Отмывание денег

Банки выступают своего рода «стражами ворот» законной финансовой системы. Только их бдительность может оградить систему от организованных преступных группировок, коррупционеров и террористов, не давая им в руки инструмент сокрытия доходов от преступной деятельности. Таким образом, банки играют решающую роль в предупреждении и выявлении фактов отмывания денег и передаче сведений в соответствующие органы.

Сегодня борьба с отмыванием денег является приоритетным направлением деятельности банков. Выполнение мер по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем, требует значительных дополнительных затрат. Большинство российских банков ожидают дальнейшего роста расходов на борьбу с отмыванием денег в ближайшие три года. И хотя темпы роста этих расходов будут снижаться, их объем останется значительным.

Основное направление борьбы с отмыванием денег - контроль за банковскими операциями. Задача, стоящая сейчас перед банками, заключается в том, чтобы последовательно совершенствовать используемые системы. При этом банкам необходимо продолжать применение подхода, основанного на оценке рисков, и проводить анализ относительных рисков, с которыми они могут столкнуться при использовании отдельных продуктов в рамках различных схем взаимоотношений в различных странах.

Другое направление борьбы - повышение профессиональной квалификации персонала. На практике приходится уравновешивать сложность осуществления учебных программ и их стоимость с необходимостью более широкого охвата и менее дорогостоящим обучением на базе компьютерных программ.

Российские банки все больше понимают важность соблюдения требований законодательства и нормативных документов по борьбе с отмыванием денег в отношении как имеющихся, так и новых клиентов. В большинстве банков РФ существуют программы, направленные на устранение нехватки данных о своих клиентах, которые могли войти в состав клиентуры банков до внедрения или совершенствования правила «знай своего клиента».

Тестирование и контроль за процедурами, направленными на предотвращение и выявление случаев легализации денежных средств, полученных преступными способами, должны носить независимый и скоординированный характер.

Большинство российских банков, осуществляют программу независимого тестирования систем и механизмов контроля, направленных на предотвращение и выявление случаев отмывания денег, опираясь при этом на использование широкого спектра внутренних и внешних ресурсов. Старшему руководству банков здесь необходимо обеспечить независимость самих процедур контроля от тех звеньев, которые отвечают за их внедрение, а также скоординировать работу таким образом, чтобы получаемые результаты давали связанное и обобщенное представление о состоянии систем и механизмов, используемых на практике для предотвращения легализации незаконно полученных денег.

При осуществлении мер по борьбе с отмыванием денег банки все шире внедряют подход, основанный на оценке рисков.

Российским банкам и финансовым учреждениям необходимо сознавать, что соблюдение в России международных требований, предъявляемых к противодействию легализации незаконно полученных денег, оказывает влияние на усилия, предпринимаемые на глобальном уровне. Для того чтобы войти в ряды уважаемых участников международных финансовых рынков или увеличить прибыльность своих операций, российским банкам недостаточно просто соблюдать требования национальных регулирующих органов. Они должны идти дальше. Энтузиазм многих международных компаний относительно выхода на российский рынок или дальнейшей работы на нем во многом зависит от того, насколько инициативный подход проявят их потенциальные партнеры по отношению к применению передовой практики в борьбе с отмыванием денег.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы:

Под термином «отмывание денег» имеются в виду методы и процедуры, позволяющие полученные в результате незаконной деятельности средства переводить в другие активы для сокрытия их истинного происхождения, настоящих собственников или иных аспектов, которые могли бы свидетельствовать о нарушении законодательства. Наиболее широко различные способы отмывания денег используются в таких случаях, как торговля наркотиками и оружием, мошенничество, террористическая деятельность, вымогательство, проституция, торговля контрабандными и украденными товарами. Однако по своей сути отмывание денег сопровождает любое преступление, мотивом которого является получение дохода.

К важнейшим целям деятельности по легализации преступных доходов можно отнести:

· Сокрытие следов происхождения доходов, полученных из нелегальных источников.

· Создание видимости законности получения доходов.

· Сокрытие лиц, извлекающих незаконные доходы и инициирующие сам процесс отмывания.

· Уклонение от уплаты налогов.

· Обеспечение удобного и оперативного доступа к денежным средствам, полученным из нелегальных источников. Создание условий для безопасного и комфортного потребления.

· Создание условий для безопасного инвестирования в легальный бизнес.

Существует несколько моделей отмывания криминальных фондов денежных средств.

Наиболее распространенной является трехфазовая модель. На первом этапе (этап размещения) происходит размещение незаконных доходов в финансовых институтах. Второй этап (этап расслоения) заключается в проведении финансовых операций, целью которых является сокрытие преступного происхождения доходов. На третьем этапе (этап интеграции) «очищенный» капитал возвращается преступнику в виде денежных средств, имущества или имущественных прав.

Существуют также: четырехфазовая модель (освобождение от наличных денег и перечисление их на счета подставных лиц, распределение наличных денежных средств, маскировка следов совершенного преступления, интеграция денежной массы); четырехсекторная модель (выделяются сектора и связанные с ними стадии отмывания: критериями для выделения являются: легальность/нелегальность операций и страна совершения основного преступления/страна «отмывания» денег.) двухфазная модель (отмывание денег, возвращение в оборот).

Классические схемы отмывания денег включают в себя использование операций с наличностью, злоупотребления услугами банковских и других финансовых институтов, операции с дорогостоящим движимым и недвижимым имуществом, азартные игры. В последние годы широкое распространение получили схемы с вовлечением офшорных финансовых компаний, сети Интернет, кредитных карт, небанковских («альтернативных») систем перевода денежных средств и международной торговли товарами и услугами.

В борьбе с отмыванием денег используются, как финансовые, так и юридические механизмы. Сюда относятся:

· финансовая и налоговая отчетность юридических и физических лиц;

· выездные проверки компаний и банков органами регулирования;

· внешние аудиторские проверки;

· внутренний аудит, включая выделение особых лиц, ответственных за контроль операций на предмет отмывания денег;

· контроль в рамках профессиональных ассоциаций и саморегулируемых организаций;

· оперативные операции местных и иностранных (международных) правоохранительных органов;

· добровольное (за вознаграждение) предоставление информации физическими лицами.

Законодательное обеспечение системы борьбы с отмыванием денег, как в развитых странах, так и в странах ближневосточного региона основано на следующих положениях:

· Принцип «знай своего клиента».

· Обязательные требования сбора и предоставления соответствующим органам информации о подозрительных сделках.

· Отслеживание подозрительных сделок по критериям их размера и характера.

· Создание специальных организаций, занимающихся вопросами борьбы с отмыванием денег.

В России существуют следующие факторы, способствующие отмыванию денег:

· отсутствие законодательной базы;

· некомпетентность и коррупция в правоохранительных и финансовых органах;

· слаборазвитая система взаимодействия с другими странами в вопросах борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем;

· отсутствие подразделений финансовой разведки.

Предлагаются следующие пути решения данных проблем:

· создание всеобъемлющей системы по предупреждению и предотвращению отмывания денег в увязке с мерами по совершенствованию налогового режима, предотвращению оттока капитала и сокращению масштабов коррупции;

· совершенствование правовых механизмов, укрепление регулирования и надзора за компаниями и финансовыми институтами;

· расширение сотрудничества между федеральными центром и регионами в сфере борьбы с отмыванием денег;

· формирование системы взаимодействия между государством и частным бизнесом, направленной на вытеснение из деловой практики схем по отмыванию денег;

· активное участие России в международном сотрудничестве по борьбе с отмыванием денег.

Борьба с отмыванием денег является приоритетным направлением деятельности банков РФ. Здесь необходим контроль за банковскими операциями, повышение квалификации персонала, создание систем контроля за подозрительными сделками.

ЛИТЕРАТУРА

1. The Gulf News. 12.03.2004.

2. Агарков А.В. Об уголовной ответственности юридических лиц // Актуальные проблемы государства и права на рубеже веков. Мат. конф. Владивосток, 1998.

3. Аминов Д.И. Об «отмывании» денег, полученных незаконным путем // Журнал российского права. 1998-№2.

4. Вершинин А. Легализация средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем // Уголовное право. 1998-№ 3.

5. Волженкин Б.В. Коррупция. СПб, 1998.

6. Волженкин Б.В. Отмывание денег. СПб, 1998.

7. Глебова Н.С. Борьба с отмыванием денег в арабских странах.// Банки и технологии. 2004-№4.

8. Звягин Ю. Легче ли станет «отмывать» деньги? // Журнал российского права. 1998-№1.

9. Есипов В.М., Крылов А.А. Криминализация экономических отношений в кредитно-финансовой сфере. М., 1998.

10. Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. М., 1999.

11. Корчагин А.Г. Противодействие легализации доходов, полученных незаконным путем // Актуальные проблемы государства и права на рубеже веков. Мат. конф. Владивосток. 1998.

12. Корчагин А.Г. Экономическая преступность. Владивосток, 1998.

13. Кукуцца О. Отмывание денег и мировая экономика.// Геоэкономика. 1997-№1.

14. Петров В.П. Экономическая преступность и отмывание денег // Финансовый контроль. 2004-№6.

15. Прокопэ Р., Гречаник Л. Борьба с отмыванием денег? // Экономика России: ХХI век. 2005-№1.

16. Шебунов А.А. Борьба с легализацией незаконно полученных доходов по Уголовному праву ФРГ // Государство и право. 1998-№6.