Идеологи и организаторы кредитной кооперации

1

АНО ВПО ЦЕНТРОСОЮЗА РФ

«РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ КООПЕРАЦИИ»

КАФЕДРА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине: «Теория и практика кооперации»

На тему:

Идеологи и организаторы кредитной кооперации

2009г.

Содержание

Введение

1. Развитие кредитной кооперации за рубежом

2. А.В. Чанов о кредитной кооперации

3. Основная деятельность кредитного кооператива

4. Экономическая сущность и виды кредита

Заключение

Список литературы

Введение

Изучение кооперативного движения в Германии дает общие представления о развитии народных банков мирового уровня, промысловых и обслуживающих кооперативов в развитии экономики данной страны. Ярким примером могут служить кооперативы Райффайзен и Шульце-Деличе, выросшие из кооперативов взаимопомощи. На данном этапе промысловые кооперативы представляют собой высококомплексные инновационные группы с различными видами деятельности на международном уровне. Кооперативные союзы представляют интересы кооперативов-членов перед законодателем и государственными учреждениями.

Значительное место в кооперативной системе занимает сельскохозяйственная кооперация, последовательное использование которой может сыграть очень важную роль в преодолении нынешнего аграрного кризиса и дальнейшем подъеме сельского хозяйства России.

Развитию сельскохозяйственных кооперативов способствовала АККОР - Ассоциация крестьянских (фермерских) хозяйств и сельскохозяйственных кооперативов России призванная защищать интересы фермеров и малых сельхозкооперативов. Вторым по значению союзом является Агропромышленный союз России созданный в 1997 г. с целью содействия развитию производства, кооперирования и организации хозяйственного самоуправления.

1. Развитие кредитной кооперации за рубежом

Родиной кооперативного кредита считается Германия. Кредитная кооперация как организационно-правовая форма зародилась в конце 19 века. Начало массового развития сельскохозяйственных и кредитных кооперативов страны связано с именами и деятельностью Фридриха Райффайзена, Германа Шульце-Делича и Вильгельма Гааза.

Райффайзен был основоположником первых сельскохозяйственных кредитных касс, которые сразу вели в интересах собственных членов торговую деятельность.

В настоящее время Германия имеет развитую систему кредитной кооперации, которая играется важную роль в финансировании сельского хозяйства страны. Кредитная кооперация является составной частью германского кооперативного союза Райффайзен. Кредитные кооперативы, лил как их называют, кооперативные банки, являются универсальными банковскими институтами для всего мелкого и среднего предпринимательства. Но основной целью кооперативной банковской системы является развитие предпринимательства, в первую очередь в сельской местности.

На сегодняшний день в Германии действует около 2,5 тыс. Кредитных кооперативов с более 14,5 млн. Членов и 30 млн. Клиентов. Около 80% фермеров, 60% ремесленников, 75% торговых посредников являются паедержателями и клиентами этих организаций. Кооперативный банковский сектор занимает очень видное место в кредитной системе страны. На его долю приходится свыше 19% совокупного баланса всех универсальных банков страны, 25% вкладов небанковской клиентуры. Децентрализованная структура дает возможность иметь тесный контакт с клиентами, обеспечивает гибкую бизнес политику и делает процесс принятия решений по выдаче кредитов более маленьким.

Задачей кооперативных банков является повышение доходов собственных участников и оказание содействия в развитии их предпринимательской деятельности. Кредитные банки предоставляют своим пайщикам льготные кредиты под низкие проценты по государственным программам финансирования. Не считая того, некие из кооперативных банков вовлечены в торговлю продуктами местного производства: они осуществляют закупку сельскохозяйственной продукции, маркетинг аграрных товаров и поставляют сельскохозяйственную технику.

Специальные условия, в которых находятся кредитные товарищества Германии, определяют общие принципы их деятельности, соответствующие правовые нормы, а также особенные отличительные черты. Общими принципами деятельности кредитного товарищества как организации, создаваемой для совместного ведения дела, являются:

- взаимопомощь, значащая объединение субъектов, находящихся в сходных условиях, и их денежных ресурсов для сотворения общими усилиями компании и принимающих на себя обязательства по взаимному поручительству;

- самоуправление, т.е. учредители сами устанавливают и регулируют внутренние взаимоотношения в товариществе, защищая его тем самым от постороннего влияния. Пайщики без помощи других определяют структуру и компетенции руководящих органов товарищества, предмет его хозяйственной деятельности. При этом действует жесткое правило - один голос товарищества имеет при голосовании один голос;

- взаимная ответственность вытекает из предшествующего и предполагает, что члены кредитного товарищества несут совместную и солидарную ответственность за деятельность кооператива;

- идентичность, т.е. устанавливается обоюдная связь меж пайщиком и товариществом. С одной стороны, он выступает учредителем, совладельцем товарищества, а с другой - потребителем либо юзером продукта его деятельности;

- добровольность предполагает свободу принятия решения индивидом о возложении на себя обязательств и получении прав при вступлении в товарищество;

- открытость предполагает, что право стать учредителем кредитного товарищества предоставляется каждому человеку, признающему законодательные и уставные положения о товариществах. Отсюда следует, что правом учредителя могут пользоваться представители разных социальных групп общества, как физические, так и юридические лица;

- локальная и региональная ориентация деятельности значит, что географическая сфера активности товарищества обязана быть ограничена с целью более полного учета потребителей собственных учредителей;

- взаимодополняемость подразумевает, что товарищества при решении собственных бессчетных вопросов часть из них по суждениям коммерческой целесообразности передают институтам остальных уровней.

Эффективная деятельность кредитной кооперации Германии обусловлена добровольностью образования учреждений кредитной кооперации и аккумуляцией денежных ресурсов физических и юридических лиц; направленностью кредитной кооперации на обеспечение режима большего благоприятствования её участникам при кредитном, расчетном, консультационном, посредническом и остальных видах обслуживания; внедрением аккумулированных средств в большей степени на производственные цели, а также гос поддержкой кредитной кооперации.

Возникновение кредитной кооперативной системы в Нидерландах относится к концу 19в. Первый местный кооперативный банк был создан в 1896г. Позднее на базе нескольких местных банков появился первый центральный банк. В базу деятельности кредитных кооперативов были положены принципы Райффайзена.

В Нидерландах ведущая роль в кредитовании сельского хозяйства принадлежит кооперативному банку - Рабобанку, на долю которого приходится 90% всех кредитов, предоставляемых сельскому хозяйству страны. В настоящее время система Рабобанка включает 60 местных и один центральный банк. Местные отделения Рабобанка создаются членами-акционерами. Для желающих получить кредит на цели собственной профессиональной деятельности такое членство непременно. Высшим органом управления местного банка является общее собрание, на котором избирается Совет управляющих и Наблюдательный совет. Совет управляющих и назначает Генерального менеджера и описывает круг его возможностей. Генеральный менеджер отвечает за повседневную работу банка и периодически отчитывается перед Советом управляющих. В компетенцию Совета управляющих входит принятие более ответственных решений по инвестированию, выделению ссуд и кредитов, превышающих установленный предел кредитования, подбор персонала. Наблюдательный совет контролирует деятельность Совета управляющих.

Местный банк несет полную ответственность за эффективность собственных операций, кредитную политику, доходность и не плохое финансовое положение. Акционеры несут ответственность в случае краха банка, но в связи с тем, что определенная часть годового дохода зачисляется в резервные фондов, возникает коллективная ответственность внутри всей структуры, поэтому сопряженные с этим опасности малы. Эти банки являются прямыми акционерами и имеют контакты с Рабобанками Нидерландов. Центральный банк осуществляет контроль над платежеспособностью и ликвидностью всех банков: на него возложены функции банковской инфраструктуры, а также финансирование и предоставление других банковских услуг клиентам, работающим на государственном либо международном уровне.

В ресурсах банка преобладает значимая доля частных вкладов, хотя в последние годы возрастает доля частных и коммерческих депозитов. Местные банки обязаны предоставлять часть собственных ресурсов центральному кооперативному банку, частично для обеспечения надежности размещения собственных активов, частично для гарантирования ликвидности всей системы в целом. Центральный банк работает также на рынке капиталов, что дозволяет ему обеспечивать кредитными ресурсами местные банки.

Удачный подход к финансированию агропродовольственного сектора и устойчивая финансовая позиция банка находятся в тесной взаимозависимости со следующими требованиями, предъявляемыми при размещении кредита:

1. главным требованием при предоставлении кредита обязаны быть моральные свойства и технические способности самого фермера;

2. Оценка возможной доходности операции, позволяющая найти, сумеет ли ожидаемый доход покрыть проценты по кредиту, обеспечить его возврат и оставит фермеру остаток средств;

3. Превышение обеспечения к обязательствам по кредиту обязано быть не менее 30-40%.

Система фермерского кредита издавна является одним из более принципиальных условий функционирования денежного механизма в аграрной экономике США. Хозяйствующие субъекты обязаны брать ресурсы для того, чтоб в процессе производства получать прибыль. В аграрном секторе США создание осуществляют семейные фермы, партнерства и компании, а снабжают их средствами производства бессчетные компании и компании. Для их взаимодействия нужен механизм, обеспечивающий перемещение потоков денежных фондов. В США для этих целей создан и удачно работает рынок денежных капиталов и кредитов.

В кредитно-денежной системе страны можно выделить несколько главных видов посредников, обеспечивающих фермеров кредитами и другими финансовыми услугами:

- коммерческие банки, аккумулирующие средства населения в виде депозитов;

- сельскохозяйственные кредитные университеты на кооперативной базе, мобилизирующие свободные фонды денежного рынка;

- особые государственные программы на федеральном, региональном и районном уровнях, использующие средства из государственного бюджета;

- кредитные союзы на базе коллективной ответственности членов;

- компании агробизнеса, предоставляющие товарный кредит;

- страховые компании, пенсионные фонды и остальные экономические университеты, выполняющие трастовые функции;

- личные кредиторы, в том числе такие, как члены семьи, торговцы земельных участков и т.д.

Более принципиальным элементом финансово-кредитной деятельности США является Федеральная система фермерского кредита. Она была создана в 1916г. Для обеспечения фермеров доступа у кредиту. С развитием системы фермерского кредита, Фонд в настоящее время представлен 10 банками и 250 местными ассоциациями. Общий надзор осуществляется независящим государственным органом - Ассоциацией фермерского кредита. В момент сотворения Союза фермерского кредита Правительство США предоставило начальный капитал, нужный для работы системы на первом этапе. Сразу были предусмотрены меры по погашению задолженности фермерами - членами Союза фермерского кредита. Последние годы система работает только за счет самих фермеров.

На сегодняшний день Система фермерского кредита обеспечивает более четверти всех кредитов, используемых американскими фермерами и владельцами ранчо. Она является главным источником кредитования покупки недвижимого имущества и деятельности фермерских кооперативов, а также финансирования развития систем экономической и телефонной связи в сельской местности. Сразу Система фермерского кредита ссужает средства на покупку частных домов, на поддержание систем водоснабжения, развитие компаний переработки и сбыта, предоставляет широкий диапазон денежных услуг. Посреди её клиентов 75% составляют личные крестьяне и 25% - компании, которые часто состоят из 2-3 фермеров.

Принципиальной составной частью Системы фермерского кредита стала Лизинговая компания. Она является собственностью банков и осуществляет лизинг техники, оборудования и помещений всем заемщикам Системы из числа фермеров, их кооперативов и компаний социальной инфраструктуры села. Компания занимается также доставкой и разгрузкой материалов, предоставлением больших технологий в области переработки продукции. Не считая того, она изыскивает источники финансирования для стройки компаний переработки и хранения, закупки оборудования и нужной техники.

2. А.В. Чаянов о кредитной кооперации

Наука о кооперации в России начала свое развитие с конца 19 - начала 20 веков. Труды М.И. Туган-Барановского, А.Ф. Фортунатова, А.И. Чупрова, К.А. Пажитнова и остальных ученых значительно повлияли на мировоззрение известного ученого России А.В. Чаянова, сформировавшего учение о сельскохозяйственной кооперации в целом и кредитной кооперации в частности.

Основополагающей в кооперативной теории является мысль, выдвинутая теоретиками кооперации, к которым относится и А.В. Чаянов, о том, что кооперация не лишь новая экономическая система, но и новый нравственный мир. Это новая социально-экономическая и морально-этическая система формируется равномерно в рамках имеющегося общества. Кооперация, как публичное движение, резко различается от всех форм остальных публичных движений, «кооперация объединяет всех без изъятия, кто коллективными усилиями желает сделать и распределить справедливым образом материальные и духовные ценности», - писал один из теоретиков науки А. Меркулов.

По своему принципу кооператив является демократическим учреждением, представляющим движение широких слоев населения, добровольно создающих хозяйственные организации на началах самодеятельности. Все члены кооператива равно ответственны за хозяйственные операции собственной организации и все равны при принятии решений. По словам М.Л. Хейсина, «значение участника в кооперации не определяется состоянием его капитала, количеством внесенных паев. Оно определяется ценностью личности».

А.В. Чаянов писал, что «основная мысль сельскохозяйственной кооперации в высшей степени проста. Если мы пристально всмотримся в состав крестьянского хозяйства, то сможем убедиться в том, что для целого ряда отраслей его большая форма дает сходу конкретно огромную выгоду. При этом практически постоянно оказывается вероятным, не нарушая работы других частей хозяйства, не разрушая трудового домашнего хозяйства, выделить отдельные работы и соединить их с соседями в одно общее огромное дело» .

Хоть какое крестьянское хозяйство многоотраслевое, оно включает следующие виды деятельности:

· создание зерновых, технических культур, овощей, фруктов, мяса, молока, выкармливание птицы;

· сбыт произведенной продукции;

· хранение;

· переработку;

· транспортировку;

· заготовку сена, кормов;

· закупку семян, удобрений, кормов, элитного скота;

· стройку производственных и жилых помещений;

· ремонт сельскохозяйственных машин;

· проведение агротехнических, ветеринарных и зоотехнических работ;

· страхование и кредитование.

Рассмотренные виды деятельности могут удачно и выгодно осуществляться через производственные, снабженческие, сбытовые, перерабатывающие, транспортные, кредитные кооперативы. Это могут быть и многоцелевые (многофункциональные) и однофункциональные кооперативы. Равномерно первичные многоцелевые кооперативы объединяются в товарищества, союзы на местном, региональном и государственном уровнях.

А.В. Чаянов приводит более характерный пример развития маслодельных товариществ. «В настоящее время мы насчитываем их более четырех тыщ в Западной Сибири, Вятской, Вологодской и остальных губерниях Севера и на Кубани. Мы видим, что они объединены в местные союзы, из которых, в свою очередь, в 1924г. Образовался Всероссийский маслосоюз. Объединяя в единое целое создание масла, он являлся наикрупнейшей мировой компанией на масляном рынке и вполне естественно, что ему по силе употреблять все технические усовершенствования и все организационные улучшения, которые могут быть достигнуты в настоящие дни».

Хозяйства, входящие в таковой альянс, не ликвидируются, а остаются маленькими предприятиями. Сельскохозяйственный кооператив в данном случае является дополнением к самостоятельному хозяйству. В конечном итоге складывается вертикальная интеграция одного либо нескольких видов деятельности крестьянских хозяйств.

А.В. Чаянов доказал достоинства кооперирования отдельных видов деятельности крестьянских хозяйств перед артелями, коммунами, т.Е.

Горизонтальной интеграцией, где объединялась вся собственность. Ученый, отстаивая тезис об стойкости крестьянского (фермерского) хозяйства, косвенно ставил под колебание известное положение о преимуществах крупного производства по сравнению с маленьким в сельском хозяйстве. По его мнению, основанному на собственных наблюдениях и объясненному им теоретически, чёткое выполнение работ в кратчайшие сроки, экономия на материальных факторах и земельных площадях, на перевозках, экономном использовании средств производства - таковы достоинства маленьких крестьянских хозяйств, сохранивших свою самостоятельность в кооперации.

Новизну подходов А.В. Чаянова в развитии кооперативного движения можно коротко сконструировать в следующих тезисах:

· определено экономическое содержание кооперативного процесса и выделение из него операций, которые обязаны быть организованы на больших и коллективных началах;

· разрешение спора по поводу преимуществ крупного и мелкого хозяйства: интенсивные операции лучше создавать маленькими хозяйствами, экстенсивные - крупными;

· дана классификация форм сельскохозяйственной кооперации;

· сформулирована концепция экономических взаимоотношений страны и кооперации маленьких хозяйств, обеспечивающую выполнение государственного заказа, при которой кооперация не теряет собственной самостоятельности.

На последнем тезисе следует остановиться подробнее. Ученый направил особенное внимание на разницу в принципах строения кооперативного центра классического типа, конкретно ответственного перед пайщиками, и государственного кооперативного аппарата, выражающего волю людей. Он указывал: «Кооперация, управляемая выборными лицами трудящихся. По каждодневным контролем избравших их членов кооператива, не сплетенная административными распоряжениями центра, эластичная в хозяйственной работе, допускающая более быстрое и свободное проявление выгодной местной инициативы, является наилучшим аппаратом там, где требуется организованная местная самодеятельность, где в каждом отдельном случае нужно гибко приспосабливаться к местным условиям, учесть мелкие особенности каждого месяца работы». Исходя из этого А.В. Чаяновым, была предложена концепция согласования интересов страны и кооперации через генеральный контракт. Правительство спускает план-наряд, дополненный жесткими ценами, тарифами оплаты и маршрутами перевозок, а кооперативный центр без помощи других разворачивает заказ по областям, хозяйствам, оставляя излишек для реализации по свободным ценам.

Анализируя процесс кредитования крестьянских хозяйств, ученый выделяет условия кругооборота «капиталов» (средств) в хозяйстве. Он указывает, что создание осуществляется в крестьянском хозяйстве «намного труднее», чем в на крупном предприятии, в связи «с прерывистым типом восстановления», разновременностью поступления денежных доходов и воплощения расходов, что делает нужным внедрение кредита. В связи с этим условия кредита и его организация обязаны быть в высшей степени гибко «согласованы с производственными действиями крестьянских хозяйств». Это требовало разработки теоретических основ мелкого кредита.

А.В. Чаянов писал: «Путем постепенного отбора успешных организационных принципов и приемов работы и отмирания остальных, не достаточно подходящих, выявились те главные принципы Райффайзена Ф., Которые являются фундаментом всей постройки кооперативного кредита».

Каждому сельскохозяйственному производителю для хозяйственного оборота необходимы наличные денежные средства, в особенности при расширении производства. Для получения наличных свободных денежных средств крестьянским хозяйствам целесообразно организовать альянс, который под круговую ответственность, под обеспечение всем имуществом, предоставлял денежный кредит. Для целенаправленного выделения средств, нужно полностью знать всю информацию о заемщике и состоянии его хозяйства.

Товарищество, получившее под общую ответственность средства, обязано предоставлять их своим членам лишь на производственные нужды. Чтоб выданные средства не растрачивались зря, а шли конкретно на производственные нужды, нужно непревзойденно знать заемщика и не упускать из вида состояние его хозяйства.

Изложенные Ф. Райффайзеном правила для уставов сельских кредитных кооперативов А. В. Чаянов переформулировал следующим образом:

· круговая ответственность всех членов в товариществе всем своим имуществом по долгам товарищества;

· производственное назначение ссуд;

· выдача ссуд лишь членам товарищества;

· малый район деятельности товарищества;

· признание работы в правлении товарищества почетной.

Первое правило принуждает участников с может быть большей активностью относиться к делам собственного кооператива, контролировать его работу и создавать публичное мировоззрение в пользу аккуратного возврата ссуд.

Производственное назначение ссуды уже само в себе содержит источник возврата ссуды. Средства, направленные на расширение капиталов крестьянского хозяйства, постоянно укрепляют производственную мощь фермерской семьи, дают возможность её рабочим силам более полно развивать свою трудовую энергию и умножать трудовой доход семьи. Увеличение дохода дает полную возможность погасить взятую ссуду.

Кредитующий аппарат обязан знать состояние хозяйства заемщика и то употребление, которое придано им полученной ссуде. Эти условия будут соблюдены лишь в том случае, если:

- заемщик будут известен правлению и иным участникам кооператива;

- хозяйство заемщика на виду у кооператива и доступно для наблюдения за ним.

Первое требование порождает третий принцип Райффайзена, согласно которому кредитное товарищество может оказывать кредит лишь своим членам, а из третьего вытекает четвертый принцип, требующий, чтоб район деятельности товарищества был по способности сужен. Лучший размер района деятельности товарищества определяется рвением к может быть меньшему размеру накладных расходов.

Стремясь предоставит дешевый кредит, кредитная кооперация обязана всячески стараться удешевить работу собственного аппарата. Одним из приемов этого удешевления в системе Райффайзена является бесплатность службы товарищества, возведенная в принцип.

Назначение ссуды, как уже отмечалось, обязано быть производственным, размер - соответствовать назначению, но по способности не выше открытого члену кредита, сроком не более чем на 6 месяцев. На более долгие сроки ссуда выдается в особом порядке и лишь в том случае, если товарищество имеет особенные капиталы для долгосрочного кредита. Основными видами её обеспечение следующие:

- под личное доверие участнику, берущему ссуду;

- под поручительство за него другого участника;

- под залог продукта либо скота.

Правление кредитного кооператива имеет право проверять, вправду ли выданные средства пошли по тому назначению, на которое предоставлялись. Средства кредитного товарищества слагаются из:

· основного капитала товарищества;

· запасного капитала товарищества;

· особых капиталов, в частности капитала долгосрочного кредита;

· займов, делаемых товариществом;

· вкладов населения, передаваемых товариществу на различных условиях;

· средств, хранящихся в товариществе.

Основной капитал может состоять из паевых взносов членов товарищества, но, согласно принципам Ф. Райффайзена, он традиционно берется в долг в виде долгосрочной ссуды, которая равномерно покрывается ежегодными отчислениями от прибыли товарищества. При таком методе образования основного капитала он через ряд лет работы товарищества вырастает как публичный капитал, скопленный в процессе его работы.

Запасный капитал появляется товариществом равномерно при развертывании работы методом отчисления из прибылей и служит обеспечением по всем обязательствам товарищества и источникам покрытия вероятных случайных убытков.

Особые капиталы, создаваемые для различных особых назначений, образуются либо методом особых займов, либо отчислений, сборов и пожертвований. Находясь на счетах товарищества, они временно могут быть использованы и в кредитных целях .Займы делаются товариществом в случае недостатка средств из остальных источников.

Вклады населения - главнейший источник средств для кооперативного кредита. Само популяция, члены товарищества и все желающие местные обитатели передают свободные средства на вклады. Популяция, убедившись в прочности кооперативных организаций и доверяя им, передает под низкий процент свои сбережения.

А. Чаянов останавливается на принципиальных обстоятельствах кредитной работы:

· высота процента по ссудам всецело определяется процентом, по которому товарищество может получить средства в заем либо на вклады;

· сроки выданных ссуд постоянно обязаны быть согласованы со сроками вкладов и полученных займов;

· по мере развития и упрочения кредитной кооперации она безизбежно впитывает в себя в качестве вкладов все свободные средства деревни; дополняя их государственными средствами и капиталами, полученными от банков, она сделает кредит дешевым и легкодоступным каждому крестьянину, введет его в обыденный обиход;

· при развитии кооперативного кредита и массивном притоке при содействии его средств в крестьянское хозяйство денежный капитал также получит в деревне руководящую и определяющую роль. Лишь в данном случае этот капитал будет публичным капиталом самого населения.

Выдающийся российский экономист Н.Д. Кондратьев в 1925 г. В работе «Основы перспективного плана развития сельского и лесного хозяйства» утверждал: «…Особо принципиальное значение, мы придаем мобилизации денежных ресурсов крестьянского населения при помощи кредитной кооперации». И вправду, хотя на излете НЭПа преобладающим видом кооперативных объединений во всех группах крестьянства была потребительская кооперация, но ввиду явной недостаточности скоплений в своем хозяйстве получила естественный стимул к развитию и кредитная кооперация. Конкретно кооперативы этого вида составляли базу всего кооперативного движения в деревне 20-х г., где достаточно высокая степень охвата российского крестьянства кооперативной деятельностью в сфере товарно-денежного обращения была связана с явными преимуществами, которые предоставляла кооперация, что подтверждается соотношением валового дохода крестьянских хозяйств и степенью их кооперированности.

Но уже в середине 20-х г.Г. Была поставлена задачка ликвидации самостоятельной кредитной кооперации с заменой её сельскохозяйственно-кредитным кооперативом, объединяющим кредитные, снабженческо-посреднические операции, торговлю потребительскими продуктами.

Предложенное решение, направленное на укрепление монополии гос банковской системы практически ликвидировало кредитную кооперацию, так как растворение её в кооперации сельскохозяйственной ведет к резкому понижению эффективности кредитных операций.

В период коллективизации кредитная кооперация была совсем упразднена. Это была наигрубейшая ошибка. Колхозы стали воспользоваться кредитом Государственного банка и Сельхозбанка СССР, которые не в состоянии были полностью заменить кредитные кооперативы, обеспечивавшие сельхозпредприятия маленьким кредитом.

В настоящее время поставлена на повестку дня неувязка возрождения кредитной кооперации. Без денежных средств ни одна сфера материального производства, в том числе и сельское хозяйство, не в состоянии работать. Село может получить денежные ресурсы лишь за счет аккумуляции сбережений. Опыт указывает, что эту работу могут выполнить кредитные кооперативы с помощью страны, которая обязана выражаться методом предоставления целевых кредитов для формирования основного капитала.

3. Основная деятельность кредитного кооператива

В настоящее время на территории Российской Федерации действуют два закона, регулирующие деятельность специализированных кредитных кооперативов:

- Федеральный закон №193 «О сельскохозяйственной кооперации» от 6 декабря 1995г.;

- Федеральный закон №117 «О кредитных потребительских кооперативах граждан» от 7 августа 2001г.

Федеральное законодательство, определяя правовое положение создаваемой организации, как юридического лица для осуществления деятельности по кредитованию предприятий аграрного сектора, относит кредитный кооператив к некоммерческой организации. В качестве основной цели своей деятельности кредитный кооператив не ставит извлечение прибыли и не распределяет полученную прибыль между участниками.

К добровольному объединению в кредитный кооператив приводят две основные потребности его членов, не нашедшие удовлетворения в процессе осуществления основной деятельности: временный недостаток финансовых ресурсов и необходимость сохранения временно свободных денежных средств. Привлекательность кредитного кооператива увеличивается благодаря возможности удовлетворять эти потребности одним юридическим лицом с наименьшими для участников затратами времени и личных усилий.

Исходя из этого, цель любого кредитного кооператива можно определить как удовлетворение потребностей членов кооператива в заемных средствах, сбережение собственных денежных средств. Деятельность кредитного кооператива может осуществляться только по отношению к своим членам. Распространение данных услуг на более широкий круг потребителей будет характеризовать их как банковские операции. Это потребует лицензионного оформления, определит иной статус организации и другую законодательную базу ее деятельности.

Удовлетворять потребности в заемных средствах членов кооператива необходимо на бесприбыльной основе. Цена пользования заемными средствами в кооперативе определяется только элементами затрат на формирование заемного фонда и обслуживание движения заемных средств.

При определении основной цели создаваемого кредитного кооператива, исходя из основных потребностей потенциальных его членов, важно правильно оценить мотивы, определившие эти потребности.

Принятая для руководства цель определяет предмет деятельности кооператива, который должен быть прописан в учредительных документах некоммерческих организаций в обязательном порядке. В предмет деятельности кредитного кооператива включают следующие положения:

- сохранение сбережение и прием вкладов членов кооператива;

- предоставление займов на производственные цели;

- размещение временно свободных денежных средств на депозитах в банках или в ценных бумагах;

- оказание услуг пайщикам по взаиморасчетам с третьими лицами;

- оказание консультационных, информационных и других услуг членам в соответствии с действующим законодательством.

4. Экономическая сущность и виды кредита

Обычно под кредитом понимают доверие, которым пользуется лицо, взявшее на себя обязательство будущего платежа, со стороны лица, имевшего право на этот платеж, т.е. доверие, которое заимодавец окажет должнику.

В практике кредитования сложились различные виды ссудных операций, на основании которых выделяют следующие виды кредита:

1. Целевые кредиты и займы связаны с выдачей ссуды на производственные цели, накопление товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат. При этом кредит может обслуживаться как методом кредитования по обороту, так и методом кредитования по остатку. Кредитование по обороту означает, что кредит синхронно следует за движением денежных средств и авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Кредитование по остатку основывается на взаимосвязи остатка товарно-материальных ценностей заемщика и затрат, вызвавших потребность в ссуде.

2. Кредитная линия. Данный кредит носит многоцелевой краткосрочный характер. Он предоставляется на разрыв в платежном обороте заемщика, когда его финансовые потребности превышают имеющиеся у него собственные ресурсы. Потребность в денежных средствах связана с созданием запасов товарно-материальных ценностей, осуществлением производственных затрат, отвлечением оборотных активов в товары отгруженные, дебиторскую задолженность, а также несовпадением срока оборачиваемости фондов на отдельных стадиях их движения и т.д. Размер кредитной линии устанавливается на год на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении источников формирования. Кредитная линия рассчитывается как разница между суммой различных элементов оборотных средств и суммой собственных источников их формирования, а также кредиторской задолженности.

3. Синдицированные кредиты. Потребность сельскохозяйственных товаропроизводителей в кредитах огромна. Выдать надолго большую сумму пайщику задача для кредитного кооператива проблематична. Кроме того, крупные ссуды несут в себе повышенный риск. В этих условиях для кредитного кооператива актуальным является частичное финансирование широкомасштабных мероприятий своих пайщиков. При этом формируется объединение кредиторов, где распределяются риски между участниками, что позволяет сельскому кредитному кооперативу поддерживать свою ликвидность на должном уровне и сохранить привлекательность кооператива для члена-пайщика.

4. Ипотечный кредит представляет собой особый вид кредита (займа) под залог недвижимости. Система ипотечного кредитования включает два направления:

- непосредственную выдачу ипотечной ссуды;

- продажу ипотечных кредитов на вторичном рынке (ипотечных обязательств), которая обеспечивает дополнительное привлечение ресурсов для кредитования.

Первым направление занимаются ипотечные банки. Вторым - финансовые компании и инвестиционные фонды, скупающие активы ипотечных банков, обеспеченные залогом имущества, и затем от своего имени на их базе выпускающие ценные бумаги (облигации).

5. Потребительский кредит. Потребительскими ссудами называются кредиты (займы), предоставляемые физическим лицам для приобретения потребительских товаров и оплаты соответствующих услуг. В сельских кредитных кооперативах такой вид кредита характерен для личных подсобных хозяйств граждан, проживающих в сельской местности.

Заключение

Ознакомление с мировым опытом кооперативного движения, рассмотренное в на примере Германии, дает представление о развитии системы народных банков и банков Райффайзен. Что позволяет оценить эффективность этой системы, дающей своим членам полный спектр финансовых услуг, льготном и выгодном размещении капитальных вложений на выгодных условиях.

В настоящее время сельское хозяйство России находится в кризисной ситуации. За годы реформ ни российским товаропроизводителям, ни финансовым кругам так и не стали ясны ключевые принципы национальной инвестиционной политики в сельском хозяйстве, которое как особая отрасль материального производства требует специфического подхода к банковскому и финансовому обслуживанию. Существующая система кредитования сельского хозяйства не в состоянии решить эту проблему. Одним из путей проблемы кредитования сельских производителей является создание системы сельскохозяйственной кооперации. Кредитные кооперативы позволят осуществить преобразование реальных отношений на селе, производства в сельском хозяйстве.

В настоящее время на территории Российской Федерации действуют два закона, регулирующие деятельность специализированных кредитных кооперативов:

- Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» и Федеральный закон «О кредитных потребительских кооперативах граждан».

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ. Часть I и II. М.: Юридическая литература, 2000.

2. Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» от 8 декабря 1995г. № 193-ФЗ. М.: «Ось-89». 1996-48с.

3. Закон РФ «О банках и банковской деятельности РСФСР» от 13 декабря 1991г. № 2030-I.

4. Закон РФ «О потребительской кооперации (потребительских обществах и их союзах) в Российской Федерации» (в ред. Федеральных законов от 11 июля 1997г. № 97-ФЗ и от 28 апреля 2000г. №54-ФЗ). Российская газета за 17.07.1997 №136.

5. Федеральный закон «О кредитных потребительских кооперативах граждан» от 7 августа 2001г. № 117-ФЗ.

6. Вахитов К.И. История потребительской кооперации в России: Учебное пособие для студентов общеобразовательных учреждений потребительской кооперации. М.: ЦУМК Центросоюза РФ, 2002.

7. Гешель В. Развитие кредитной кооперации в АПК // АПК: экономика, управление, №8, 2001.

8. Кооперация. Теория, история, практика: Избранные изречения, факты, материалы, комментарии/ Автор-составитель К.И. Вахитов. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К^о», 2004.

9. Комментарий к Федеральному закону «О сельскохозяйственной кооперации». Отв. ред. Минина Е.Л. - М.: «ИНФРА-М», 1997.

10. Макаренко А.П. Теория и история кооперативного движения: Учебное пособие для студентов высших и средних кооперативных учебных заведение. М.: ИВЦ «Маркетинг». 2001.-

11. Миронова Н. Развитие кредитной кооперации в агропромышленном производстве Волгоградской области // АПК: экономика, управление, №2, 2004Ткач А.В. Сельскохозяйственная кооперация: Учебное пособие. - М.: Издательско-торговая компания «Дашков и ^Ко», 2002

12. Худякова Е.В. Сельская кредитная кооперация. М.: Издательство МСХА, 2003

13. Чаянов А.В. Краткий курс кооперации. Репринтное воспроизведение издания 1925г. М.: Колос, 1992.

14. Чаянов А.В. Избранные труды. М.: Колос, 1993.

15. Чаянов А.В. Основные идеи и формы организации сельскохозяйственной кооперации. М.: Наука, 1991.

16. Шкляр М.Ф. Кредитная кооперация: Учебное пособие. - 3-е изд., исп. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К^о», 2004.