Министерство образования Российской Федерации

Омский государственный институт сервиса

Кафедра экономики и организации производства

Дипломная работа

на тему: Разработка бизнес-плана предприятия ООО «ФОРТУНА»

Исполнитель: студент гр.52-Эзу

Зайдова Татьяна Борисовна

Руководитель работы

Галюшкова Т.В.

Омск 2009г.

Аннотация

Дипломная работа «Бизнес-план предприятия ООО « ФОРТУНА» Одесский молокозавод»». В работе рассматривается деятельность Одесского молокозавода, экономическая и финансовая целесообразность увеличения производства мороженого, план производства и стратегия маркетинга.

Содержание

Введение

I. Резюме

II. Стратегия маркетинга

2.1 Основная идея проекта

2.2 Анализ потребителей и сегментация рынка

2.3 Анализ конкурентов и определение конкурентной политики

2.4 Выбор связи «продукт-рынок»

2.5 Определение маркетингового комплекса

2.5.1 Продукт и политика продукта

2.5.2 Цена и ценовая политика

2.5.3 Продвижение продуктов на рынок

2.5.4 Анализ каналов сбыта

2.6 Прогноз маркетинговых издержек

III. План производства

3.1 Сырье и поставки

3.2 Анализ месторасположения

3.3 Проектирование и технология

3.4 Организационная структура и управление предприятием

3.5 Планирование трудовых ресурсов

3.6 Составление карты осуществления проекта

IV. Юридический план

V. Финансовый план

VI. Программа инвестирования

VII. Охрана окружающей среды

VIII. Показатели эффективности проекта

Выводы

Введение

Бизнес - это деятельность, осуществляемая частными лицами, предприятиями или организациями по извлечению природных благ, производству или приобретению и продаже товаров или оказанию услуг в обмен на другие товары, услуги или деньги к взаимной выгоде заинтересованных лиц или организаций.

Вступая в рыночные отношения, предприниматель должен подумать о конечных результатах своей деятельности.

В странах рыночной экономики стало правилом: без бизнес-плана нельзя осуществлять производственный или коммерческий бизнес. Создание любой предпринимательской идеи (создание нового бизнеса, усовершенствование уже существующего) ставит много разнообразных вопросов: кто выступает как конкретный потребитель, каким является рынок продукта предприятия, какие средства необходимы для реализации проекта, оправдывает ли себя проект экономично и другие. Для получения ответов на эти вопросы и составляется бизнес-план.

Бизнес-план - это документ, включающий все основные стороны деятельности предприятия: его производственные, коммерческие и социальные проблемы. Он составляется на 3 - 5 лет с разбивкой по годам, а первый год по месяцам. В отличие от директивного плана он не имеет законодательного характера, регулярно корректируется в зависимости от коньюктуры рынка и, таким образом, адаптируется к рыночным ситуациям.

Бизнес-план исключает возможность допущения ошибочных решений из-за некомпетентности предпринимателя, объединяет в единую систему функционирование производства, реализацию товара и развитие бизнеса; восполняет отсутствие опыта в бизнесе и оберегает от грубых ошибок, связанных с поспешностью принятия управленческого решения, формирует черты делового характера бизнесмена, присущие преуспевающим предпринимателям, владеющим искусством бизнеса и этикой бизнесмена.

Глубоко продуманный и хорошо аргументированный бизнес-план - залог успеха предпринимателя, так как он воплощает в себе пытливый интеллект бизнесмена с его деловыми качествами.

В бизнес-план включаются компоненты, свидетельствующие об его авторе как настоящем предпринимателе. Это стремление к обновлению продукции, технологии, организации и управления производством, готовность идти на разумный риск, деловой оптимизм и уверенность в себе, способность самоотверженно трудиться и решать сверхзадачи, умение сопоставлять затраты с результатами и создавать условия процветания фирмы. Эти условия определяются положительным ответом на два вопроса: «Что я получу от успешной реализации бизнес-плана?», и «Какова опасность риска потери вложенных в дело денег?»

I. Резюме

Настоящий проект представляет собой план расширения уже существующего производства ООО « ФОРТУНА» по выпуску молочной продукции.

Ассортимент выпускаемой продукции: пастеризованное молоко ,сметана, кефир. Технология производства предусматривает использование специальных рецептур.

Сырьевая база Одесского района максимально благоприятствует развитию производства молочной продукции доступность и относительно низкая стоимость основных компонентов. Годовое производственное потребление (молоко, мороженное , сметана ,кефир и т.д.) 1 080 000 кг. Планируемый объем выпуска продукции -на сумму 21 096 000 рублей.

Рынком сбыта продукции являются предприятия оптовой и розничной торговли, собственная торговая сеть.

Персонал фирмы укомплектован высококвалифицированными специалистами.

Конкурентоспособность фирмы обеспечивается низкими внутрипроизводственными издержками.

Срок окупаемости проекта - около трех лет.

II. Стратегия маркетинга

2.1 Основная идея проекта (обзор продукции)

Предприятие ООО «ФОРТУНА» является крупным производителем молочной продукции в Одесском районе. Оно производит молоко, сливки, масло, сметану, мороженое, творог и множество других продуктов. Ассортимент этого предприятия насчитывает более 10 наименований молочной продукции. Одного мороженого производится более десяти видов.

Основная идея проекта - рассмотреть возможность увеличения объемов производства мороженого на Одесском районе.

Мороженое - одно из наиболее покупаемых и любимых потребителем кондитерских изделий, особенно в летнее время.

Мороженое, выпускаемое на молокозаводе, обладает свойствами, выгодно отличающими ее от продукции остальных производителей и реализаторов в Одесском районе

высокий уровень вкусовых качеств, в том числе одна из важных характеристик качества, которое хочет иметь большая часть потребителей - мягкость вкуса;

качество и привлекательность упаковки - высококачественная упаковочная бумага из пропилена, увеличивающая срок хранения продукта, ее художественное оформление.

Доступный уровень цен. Так цены на данную продукцию молокозавода на 3-7 руб. ниже, чем на аналогичную продукцию, производимую конкурентами.

2.2 Анализ потребителей и сегментации рынка

Как уже упоминалось, ассортимент готовой продукции ООО «ФОРТУНА» рассчитан на конечных пользователей - население Одесского района и г. Омска. Климатические условия вполне благоприятствуют высокому уровню спроса на мороженое.

Мороженое является товаром постоянного ежедневного спроса, одним из самых дешевых и популярных кондитерских изделий. Однако спрос на него носит ярко выраженный сезонный характер: в зимнее время он составляет 15-20% от летнего уровня. Поэтому по поводу частоты покупок можно сделать следующие наблюдения:

в летнее время мороженое покупается средним потребителем почти каждый день, а иногда и по несколько раз;

в зимнее время покупки совершаются, в среднем, в 4,5 раза реже.

Таким образом, только в летние месяцы один покупатель в среднем способен потреблять до 90 порций. Однако, расчетные данные показывают, что один житель Одесского района и г. Омска покупает 20-25 пачек мороженого за год.

Объем продаж мороженого в Одесском районе и г. Омске в 2008 году составлял 1,3 тысяч тонн. Много это или мало? Численность населения города и области приблизительно около 2000000 человек. Таким образом, на одного жителя области приходится чуть меньше одного килограмма в год. В других странах 2,5-10,5 кг, следовательно, потребление в области имеет потенциальный рост, как минимум в два раза.

Резервы роста: 5000000 кг..- 1300000 тыс. кг.= Это говорит о том, что только небольшая часть населения полностью удовлетворяет свою потребность в мороженом, а остальная часть потребителей вынуждена сдерживать удовлетворение в силу ряда причин.

Сегментирование потребителей Одесского района в настоящем проекте произведено по двум классификационным признакам: по уровню доходности и по потребительским привычкам (конкретно - по вкусовым предпочтениям). В результате исследования рынок Одесского района разделен на следующие сегменты

Таблица 1. Сегментация рынка потребителей мороженого по Омской области

По потребительским предпочтениям	По уровню доходности
	Низкий	Средний	Высокий
Невзыскательный вкус	Дешевое мороженое местного производства	Недорогие сорта импортного мороженого, часть продукции местного производства	Все предлагаемые сорта
Взыскательный вкус	Дешевое мороженое местного производства	Частично импорт и местная продукция	Дорогая высококачественная импортная продукция

Таким образом, на настоящий момент среди населения Одесского района можно выделить четыре основные группы потребителей, которые готовы предъявить платежеспособный спрос на продукцию из мороженого.

Группа потребителей с высоким уровнем доходности и взыскательным вкусом (15%). Данный сегмент удовлетворяет свою потребность, в основном, качественной импортной продукцией, частично- развесным мороженным.

Группа потребителей с высоким уровнем доходности и невзыскательным вкусом (10%).

Группа потребителей со средним и ниже среднего уровнем доходности и невзыскательным вкусом (25%).

Группа потребителей со средним и ниже среднего уровнем доходности и взыскательным вкусом (50%), которая может лишь частично удовлетворить свою потребность за счет импортной продукции.

Как видим, подавляющая часть потребителей не может полностью реализовать свою потребность по причинам не высоких цен на качественное мороженное. Рассчитываем емкость спроса именно на этом сегменте.

2.3 Анализ конкурентов и определение конкурентной политики

Принимая решение об организации производства мороженого в г. Омске, нами были изучены и проанализированы три группы конкурентов:

Оптовые и мелкооптовые поставщики из стран Восточной Европы. (Польша и другие.)

Отечественные предприятия - производители аналогов Инмарко

Таблица 2. Анализ конкурентов

№ п/п	Характеристики продукции	Импорт из Восточной Европы	Отечественные предприятия	Одесский молокозавод
1	Качество продукции	Низкое, среднее	Низкое, среднее	Высокое
2	Привлекательность упаковки	Средняя	Средняя, высокая	Высокая
3	Цена	Низкая	Средняя, низкая	Средняя
4	Объем продаж в 2008 году.	380	570	200
5	Занимаемая доля рынка, %	29,23	43,84	15,39

Эти предприятия покрывают спрос на мороженое в Омске и Одесском районе приблизительно на 70 %. Основная причина - неполное удовлетворение спроса - отсутствие на рынке мороженого высокого качества по невысокой цене.

Основным конкурентом в плане цен реализации будут импортеры из Восточной Европы и отечественные предприятия - производители аналогов, но их продукция хуже по качеству в отличии от Одесского района.

Все производители на данный момент используют упаковочный материал хорошего качества.

Низкие производственные издержки Одесского молокозавода позволяют установить более доступные цены реализации своей продукции, что будет выгодно отличать его от вышеуказанных основных конкурентов в ценовом отношении и выступать основным слагаемым его конкурентоспособности по отношению к импортируемой продукции, что будет выгодно отличать его от вышеуказанных основных конкурентов в ценовом отношении и выступать основным слагаемым его конкурентоспособности по отношению к импортируемой продукции.

Кроме того, будучи предпринимателем, а не дистрибьютором, Одесский молокозавод может более оперативно реагировать на изменение спроса.

У нашего предприятия есть свои планы для улучшения закрепления на рынке:

обновление состава продукта;

модернизация оборудования с целью улучшения качества продукта;

выделение средств на проведение исследовательских работ по расширению ассортимента и т.п.

Как конкурентную политику лучше выбрать стратегию лидерства минимальных издержек. Главная задача данной стратегии - получение и поддержка величины издержек на более низком уровне, чем у конкурентов.

Для проведения стратегии лидерства по издержкам необходимы следующие предпосылки:

доступ к капиталу;

нововведения и усовершенствование производственного процесса;

тщательный контроль рабочей силой;

простые в изготовлении продукты;

система сбыта, не требующая больших издержек.

2.4 Выбор связи «продукт - рынок»

Связь “продукт-рынок” определяет стратегические границы концепции маркетинга, а ориентация “продукт-рынок” лежит в основе разработки стратегического проекта.

Стратегия развития рынка. Наряду с существующими потребителями предприятие стремится к освоению новых географических регионов, новых сегментов потребителей, увеличивая объем продаж с помощью новых каналов сбыта и т.д. Главные цели предприятия и возможные стратегии их достижения представлены в таблице 3.

Таблица 3. Главные цели компании и возможные стратегии их достижения

Компоненты бизнеса	Цель	Стратегия
Рынок	Увеличить объем продаж в два раза	Проникновение на другие внутренние рынки и экспорт в страны СНГ
Деньги	Улучшить соотношение между акционерным капиталом и долгом	Около 35% необходимого капитала обеспечить акционерами
Производство	Улучшить качество продукции	Внедрить автоматизированную систему контроля качества
Люди	Повысить квалификацию работающих	Организовать специальные курсы и стажировки
Охрана окружающей среды	Уменьшить отрицательное влияние производства на окружающую среду	Провести модернизацию системы очистки сточных вод
Ценовая политика	Сохранить доступный уровень цен	Провести рекламную компанию

2.5 Определение маркетингового комплекса

Компоненты маркетингового комплекса: продукт, цена, продвижение и сбыт.

2.5.1. Продукт и политика продукта

Продукция, планируемая Инмарко к выпуску, обладает свойствами, выгодно отличающими ее от продукции остальных производителей, используемая заводом линия предусматривает использование только правильно сбалансированных рецептур, выдержанных в соответствии с мировыми стандартами. Именно поэтому вкусовые качества мороженого, произведенного на Одесском молокозаводе, будут отвечать самому взыскательному вкусу потребителя и выступать прочным фундаментом конкурентоспособности готовой продукции.

Для своих покупателей предприятие предусмотрело следующие мероприятия для того, чтобы обеспечить покупателя максимальные удобства:

· мороженое будет расфасовываться порциями по 80 и 100 грамм, порция будет снабжена деревянной палочкой или вафельным стаканчиком и завернута в упаковку из пропилена. Пропилен представляет собой фальгированную прочную пленку и является наиболее качественным и предпочитаемым во всем мире видом упаковки. Такая упаковка используется самыми известными в мире производителями мороженого: “Bounty”, “Mars”, “Snickers” и т.п. Вторичная упаковка - картонные ящики. Таким образом, продукция будет вполне пригодна и удобна для целей транспортировки.

· Срок годности продукта при условии его хранения при температуре не выше минус (24+2) ^оС - четыре месяца.

· Отпуск товара будет производиться в любое время немедленно после факта предоплаты. Однако для постоянных, годами проверенных торговых партнеров предусмотрена возможность отпуска товара на реализацию (то есть оплата за товар будет производиться после факта его реализации).

К выпуску планируется следующий ассортимент:

1) мороженое “Пломбир”;

2) мороженое “Пломбир” в шоколадной глазури;

3) мороженое “Шоколадное”;

4) мороженое “Сливочное” с наполнителем;

5) мороженое “Крем-Брюле”;

6) мороженое “Сливочное” с изюмом.

2.5.2 Цена и ценовая политика

Как уже упоминалась, стратегия маркетинга молокозавода в области цен является ценовая конкуренция: политика предприятия строится на принципах установления цен реализации готовой продукции на 10-15 % ниже средне рыночных. Это достигается путем снижения внутри производственных издержек, а также в силу таких причин как:

Омская область в достаточном объеме располагает необходимым для производства мороженого сырьем: цельное и сухое молоко, масло, сахар.

Наличие собственных холодильников.

Для целей транспортировки сырья и готовой продукции предприятие располагает собственным транспортом, что также обеспечит дополнительную экономию накладных расходов.

У фирмы есть богатый коммерческий опыт и налаженные каналы оптового сбыта сельскохозяйственной продукции собственного производства на территории всего района.

Около 30 % мороженого в год будет реализовываться через собственную сбытовую сеть. Это даст экономию издержек обращения, а также позволит оставить в распоряжения предприятия всю сумму розничной торговой наценки с указанного объема продукции.

Разброс существующих цен на мороженое очень широк: от 7 до 18 руб./шт. Точно также велики различия между разными видами и сортами мороженого.

Уровень розничных цен, которые планирует установить Одесский молокозавод на свою продукцию 5-11 руб./шт., в зависимости от сорта, рынка сбыта.

Таким образом, цены на мороженое молокозавода будут на уровне, чрезвычайно близком к самым низким ценам местного рынка, в то время как качество будет удовлетворять самым взыскательным вкусам.

2.5.3 Продвижение продукта на рынок

Данный проект потребует мероприятий по продвижению и закреплению продукта на рынке. Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама - самый мощный стимулятор спроса на такой товар как мороженое. Одесский молокозавод планирует использовать следующие каналы распространения рекламы:

рекламные вывески в точках розничной торговли;

реклама в средствах массовой информации;

реклама на транспортных средствах;

реклама на упаковке продукции.

Стратегия рекламной компании молокозавода следующая: во время выпуска продукции необходимо распространять информацию о товаре среди покупателей и потенциальных потребителей. Будет проводиться работа по изготовлению рекламных вывесок, которые будут находиться в витринах магазинов и других торговых точках с целью привлечения внимания прохожих.

Средства массовой информации являются одним из наиболее эффективных средств рекламы. Для оптовых покупателей предусматривается

размещать рекламу в еженедельниках, где содержатся сведения о коммерческой и производственной деятельности региона.

Общий размер затрат на рекламу в средствах массовой информации - не более 30 000 руб.

Помимо рекламы в средствах массовой информации планируется также разместить информацию о товаре на общественном транспорте г. Омске троллейбусах и автобусах центральных маршрутов.

Ожидаемый размер затрат - 25000 руб.

Итого - рекламные затраты - 55000 руб.

2.5.4 Анализ каналов сбыта

Сбыт продукции будет осуществляться посредством реализации товаров, как оптовым покупателям, так и через собственную торговую сеть. Т.е. основными каналами распределения выпускаемого продукта будут:

Предприятие-изготовитель -> Оптовая торговля -> Розничная торговля -> Потребитель;

Предприятие-изготовитель -> Потребитель;

Предприятие-изготовитель -> Мелкооптовая торговля -> Потребитель;

Предприятие-изготовитель -> Экспорт в страны ближнего зарубежья -> Оптовая торговля -> Потребитель.

В таблице показана планируемая предприятием схема размещения своей продукции на рынке.

Таблица 4. Схема размещения товаров на рынке.

№ п/п	Рынки сбыта	Объем продаж, кг/год
1	Предприятия оптовой торговли г. Омск и Омской области (продовольственные магазины)	200 000
2	Собственные торговые точки розничной торговли	100 332,5
	Всего:	300 332,5

Сильные и слабые стороны конкурентов представлены в таблице.

Таблица 5. Сильные и слабые стороны конкурентов

Комплекс маркетинга	Оценка в сравнении с собственной компанией
	Хуже	Одинаково	Лучше
1. Продукт
Ширина продуктового комплекса			+
Глубина продуктового комплекса	+
Качество	+
Дизайн		+
Сервис		+
2. Цена
Позиционирование цены		+
Скидки		+
Условия платежей		+
Условия финансирования		+
3. Продвижение
Реклама			+
Стимулирование сбыта		+
Политика в отношении торговой марки		+
«Паблик - рилейшнз»		+
4. Сбыт
Каналы сбыта		+
Плотность сбыта		+
Товарные запасы		+
Транспорт		+

2.6 Прогноз маркетинговых издержек

Калькуляция

Заработная плата рабочих (основная)

Норма времени 8 часов рабочая смена

Тарифная ставка

В т.ч. технолог молочного производства 15000руб.

В т.ч . водитель экспедитор 12000*2=24000 руб.

В т.ч. фасовщик, 10000 руб.

В т.ч.лаборант 12000 руб.

В т.ч. главный бухгалтер 15000 руб.

1. Дополнительная заработная плата

Квартальная премия 0,7% от выручки

2. Отчисления

ПФР- 13%; отчисления от несчастных случаев - 1,22%

(15000+24000+10000+12000+15000)*13%=9880 рублей

(15000+24000+10000+12000+15000)*1,22%=927,2 рублей

3. Затраты на ГСМ

В день 30 литров ДТ * 20 рублей = 600рублей

30 дней *600руб.=18000руб.

4. Общехозяйственные расходы

Сырье и био добавки 140руб/кг*3кг*30дней=21000руб.

Упаковка, ящики и рекламные буклеты 1973,3руб./день*30дней=59199,99

Производственная себестоимость

Закуп молока 8руб./литр*3000кг.=24000руб.*30дней=720000руб.

5. Коммунальные расходы. Потребность воды в день 4,5 куб./м *60руб.=270руб.*30дней=8100 руб.

Электроэнергия 113,6 кВТ/час*3,6 руб*8 часов*30 дней=98150,4

III. План производства

При разработке плана производство продукции из мороженого принципиальное значение имеет такой фактор как спрос на готовую продукцию.

Спрос на мороженое носит ярко выраженный сезонный характер и подвержен значительным колебаниям в течении года: в зимнее время спрос составляет примерно 25-30% от уровня летнего спроса; в межсезонное 50-70%. Это подразумевает построение плана производства, учитывающего такие сильные колебания потребительского спроса.

Ниже представлен план производства продуктов из мороженого в 2009-2010гг., в котором отражен постепенный выход на максимальную мощность. А также учтены сезонные колебания спроса на мороженое, в соответствии с которыми скорректирован план производства.

Январь - 25%

Февраль - 25%

Март - 30 %

Апрель - 50%

Май - 70% от максимально возможной мощности

Июнь - 90%

Июль - 90%

Август - 90%

Сентябрь -90%

Октябрь - 60%

Ноябрь - 30%

Декабрь - 25%

3.1 Сырье и поставки

Для организации производства мороженого требуется следующее основное сырье:

цельное молоко;

сухое молоко;

сахар;

масло.

В таблице приведена годовая потребность в основном сырье на 2000г.

Таблица 6. Расчет потребности в основном сырье для производства мороженого в 2008 году.

№ п/п	Компоненты	Цена (руб./кг.)
1	Цельное молоко	5
2	Сухое молоко	3,80
3	Масло	8,50
4	Сахар	27
5	Ванилин	1,80
6	Эмульгаторы и стабилизаторы	10,00
7	Итого	56,1

Максимальная суточная потребность в молоке для производства мороженого составляет 1,5 т. Имеется предварительная договоренность с сельхозпредприятиями об объемах поставок и цене. Кроме того, у молокозавода есть в районах свои точки по скупке молока у местного населения. Заключение договора на регулярную оптовую закупку цельного молока выгодно обеим сторонам, так как сельхозпредприятия экономят время и издержки обращения, затрачиваемые на розничную реализацию.

2. Масло и сухое молоко производятся в других цехах молокозавода, и соответственно обходятся дешевле, чем, если бы их покупали на других предприятиях. Максимальная суточная потребность в масле ровна 260 кг, а в сухом молоке - 180 кг.

3. Поставки сахара по цене 27 руб. / кг с учетом транспортных расходов будут осуществляться непосредственно с заводов- изготовителей .

4. Закупки эмульгаторов (кремадана), стабилизаторов на растительной основе, упаковочной бумаги, осуществляются у поставщика оборудования фирмы «МОЛОКОНТ». Эти материалы приобретаются на оптовых складах фирмы «МОЛОКОНТ», а также у отечественных производителей аналогичной продукции. Вторичной тарой являются картонные ящики, приобретаемые на картонных фабриках. Стоимость упаковки: 0,07 руб. на одну пачку мороженого.

5. Вафельные стаканчики производятся под заказ на хлебозаводе, по цене 0,15 руб./ шт.

Таким образом, как видим, проект полностью обеспечен необходимыми сырьевыми и материальными ресурсами, поставки которых в достаточной степени гарантированы.

Всего затраты на основное сырье и материалы составит 56,1 руб на килограмм мороженного (включая запас на непредвиденные расходы).

Расчет издержек на сырье, материалы и поставки смотрите в таблице.

Таблица 7. Оценка издержек на сырье и поставки

Вид материала и потребляемого ресурса	Ед. изм.	Количество	Издержки на единицу произведенной продукции, руб.	Полные издержки на сырье и поставки
1. Цельное молоко	Кг	255150,00	5	1275750
2. Масло	Кг	43800,75	8,5	372306,37
3. Сухое молоко	Кг	31000,73	3,8	117802,75
4. Сахар	Кг	59535,00	27	1607445
5. Ванилин	Кг	42,53	1,80	76,54
6. Эм/стабилизатор	Кг	1701,00	10	17010
7. Затраты на дополнительные поставки (шоколад)	Кг	10631,25	2	106312,5
8. Вафельные стаканчики	Шт	212625	0,15	21262,5
9. Первичная упаковка	Шт	4252500	0,07	297675
10. Вторичная	Шт	85050	0,4	34020
Итого	3849660,66

3.2 Анализ месторасположения

ООО «ФОРТУНА» Одесский молокозавод» располагается в Омской области Одесский район с.Белосток Это месторасположение отвечает основным требованиям, которые обеспечивают возможность выполнения и эксплуатации проекта.

Одесский молокозавод находится в областном центре, что предполагает наличие потребителей продукции, производимой предприятием. .

То есть такое месторасположение удачно сочитает близость к сырью и рынкам, благоприятные условия окружающей среды, хороший резерв рабочей силы, соответствующее топливо, энергию по приемлимым ценам, хорошие транспортные средства и соответствующее водоснабжение.

3.3 Проектирование и технология

Планируемое рабочее расписание:

Режим работы	1,5 смены
Продолжительность рабочего дня	8 ч.
Продолжительность рабочей недели	7 дней
Количество дней в году	300 дней

Ассортимент выпускаемой продукции:

молоко питьевое пастеризованное по ГОСТ Р 52090-2003

продукт кефирный по ТУ 9222-009-49942742-03

сметана по ГОСТ Р 52090-2003

творог по ГОСТ Р 52090-2003

сыворотка

мороженное

Вид фасовки выпускаемой продукции:

молоко питьевое - 1,0 литр П/Э пакет

напитки кисломолочные - 1,0 литр П/Э пакет

сметана - 0,25; 0,5 кг стаканы

творог - ручная фасовка

мороженное 80-100г.

Архитектурно-планировочное решение установки модульного молочного завода

Условные обозначения:

1 - модульный завод МОЛОКОНТ 2 - выезд 3 - въезд 4 - освещение	5 - туалет 6 - площадка мусоросборника 7 - отгрузка готовой продукции 8 - место выгрузки молока (сырья)

Модульный молочный завод «МОЛОКОНT^®» по производству молока питьевого, сыра мягкого, творога, сметаны, напитков кисломолочных, мороженого. Условная производительность 3000 кг. в сутки.

Наш минизавод снабжен полным комплектом разрешительной и нормативной документации в соответствии с действующим законодательством РФ, удовлетворяющий требованиям ФЗ-88, включающей в себя: проект, гигиенические сертификаты на оборудование, входящее в комплектацию модульного молочного завода и их производство, инструкции по подключению, эксплуатации, санитарной обработке инвентаря и тары, санитарии и гигиены, техники безопасности, сборник технологических схем переработки молока.

В состав завода входят 4 модуля, из них по проекту выделены следующие отделения:

отделение приемки (как молока фляжного, так и из молавтоцистерны) и контроля качества

производственное отделение с участками резервирования и сепарирования молока, изготовления и фасовки молока пастеризованного в п/э пакеты, творога, сыра мягкого, кисломолочных напитков, изготовления и фасовки сметаны в ПВХ-стаканы.

холодильное отделение, с отделением отгрузки готовой продукции.

бытовые помещения.

отделение санитарной обработки инвентаря и тары.

Условные обозначения:

1 - подача молока на переработку 2 - приемное отделение 3 - производственное отделение 4 - отделение отгрузки 5 - холодильная камера	6 - отгрузка готовой продукции 7- вход персонала 8 - гардеробная верхней одежды 9 - санпропускник 10 - лаборатория

В состав завода включена CIP мойка для санитарной обработки оборудования и молокопровода.

Технические характеристики:

- Фасовка молока - до 600 пакетов/час (полиэтилен), объем дозирования -1,0 л.

- Ручная фасовка творога, сыра в брикеты по 2…2,5 кг.

- Фасовка сметаны в стаканчики - до 500 стаканчиков/час

-Установленная мощность, кВт - 113.6 кВт; напряжение - 380/220 В

-Расход воды 1,5 м³ в смену на санобработку; 3 м³ на охлаждение

-Количество обслуживающего персонала - 4 чел.

-площадь застройки - 8500х9700 мм

Объем получаемой продукции (кг):

- Молоко питьевое пастеризованное классическое (цельное) - до 2000 кг.

- Молоко питьевое пастеризованное маложирное с м.д.ж. 2,5% - до 310 кг.

- Напитки кисломолочные маложирные с м.д.ж. 2,5% - до 320 кг.

- Сметана классическая с м.д.ж. 20% - до 60 кг.

- Творог классический с м.д.ж. 9% - до 60 кг.

- мороженное - до 136 кг.

3.5 Планирование трудовых ресурсов

Организация труда и управление персоналом предприятия - многоплановые процессы. Они включают такие элементы, как наем и расстановка работников, распределение среди них обязанностей, подготовка и переподготовка кадров, стимулирование труда, совершенствование его организации.

На предприятии подбор и расстановка кадров осуществляется с учетом индивидуальных профессионально-квалификационных качеств работника, сложности и ответственности работы.

В цехе по производству мороженого будет занято 6 человек, занятых производством продукции; 2 человека- занятые обслуживанием оборудования и рабочих мест; один специалист, один технический исполнитель и один исполнитель.

Таблица 8. Штатное расписание рабочих и служащих

Должность	Описание выполняемой работы и уровень квалификации	Численность, чел.	Средняя заработная плата, грн/месяц
Главный бухгалтер	Обеспечивает необходимые условия для работы руководителей следит за финансовым состоянием фирмы.	1	15000
Лаборант	Занимается анализами поступаемой и производимой прдукции.	1	12000
Водитель экспедитор	Развоз товара на базы и по торговым точкам	2	12000
Фасовщик		1	10000
	Фасовка товара
Технолог молочного производства	Занят разработкой технологии продукции; образование высшее - технологическое	1	15000

iv. Юридический план

ООО «ФОРТУНА» - предприятие с коллективной формой собственности. Оно является Обществом с ограниченной ответственностью с уставным фондом 498.4 тыс. руб.

V. Финансовый план

Финансовый план содержит три наиболее важных формы:

отчет о прибылях и убытках;

отчет о движении наличности;

баланс предприятия.

Данные представлены за год по кварталам. В таблице 12 представлен отчет о прибылях и убытках, в таблице 13 представлен отчет о движении наличности, агрегированная форма баланса предприятия за трехлетний период.

Таблица 9. Отчет о прибылях и убытках за год

№ п/п	Показатели	Сумма
1	2	3
1.	Закупочная стоимость товара , руб.	8 640 000
2.	Численность всего, чел.	6
3.	В т.ч. технолог молочного производства , чел.	1
4. 5.	В т.ч. лаборант, чел. В т.ч. главный бухгалтер В т.ч . водитель экспедитор , чел. В т.ч. фасовщик, чел.	1 1 2 1
6.	Фонд оплаты труда, руб.	912 000
7.	В т.ч. технолог молочного производства, руб. В т.ч . водитель экспедитор , руб. В т.ч. фасовщик, руб. В т.ч.лаборант, руб. В т.ч. главный бухгалтер	180 000 288 000 120 000 144 000 180 000
8.	Затраты на ГСМ ,руб.	216 000
9.	Затраты на сырье и материалы	80 200
10.	Затраты на коммунальные платежи	1 275 004,4
11.	Управленческие расходы , руб.	564 000
13.	Отчисление в пенсионный фонд , руб.	118 560
14.	Погашение кредита , руб.	3 080 000
15.	Прибыль от реализации, руб.	16 200 000
16.	Прибыль от продаж, руб.	7 560 000
17.	Общие расходы , руб.	6 245 764,4
18.	Чистая прибыль, руб.	1 314 235,6

Таблица 10. Отчет о движении наличности за Год

Наименование показателя
	2009
Приход
Получено от реализации, тыс. руб.	21096000
Долгосрочный кредит	6000000
Расход
Производственные расходы	59199,99
Прочие расходы	12036000

В 2009 году будет возвращен кредит в размере 1854000 руб.

VII. Охрана окружающей среды

В современных условиях, характеризующихся стремительным ухудшением экологической обстановки, уменьшением запасов природных ресурсов, накоплением стрессовых факторов в основу деятельности компании все чаще кладется концепция социально-этического маркетинга. Вопросы охраны окружающей среды имеют исключительно большое значение. В процессе материального производства происходит загрязнение природных сфер различными токсичными отходами производства и вредными веществами. Экологическо-чистое производство становится на одно из первых мест по требованиям к предприятиям. Уменьшить загрязнения от производства и привести их к минимуму - одна из целей любого предприятия. Это вызывает необходимость разработки мероприятий по охране здоровья населения и окружающей среды.

Основными источниками загрязнения воздушного бассейна в молочной промышленности является производство сухого молока и молочных продуктов (сушильные установки, огневые калориферы); производство казеина; отделение мойки тары и оборудования, производство мороженого (печь для выпечки вафель); сыродельный отдел и другие.

На предприятии используется комплекс мероприятий по защите воздушного бассейна. Этот комплекс мероприятий включает:

конструктивно-технологические мероприятия;

рассеивание выбросов через высокие дымовые трубы;

очистку вентиляционного воздуха, дымовых и технологических газов перед выбросом в атмосферу;

контроль загрязнения атмосферы выбросами предприятия.

VIII. Показатели эффективности проекта

Ожидаемая прибыль предприятия от продаж составит:

П_р.=V_пр*(Ц_р-С_п);

где

Ц_р - цена реализации единицы (тонны) продукции;

С_п - полная себестоимость единицы (тонны) продукции;

V_пр - объем реализуемой продукции.

П_р.=425,25*(4824-3142)=715270,5 (руб.)

Экономическая эффективность капитальных вложений и производственных фондов:

Э=(Ц-С)/К;

где

К - сметная стоимость объекта;

Ц - годовой объем производства в стоимостном выражении;

С - себестоимость годового объема выпуска продукции;

Э=(2051,406-1336,328)/1350=0,534.

Показатель использования производственных фондов исчисляется, как отношение массы прибыли к среднегодовой стоимости производственных фондов:

Э_пф=П/Ф;

где

П - годовой объем прибыли;

Ф - среднегодовая стоимость производственных фондов и нормируемых оборотных средств;

Э_пф=715210,5/980000=0,7298.

Фондоотдача - выпуск продукции на один рубль стоимости производственных фондов:

Ф_о=В/Ф;

где

В - объем выпущенной продукции за определенный период;

Ф - среднегодовая стоимость производственных фондов и нормируемых оборотных средств;

Ф_о=2051,406/980=2,0933.

Производственная мощность - максимально возможный годовой выпуск продукции:

М=П₁*Н*П;

где

П₁ - нормативная годовая производительность одной машины (агрегата);

Н - средний коэффициент перевыполнения норм;

П - число машин (агрегатов);

М=378000*1,01*2=763560 кг/год

Валовый оборот:

ВД=V_пр*Ц_р;

ВД=425250*4,824=2051406 (руб.);

Валовые издержки:

ВИ=V_пр*С_п;

ВИ=425250*3,142=1336135 (руб.)

Рентабельность собственного капитала:

У _р ^к =(сумма прибыли/(основной + оборотный капитал))*100%;

У_р^к=(715270,5/2604000)*100%=27,47%.

Рентабельность производства:

У_р^п=(сумма прибыли/валовый оборот)*100%;

У_р^п=(715270,5/2051406)*100%=34,87%

Рентабельность продукции:

У_р^пр=(сумма прибыли/валовые издержки)*100%;

У_р^пр=(715270,5/1336135)*100%=53,53%.

Выводы

В процессе выполнения дипломная работа ООО «ФОРТУНА» Одесский молокозавод были закреплены теоретические знания и получена возможность практически оценить организационные решения по осуществлению конкретных направлений деятельности будущего предприятия на конкретном рынке при существующих организационно-экономических условиях.

Бизнес-план - это документ, отражающий основные стороны деятельности предприятия:

производственные;

коммерческие;

социальные;

Бизнес-план составляется на 2-3 года с разбивкой по годам. Составление бизнес-плана позволяет избежать возможных ошибочных решений из-за некомпетентности предпринимателя, соединить в единый процесс функционирования снабжение, производство, реализацию товара и развитие самой системы бизнеса.

Выполнение дипломной работы позволило овладеть субъективными элементами достижения предпринимательского успеха: стремление к обновлению продукции, технологии, организации управления производством, готовность идти на разумный риск, сопоставление затрат с результатами и создавать условия для успешной жизнедеятельности бизнеса предприятия