Планування та аналіз системи трудових показників на підприємстві

Міністерство освіти і науки України

Національний університет водного господарства та природокористування

Кафедра трудових ресурсів

Курсова робота

з дисципліни

„Економіка праці в організації”

Виконала:

студентка УПЕП-

Перевірила:

Сисун Г.Г.

Рівне 2007

Зміст

1. Баланс робочого часу середньоспискового робітника.

2. Визначення чисельності працюючих.

2.1 Чисельність працівників;

2.2 Чисельність спеціалістів і службовців.

3. Розрахунок фонду оплати праці.

4. Визначення середньої заробітної плати.

5. Оцінка резервів зростання продуктивності праці.

Висновки.

Список використаної літератури

1. Баланс робочого часу одного середньоспискового робітника

Баланс робочого часу складається з трьох етапів:

1. розрахунок середнього фактичного числа робочих днів;

2. встановлення середньої тривалості робочого дня;

3. визначення корисного (ефективного) фонду робочого часу в годинах.

Розрахунок середнього числа робочих днів починається з визначення календарного фонду робочого часу і кількості календарних днів планового періоду.

Кількість календарних робочих днів (номінальний фонд робочого часу) - це кількість днів планового періоду, крім вихідних і святкових днів.

Число робочих днів в плановому періоді являє собою різницю між номінальним фондом і кількістю неявок в днях.

До планових неявок відносяться невиходи в зв'язку з черговими та додатковими відпустками, відпустками в зв'язку з вагітністю та пологами, хворобою, виконанням громадських та державних обов'язків.

Таблиця 1.1. Баланс робочого часу одного робітника

ПОКАЗНИКИ	ШИФР РЯДКА	ЧИСЕЛЬНЕ ЗНАЧЕННЯ
Календарний фонд часу, днів	001	365
Кількість неробочих днів	002	62
В т. ч. Святкових	003	10
вихідних	004	52
Кількість календарних робочих днів (номінальний фонд)	005	303
Неявки на роботи, днів	006	32,86
В тому числі: Чергові та додаткові відпустки	007	19,9
Навчальні відпустки	008	0,9
Відпустки в зв'язку з вагітністю та пологами	009	1,3
Хвороби	010	9,3
Інші неявки, що дозволяються законом	011	0,4
Неявки з дозволу адміністрації	012	0,7
Прогули	013	0,2
Цілоденні простої	014	0,16
Число робочих днів в році	015	270,14
Середня тривалість робочого дня (номінальна)	016	7,84
Витрати робочого часу в зв'язку з скороченням тривалості робочого дня, год.	017	0,04
В тому числі: внутрішньозмінні втрати	018	0,01
Пільговий час для підлітків	019	0,03
Середня тривалість робочого дня, год.	020	7,8
Корисний фонд робочого часу одного робітника, год.	021	2107,09

Середню тривалість робочого дня (номінальну) визначаємо за формулою:

, де

- номінальна тривалість робочого дня, год.

- тривалість робочого дня. встановленого законодавством, год.

- кількість передсвяткових днів, що не співпадають з вихідними

- кількість календарних робочих днів

= 8*(1-(6*1)/303)=7,84 год.

Фактичну середню тривалість робочого дня визначаємо як різницю між номінальною середньою тривалістю робочого дня і втратами робочого часу в зв'язку зі скороченням тривалості робочого дня.

Середня тривалість робочого дня = Середня тривалість робочого дня (номінальна) - Витрати робочого часу в зв'язку з скороченням тривалості робочого дня:

Т_ф = 7,84-0,04=7,8 год.

Корисний (ефективний) фонд робочого часу середньоспискового робітника в годинах визначаємо як добуток числа робочих днів на фактичну середню тривалість робочого дня.

Корисний фонд робочого часу 1-го робітника = Число робочих днів в році * Середня тривалість робочого дня:

270,14*7,8=2107,09 год.

2. Визначення чисельності працюючих

2.1 Чисельність робітників

Умовно приймаємо, що на підприємстві виготовляється продукція А, Б. В основному цеху працюють основні працівники, які безпосередньо виконують трудовий процес, і допоміжні працівники. Пов'язаний з використанням основних виробничих операцій, допоміжні працівники зайняті обслуговуванням основних працівників. Для забезпечення нормального функціонування основного виробництва, на підприємстві організовуються ремонтні та інші служби. Планову чисельність основних робітників визначаємо по трудомісткості та на основі норм виробітку. А допоміжних робітників - за нормами обслуговування, а чисельність обслуговуючого персоналу за кількістю робочих місць.

Таблиця 2.1

Чисельність робітників

Показники	Одиниці вимірювання	Умовні позначення	Числові значення
Продукція А:
Норма часу	люд.год		2,0
Плановий обсяг продукції	тис.м3	А	76,0
Середній процент виконання норм виробітку	%		114
Продукція Б:
Норма часу	люд.год.		3,4
Плановий обсяг продукції	т.м.п		77,7
Середній процент виконання норм виробітку	%		118
Норма виробітку	один		49
Плановий обсяг робіт	один		6342
Процент виконання норм виробітку	%		120
Число одиниць обслуговування	шт.	О	40
Число змін роботи обладнання	шт.	З	1
Норма обслуговування	шт.		2
Число робочих місць	один	М	16
Число змін роботи		З	1

Визначення планової чисельності робітників:

а) за трудомісткістю:

, де

- планово розрахункова чисельність робітників, люд

- трудомісткість продукції , л. год.

- корисний плановий фонд робочого часу одного робітника, год.

- середній процент виконання норм виробітку

- норма часу, л. год.

- плановий обсяг продукції, нат. показник

для А: =2,0*76,0*1000=152000 л.год.

для Б: = 3,4*77,7*1000=264180 л.год., тоді

для А: = (152000*100)/(2107,09*114)=63 люд.

для Б: = (264180*100)/(2107,09*118)=106 люд.

б) на основі норм виробітку:

, де

 - плановий обсяг робіт в прийнятих одиницях вимірювання

- норма виробітку в тих же одиницях вимірювання.

=6342000*100/(49*120*2107,09) = 51 люд.

в) за нормами обслуговування:

, де

О - число одиниць обслуговування, шт.

З - число змін роботи обладнання

- норма обслуговування, одиниць обладнання

- коефіцієнт приведення явочної чисельності до спискової, визначається як номінальний фонд (роб. днів)поділений на число днів в році (днів)

= 303/270,14 = 1,12

=((40*1)/2)*1,12 = 22 люд.

г) за кількістю робочих місць:

, де

М- число робочих місць, одиниць

= 16*1*1,12 = 18 люд.

5. Загальну планову чисельність робітників розраховуємо, як додаток чисельності робітників, що визначені в попередніх пунктах:

= +++

= 63+106+51+22+18 = 260 люд.

Підприємство відноситься до першої групи.

2.2 Чисельність спеціалістів і службовців

Чисельність спеціалістів і службовців визначаємо у відповідності зі схемою посадових окладів в залежності від групи по оплаті праці. Група по оплаті праці буде залежати від чисельності робітників, в даному випадку маємо 2-у групу по оплаті праці.

3. Розрахунок фонду оплати праці

Фонд заробітної плати (ФЗП) спеціалістів та службовців визначається за схемою посадових окладів відповідної групи по оплаті праці.

Річний фонд заробітної плати з середньо місячних посадових окладів і визначається за таблицею 3.1

Таблиця 3.1

Розрахунок річного фонду заробітної плати спеціалістів та службовців

ПОСАДА	Рекоменд. посадов. cкладу min-maх	Середній посад. оклад за міс., грн.	Призначений посад. оклад за міс., грн.	Персональна надбавка за місяць, грн.	Фонд заробітної плати за рік
1	2	3	4	5	6
Директор	900-1000	950	950		11400,00
Головний інженер	700-800	750	750		9000,00
Заступник директора	650-700	675	650		7800,00
Начальник відділу кадрів	500-530	515	530		6360,00
Інженер з охорони праці	560-640	600	620		7440,00
Секретар-референт	400	400	400		4800,00
Начальник планово-виробничого відділу	590-650	620	600		7200,00
Інженер-технолог	500-530	515	500	50,00	6600,00
Економіст	450	450	450		5400,00
Начальник відділу постачання і збуту	540-590	565	580	87,00	8004,00
Інженер маркетолог	560-640	600	600		7200,00
Завідувач складу	400	400	400		4800,00
Головний бухгалтер	590-650	620	615		7380,00
Старший бухгалтер	500-530	515	530		6360,00
Бухгалтер	450	450	450		5400,00
Змінний майстер	490-520	505	500	50,00	6600,00
Головний механік	520-560	540	545	81,75	7521,00
Майстер механічного цеху	560-640	600	600		14400,00
Майстер енергетичного цеху	560-640	600	600		7200,00
Всього		10870,00	10870,00	268,75	140865,00

Фонд заробітної плати робітників - ФЗП любого структурного підрозділу підприємства поділяється на часовий, денний і місячний.

Часовий ФЗП являє собою оплату за виготовлену продукцію або обсяг робіт, за фактично відпрацьований час робітниками-погодинниками в людино годинах, а також за виконання спеціальних завдань, премії по відрядно-преміальній та погодинно-преміальній системам, доплату за роботу в нічний час, доплату бригадирам за керівництво бригадою, доплати кваліфікованим робітникам за навчання учнів.

Денний фонд заробітної плати включає крім часового ФЗП доплату підліткам за скорочений робочий день.

Місячний (річний) ФЗП - складається з денного ФЗП, оплати відпусток, часу виконання державних та громадських обов'язків, винагороди за вислугу років та інші.

Фонд заробітної плати робітників розраховуємо прямим рахунком за відрядними розцінками, або тарифними ставками. Вихідні дані для розрахунків подані в додатку 3.1 .

Таблиця 3.2.

Розрахунок фонду заробітної плати робітників-відрядників

Вид продукції	Одиниця вимірювання	Обсяг продукції	Розцінка за одиницю пр-ції, грн.	Премія	Фонд основної заробітної плати, т. грн.
				%	Сума, т. грн.
А	т.м3	76	2,73	28	58,1	207,5
Б	т.м.п.	77,7	3,8	28	82,7	295,3
б	т.один.	6342	0,024	28	42,6	152,2
Разом					183,4	655,0

Фонд заробітної плати робітників-погодинників визначаємо, виходячи із тарифної заробітної плати за формулою :

З_т = Т_ст*t_в*Ч_р , де

З_т - тарифна заробітна плата, грн.

Т_ст - тарифна ставка, грн. за год.

Ч_р - чисельність робітників, люд.

З_т.в = 1,09*2107,09*22 = 50528,02 грн.

З_т.г = 0,98*2107,09*18 = 37169,1 грн.

ФЗП = Т_ст*t_в*Ч_р+П_р*З_м/100 , де

ФЗП - фонд заробітної плати, грн.

П_р - процент премії, %.

ФЗП_в= 1,09*2107,09*22 +19*50528,02 /100 = 60128,32грн.

ФЗП_г= 0,98*2107,05*36 +19*37169,1 /100 = 44231,2 грн.

Фонд заробітної плати робітників-погодинників визначаємо як суму фондів заробітної плати робітників, чисельність яких розраховували за нормами обслуговування і за кількістю робочих місць.

Доплати за роботу в нічний час визначаємо :

- для робітників-відрядників як 0,043 від суми відрядної заробітної плати

(76*2,73+77,7*3,8+6342*0,024)*0,043=28,2 тис. грн.

- для робітників-погодинників як 0,05 від суми тарифної заробітної плати

(60128,32+44231,2)*0,05=4,385 тис.грн.

Витрати на оплату відпустки визначається за формулою:

, де

З_в - затрати на оплату відпусток, т.грн..

ФЗП_д - денний фонод зарплати, т.грн..

В¹ -середня тривалість відпустки, днів

Д_р - число робочих днів в році, днів.

З_в=1149,66*(19/270,14)=80,9 тис. грн.

Величина денного фонду заробітної плати визначається в таблиці 3.3.:

Таблиця 3.3.

Річний фонд заробітної плати робітників

№ п/п	Елементи фонду заробітної плати	Сума, тис. грн.
1	Заробітна плата робітників-відрядників	655,0
2	Заробітна плата робітників-погодинників	82,697
	Фонд основної заробітної плати (ФОЗП)	742,697
3	Премії робітників-відрядників	183,4
4	Премії робітників-погодинників	16,662
5	Сума доплат (12% від ФОЗП)	89,1
6	Доплата за роботу в нічний час	32,6
	Часовий фонд заробітної плати	1064,46
7	Доплати та компенсації до денного фонду заробітної плати (8% від часового фонду заробітної плати)	85,2
	Денний фонд заробітної плати	1149,66
8	Оплата відпустки	80,9
9	Інші доплати до річного фонду заробітної плати (6% від денного фонду заробітної плати)	69
	Річний фонд заробітної плати	1299,56

Фонд оплати праці підприємства складається з річного фонду заробітної плати робітників і річного фонду заробітної плати спеціалістів і службовців з врахуванням інших заохочувальних виплат і компенсацій. Інші заохочувальні виплати і компенсації будуть складати 5% від річного фонду заробітної плати спеціалістів і службовців без персональних надбавок, а тому фонд оплати підприємства буде становити :

ФОП = ФЗП^р_р + ФЗП^р_сп + (ФЗП^рп_сп*0,05), де

ФОП - фонд оплати праці підприємства, т.грн;

ФЗП^р_р - річний фонд зарплати робітників, т.грн;

ФЗП^р_сп - річний фонд зарплати спеціалісті та службовців, т.грн;

ФЗП^рп_сп - річний фонд зарплати спеціалісті та службовців без персональних надбавок, т.грн.

ФОП=1299,56+140,865+(137,64*0,05)=1447,31 грн.

4. Визначення середньої заробітної плати

Середню заробітну плату розраховуємо на основі чисельності відповідних категорій працюючих та фондів їх заробітної плати.

Для керівників, спеціалістів та службовців плануємо середньорічну або середньомісячну заробітну плату, для робітників - середня заробітна плата за 1 люд. год., за 1 люд. день, та за 1 люд. рік.

Середньочасову заробітну плату робітника визначаємо як співвідношення часового фонду заробітної плати та людино-годин роботи.

Середньоденну заробітну плату робітників розраховуємо відношенням денного фонду заробітної плати до людино-днів роботи.

Середньорічну (середньомісячну) заробітну плату визначаємо відношенням місячного (річного) фонду заробітної плати до середньоспискової чисельності робітників в еквіваленті повної зайнятості.

Таблиця 4.1.

Розрахунок середньої заробітної плати

№ п/п	Показники	Шифр рядка	Умовні позначення	Одиниця вимірювання	Значення показника
1	Фонд оплати праці ПВП	001	ФОП	тис. грн.	1447,31
	В т. ч. : керівників та спеціалістів	002	ФОПс.п.	тис. грн.	147,747
	робітників	003	ФОПр	тис. грн.	1299,56
2	Чисельність ПВП	004	Ч	люд.	280
	В т. ч. : керівників та спеціалістів	005	Чк.с.	люд.	20
	робітників	006	Чр	люд.	260
3	Середньомісячна заробітна плата всього персоналу	007	З	грн./люд.	430,75
	керівників та спеціалістів	008	Зк.с	грн./люд.	615,61
	робітників	009	Зр	грн./люд.	416,53
4	Робочий час робітників	010	tл.год.	люд. год.	547843,4
5	Робочий час робітників	011	tл.дн.	люд. год.	70236,4
6	Питома вага часового фонду в загальному фонді заробітної плати робітників	012	Уч	%	81,91
7	Питома вага денного фонду в загальному фонді заробітної плати робітників	013	Уд	%	88,47
8	Середня заробітна плата робітника за 1 люд.-день.	014	Зл-д.	грн./люд. д.	18,5
9	Середня заробітна плата робітника за 1 люд. год.	015	Зл.г.	грн./люд. год.	2,37

5.Оцінка резервів зростання продуктивності праці

Для визначення резервів зростання продуктивності праці розраховуємо економію трудових затрат Е_т або умовне вивільнення чисельності робітників ?Ч_р.

Тоді зростання продуктивності праці ?ПП буде визначатися за формулами:

?ПП=Е_т*100/ (100-Е_т) або

1.Зменшення числа неявок на роботу:

,

Т₂,Т₁ - відповідне число робочих днів в році до і після впровадження заходу, днів.

?Ч¹_р- умовне вивільнення чисельності робітників в результаті зменшення числа неявок на роботу, людей.

Ч_р - розрахункова чисельність робітників, люд.

?Ч¹_р=(3/270,14)*260 = 3чол.

?ПП=2,89*100/(260-2,89)=1,12 %

2. Скорочення внутрішньозмінних втрат робочого часу :

,

?С- процент скорочення внутрішньозмінних втрат робочого часу, %

У¹- питома вага чисельності робітників, для якої зменшується внутрішньозмінні втрати робочого часу, % .

?Ч¹_р=(0,9*260*38)/100*100 = 1 чол.

?ПП=0,89*100/(260-0,89) =0,34%

3.Зменшення трудомісткості на виготовлення продукції А :

,

Т^а_н - нормативні затрати часу на продукцію А, люд. год.

?t- скорочення трудомісткості при виконанні допоміжних трудових прийомів,

У¹¹- питома вага допоміжних прийомів, %

Т₂₁- корисний фонд робочого часу одного робітника, год.

В^а - середній процент виконання НВ, продукція А, %

?Ч¹_р=?2*76*14*60*1000?/?100*2107,09*114? = 5 чол.

ПП=5,32*100/(260-5,32) = 1,76%

4. Скорочення числа робітників, що не виконують НВ:

,,- чисельність робітників, що не виконують НВ, які згруповані у відповідну групу

,,- процент недовиконання НВ, %

- питома вага чисельності робітників для яких планується виконання НВ

- коефіцієнт зміни чисельності робітників, =1.0

=((2*12,5+4*7+6*2,5)/100)*0,26*1= 1 чол.

=0,18*100/(280-0,18) = 0,07%

Загальне зростання продуктивності праці:

= 1,12+0,34+2,08+0,07 =3,61%

Визначимо норматив заробітної плати, як

, де

- розрахунковий фонд заробітної плати (табл. 3.3.)

- валовий випуск продукції по плану, тис.грн.

= ;

- приймаємо 0,125 грн.

= 1299,56/0,125 = 10396,48 тис.грн.

Враховуючи , визначаємо продуктивність праці одного робітника:

;

= 10396,48 /260=39,99 грн./люд.

на одного працівника промислово-виробничого персоналу:

;

= 10396,48 /280=37,13 грн./люд.

Можлива продуктивність праці, враховуючи резерви зростання виробітку:

грн./люд.

(100+3,61/100)*39,99=41,43 грн./люд.

Можлива заробітна плата, враховуючи резерви зростання виробітку:

, де

416,53*(100+(3,61*0,8)/100 ) = 428,59 грн.

Висновки

Метою даної курсової роботи є набуття навичок з планування та аналізу системи трудових показників на підприємстві.

В першому розділі я здійснювала планування чисельності працівників, яке пов'язане з показником використання робочого часу,який вимірюється в людино-годинах, або людино-днях.

Відповідно до розрахунків в курсовій роботі, отримуємо такі основні показники:

· середня тривалість робочого дня - 7.8 год.

· кількість календарних робочих днів становить 303 дні;

· число робочих днів у плановому періоді - 270,14 дні;

· корисний фонд робочого часу одного робітника становить - 2107,09 год.

В другому розділі здійснюється визначення чисельності працюючих.

· чисельність промислово-виробничого персоналу (ПВП) становить - 280 чол.; в т.ч.:

· керівників та спеціалістів - 20 чол., вони належать до другої групи по оплаті праці;

· робітників -260 чол., з них:

o за трудомісткістю:

а) Чр = 63 чол;

б) Чр = 106 чол.;

- на основі норм виробітку - 51 чол.;

- за нормами обслуговування - 22 чол.;

- за кількістю робочих місць - 18 чол.

В третьому розділі розрахували ФОПП:

· фонд оплати праці підприємства - 1447,31 тис. грн.;

· фонд оплати праці спеціалістів та службовців - 147,75 тис. грн..;

· фонд оплати праці робітників - 1299,56 тис. грн..

В наступному розділі я розраховувала середню заробітну плату:

· середньомісячна заробітна плата робітників - 416,53 грн.;

· середньомісячна заробітна плата керівників та спеціалістів - 615,61 грн.;

· середня заробітна плата робітника за 1 люд. день - 18,5 грн.;

· середня заробітна плата робітника за 1 люд. год. - 2,37грн..

В п'ятому розділі розраховували оцінку резервів зростання продуктивності праці:

· загальне зростання продуктивності праці - 3,61%;

· продуктивність праці одного працівника - 37,13 грн./люд.;

· продуктивність праці одного робітника - 39,99 грн./люд.;

· зростання заробітної плати за рахунок впровадження факторів зростання продуктивності праці - з 416,53 до 428,59 грн.