сферы следует включать экономическую деятельность, осуществляемую без специальных операций по сокрытию от контроля. Это деятельность, формально не скрываемая от контроля, но осуществляемая в расчете на бездействие либо неадекватную реакцию контролирующих и правоохранительных органов. К числу причин подобного положения можно отнести:

- коррумпированность контролирующих и правоохранительных органов;

- неэффективность деятельности контролирующих и правоохранительных органов в связи с ресурсными и иными ограничениями (деятельность в расчете на бездействие государства и безнаказанность);

- несовершенство законодательства, препятствующее выявлению, расследованию, пресечению деятельности, привлечению к ответственности виновных.

В качестве элементарного объекта теневой экономической деятельности целесообразно рассматривать операции и паттерны (схемы, модели, шаблоны) экономического поведения. Паттерн теневой экономической деятельности - это совокупность взаимосвязанных действий, направленная на получение экономической выгоды и сокрытие значимых параметров деятельности. Его можно определить также как стратегия или множество стратегий такой деятельности. Паттерн включает в качестве элементов теневые операции и иные действия. Он характеризуется повторяемостью, стабильностью, наличием устойчивой структуры, алгоритма. Характеризуя этот аспект деятельности в криминальной сфере, речь идет о схемах совершения преступлений, специфическом "почерке" и т.п.

К операциям относятся, прежде всего, сделки (трансакции), а также учетные, расчетные, информационные процедуры. К прочим действиям можно отнести различные скрытые соглашения, организационные, коммуникативные, физические действия.

Среди теневых операций в сфере легальной экономики можно выделить:

· хозяйственные операции (технологические, производственные, трудовые, маркетинговые, сбытовые, операции по материально-техническому обеспечению, торговые и ряд других);

· финансовые операции (расчетные, кредитные, фондовые, валютные, страховые);

· учетные операции, связанные с осуществлением бухгалтерского, управленческого, статистического учета экономической деятельности.

В зависимости от цели теневые операции в легальной экономике могут быть направлены на достижение различных целей, среди которых наиболее важны:

· снижение налоговой нагрузки;

· ограничение конкуренции;

· получение льгот, привилегий, исключительных прав у государства, в том числе путем коррупции и лоббирования законопроектов;

· ограничение риска;

· легализация незаконно полученных доходов;

· незаконное присвоение прав на экономические блага.

Среди теневых операций в легальном секторе экономики, направленных на уклонение от налогов, выделяют: неучтенные, сокрытие части оборота, псевдооперации, незаконные операции.

По отношению к действующим базовым социально-экономическим институтам теневые действия и операции могут носить двойственный характер:

· укрепление базовых институтов, обеспечение выполнения ими функций более эффективным способом;

· деформация, разрушение, усиление дисфункций базовых институтов, их использование в асоциальных и преступных целях.

При этом часто обе целевые функции тесно взаимосвязаны.

Наиболее общим признаком теневых экономических отношений является их неконтролируемость. При этом следует выделить различные сферы неконтролируемых экономических отношений:

· во-первых, это экономическая деятельность, операции в легальном секторе, скрываемая от учета и контроля;

· во-вторых, к данной сфере может быть отнесена экономическая деятельность, за осуществление которой предусмотрена юридическая ответственность. Это экономическая деятельность в нелегальном секторе;

· в-третьих, в состав указанной сферы следует включать экономическую деятельность, осуществляемую без специальных операций по сокрытию от контроля. Это деятельность, формально не скрываемая от контроля, но осуществляемая в расчете на бездействие либо неадекватную реакцию контролирующих и правоохранительных органов.

К числу причин подобного положения можно отнести:

· коррумпированность контролирующих и правоохранительных органов;

· неэффективность деятельности контролирующих и правоохранительных органов в связи с ресурсными и иными ограничениями (деятельность в расчете на бездействие государства и безнаказанность);

· несовершенство законодательства, препятствующее выявлению, расследованию, пресечению деятельности, привлечению к ответственности виновных.

Конкретные формы и виды теневой экономической деятельности существенно различаются в зависимости от отраслевых и иных особенностей. Выделим некоторые наиболее значимые сферы теневой экономики в современной России.

В кредитно-финансовой системе получили распространение хищения, в том числе мошеннические операции в банковской сфере, мошенничества в инвестиционной сфере. Все более широкое распространение получают преступления с использованием информационных технологий (кардинг, компьютерная преступность).

В сфере государственных и муниципальных финансов наиболее опасные проявления теневой экономики связаны с налоговыми преступлениями, незаконным получением возмещения от НДС, хищением бюджетных средств, их нецелевым использованием.

В сфере внешнеэкономической деятельности проявления теневой экономики связаны нелегальным обращением и перемещением через таможенную границу финансовых, товарных, интеллектуальных, трудовых ресурсов. Велика роль внешнеэкономической сферы в незаконном вывозе капитала и уклонении от уплаты налогов и других обязательных платежей. При этом активно используются возможности оффшорных юрисдикций.

На рынке ценных бумаг теневая экономика проявляется в виде мошенничества, фальсификации документов, недобросовестной котировки ценных бумаг и заключения незаконных сделок с ценными бумагами, использования служебной (конфиденциальной) информации при совершении сделок с ценными бумагами, сокрытия эмиссионного дохода, хищения финансовых средств в крупных и особо крупных размерах.

В сфере страхового дела получили распространение следующие нарушения законодательства: осуществление нелицензированной деятельности, мошенничество участников страховых отношений. Особо опасными являются такие правонарушения как незаконные выплаты, выплаты по фальшивым свидетельствам, инсценирование страхового случая, завышение страховых сумм, финансовые операции, связанные с ложным банкротством.

В сфере малого предпринимательства теневые экономические отношения получили значительное развитие. При этом теневой сектор здесь неоднороден и представлен тремя основными категориями участников:

· криминальные предприятия, изначально создаваемые с преступными целями (мошенничество, отмывание денег, незаконная предпринимательская деятельность);

· предприниматели, осуществляющие законную деятельность в целях минимизации налогов и иных обязательств перед государством;

· предприниматели без образования юридического лица и наемные работники. Значительную часть этой группы составляют лица, для которых нерегистрируемая деятельность является вынужденной.

Теневая экономика является основой для коррупции, организованной преступности. Коррупция тесно связана с организованной преступностью, целенаправленно стимулируется и провоцируется ею. Ее следует рассматривать как одну из основных форм влияния организованной преступности на органы власти и одновременно как неотъемлемую составляющую теневой экономики.

3. Причины возникновения теневой экономики

Традиционно к основным факторам развития теневой экономики и криминальной экономической деятельности относят:

· чрезмерная тяжесть налоговой нагрузки;

· чрезмерная регламентация экономической деятельности;

· значительные масштабы государственного сектора в экономике.

Относительно новым фактором является транснационализация и глобализация экономики. Этот фактор особенно заметен в странах с либеральной, либо слабоконтролируемой финансовой системой, активно вовлеченных в международные экономические отношения.

Эти детерминанты относятся, прежде всего, к деятельности по производству и реализации нормальных не запрещенных товаров, услуг и работ. Они являются общими для государств с различными типами экономики - для стран с рыночной, переходной экономикой, а также для развивающихся стран. Выделяется также ряд факторов, которые либо присущи исключительно экономикам переходного типа, либо оказывают различное влияние в условиях различных типов хозяйственных систем.

Разнонаправленное влияние на масштабы теневой экономики оказывает такой фактор, как масштабы доходов и расходов государственных финансовых фондов (прежде всего бюджета).

Для России выделяются следующие причины развития теневой экономики:

· диспропорции развития финансово-кредитной системы и финансово-кредитной политики;

· бартеризация экономики;

· структурные диспропорции в экономике.

Рассмотрим основные детерминанты более подробно.

Чрезмерная тяжесть налоговой нагрузки признается одним из самых значимых факторов, стимулирующих рост теневой экономики и активизацию криминальной экономической деятельности. Он оказывает воздействие в странах с любым типом рыночной экономики. Вместе с тем его действие в каждой стране отличается своими особенностями. Например, в США особое влияние оказывают высокие ставки подоходного налога. В России распространению практики сокрытия доходов способствуют высокие ставки отчислений в фонды социального страхования и высокие ставки налога на добавленную стоимость. В странах, осуществляющих политику протекционизма, особое влияние оказывают высокие ставки экспортных и импортных пошлин.

В Греции, Италии, Бельгии и Швеции самые высокие налоги в Европе (72-78%). В этих же странах - наиболее развитый теневой сектор. В то же время развитые страны с наименьшим уровнем налогового бремени - США и Швейцария (41,4% и 39,7% соответственно) - имеют относительно небольшой теневой сектор. Из-за прямых и косвенных налогов 55% предприятий переходят в теневой сектор.

В Европе налоговая нагрузка постоянно растет.

В России деформация налоговой политики и тяжесть налоговой нагрузки является мощным фактором роста теневой экономики и ее криминализации.

Чрезмерная регламентация экономической деятельности проявляется в основном в следующих действиях государства:

· запрет на обращение каких-либо товаров или услуг;

· административное вмешательство в процесс ценообразования;

· чрезмерная власть бюрократии, нечеткость и слабая контролируемость критериев бюрократических решений.

Результатом является рост теневой экономики и криминальной экономической деятельности. Это проявляется в образовании различных видов нелегальных рынков - труда, товарных, финансовых, валютных, с помощью которых обходятся законодательные и договорные ограничения. В частности, изыскиваются возможности игнорировать или, по крайней мере, обходить трудовое законодательство, которое устанавливает минимальные ставки заработной платы, предельную продолжительность сверхурочных работ, условия использования труда подростков, пенсионеров, женщин, иностранных рабочих.

В сфере сбыта стремятся нейтрализовать меры по контролю над ценами, нормированию продуктов, ведению обязательных поставок государству, установлению импортных квот или запретов на экспорт.

На финансовом рынке ведутся поиски путей обхода мер по ограничению норм ссудного процента и ужесточения контроля над кредитными операциями. При установлении государством экономически необоснованных валютных курсов и введения контроля над вывозом капитала есть стремление найти решения, позволяющие действовать вопреки регламентации, в частности, путем завышения стоимости товаров при их импорте и занижения - при экспорте.

Важное влияние на рост теневой экономики и ее криминализацию оказывает запрет на производство, обращение товаров, оказание услуг, осуществление каких-либо видов деятельности. Кроме ухода от контроля и противоправного поведения это способствует развитию различных форм организованной преступности. Примеры подобного развития событий многочисленны, а действия данного фактора универсально и не зависит от географического положения страны, уровня ее развития, культурных особенностей. Таким путем развивалась организованная преступность не только в США, но и, например, в Индии.

В экономике переходного типа регламентация экономической деятельности как фактор роста теневой и криминальной экономики имеет особое значение. Важнейшим направлением институциональных преобразований при переходе к рынку является либерализация экономической деятельности. Ее содержание состоит во введении рыночных "свобод" - конкуренции, предпринимательской деятельности, ценообразования и других. Однако в силу различных причин этот процесс происходит неравномерно, непоследовательно и неполно. Как правило, во многих сферах экономики по-прежнему сохраняются ограничения для действия рыночных сил, по-прежнему сильна государственная регламентация. Такое состояние незавершенности либерализации экономической деятельности признается основной причиной формирования теневой экономики и криминализации экономической сферы в переходных хозяйственных системах.

Значительные масштабы государственного сектора в экономике порождает отношения, связанные с распределением бюджетных ресурсов в форме прямых и косвенных дотаций, субсидий, субвенций, льготных кредитов среди государственных предприятий. Это является питательной основой для формирования сектора неформальных, и часто криминальных отношений, связанных с распределением ресурсов. На основе безвозмездного или льготного распределения бюджетных ресурсов формируются контролируемые предпринимательские структуры, создаваемые с целью незаконного присвоения этих ресурсов, прокручивания их (присвоения инфляционного дохода), легализации, инвестирования, перевода за рубеж.

Таким образом, эффективность деятельности государства являются важнейшим фактором, определяющим масштабы теневой и криминальной экономики.

4. Глобализация - новый фактор, стимулирующий развитие теневой экономики

4.1 Проблемы, порождённые глобализацией

Экономическая глобализация порождает так называемые глобальные проблемы - проблемы, в той или иной степени, касающиеся всех стран и народов, и решение этих проблем возможно лишь объединенными усилиями всего мирового сообщества. Более того, само существование земной цивилизации или, по крайней мере, ее дальнейшее развитие связано с решением этих проблем.

В наше время все более угрожающую форму принимает криминальная глобализация: на мировое развитие все сильнее воздействуют деструктивные силы, нарушающие правовые нормы, пренебрегающие принятыми в "цивилизованном обществе" "правилами игры". Речь идет не только о транснациональной организованной преступности и международных террористических организациях, но и о деятельности легальных фирм и законных правительств, которые перенимают методы преступников и занимаются нелегальной хозяйственной деятельностью в глобальном масштабе.

Среди теневых глобальных проблем наиболее известны те, которые связаны с взаимоотношениями "богатого Севера" (развитых стран) и "бедного Юга" (развивающихся стран). Однако есть и глобальные проблемы, связанные в основном с самими развитыми странами.

Возникновение и развитие международных криминальных промыслов стало побочным результатом раскола мира на "богатый Север" и "бедный Юг". С одной стороны, развитые страны Запада (Северная Америка, Западная Европа, Япония) достаточно богаты, чтобы люди "золотого миллиарда" удовлетворяли свои самые изощренные потребительские запросы, даже если официальная мораль не позволяет делать это открыто (например, спрос на наркотики, удовлетворяется торговцами из слаборазвитых стран). С другой стороны, страны периферийного капитализма остро нуждаются во многих плодах западной цивилизации (престижные потребительские товары, современное оружие), но не имеют средств для их приобретения на легальных рынках. Предложение этих товаров обеспечивают уже преступные организации развитых стран.

В результате формируется параллельный официальному, нелегальный мировой рынок, контролируемый во многих случаях организованной преступностью. Объем нелегального мирового рынка трудно измерить, но очевидно, что он отличается от размеров легального мирового рынка не более чем на порядок и имеет тенденцию к росту.

Нелегальный мировой рынок включает контрабанду как запрещенных товаров (наркотики, оружие), так и вполне легальных (алмазы, сигареты, автомашины). К криминальным аспектам экономических взаимоотношений между Севером и Югом относятся также легальная торговля подделками ("пиратскими" имитациями) и нелегальная миграция.

Наркобизнес - международный рынок запрещенных наркотиков давно стал одним из крупнейших на планете, сравнимым по своим масштабам с мировым нефтебизнесом. По экспертным оценкам, оборот наркотиков составляет не менее 8% мировой торговли. Главными участниками международного наркобизнеса являются транснациональные мафиозные организации.

Не слишком отстают от наркобизнеса и другие транснациональные разновидности теневой экономики.

· нелегальная торговля оружием. Нелегальный рынок оружия фактически делится на, собственно криминальный ("черный"), и квазикриминальный ("серый"). Первый рынок поставляет преимущественно легкое оружие; за поставками мощных видов оружия чаще скрываются правительственные спецслужбы или легальный большой бизнес. "Черный" рынок не менее опасен, чем "серый" - достаточно вспомнить об опасности контрабанды ядерных материалов. Покупателями нелегального оружия обычно являются государства и организации "третьего мира", в то время как продавцы действуют в развитых странах.

· контрабанда легальных сырьевых товаров. Помимо наркотиков и оружия объектами контрабанды с Юга на Север становятся также ценные природные ресурсы стран "третьего мира". Этот криминальный промысел известен гораздо слабее, чем контрабанда оружия, но его объем заметно выше. Прежде всего, речь идет о контрабанде полезных ископаемых (алмазы, золото, нефть), организуемой главным образом криминальными и антиправительственными группами. Например, на контрабанду приходится приблизительно 20% мирового рынка алмазов (из них примерно 10% - "кровавые алмазы" из охваченных междоусобицами стран Африки). В некоторых случаях этот вид контрабанды организуют сами легальные правительства, ограниченные в возможностях официально торговать на мировом рынке своими ресурсами. Что же касается нелегальной торговли неминеральными природными ресурсами, то общие масштабы этой контрабанды (вывоза ценной древесины, рыбопродуктов) измерялись в конце 1990-х гг. в 5-8 млрд. долл. ежегодно, еще 6-10 млрд. составляла контрабанда редких животных (слоновьего рога, останков носорогов, рогов сайгака и т.д.);

· подделка товарных марок. По некоторым оценкам, подделки под известные торговые марки, пользующиеся большим спросом, составляют примерно 8% объема мировой торговли - столько же, сколько и нелегальная наркоторговля. Наибольшая часть дешевых "пиратских" подделок приходит из стран "третьего мира" (прежде всего из Китая и других стран Восточной Азии), для которых это производство - дополнительный шанс вырваться на мировой рынок.

· нелегальная миграция. Накапливаясь в развитых странах, нелегальные мигранты из стран "третьего мира" создают мощное "подполье", которое очень медленно интегрируется в легальную хозяйственную систему. Армия нелегальных мигрантов в странах Западной Европы насчитывает примерно половину от общего числа мигрантов в этих странах. Особой разновидностью нелегальной миграции выступает международная торговля женщинами, когда нелегальное, но часто добровольное перемещение рабочей силы сопровождается ее последующей нелегальной и насильственной эксплуатацией в сексбизнесе.

Экономическое развитие богатых стран Севера также продуцирует криминальную глобализацию, но несколько иного плана. Наиболее важные криминальные глобальные проблемы, возникающие во взаимоотношениях развитых стран:

· контрабанда легальных потребительских товаров. Спрос на контрабандные легальные товары, в основном на табак, алкоголь и предметы роскоши (например, дорогие автомобили), особенно велик в странах с высокими пошлинами на импорт и акцизами (как в современной России), что делает подобные легальные товары слишком дорогими. Поэтому в мировой экономике выгодно заниматься контрабандой не только запрещенных, но и вполне обычных товаров, удовлетворяя спрос потребителей, которые хотят приобрести дорогие товары подешевле, избегая таможенных сборов и других пошлин. Организаторами контрабанды легальных товаров становятся не столько мафиозные, сколько вполне обычные легальные фирмы из развитых стран, которые стремятся расширить рынки сбыта, обходя таможенные рогатки;

· отмывание денег и сокрытие доходов. Получая высокие доходы от криминальных промыслов, нарушители закона стремятся их хотя бы частично легализовать, "отмыть", чтобы иметь возможности их затем легально тратить. По некоторым оценкам, ежегодно отмывается примерно 0,5-1,5 трлн. долл., что составляет 2-5% мирового валового продукта (или не менее 10% от объема международной торговли). Ранее в отмывании денег основную роль играли "налоговые гавани" (типа Каймановых и Бермудских островов) - мелкие государства, которые привлекали иностранные компании и банки весьма благоприятными условиями регистрации и деятельности, гарантиями сохранения банковских секретов и политической стабильностью. В последние годы отмывание денег смещается в развитые страны - мировые финансовые центры. Характерно, что даже США не исполняют в полном объеме рекомендации FATF (Financial Action Task Force - межправительственная организация стран членов ОЭСР по борьбе с отмыванием денег) о контроле за банковскими вкладами.

Клиентами банковских центров, отмывающих "грязные" деньги, становятся как чисто мафиозные организации (прежде всего, связанные с наркобизнесом), так и легальные транснациональные корпорации, скрывающие свои доходы от налогов.

· компьютерная преступность. Уровень пиратства высок и в развитых странах - особенно на рынках высокотехнологических товаров. Так, в странах Северной Америки и Западной Европы доля пиратских компьютерных программ составляет порядка 25-35%. Хотя это заметно меньше, чем в странах "третьего мира", однако если в развивающихся странах доля пиратской продукции сокращается, то в развитых странах она стабилизировалась. В последнее время проблема нелицензионного программного обеспечения остро поднимается в России (недавний громкий процесс в Пермской области в школе), что не может получить однозначную оценку;

· экономический шпионаж. Краеугольным камнем рыночного хозяйства считается конкуренция, и в борьбе за рынки сбыта транснациональный бизнес активно использует кражу технологий и иной коммерческой информации у своих конкурентов. Экономическим шпионажем занимаются в основном развитые и новые индустриальные страны, причем его организаторами выступают не только коммерческие фирмы, но и государственные разведслужбы, стремящиеся "подыграть" предпринимателям своей страны. В результате использования подобных методов конкуренция теряет свой рыночный характер, становится не столько экономической, сколько силовой;

· в последнее время спорт, стал идеальным местом для размещения теневых капиталов и отмывки "черных" денег.

4.2 "Серые зоны" мирового хозяйства как результат теневой глобализации

Широкое развитие проблем нелегальной экономики в глобальном масштабе ведет к парадоксальному результату. Казалось бы, интеграция национальных хозяйств в единую глобальную сеть должна вести к повышению контроля за хозяйственной эволюцией. Такая тенденция действительно есть, но наряду с ней действует и диаметрально противоположная: многие географические области и сектора экономики выпадают из-под контроля государственных и общественных организаций. При этом они остаются интегрированными в мировое хозяйство; более того, именно интеграция в мировое хозяйство и стимулирует их специализацию на различных криминальных промыслах.

В 1980-е гг. исследователями "империй" наркобизнеса (прежде всего в Латинской Америке) был пущен в оборот термин "серые зоны" - по аналогии с лексиконом летчиков, которые называют так участки местности, недоступные радарному контролю. Сейчас "серые зоны" - это понятие не только географическое, но и структурно-экономическое.

Географические "серые зоны", не контролируемые какими-либо легитимными властями, легко найти на картах стран "третьего мира". В Латинской Америке это ряд районов Перу, Боливии и особенно Колумбии, где власть находится в руках наркопартизан (например, из Революционных вооруженных сил Колумбии) и просто наркобандитов. В Азии "серой зоной" являются Афганистан и некоторые районы Мьянмы. В Африке "серые зоны" расположены в Анголе, Сьерра-Леоне, Либерии - в странах, где идет перманентная гражданская война. В России 1990-х гг. такой зоной стала Чечня.

Еще полвека тому назад устойчивое существование таких зон вряд ли было бы возможным. Сейчас, в связи с широким развитием контрабандного бизнеса, не признающие легальную власть оппозиционные группировки могут иметь устойчивую финансовую базу: "серые зоны" Латинской Америки опираются на кокаиновый наркотраффик, "серые зоны" Азии - на героиновый, "серые зоны" Западной Африки - на контрабанду алмазов.

Международный финансовый бизнес во всем мире устойчиво "сереет", вследствие этого образуются структурно-экономические "серые зоны". В скандалах, связанных с отмыванием грязных денег и сокрытием доходов, оказываются замешаны не только банки каких-нибудь Каймановых островов, но и "почтенные" финансовые структуры Швейцарии, США, других развитых стран. "Серую" окраску приобретает и международная интернет-экономика, бурно растущее дитя НТР.

Противники глобализации опасаются, прежде всего, "нового международного порядка", который, по их мнению, таит в себе угрозу глобального тоталитаризма. Глобализация несет зародыши не только "международного порядка" (который может кому-то нравиться, а кому-то и нет), но и "международного беспорядка" (который не нравится никому, кроме откровенно антиобщественных сил). В XXI в. миру нужно будет искать "золотую середину".

5. Теневая экономика в России. Методы борьбы с ней

5.1 Эволюция теневой экономики

Первой причиной развития теневой экономики на постсоветском пространстве в резком увеличении доли населения, осуществляющего теневую деятельность. В 1990 г. наряду с работой по официальному месту занятости подрабатывали на теневом рынке труда около 8% трудоспособного населения. В 2006 г. доля населения, совмещающего работу в официальной экономике с теневой деятельностью, составила 41% от количества опрошенных. Из их числа треть (34%) занимается незарегистрированным бизнесом, а 66% - работают по найму на теневом рынке труда. Кроме этого, немало людей, которые порвали с официальной экономикой и заняты только на нелегальном рынке труда.

С учетом того, что в теневой экономике реализуются интересы большой массы населения, требуется максимальная продуманность мер государственного воздействия на нее. В ином случае неизбежен рост социальной и политической напряженности в обществе.

Второй существенный аспект выражается в том, что за годы реформ теневая экономика заняла в нашем обществе качественно иную нишу. Раньше она была в роли антагониста идеологической системы и командной экономики, хотя и компенсировала изъяны последней. Теперь же она и официальная экономика имеет общую рыночную основу и, в известной мере, общую идеологическую базу. Но объективные противоречия между ними, в центре которых находится государство, стали более существенными. В повседневной практике это выражается в том, что интерес государства состоит в пополнении финансовых ресурсов за счет налогоплательщиков. А вектор интереса предприятий и населения развернут прямо противоположно. На этом и держится теневая экономика, сокращающая налогооблагаемую базу, а то и прямо торпедирующая "бремя" налоговых и других выплат.

В условиях, при которых официальная экономика выживает с большим трудом, не способна обеспечить эффективную трудовую занятость и приемлемый жизненный уровень людей, теневая экономика, обречена на дальнейшее развитие. Возможности применения репрессий против нее ограничены, да и прямое административное давление малопродуктивно. Поэтому необходим поиск таких экономических решений, которые будут способствовать сбалансированию интересов государства и других субъектов экономических отношений.

Третья важная сторона проблемы связана с тем, что теневая экономика выросла до масштабов параллельной экономики. Прежде она была только спутником официальных товарно-денежных отношений и занимала несколько процентов ВВП. Участие в ней выражалось в приписках объемов работ и продукции, в мелкой спекуляции, в разных видах нелегального ремесленничества и т. п.. В настоящее время ее удельный вес, по оценкам экономистов, достигает 45% ВВП. Она срослась с официальной экономикой и часто конкурирует с ней в использовании трудовых, материальных и финансовых ресурсов.

Вклад теневой экономики в удовлетворение массовых потребностей населения заслуживает внимательного учета при разработке мер воздействия на нее. Учета как в плане насыщения рынка товарами и услугами, так и в связи с ценами, ибо теневой рынок более адекватен, нежели официальная экономика платежеспособности населения.

Четвертая особенность развития ситуации проявляется в том, что теневая экономика образует симбиоз с теневой деятельностью представителей органов власти, и активно утверждается в социальной и духовно-психологической сферах общества.

Из классических областей своего бытования (производство и распределение продукции, торговля, услуги, финансы) теневые отношения сегодня все активнее вторгаются в неэкономические сферы: политику, право, науку, образование, армию. Этот процесс - расширение пространства теневых отношений, вовлечение в них все большего числа людей, все новых социальных групп и организаций называется теневизацией.

5.2 Возможные методы борьбы с теневой экономикой

Следствием расширения сферы деятельности нелегального сектора экономики в нашей стране можно выделить колоссальные масштабы сокрытия доходов, незаконное перераспределение государственной собственности, коррумпированность властных органов; лоббирование при принятии нужных определённым кругам политических, законодательных, а также экономических решений.

Феномен негативного влияния теневой и подпольной экономики на денежное обращение, финансовую систему, законодательную деятельность вызывает необходимость принятия мер по сокращению к минимуму деятельности этого нелегального сектора экономики. Решающую роль в этом процессе должно сыграть государственное управление, поскольку именно государство, исходя из своих функций, призвано выражать волю большинства населения, и только оно способно мобилизовать достаточное количество ресурсов для борьбы с такой сложной и организованной структурой, как теневая экономика. Использование государственного управления для трансформации теневой экономики в реальную является ключевым и по следующей причине - другие регуляторы, такие, как качество населения, рынок, не в состоянии без помощи государства упорядочить экономику и сделать её эффективной (последствия реформы по неограниченной либерализации экономики, предпринятой в 1992 г., сказываются на общем состоянии России до настоящего времени).

Основные меры государства, направленные на стабилизацию ситуации, должны заключаться в следующем:

1. Мероприятия по совершенствованию налоговой системы - упрощение порядка исчисления налогов, а также снижение части налогов.

2. Совершенствование законодательной базы страны принятие целого ряда новых законодательных актов и введение криминологической экспертизы проектов законов, указов и подзаконных актов.

3.Кардинальные перемены в сфере социально-экономических отношений, направленные на повышение уровня жизни населения: восстановление промышленности и сельского хозяйства, снижение безработицы.

4.Повышение технического и организационного обеспечения правоохранительной системы, укрепление авторитета судов, налаживание эффективной работы органов таможенного контроля.

5.Ограничение нелегального вывоза российского капитала.

Только комплексный подход, решающую роль в котором должно сыграть государственное управление, может позволить ослабить криминализацию и "уход в тень" российской экономики.

Заключение

На основании проработанного материала можно придти к вывод, что масштабы теневой экономики и степень её изученности достаточно несопоставимые явления. Проблема теневой экономики, охватывающей все сферы жизнедеятельности общества насколько велика, настолько и слабо изучена, т. к. вследствие незаконности деятельности, информация о ней, как правило, расплывчата и не точна. Наиболее подходящая методика для изучения - методика СНС ООН.

Отличительными чертами теневой экономики являются динамичность и более высокая степень её организации по сравнению с реальной экономикой.

Важнейшей тенденцией развития теневой экономики является ее криминализация, возрастание влияния организованной преступности, усиление ее общественной опасности. Особо важные функции, координирующие деятельность участников теневой экономики выполняет система неформальных коммуникаций.

Процессы теневизации в последние годы приобретают глобальный характер. По отношению к теневой экономике развитые страны современного мира стараются выработать следующий подход. С одной стороны функция борьбы с ней возлагается на правоохранительные органы, которую они должны выполнить как можно лучше. С другой стороны стараются вводить "тень" в стандартные размеры посредством легализации, причем так, чтобы это пошло на пользу государству.

В России неофициальная экономика приобрела ярко выраженные формы, чему способствовали все трудности переходной экономики.

Список литературы

1. Авдокушин Е. Ф. Международные экономические отношения. // Учебное пособие - М.: ИВЦ "Маркетинг", 1999

2. Булатов А.С. Экономика - М., 1995.

3. ВойтовА. Г. Экономика. Общий курс. (Фундаментальная теория экономики): Учебник. - М.: Изд.-торговая корпорация "Дашков и К", 2003.

4. Криминальная глобализации экономики // Экономическая теория преступлений и наказаний. 2000. №1.

5. Делан Э.Дж. Макроэкономика. - СПб.: 1994.

6. Ермишин П.Г. Основы экономической теории. - М.,2000.

7. Есипов В.М. Теневая экономика: Учебное пособие. - М.: ОНиРИО Московского института МВД России, 1997.

8. Киреев А. Международная экономика. - М.: Международные отношения, 1997.

9. Кругман П. Р. Обстфельд М. Международная экономика. Теория и политика. - М.: ЮНИТИ, 1997.

10. Курс экономической теории: Учебное пособие. Под редакцией М.Н. Чепурина и Е.А. Киселевой. - Киров, 1999.

11. Макаров Д. Экономические и правовые аспекты теневой экономики в России // Вопросы экономики. 2002. № 3.

12. Нестеров А., Вакурин А. Криминализация экономики и проблемы безопасности. - Вопросы экономики. - 1995, № 1.

13. Новая постиндустриальная волна на Западе. Антология // Под ред. В.Л. Иноземцева. - М., 1999.

14. Носкова П.Я. Международные экономические отношения. - М.: Юнити, 1995.

15. Нухович Э. С. Мировая экономика на рубеже XX-XXI веков. - М., 1997.

16. Фишер С., Дорнбуш Р., Шмалензи Р. Экономика - М.: Дело, 1993