Особенности развития бизнеса в Республике Дагестан на примере ОАО "Денеб".

, (3.3)

где: Q - общее количество команд в БП;

В ₃₁ - производительность исполнителя на первом этапе третьей стадии (57 ком./час);

К_КВ - коэффициент, отражающий квалификацию специалиста (для стажа менее 2 лет, коэффициент равен 0.9);

К_КАЧ - коэффициент, учитывающий требуемое качество описания задачи (1.3).

 (ком./час)

Остальные величины трудоемкости на различных этапах работы определяются по той же формуле с учетом исходных данных, получаемых в ходе анализа системы.

Затраты труда анализ входных данных составят:

(ком./час), (3.4)

где В₃₂ - производительность исполнителя на втором этапе третьей стадии (26 ком./час);

Затраты на ввод данных определяются:

(ком./час), (3.5)

где В₃₃ - производительность исполнителя на третьем этапе третьей стадии (23 ком./час);

Затраты труда на этапе расчёта БП составляют:

(ком./час), (3.6)

где В₃₄ - производительность на четвертом этапе третьей стадии (25 ком./час);

Затраты труда на анализ результатов проекта определяются:

 (ком./час), (3.7)

где В₃₅ - производительность на пятом этапе третьей стадии (10 ком./час);

Затраты на оформление документов составляют:

(ком./час) (3.8)

где В₃₆ - производительность на шестом этапе третьей стадии (24 ком./час);

Время машинного счета на ЭВМ определяется:

t_ЭВМ = В₃₇ = 12 (чел./час)

где В₃₇ - время машинного счета на ЭВМ - 12 чел./час.

Таким образом трудоемкость работ на третьей стадии составит:

T_З = 8.8 + 14.85 + 16.78 + 15.44 + 38.61 + 16.08 + 12 = 122.56 (чел./час)

Или, в человеко-днях, на разработку бизнес-проекта будет затрачено:

T₃ = 122,56/8 = 15.32 (чел./дн.)

2. Расчет трудоемкости остальных стадий

В соответствии с исходными данными таблицы № 1 можно определить трудоемкость 1, 2, 4, 5, 6 стадий разработки программного приложения:

, (3.9)

T_i - трудоемкость каждой стадии.

(чел./час)

(чел./час)

(чел./час)

(чел./час)

(чел./час)

3. Расчет трудоемкости разработки в целом

T = T₁ + T₂ + T₃ + T₄ + T₅ + T₆ = 97.03/8 = 12.13 (чел./дн.) (3.10)

Построение календарного плана графика

С учетом функциональных обязанностей и знаний специалистов - исполнителей на конкретной стадии и характера работ, предусматриваемых этой стадией, распределение нагрузки на специалистов приведено в таблице.

На 1, 2, 4 и 6 стадиях применяется труд ведущего инженера и инженера программиста, на 3 и 5 стадиях - только инженера - программиста.

Таблица 2 - Распределение трудоемкости работ между исполнителями на различных стадиях

Наименование стадий	Трудоемкость, чел.час.	Занятые исполнители	Доля выполненных работ, %	Трудоемкость по исполнителям, чел.час.
Подготовительная стадия	22.47	Ведущий инженер Инженер-программист	65 35	14.61 7.86
Теоретическая разработка	26.55	Ведущий инженер Инженер-программист	35 65	9.29 17.26
Разработка бизнес- проекта	15.32	Инженер-программист	100	15.32
Обобщение и выводы	12.26	Ведущий инженер Инженер-программист	30 70	3.68 8.58
Техническая отчетность	8.17	Инженер-программист	100	8.17
Заключительная стадия	12.26	Ведущий инженер Инженер-программист	71 29	8.7 3.55

При определении продолжительности каждой из стадий учитывается следующее, чтобы данная стадия не оказалась меньшей, чем трудоемкость, приходящаяся на какого-либо исполнителя. Расчет календарной продолжительности стадии определяется по формуле, предполагающей равную степень загруженности R_j исполнителей на j - й стадии.

(3.11)

T_i - общая трудоемкость j стадии;

p - доля дополнительных работ (в нашем случае равна 0.2);

t_g - количество часов в рабочем дне (8);

f - переводной коэффициент, обеспечивающий переход от человеко-дней с календарным интервалом

f = (12 * 22) / 365 = 0.73 раб.дн./кал.дн.

Эта формула модифицируется в формулу

(3.12)

G_ij - относительная доля работ, выполняемых j-м исполнителем на i-й стадии. В результате получим следующие значения:

T_1К = 22.47 * 1.2 / (0.73 * 8) = 4.62 (кал. дн.)

T_2К = 26.55 * 1.2 / (0.73 * 8) = 5.46 (кал. дн.)

T_3К = 15.32* 1.2 / (0.73 * 8) = 3.15 (кал. дн.)

T_4К = 12.26 * 1.2 / (0.73 * 8) = 2.52 (кал. дн.)

T_5К = 8.17 * 1.2 / (0.73 * 8) = 1.68 (кал. дн.)

T_6К = 12.26 * 1.2 / (0.73 * 8) = 2.52 (кал. дн.)

Таким образом, общая продолжительность разработки составит 19.95 календарных дня.

Расходы на разработку

Основными статьями затрат, которые должны быть предусмотрены сметой являются: заработная плата (ПФ, ФОМС, ФСС), накладные расходы, затраты на материалы, покупные изделия, полуфабрикаты, затраты на специальное оборудование.

Основная заработная плата

В разработке БП принимают участие ведущий инженер и инженер-программист. Ведущий инженер несет ответственность за автоматизацию предприятия, а инженер - программист осуществляет работу по разработке инвестиционного проекта автоматизированной системы.

Средняя заработная плата ведущего инженера - 9000 руб.

Средняя заработная плата инженера - программиста - 7000 руб.

Среднедневной заработок определяется по формуле:

З_СД = З_О / Ф, (3.13)

З_О - оклад в руб.

Ф - месячный фонд рабочего времени в днях (21.8 - среднее значение)

З_СД вед. инженера = 9000 / 21.8 = 412.84 руб.

З_СД инж.-прогр. = 7000 / 21.8 = 321.1 руб.

Общая затрата на зарплату отдельного работника определяется по формуле:

З = З_СД * Т, (3.14)

Т - время, затрачиваемое на разработку конкретным специалистом -участником (раб. дн.).

Т_{вед.инжен.}= ( 14.61 + 9.29 + 3.68 + 8.7)/8 = 4.54 (раб. дн.)

Т_{инж.прогр.} = (7.86 + 17.26 + 15.32 + 8.58 + 8.17 + 3.55)/8 = 7.59 (раб. дн.)

Итого, затраты, связанные с зарплатой составят:

З_{вед.инжен.} = 412.84 * 4,54 = 1874.29 руб.

З_{инж.прогр.} = 321.1 * 7.59 = 2437.15 руб.

З_осн. = 1874.29 + 2437.15 = 4311.44 руб.

Определение социальных отчислений

Отчисления на социальные нужды по видам фондов, устанавливаются законодательством в процентном отношении от основной заработной платы и дополнительных выплат, а именно:

Пенсионный фонд - ПФ - 20%;

Фонд обязательного медицинского страхования - ФОМС - 2.8%

Фонд социального страхования - ФСС - 3.2 %

Всего отчисления от ФОТ составляют - 26%

ПФ = 0.20 * 4311.44 = 862.29 руб

ФОМС = 0.028* 4311.44 = 120.72 руб

ФСС = 0.032 * 4311.44 = 137.97 руб

Lсоц = 862.29 + 120.72 + 137.97 = 1120.98 руб.

Определение величины накладных расходов

Величина накладных расходов при разработке БП составляет 120 % от основной заработной платы - ФОТ. Следовательно, L_накл. определятся:

L_накл. = З_осн * 1.2 = 4311.44 * 1,2 = 5173.73 (руб.)

Для проектирования и отладки БП используется IBM совместимый компьютер и аналитическая система «Project Expert 6.0.». Заработная плата обслуживающего персонала (одного наладчика) составляет 2300 руб. в месяц. Один наладчик обслуживает 4 ЭВМ с периферией. Следовательно, затраты, связанные с зарплатой при обслуживании на одну ПЭВМ, в месяц составляют - 2300/4 = 575 руб. За 19.95 дней соответственно эта величина составит 575*19.95 /21.8 = 526.2 руб.

В накладные расходы необходимо также включить амортизацию основных средств. Приняв амортизационные отчисления равным 20% от 35000 руб. (стоимость ПЭВМ с периферией), получаем, что расходы связанные с амортизацией в течении 40,64 дней составят:

А = 0.0166 * 35 000 *19.95 /21.8 = 531.69 (руб.)

Затраты на электроэнергию в среднем за 19.95 дней составляют 199.5 руб. По отношению к амортизации это в десять раз меньше, а оплата занимаемых площадей, их освещение, отопление и обслуживание учтены как общехозяйственные расходы, входящие в смету как накладные расходы. Стоимость расходов на материалы при эксплуатации ПЭВМ учитываются в соответствующей статье сметы.

Таким образом, себестоимость часа машинного времени составляет:

(3.15)

Ф_Д - фонд машинного времени (час)

Ф_Д = 19.95 * 8 = 159.6 (час)

С _ПЭВМ = (526.2 + 531.69 + 199.5)/159.6 = 7.88 (руб./час)

Для разработки БП необходимо заказать 159.6 часов машинного времени. Затраты на него составляют:

L_пэвм. = 7.88 * 159.6 = 1257.39 (руб.)

Определение расходов на материалы

При разработке проекта предполагается использовать:

800 листов бумаги для принтера формата А4 (1,6 пачки) стоимостью 150 руб. за пачку, 150 * 2 = 300 руб.;

один картридж для принтера марки HP1100 (черно-белый) стоимостью 1700 руб.;

1 флеш-карта стоимостью 500 руб.

Общая сумма расходов на материалы составит:

L_мат. = 300 + 1700 + 500 = 2500 руб.

Общая сметная сумма затрат

Общие затраты на разработку БП составляют:

L_см. = L_зп + L_соц + L_нак. + L_мат. + L_{пэвм (3.16)}

С учетом выполненных ранее расчетов, общая сметная сумма затрат составит - L_см. = 4311.44 + 1120.98 + 5173.73 + 2500+ 1257.39 = 15606.15 (руб.)

6.3 Экономический эффект

Расчет годового экономического эффекта от использования БП как элемента новой технологии проектирования и внедрения вычислительного процесса определяется по формуле:

Э = (З₁ - З₂) * А_{2 (3.17)}

Э - годовой экономический эффект от использования БП в вычислительных процессах, руб.;

З₁ , З₂ - приведенные затраты на единицу работ, выполненных с помощью нового БП и без него, руб.;

А₂ - годовой объем работ выполняемых с помощью нового БП в расчетном году, натур. ед.

Приведенные затраты (З₂) на единицу работы рассчитываются по формулам:

З₁ = С₁ + Е_н * К_{1 (3.18)}

З₂ = С₂ + Е_н * К_{2 (3.19)}

где С₁, С₂ - себестоимость единицы работ производимых без использования БП и с помощью него, руб.;

К₁, К₂ капитальные вложения, связанные с использованием БП (К₂) и без его использования (К₁), руб.;

Е_н - нормативный коэффициент экономической эффективности капитальных вложений, равный 0,15.

Себестоимость единицы работ (С₁, С₂) определяется по формуле:

С₁ = Зар. плата инспектора / N₀* 30 (3.20)

С₂ = Зар. плата инспектора / N₁ * 30 (3.21)

где Зар. плата инспектора - 3000 руб. в месяц за 19.95 дней составит 3000*19.95/21.8 = 2745.41 руб.

N₀ - количество документов, обрабатываемых без компьютера в день (до 11);

N₁ - количество документов, обрабатываемых с применением БП в день (до 55);

Следовательно себестоимость составит

С₁ = 2745.41 / 11 * 19.95 = 12.51 (руб.)

С₂ = 2745.41 / 55 * 19.95 = 2.5 (руб.)

Удельные капитальные вложения не связанные с использованием БП рассчитывается по формуле:

К₁ = капитальные затраты / (N₀* 19.95)

В свою очередь в капитальные затраты отнесены: электроэнергия за 19.95 дней составляют 199.5 руб.

Подставив значения в формулу, получим:

К₁ = 199.5 / (12.51*19.95) = 0.79 руб.

Удельные капиталовложения, связанные с использованием БП равны:

L_СМ / (N₁* 19.95) = 15606.15 / (55 * 19.95) = 14.22 руб.

Следовательно, приведенные затраты на единицу работ равны:

З₁ = 12.51 + 0.15 * 0.79 = 12.63 руб.

З₂ = 2.5 + 0.15 * 14.22 = 4.63 руб.

Для расчета годового объема выполненных работ с помощью БП необходимо использовать формулу:

А₂ = N₁ * 19.95 = 1097.25 (документов)

Зная все необходимые данные можно рассчитать годовой экономический эффект от использования БП:

Э = (12.63 -4.63) * 1097.25 = 8778 руб.

Полученная величина свидетельствует об эффективности внедрения ПЭВМ на предприятии, так как за счет увеличения количества документов, обрабатываемых с помощью ЭВМ уменьшаются затраты выполненные на единицу работ, следовательно экономический эффект увеличивается. А значит, внедрение вычислительной техники на предприятии становится выгодным. Срок окупаемости капитальных затрат:

Тр = L_СМ / Э = 15606.15 / 8778 = 1.78 года

Следовательно в течении 1.78 года с момента начала эксплуатации БП окупятся затраты на его разработку. Это относительно небольшой срок по сравнению с эффектом, который мы получим при внедрении вычислительной техники.

Заключение

Сегодня основу российско-европейской торговли составляет торговля энергоносителями. Хочу еще раз подчеркнуть, что Россия была, есть и будет ответственным поставщиком энергоносителей в Европу.

Если говорить о перспективах, то очевидно, что торговля энергоносителями далеко не исчерпывает весь потенциал, который существует в российско-европейских экономических отношениях. В России есть широкий набор факторов производства, которые пока еще не достаточно эффективно используются. Это высококвалифицированная рабочая сила, большой накопленный научный и исследовательский потенциал, и, в конце концов, одни из самых больших в мире запасов плодородных земель. Российским компаниям не всегда хватает современных технологий и компетенций в сфере ведения бизнеса для того, чтобы полностью реализовать существующие возможности. И партнерство с европейскими компаниями, в том числе за счет взаимных прямых инвестиций и контрактных отношений, является важнейшим фактором, который позволит поднять конкурентоспособность российского бизнеса.

Между Россией и ЕС уже существуют и продолжают разрабатываться новые форматы взаимодействия, направленные на создание стратегического партнерства. Это, прежде всего, Соглашение о партнерстве и сотрудничестве от 1994 года, а также Дорожные карты создания Общих пространств и планы по их реализации.

Многие российские компании, их партнеры в ЕС считают необходимым разработку нового экономического соглашения, которое заменило бы устаревшее Соглашение о партнерстве и сотрудничестве (СПС).

Логика проста - простой трансграничный обмен товарами между Россией и ЕС сменился сложными формами взаимодействия, включающими совместные проекты и взаимные инвестиции. Это взаимодействие нуждается в новых правовых рамках.

Действующая система непреференциальных отношений в рамках СПС, которая была прогрессивной десять лет назад, уже не несет в себе предпосылок дальнейшего укрепления наших связей, и полностью исчерпает себя, когда между нами будут действовать правила, нормы и условия взаимной либерализации рынков в рамках ВТО. С другой стороны, классическая схема выстраивания схемы либерализации торговых отношений ЕС с соседними странами, рассчитанная на дальнейшую полную экономическую интеграцию, для отношений между ЕС и Россией не работает.

Тем не менее, новые правовые рамки, отвечающие современным реалиям наших отношений, до сих пор не разработаны.

Главная причина - незавершенность процесса присоединения России к ВТО. Именно условия нашего членства в ВТО должны стать отправной точкой в будущих переговорах. Бесполезно договариваться о чем-либо, пока не вступили в силу и не начали работать условия нашего присоединения к ВТО.

Проведение переговоров заняло недопустимо много времени, и каждый месяц промедления с присоединением России к ВТО приносил и продолжает приносить реальные убытки европейскому и российскому бизнесу - в виде упущенной прибыли и задержки с реализацией инвестиционных проектов.

В настоящее время Министерство экономического развития и торговли разрабатывает Концепцию долгосрочного экономического развития Российской Федерации. По нашим расчетам Россия уже к 2020 году сможет достичь уровня развитых стран по уровню ВВП на душу населения, и стать современной постиндустриальной инновационной экономикой.

Перспективы развития ОАО «Денеб» связывает прежде всего с наращиванием объемов работ по основному виду деятельности - производство и розлив минеральных вод и безалкогольных напитков.

Высокая конкуренция вынуждает производителей обращаться к маркетингу, разрабатывая стратегические и тактические решения в области ценовой политики, качества товара, его упаковки, распределения и продвижения товара. Актуальными являются мероприятия в области товарной политики, как первооснова успеха на любом рынке. Для удержания устойчивых позиций на рынке необходимо постоянное расширение ассортимента, оформление своего фирменного товара в области дизайна бутылки и упаковки в соответствии с новыми тенденциями, постоянное поддержание гарантии безопасности выпускаемой продукции и т.д.

Инвестирование средств в недвижимость также является перспективным направлением в деятельности ОАО «Денеб».

Итак, разработанный нами с помощью аналитической системы «Project Expert 6» бизнес-план целесообразно внедрить на предприятии, так как он (бизнес-план) полностью окупает себя в течении 1.78 года с момента начала эксплуатации, что показано на графике окупаемости NPV. Это относительно небольшой срок по сравнению с эффектом, который мы получим при внедрении вычислительной техники.

Список использованной литературы

1. Акулинин Д.Ю. Себестоимость с точки зрения налогообложения // Налоговое планирование. - 2001. - № 4.

2.Акчурина Е.В. Оптимизация налогообложения малого предпринимательства. Учебно-практическое пособие. - М.: Ось-89, 2003. - 496с.

3. Александров И.М. Налоги и налогообложение: Учебник. - М.:Издательско-торговая корпорация «Дашков и К^о», 2003. - 296с.

4. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 248c.

5. Апаев Н.М. /Методические указания по выполнению лабораторных работ с помощью системы Project Expert. - Махачкала, 2005 - 34с.

6. Белянина А.В. Условия эффективности в экономике / Пер. с франц. Л.Б. Азимова, , Н.М. Калмыковой. Под ред. И.А. Егорова. - М.: Наука для общества, 1998. - 301c.

7. Батяева А.Е. Какие налоговые реформы выгодны государству? // Вопросы экономики. - 2001. - №. 9.

8. Балацкий Е.В. Воспроизводственный цикл и налоговое бремя // Экономика и математические методы. - 2000. - № 11.

9. Басалаева Е.В. Методика управления налогами на предприятии // Финансы. - 2003. - № 4.

10. Бачурин Д.Г. Основные элементы налогового процесса // Налоговое планирование. - 2001. - № 3.

11. Бирючев О.И. О некоторых вопросах оптимизации налогообложения // Финансы. - 2001. - № 6. - С.48-52.; - № 7.

12. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. - 5-е изд. доп. и перераб. - М.:Институт новой экономики, 2002. - 1280с.

13. Бордовский Г.М. Право и экономика налогообложения. - СПб.: СПбГУ, 2000. - 404с.

14. Брызгалин А.В. Налоговая оптимизация: принципы, методы, рекомендации, арбитражная практика. - Екб: Налоги и финансовое право, 2002. - 272с.

15. Барулин С.В.,. Организационные принципы российской налоговой системы // Финансы. - 1998. - № 3.

16. Вареха Ю.М. Совершенствование системы налогообложения // Аудит и финансовый анализ. - 1998. - № 3.

17. Веретина Н.Г. Налоговое планирование как элемент финансовой политики реструктурируемого предприятия // Финансы. - 2002. - № 4.

18. Вороненко Р.Н. Налоги и налогообложение // Бухгалтерский учет. - 1996. - № 6.

19. Гаджиев Р.Г. О соотношении прямого и косвенного налогообложения // Финансы. - 2000. - № 3.

20. Дадашев А. З., Кирина Л.С. Налоговое планирование в организации. Учебно-практическое пособие. - М.: Книжный мир, 2004.-168 с.

21. Капелюшников Р.И. Структурные характеристики предприятий и их налоговое поведение // Вопросы экономики. - 2001. - № 9.

22. Королева Н.Ю. Как минимизировать ваши налоги / И.Н. Богатая, Н.Ю. Королева, Л.Н. Кузнецова. - Ростов н/Д: Феникс, 2001. - 287с.

23. Макрушин А.В. Налоговые льготы как элемент налогообложения и инструмент налоговой политики // Финансы. - 2002. - № 2.

24. Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрайт-Издат, 2005. - 648 с.

25. Батяева А.Е. какие налоговые реформы выгодны государству? // Вопросы экономики. - 2001.- №9.

26.Бачурин Д.Г. Основные элементы налогового процесса // Налоговое планирование. - 2001.- №3.

27. Устав ОАО «Денеб».

Приложения

БИЗНЕС-ПЛАН

Название проекта

~PE_Object(6){

Развитие международного бизнеса в России и Республике Дагестан

Автор проекта

~PE_Object(3){РамаР

Мамедьярова Р.З.

Название проекта - Развитие международного бизнеса в России и Республике Дагестан

Вариант проекта - Базовый

Автор проекта - Мамедьярова Р.З.

Дата начала проекта - 01.04.2008

Продолжительность - 60 мес.

Список продуктов/услуг

Наименование	Ед. изм.	Нач. продаж
Денеб Кола 0,5	шт	01.04.2008
Денеб Кола 1,25	шт	01.04.2008
Груша 0,5	шт	01.04.2008
Груша 1,25	шт	01.04.2008
Курага 0,33	шт	01.04.2008
Курага 0,5	шт	01.04.2008
Гранат 0,33	шт	01.04.2008
Гранат 0,5	шт	01.04.2008
Кизил 0,33	шт	01.04.2008
Кизил 0,5	шт	01.04.2008
Лимон с бузиной 0,33	шт	01.04.2008
Лимон с бузиной 0,5	шт	01.04.2008
Ананас 0,33	шт	01.04.2008
Ананас 0,5	шт	01.04.2008
Денеб чай 0,5	шт	01.04.2008
Денеб чай 1,25	шт	01.04.2008
Горная 0,5	шт	01.04.2008
Горная 1,25	шт	01.04.2008

Стартовый баланс

Строка	Сумма(руб.)
Денежные средства	51 942 000,00
Суммарные текущие активы	51 942 000,00
СУММАРНЫЙ АКТИВ	51 942 000,00
Добавочный капитал	51 942 000,00
Суммарный собственный капитал	51 942 000,00
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	51 942 000,00

Банк, система учета

Финансовый год начинается в январе.

Принцип учета запасов: FIFO.

Структура компании

№		Доля
0	Компания
1	Денеб Кола 0,5	100
2	Денеб Кола 1,25	100
3	Груша 0,5	100
4	Груша 1,25	100
5	Курага 0,33	100
6	Курага 0,5	100
7	Гранат 0,33	100
8	Гранат 0,5	100
9	Кизил 0,33	100
10	Кизил 0,5	100
11	Лимон с бузиной 0,33	100
12	Лимон с бузиной 0,5	100
13	Ананас 0,33	100
14	Ананас 0,5	100
15	Денеб чай 0,5	100
16	Денеб чай 1,25	100
17	Горная 0,5	100
18	Горная 1,25	100

Валюта проекта

Основная валюта проекта - Рубли (руб.

Курс на момент ввода : 1 $ US = 23.87 руб.

Темпы роста/падения курса (%)

1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
3,00	4,00	5,00	3,00	5,00

Ставка рефинансирования

Валюта	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Рубли	10,50	11,00	11,78	13,00	11,00

Инфляция(Рубли)

Объект	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
Сбыт	3,00	4,00	5,00	3,00	6,00
Прямые издержки	3,00	4,00	5,00	3,00	6,00
Общие издержки	3,00	4,00	5,00	3,00	6,00
Зарплата	3,00	4,00	5,00	3,00	6,00
Недвижимость	3,00	4,00	5,00	3,00	6,00

Налоги

Название налога	База	Период	Ставка
Налог на прибыль	Прибыль	Месяц	24 %
НДС	Добав. стоим.	Месяц	18 %
Налог на имущество	Прибыль	Год	2 %
ЕСН	Зарплата	Месяц	26 %

Список этапов

Название	Длительность	Дата начала	Дата окончания
Приобретение лицензии	15	01.04.2008	16.04.2008
Приобретение тары и сырья	7	01.04.2008	08.04.2008
Реализация продукции	1	27.04.2008	28.04.2008
Доставка продукции	1	27.04.2008	28.04.2008
Оплата заказа	1	27.04.2008	28.04.2008

Планируемый объём поставок

Продукт/Вариант	Ед. изм.	4-12.2008	2009 год	2010 год
Денеб Кола 0,5	шт	70,00	80,00	80,00
Денеб Кола 1,25	шт	75,00	90,00	90,00
Груша 0,5	шт	67,50	90,00	90,00
Груша 1,25	шт	72,00	96,00	96,00
Курага 0,33	шт	76,50	102,00	102,00
Курага 0,5	шт	70,00	80,00	80,00
Гранат 0,33	шт	50,00	80,00	100,00
Гранат 0,5	шт	100,00	120,00	120,00
Кизил 0,33	шт	20,00	25,00	25,00
Кизил 0,5	шт	35,00	40,00	40,00
Лимон с бузиной 0,33	шт	35,00	40,00	40,00
Лимон с бузиной 0,5	шт	90,00	100,00	100,00
Ананас 0,33	шт	58,50	78,00	78,00
Ананас 0,5	шт	63,90	85,20	85,20
Ананас 0,33	шт	58,50	78,00	78,00
Денеб чай 0,5	шт	70,20	93,60	93,60
Денеб чай 1,25	шт	74,70	99,60	99,60
Горная 0,5	шт	90,00	120,00	120,00
Горная 1,25	шт	108,00	144,00	144,00

Продукт/Вариант	2011 год	2012 год	1-3.2013
Денеб Кола 0,5	80,00	80,00	50,00
Денеб Кола 1,25	90,00	90,00	75,00
Груша 0,5	90,00	90,00	22,50
Груша 1,25	96,00	96,00	24,00
Курага 0,33	102,00	102,00	25,50
Курага 0,5	80,00	80,00	40,00
Гранат 0,33	100,00	100,00	50,00
Гранат 0,5	120,00	120,00	50,00
Кизил 0,33	25,00	20,00	20,00
Кизил 0,5	40,00	40,00	18,00
Лимон с бузиной 0,33	40,00	40,00	25,00
Лимон с бузиной 0,5	100,00	100,00	70,00
Ананас 0,33	78,00	78,00	19,50
Ананас 0,5	85,20	85,20	21,30
Денеб чай 0,5	93,60	93,60	23,40
Денеб чай 1,25	99,60	99,60	24,90
Горная 0,5	120,00	120,00	30,00
Горная 1,25	144,00	144,00	36,00

Сбыт (Ценообразование)

Продукт/Вариант	Цена(руб.)
Денеб Кола 0,5	14,00
Денеб Кола 1,25	22,00
Груша 0,5	14,00
Груша 1,25	22,00
Курага 0,33	17,00
Курага 0,5	26,00
Гранат 0,33	17,00
Гранат 0,5	26,00
Кизил 0,33	17,00
Кизил 0,5	26,00
Лимон с бузиной 0,33	17,00
Лимон с бузиной 0,5	26,00
Ананас 0,33	17,00
Ананас 0,5	26,00
Денеб чай 0,5	18,00
Денеб чай 1,25	26,00
Горная 0,5	10,00
Горная 1,25	13,00

Сбыт (Условия оплаты)

Продукт/Вариант	Описание
Денеб Кола 0,5	Оплата по факту
Денеб Кола 1,25	Оплата по факту
Груша 0,5	Оплата по факту
Груша 1,25	Оплата по факту
Курага 0,33	Оплата по факту
Курага 0,5	Оплата по факту
Гранат 0,33	Оплата по факту
Гранат 0,5	Оплата по факту
Кизил 0,33	Оплата по факту
Кизил 0,5	Оплата по факту
Лимон с бузиной 0,33	Оплата по факту
Лимон с бузиной 0,5	Оплата по факту
Ананас 0,33	Оплата по факту
Ананас 0,5	Оплата по факту
Денеб чай 0,5	Оплата по факту
Денеб чай 1,25	Оплата по факту
Горная 0,5	Оплата по факту
Горная 1,25	Оплата по факту

Сбыт (Условия продаж)

Продукт/Вариант	Описание
Денеб Кола 0,5	Продажа по факту
Денеб Кола 1,25	Продажа по факту
Груша 0,5	Продажа по факту
Груша 1,25	Продажа по факту
Курага 0,33	Продажа по факту
Курага 0,5	Продажа по факту
Гранат 0,33	Продажа по факту
Гранат 0,5	Продажа по факту
Кизил 0,33	Продажа по факту
Кизил 0,5	Продажа по факту
Лимон с бузиной 0,33	Продажа по факту
Лимон с бузиной 0,5	Продажа по факту
Ананас 0,33	Продажа по факту
Ананас 0,5	Продажа по факту
Денеб чай 0,5	Продажа по факту
Денеб чай 1,25	Продажа по факту
Горная 0,5	Продажа по факту
Горная 1,25	Продажа по факту

План по персоналу

Должность	Кол-во	Зарплата (руб.)	Платежи
Управление
ген. директор	1	8 000,00	Ежемесячно, весь проект
зам. ген. директора по общим вопросам	1	6 500,00	Ежемесячно, весь проект
зам. ген. директора по экономической деятельности	1	6 500,00	Ежемесячно, весь проект
зам. ген. директора по правовой работе	1	6 500,00	Ежемесячно, весь проект
гл. бухгалтер	1	6 000,00	Ежемесячно, весь проект
юрист	1	4 500,00	Ежемесячно, весь проект
Производство
Секретарь	1	3 000,00	Ежемесячно, весь проект
инженер программист	1	3 000,00	Ежемесячно, весь проект
технолог	1	3 000,00	Ежемесячно, весь проект
охранник	1	2 500,00	Ежемесячно, весь проект
водитель	1	2 700,00	Ежемесячно, весь проект
Маркетинг
Менеджер по продажам	1	3 500,00	Ежемесячно, весь проект
Консультант по рекламе	1	3 000,00	Ежемесячно, весь проект
маркетолог	1	3 200,00	Ежемесячно, весь проект
экономист	1	3 000,00	Ежемесячно, весь проект

Общие издержки

Название	Сумма (руб.)	Платежи
Управление
Оплата труда	62 200,00	Ежемесячно, весь проект
Производство
Доставка товара	10 000,00	Ежемесячно, весь проект
Маркетинг
Реклама	15 000,00	Ежемесячно, весь проект

Прибыли-убытки (руб.)

Строка	4-12.2008	2009 год	2010 год
Валовый объем продаж	3 195 478,13	3 975 081,62	4 314 679,51
Чистый объем продаж	3 195 478,13	3 975 081,62	4 314 679,51
Валовая прибыль	3 195 478,13	3 975 081,62	4 314 679,51
Административные издержки	479 113,87	657 166,35	684 837,14
Производственные издержки	808 793,51	1 109 364,42	1 156 075,56
Маркетинговые издержки	23 108,39	31 696,13	33 030,73
Зарплата административного персонала	435 195,61	596 926,81	622 061,14
Зарплата производственного персонала	162 625,73	223 062,12	232 454,42
Зарплата маркетингового персонала	145 446,96	199 499,22	207 899,38
Суммарные постоянные издержки	2 054 284,07	2 817 715,04	2 936 358,37
Амортизация	200 000,00
Суммарные непроизводственные издержки	200 000,00
Прибыль до выплаты налога	941 194,06	1 157 366,58	1 378 321,14
Налогооблагаемая прибыль	941 194,06	1 157 366,58	1 378 321,14
Налог на прибыль	244 710,45	300 915,31	358 363,50
Чистая прибыль	696 483,60	856 451,27	1 019 957,64
Строка	2011 год	2012 год	1-3.2013
Валовый объем продаж	4 707 918,58	4 819 012,92	2 349 836,39
Чистый объем продаж	4 707 918,58	4 819 012,92	2 349 836,39
Валовая прибыль	4 707 918,58	4 819 012,92	2 349 836,39
Административные издержки	715 313,20	731 902,17	183 200,53
Производственные издержки	1 207 522,29	1 235 526,17	309 261,34
Маркетинговые издержки	34 500,64	35 300,75	8 836,04
Зарплата административного персонала	649 743,59	664 811,92	166 407,34
Зарплата производственного персонала	242 798,92	248 429,72	62 183,80
Зарплата маркетингового персонала	217 151,15	222 187,14	55 615,09
Суммарные постоянные издержки	3 067 029,80	3 138 157,86	785 504,13
Прибыль до выплаты налога	1 640 888,78	1 680 855,06	1 564 332,26
Налогооблагаемая прибыль	1 640 888,78	1 680 855,06	1 564 332,26
Налог на прибыль	426 631,08	437 022,32	406 726,39
Чистая прибыль	1 214 257,70	1 243 832,74	1 157 605,87

Кэш-фло (руб.)

Строка	4-12.2008	2009 год	2010 год
Поступления от продаж	3 770 664,19	4 690 596,32	5 091 321,82
Общие издержки	1 546 998,61	2 121 907,73	2 211 253,25
Затраты на персонал	589 895,47	809 117,58	843 186,46
Суммарные постоянные издержки	2 136 894,09	2 931 025,31	3 054 439,71
Налоги	649 668,41	910 804,33	1 003 694,89
Кэш-фло от операционной деятельности	984 101,69	848 766,67	1 033 187,22
Затраты на приобретение активов	200 000,00
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	-200 000,00
Баланс наличности на начало периода	5 000 000,00	5 784 101,69	6 632 868,36
Баланс наличности на конец периода	5 784 101,69	6 632 868,36	7 666 055,58
Строка	2011 год	2012 год	1-3.2013
Поступления от продаж	5 555 343,92	5 686 435,24	2 772 806,94
Общие издержки	2 309 656,64	2 363 220,32	591 531,53
Затраты на персонал	880 709,26	901 133,95	225 560,50
Суммарные постоянные издержки	3 190 365,90	3 264 354,27	817 092,02
Налоги	1 135 922,04	1 176 637,86	640 335,25
Кэш-фло от операционной деятельности	1 229 055,99	1 245 443,12	1 315 379,67
Баланс наличности на начало периода	7 666 055,58	8 895 111,57	10 140 554,69
Баланс наличности на конец периода	8 895 111,57	10 140 554,69	11 455 934,36

 

Баланс (руб.)

Строка	4-12.2008	2009 год	2010 год	2011 год
Денежные средства	5 784 101,69	6 632 868,36	7 666 055,58	8 895 111,57
Суммарные текущие активы	5 784 101,69	6 632 868,36	7 666 055,58	8 895 111,57
СУММАРНЫЙ АКТИВ	5 784 101,69	6 632 868,36	7 666 055,58	8 895 111,57
Отсроченные налоговые платежи	87 618,09	79 933,49	93 163,07	107 961,36
Суммарные краткосрочные обязательства	87 618,09	79 933,49	93 163,07	107 961,36
Добавочный капитал	5 000 000,00	5 000 000,00	5 000 000,00	5 000 000,00
Нераспределенная прибыль	696 483,60	1 552 934,87	2 572 892,51	3 787 150,21
Суммарный собственный капитал	5 696 483,60	6 552 934,87	7 572 892,51	8 787 150,21
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	5 784 101,69	6 632 868,36	7 666 055,58	8 895 111,57
Строка	2012 год	1-3.2013
Денежные средства	10 140 554,69	11 455 934,36
Суммарные текущие активы	10 140 554,69	11 455 934,36
СУММАРНЫЙ АКТИВ	10 140 554,69	11 455 934,36
Отсроченные налоговые платежи	109 571,74	267 345,54
Суммарные краткосрочные обязательства	109 571,74	267 345,54
Добавочный капитал	5 000 000,00	5 000 000,00
Нераспределенная прибыль	5 030 982,95	6 188 588,83
Суммарный собственный капитал	10 030 982,95	11 188 588,83
СУММАРНЫЙ ПАССИВ	10 140 554,69	11 455 934,36

Финансовые показатели

Строка	4-12.2008	2009 год	2010 год
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %	7 473,75	9 120,12	9 088,92
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %	7 473,75	9 120,12	9 088,92
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.	5 311 697,20	6 157 752,82	7 101 456,13
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US	202 157,82	227 803,15	252 084,49
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)	0,80	0,65	0,61
Коэфф. оборачиваем. основных средств (FAT)	191,73
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)	0,79	0,64	0,60
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %	1,33	1,10	1,10
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %	1,35	1,11	1,11
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %	100,00	100,00	100,00
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %	27,13	29,12	31,94
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %	19,48	21,55	23,64
Рентабельность оборотных активов (RCA), %	15,41	13,76	14,20
Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %	3 734,08
Рентабельность инвестиций (ROI), %	15,35	13,76	14,20
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	15,56	13,91	14,36
Строка	2011 год	2012 год	1-3.2013
Коэффициент текущей ликвидности (CR), %	9 065,86	10 158,35	4 304,76
Коэффициент срочной ликвидности (QR), %	9 065,86	10 158,35	4 304,76
Чистый оборотный капитал (NWC), руб.	8 227 256,21	9 460 277,02	10 802 720,20
Чистый оборотный капитал (NWC), $ US	279 621,69	314 321,52	358 505,39
Коэфф. оборачиваем. рабочего капитала (NCT)	0,57	0,51	0,87
Коэфф. оборачиваем. активов (TAT)	0,57	0,50	0,85
Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %	1,10	0,98	2,32
Суммарные обязательства к собств. кап. (TD/EQ), %	1,12	0,99	2,38
Коэфф. рентабельности валовой прибыли (GPM), %	100,00	100,00	100,00
Коэфф. рентабельности операц. прибыли (OPM), %	34,85	34,88	66,57
Коэфф. рентабельности чистой прибыли (NPM), %	25,79	25,81	49,26
Рентабельность оборотных активов (RCA), %	14,60	13,02	41,87
Рентабельность инвестиций (ROI), %	14,60	13,02	41,87
Рентабельность собственного капитала (ROE), %	14,76	13,15	42,86