Анализ производственно-хозяйственной деятельности транспортного предприятия

27

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические аспекты производственно - хозяйственной деятельности АТП

1.1 Характеристика предприятия

1.2 Характеристика текущего состояния ТОО «Спецтехника»

1.3 Характеристика транспортных услуг

Глава 2. Анализ производственно - хозяйственной деятельности ТОО «Спецтехника»

2.1 Характеристика производственно - хозяйственной деятельности ТОО «Спецтехника»

2.2 Показатели прибыли ТОО «Спецтехника»

2.3 Состав факторов производства и их использование

Заключение

Список литературы

Введение

На современном этапе перехода к рыночным отношениям возникает потребность ускоренного развития производственной инфраструктуры, в том числе транспорта, обеспечивающей надежное обращение материальных ресурсов.

Ежегодно в нашей стране образуется около 200 млрд. различных хозяйственных связей. Намеченный рост производственного потенциала при прочих равных условиях к концу XX века вызовет увеличение хозяйственных связей в 4 раза. Эти данные свидетельствуют о необходимости детального рассмотрения возможностей транспортного комплекса по обеспечению надежного экономичного функционирования процессов товарообмена в современных условиях.

Переход к рыночным отношениям требует новых подходов к проблемам формирования материальных потоков, их рационализации и определения роли транспорта, в том числе и автомобильного, как основного участника процессов воспроизводства, оказывающего существенное влияния на рациональность размещения, обмена и эффективности общественного производства.

При грузовых перевозках автомобильный транспорт участвует практически во всех взаимосвязях производителей и потребителей продукции производственного назначения и товаров народного потребления.

При переходе к рыночному хозяйству повышаются требования потребителей к качеству используемой ими продукции. Это относится и к транспортным услугам, так как повышение их качества позволяет в конечном счете увеличить эффективность производства и соответственно доходы коллективов предприятий, пользующихся услугами транспорта.

Для грузовых перевозок в зависимости от специфики грузов и требований клиентуры показателями качества являются сохранность грузов в процессе транспортирования, регулярность поступления партий груза к получателям, максимальное сокращение времени доставки грузов, строгое соблюдение расписания отправления партий груза и гарантированное их прибытие к получателю в точно назначенные сроки, возможность перевозки крупногабаритных отправок без разборки их на части во избежание сборочных работ в пунктах получения.

Автомобильный транспорт по сравнению с другими видами транспорта имеет ряд преимуществ при перевозках грузов.

К ним относятся:

доставка грузов "от двери до двери";

сохранность грузов;

сокращение потребности в дорогостоящей и громоздкой упаковке;

экономия упаковочного материала;

более высокая скорость доставки грузов автомобилями;

возможность участия в смешанных перевозках;

перевозки небольших партий груза, позволяющее предприятию ускорить отправку продукции и сократить сроки хранения груза на складах.

Ввиду перечисленных выше преимуществ, автомобильный транспорт широко используется во всех областях экономики, применяется во всех областях народного хозяйства, в том числе и в машиностроении. Удельный вес материальных затрат в общем объеме продукции машиностроения составляет более 50 процентов. В процессе производства сырье, материалы, полуфабрикаты и комплектующие изделия перемещаются многократно. Для этого используются различные виды транспорта и в первую очередь автомобильный. Из общего объема перевозок в машиностроительном комплексе более 70 % осуществляется автомобильным транспортом. Таким образом, транспорт является неотъемлемой частью производственного процесса на предприятиях машиностроения.

Глава 1. Теоретические аспекты производственно - хозяйственной деятельности АТП

1.1 Характеристика предприятия

В период проведения разгосударствления и приватизации предприятие было преобразовано 10.06.93 г. в ТОО «Спецтехника».

Уставной капитал фирмы составляет 7347,2 тыс. тенге, в т.ч.:

личные денежные вклады: 2795 тыс. тг., что составляет 38 % от УК;

стоимость имущества членов организации арендаторов -- 4532,2 тыс. тг., что составляет 62 % УК.

Учредителями фирмы являются физические лица -- граждане РК -- члены трудового коллектива предприятия --на основе аренды имущества этого предприятия. .

ТОО «Спецтехника» на рынке транспортных услуг осуществляет свою деятельность в 3-х подсекторах:

осуществляет перевозки сыпучих грузов на автомобилях-самосвалах различных моделей и модификаций;

наливных грузов: дизельного топлива, бензина и смазочных материалов -- на автомобилях-цистернах;

междугородние и международные перевозки на различные расстояния и по различным маршрутам.

Предприятие имеет в своем составе на 1.01.96 года 150 единиц подвижного состава общей грузоподъемностью 1738,6 автотонн. Наряду с Фирмой в этих подсекторах осуществляют свою деятельность ряд других транспортных организаций, число которых достигает свыше 50. Предприятие является ведущим по обслуживанию дорожных организаций, металлобазы, нефтебазы. На долю ТОО «Спецтехника» приходится около 35 % перевозок.

1.2 Характеристика текущего состояния ТОО «Спецтехника»

Одним из факторов характеристики текущего состояния Фирмы оказывающего негативное влияние является:

резкое снижение платежеспособности клиентуры предприятия;

возрастающая величина процентной ставки за кредит (величина % за кредит, начисленного предприятию в 1995 году, составила 87 млн. тг.);

нестабильность в регионах, где находятся рынки сбыта;

уменьшение инвестиционных возможностей предприятия;

исключение всех видов централизованного финансирования транспортной деятельности, что является слабой стороной текущего состояния Фирмы:

финансовые затруднения в связи с неплатежеспособностью клиентов, предприятие склонно работать с традиционной клиентурой не зависимо от ее нынешней платежеспособности, не намереваясь уходить с непрерывных сфер деятельности, не имеет хорошо поставленной коммерческой службы;

спад производства в основных отраслях народного хозяйства;

маркетинг и планирование не охвачены организационной структурой Фирмы;

снижается общее количество клиентов Фирмы и, в тоже время, практически не ведется поиск новых клиентов.

Положительными факторами текущего состояния предприятия являются:

владение широким спектром подвижного состава: самосвалы, бортовые автомобили, цистерны и тягачи;

приобретены новые автомобили для осуществления международных перевозок: Мерседес-Бенц, МАЗ-5432 и МАЗ-64221. Грузоподъемность этих автомобилей свыше 20 тонн.

1.3 Характеристика транспортных услуг

ТОО «Спецтехника» выполняет перевозки грузов на автомобилях марок: для штучных грузов используются бортовые автомобили марки КамАЗ различных модификаций общей грузоподъемностью 322,4 автотонны и автомобили марки Шкода, ЗИЛ и МАЗ общей грузоподъемностью 139,4 автотонны.

Перевозка сыпучих грузов осуществляется на самосвалах марок КамАЗ-5511 и ЗИЛ-4502 общей грузоподъемностью 600 автотонны. В составе парка предприятия имеется 38 прицепов. Их использование позволяет повысить коэффициент использования грузоподъемности автомобиля, а следовательно, снизить себестоимость перевозок. Перевозка наливных грузов: дизельного топлива, бензина и смазочных материалов, -- выполняется в автомобилях-цистернах марок ЗИЛ, МАЗ и КамАЗ различных модификаций общей грузоподъемностью 128 тонн.

Предприятие осуществляет междугородние перевозки (внутриобластные и межобластные) и международные перевозки по маршрутам: Голландия, Германия, Польша, Венгрия… Для этих целей были приобретены автомобили марок: Мерседес-Бенц, (МАЗы-5432 и 64221)

МАЗы-5432 и 64221. Эти автомобили отличаются большой грузоподъемностью (более 20 тонн), а также отвечают всем необходимым требования для обеспечения качества перевозок и транспортных услуг. Предприятие сдает в аренду автомобили организациям и частным лицам.

Таблица 1.2.1

Структура подвижного состава ТОО «Спецтехника» на 1.01. 07 года

Марка автомобиля	Количество	Процент к итогу, %
I. Бортовые автомобили КамАЗ	14	10,2
II. Тягачи Шкода КамАЗ МАЗ Мерседес-Бенц ЗИЛ	4 12 11 2 7	2,9 8,8 8,0 1,5 5,1
Всего тягачей	36	26,3
III. Самосвалы КамАЗ-5511 КрАЗ ЗИЛ-4502	59 1 8	43,1 0,7 5,8
Всего самосвалов	68	49,6
IV. Цистерны ЗИЛ МАЗ КамАЗ	6 7 6	4,4 5,1 4,4
Всего цистерн	19	13,9
Итого	137	100

Глава 2. Анализ производственно - хозяйственной деятельности ТОО «Спецтехника»

2.1 Характеристика производственно - хозяйственной деятельности ТОО «Спецтехника»

Продукцией ТОО «Спецтехника» является перевозка грузов, специфика которой заключается в том, что производство совпадает с ее реализацией, в результате чего не может быть незавершенного производства. Процесс производства транспортной продукции происходит за пределами предприятия. Стоимость перевозки груза автомобильным транспортом добавляется к стоимости производства этого груза. В результате перемещения продукции в сфере обращения с нею происходит важная материальная перемена ее местоположения по отношению к потребителю. Стоимость транспортной продукции создается по законам присущим всем отраслям материального производства. На перемещение затрачивается живой труд работников, занятых на автомобильном транспорте, и общественный труд, воплощенный в подвижном составе и предметах труда. Особенность продукции автомобильного транспорта предопределяет отсутствие сырья в составе средств транспортного производства.

Таблица 1.3.1

Технико-экономические показатели работы ТОО «Спецтехника»

Наименование показателя	2006 г.	Прогноз на 2007 г.
Средне-списанное количество автомобилей	137,2	125
Средняя грузоподъемность	10,8	10,9
Общая грузоподъемность	1482,1	1360
Автомобиле-дни в предприятии	50199	45625
Автомобиле-дни в работе	11823,6	15969
Автомобиле-плано-дни в предприятии	542449,5	497313
Автомобиле-плано-дни в работе	127695	174059
Автомобиле-часы на линии	87494,6	121362,5
Автомобиле-часы в движении	55852,8	104612,9
Автомобиле-дни нахождения в исправном состоянии	40012	38143
Автомобиле-дни простоя в ТО и ТР	10090	7482
Автомобиле-часы в движении с грузом	41602	63341
Автомобиле-часы простоя под погрузкой разгрузкой	13469,4	16749,6
Коэффициент использования пробега	0,562	0,605
Коэффициент использования грузоподъемности	1,225	1,284
Коэффициент технической готовности	0,799	0,836
Коэффициент выпуска автомобилей на линию	0,24	0,35
Среднее время в наряде за сутки	7,4	7,6
Средне-техническая скорость	31,1	29,1
Средне-техническая эксплуатационная скорость	24	25,1
Среднее расстояние перевозки	56,6	70
Средне-суточный пробег	177,6	190,8
Количество ездок с грузом	22449	26512
Общий пробег	2102568	3046327
Пробег с грузом	974678	1844504
Объем перевозок	227913,2	370538,6
Грузооборот, т/км.	12895627	25780055
Возможный грузооборот, т./км.	10526522	20105094
Производительность на 1 списочную Автотонну, тонн	153,8	272,5
Автотонну, т/км.	8700,9	18961

Таблица 1.3.2

Производственная программа по эксплуатации подвижного состава на 2007 год.

Наименов. показателя	Расчетная формула	ТОО «Спецтехника»
I. Производственная база 1. Среднесписочнное количество автомобилей (Асс), шт	Асс = P / (W q), где P - грузооборот, ткм W - выработка на одну списочную автотонну, ткм q - средняя грузоподъемность, т. q = 10,88	Асс=125
2. Автомобиле-дни пребывания в предприятии (АДп)	АДп = Асс Дк Дк - кол-во календарных дней в периоде Дк = 365 дней	АДn = 45625
3. Автомобиле-тонно-дни пребывания в предприятии (АТДп)	АТДп = Асс Дк q	АТДn = 497313
4. Автомобиле-дни в работе (АДр)	АДр = Асс Дк в в - к-т выпуска автомобилей на линию в = 0,35	АДр = 15969
Технико-эксплуатационные показатели 5. Автомобиле-тонно-дни в работе (АТДр)	АТДр = Асс Дк в q	АТДр = 174059
6. Автомобиле-дни нахождения в исправном состоянии (АДи)	АДи = Асс т Дк т - к-т технической готовности т = 0,836	АДи = 38143
7. Автомобиле-дни простоя на техн. обслуживании и ремонте (АДТО и Р)	АДТО и Р = АДп -АДи	АДТО и Р = 7482
8. Автомобиле-часы работы на линии (АЧр)	АЧр = Асс Дк в Тн Тн - ср. время в наряде, час. Тн = 7,6	АЧр = 121362,5
9. Автомобиле-часы в движении (АЧдв)	АЧдв = АЧр - АЧп-р АЧп-р - автомобиле-часы простоя под погрузкой - разгрузкой	АЧп-р = 104612,9
10. Автомобиле-часы в движении с грузом (АЧгдв)	АЧгдв = (АЧп - АЧп-р)	АЧгдв = 63341
11. Автомобиле-часы простоя под погрузкой - разгрузкой (АЧп-р)	АЧп-р = Nег tег Nег - кол-во ездок с грузом tег - время ездки с грузом	АЧп-р = 16749,6
12. Общая грузоподъемность автомобилей (Gа)	Gа = Асс q	Gа = 1360
II. Технико-эксплуатационные показатели 1. К-т технич. Готовности автомобилей	г = АДи / АДп	г = 0,836
2. К-т выпуска автомобилей на линию	в = АДр / АДп	в = 0,35
3. Ср. время нахождения автомобиля в наряде за сутки (Тн), час	Тн = АЧр / АДр	Тн = 7,6
4. Ср. технич. скорость (Vт), км/ч	Vт = о / АЧдв о - общий пробег, км	Vт = 29,1
5. Ср. эксплуатац. Скорость (Vэ), км/ч	Vэ = о / АЧр	Vэ = 25,10105
6. Ср. суточный пробег	сс = о / АДр	сс = 190,76
7. К-т использования пробега ()	= гр / о гр - пробег с грузом, км	= 0,60548
8. К-т использования грузоподъемности ()	= Рпл / (гр q) Рпл - грузооброт, ткм	= 1,2846
9. Ср. грузоподъемн. Автомобиля (q), т	q = G / Асс G - общая грузоподъемность, т	q = 10,88
10. Ср. расстояние перевозки (lср)	lср = Р / Q Q - объем перевозок, т	lср = 69,574
III. Производительность подвижного состава 1. Выработка на 1 списочную автотонну (U), тонн (W), ткм	U = Q / G W = Р / G	U = 272.5 W = 18961.5
IV. Производств. Программа 1. Общий пробег (о), км	о = АЧр Vэ	о = 3046327
2. Пробег с грузом (гр), км	гр = о = Асс Дк в Тн Vэ	гр = 1844504
3. Кол-во ездок с грузом (Nег)	Nег = Q / (q )	Nег = 26511,64
4. Грузооборот (Р), ткм	Р = G W = Асс Дк Тн в Vэ q	Р = 25780055
5. Грузооборот возможн. (Рвоз), ткм	Рвоз = гр q = Асс Дк в Тн Vэ q	Рвоз = 20105094
6. Объем перевозок грузов (Q), т	Q = Р / lср = Nег q	Q = 370538.6

Таблица 1.3.3

План проведения технических обслуживаний и текущих ремонтов подвижного состава

Наименов. показателя	Расчетная формула	ТОО «Спецтехника»
I. Пробег автомобилей 1. Общий пробег, км	о = АЧр Vэ = АДр сс	о = 3046327
2. Среднесуточный пробег, км	сс = о / АДр = Тн Vэ	сс = 190,76
II. Периодичность технических воздействий 1. Периодичность ежедневных обслуживаний (ЕО), км	ЕО = сс = Тн Vэ	ЕО = 190,76
2. Периодичность техн. обслуживаний - 1 (ТО-1), км	ТО-1 = ТО-1н k1 k3 ТО-1 - нормативный пробег до ТО-1	ТО-1 = 1827,43
3. Периодичность техн. обслуживания - 2 (ТО-2), км	ТО-2 = ТО-2н k1 k3 ТО-2 - нормативный пробег до ТО-2	ТО-2 = 6426,85
4. Пробег до капит. ремонта (кр), км	кр = крн k1 k2 k3 кр - нормативный пробег до КР	кр = 761581,35
III. Количество технических воздействий 1. К-во капит. ремонтов (Nкр)	Nкр = о / кр	Nкр = 4
2. К-во техн. обслуживаний ТО-2 (NТО-2)	NТО-2 = о / ТО-2	NТО-2 = 474
3. К-во техн. обслуживаний ТО-1 (NТО-2)	NТО-1 = ТО-1	NТО-1 = 1667
4. К-во ежедневных обслуживаний ЕО (NЕО)	NЕО = о / сс	NЕО = (25175) 15969,4
5. К-во диагностирования -1 (Д-1)	NД-1 = 1,3 NТО-1	NД-1 = 2167
6. К-во диагностирования -2 (Д-2)	NД-2 = 1,2 NТО-2	NД-2 = 569
IV. Трудостойкость технич. воздействий 1. Нормативная а) трудоемкость ЕО,ч-ч	tЕО = tЕОн k2 k5	tЕО = 0,815
б) трудоемкость ТО-1, ч-ч в) трудоемкость ТО-2, ч-ч г) трудоемкость ТР, ч-ч	tто-1 = tто-1н k2 k5 tто-2 = tто-2н k2 k5 tтр = tтрн k1 k2 k3 k4 k5 k1 - к-т, зависящий от условий эксплуатации автомобиля k1 - к-т, зависящий от природно-климатических условий	tто-1 = 3,229 tто-2 = 13,405 tтр =
2. Общая трудоемкость по ТО-ТР а) трудоемкость вспомогательных работ б) трудоемкость ТО-1, ч-ч в) трудоемкость ТО-2, ч-ч г) трудоемкость ТР, ч-ч д) общая трудоемкость по ТО и ТР е) трудоемкость вспомогательных работ ж) Всего трудоемкость	ТЕО = NЕО tЕО Тто-1 = Nто-1 tто-1 Тто-2 = Nто-2 tто-2 Ттр = (Nтр lо) / 1000 Тто-тр = Тто-1 + Тто-2 + Ттр принято 20% от общей трудоемкости Т = ТЕО + Тто-1 + Тто-2 + Ттр + Твсп	ТЕО = 13019 Тто-1 = 5383 Тто-2 = 6354 Ттр = 49628 Тто-тр = 61365 12273 Т = 86657
Потребность в постах 1. Для выполнения ТО-1 2. Для выполнения ТО-1 3. Для выполнения ТР	П то-1 = Тто-1 / (Фрп Кп Рп) Фрп - фонд рабочего времени поста; Фрп = 2006 Кп - к-т использования поста; Кп = 0,95 Рп - кол-во рабочих на посту; Рп = 2 2,5 П то-2 = Тто-2 / (Фрп Кп Рп) П тр = Ттр / (Фрп Кп Рп)	П то-1 = 1,4 П то-2 = 1,7 П тр = 12,6
Итого		15,65 16
Потребность в ремонтных рабочих 1. Трудоемкость ремонтных работ (без ЕО и работ, выполненных водителями)	Ч-Чрр = Трр - ЧЧто-2	Ч-Чрр = 57573
2. Фонд рабочего времени 1 рабочего 3. К-т перевыполнения норм выработки	Ф(р-р) = [Дк - (Двых + Дпр + Дот + Дго + Дпрог)] Трд - Дпр Двых - Дпр - праздничные дни Дот -очередной отпуск Дго - выполнен. гос. Обязанн. Дпрог - прогулы Трд - продолж-ть раб. Дня Квн = 1,15 1,20	Ф(р-р) = 1736 1,2
4. Потребность в ремонтных рабочих, чел	Nр-р = (Ч - Чрр) / (Фрр Квн)	Nр-р = 27,6
5. Трудоемкость вспомогательных работ	принято 20 % от общей трудоемкости	2273
6. Потребность во вспомогательных рабочих	Nвр = (Ч - Чвр) / (Фрр Квн)	Nвр = 5,9
7. Общая потребность в ремонтно-вспомогательных рабочих	Nр-в = Nр-р + Nвр	Nр-в = 33,5

Таблица 1.3.4

План по численности работников

Наименов. показателя	Расчетная формула	ТОО «Спецтехника»
I. Водители 1. Автомобиле-часы работы на линии (АЧр), ч-ч	АЧр = Асс Дк в Тн	АЧр = 121362,5
2. Человеко-часы участия в ТО-2 и ремонтах (Ч-Что-2), ч-ч	Ч-Что-2 =Nто-2 то-2 nсм Тсм Рв то-2 - кол-во дней участия водителей в ТО-2 nсм - кол-во смен Рв - ср. кол-во водителей, участвующих в ремонте	Ч-Что-2 = 3792
3. Под-закл. время, ч-ч	Ч-Чп-з = (18 АЧр) / (60 Тсм) 18 - норма времени на подг.-заключительное время, мин.	Ч-Чп-з = 4551,1
4. Время, затраченное на проведение предрейсового мед. осмотра, ч-ч	Ч-Чм-о = (5 АЧр) / (60 Тсм) 5 - норма времени на мед. осмотр, мин	Ч-Чм-о = 1264,2
5. Общее кол-во часов работы водителей (Ч-Чв), ч-ч	Ч-Чв=АЧр +Ч-Что-2 + Ч-Чп-з + Ч-Чм-о	Ч-Чв= 130969,8
6. Фонд рабочего времени 1 водителя в год (Фв), час	Фв =[Дк - (Двых + Дпр + Дот + Дго + Дпрог)] Трд - Дпр	Фв = 1736
7. Среднесписочное кол-во водителей (Nв), чел	Nв = Ч-Чв - Фв	Nв = 75,4
8. Водители автомобилей хоз. обслуживания (Nвх), чел	Nвх	Nвх = 14
9. Общее среднесписочное кол-во водителей (Nводобщ)	Nводобщ = Nв + Nвх	Nводобщ = 89,4
II. Ремонтные рабочие 1. Общая трудоемкость работ по ТО и ремонтам (), ч-ч	Трр = Тто-1 + Тто-2 + Ттр	Трр = 61365
В том числе объем работ, выполненный водителями за время участия в ТО-2 и ремонтах (Ч-Что-2), ч-ч	Ч-Что-2 =Nто-2 то-2 nсм Тсм Рв	Ч-Что-2 = 3792
2. Трудоемкость работ, выполненных ремонтными рабочими	Чрр = Трр - Ч-Что-2	Чрр = 57573
3. Годовой фонд рабочего времени ремонтного рабочего	Фрр =[Дк - (Двых + Дпр + Дот + Дго + Дпрог)] Трд - Дпр	Фрр = 1736
4. К-т выполнения норм выработки	Квн = 1,15 1,20	Квн =1,20
5. Кол-во рем. рабочих	Nрр = Ч-Чрр / (Фрр Квн)	Nрр = 27,6
III. Вспомогательные рабочие 1. Объем работ, выполненных вспомогательными рабочими, ч-ч	Ч-Чвр = (0,2 0,35) Чрр	Ч-Чвр = 12273
2. Годовой фонд рабочего времени вспомогательных рабочих, час	Фвр =[Дк - (Двых + Дпр + Дот + Дго + Дпрог)] Трд - Дпр	Фвр = 1736
3. Коэф-т выполн. норм	Квн = 1,15 1,20	Квн =1,20
4. Кол-во вспомогательных рабочих, чел	Nвр = Ч-Чвр / (Фвр Квн)	Nрр = 5,9
5. Общее кол-во ремонтно-вспомогательных рабочих, чел	Nрв = Nрр + Nвр	Nрв = 33,5
Обще кол-во рабочих, чел	Nр = Nвобщ + Nрв	Nр = 122,9
IV. Аппарат управления 1. Численность аппарата управления (рассчитана по функциям управления) -- всего,чел В том числе: 1.1 руководители 1.2 специалисты 1.3 служащие	Nрук = 38,33% NАУП Nсп = 43,33% NАУП Nсл = 18,33% NАУП	60 Nрук = 23 Nсп = 26 Nсл = 11

Для расчета численности аппарата управления использованы следующие их показатели:

Количество автомобилей в приведенных автомобилях (X₁)-125

Коэффициент выпуска автомобилей на линию (X₂)-0,35

Среднесписочная численность работающих (X₃)-122,9

Режим работы автомобилей (X₄0-7,6 час

Нормативная численность рабочих по ремонту автомобилей (X₅), чел-33,5

Таблица 1.3.5

Сводная таблица плана по труду

Наименование категорий работников	Среднесписочное количество работников, чел	Производительность труда, тыс. тг.
1. Водители - всего	125	62,069
2. Ремонтно-вспомогательные рабочие, в том числе 2.1 ремонтные рабочие 2.2 вспомогательные рабочие	33,5 27,6 5,9	231601 281110 1315023
3. Аппарат управления	60	129311
Итого	232,5	33370

Определим точку нулевого дохода и построим график достижения безубыточности производства.

D -- доход от реализации

D = 7758636,5 тыс. тг.

С_пост -- постоянные затраты

С_пост = 2595451,8 тыс. тг.

С_пер -- переменные затраты

С_пер = 4150930,5 тыс. тг.

К_т -- точка нулевого дохода

К_т = 266,6 тыс. тг.

Точку безубыточности К_т можно определить и расчетным способом по формуле:

К_т = С_пост / (Т_пл - S_пер)

Т_пл -- тарифная плата за перевозку 1 тонны груза

Т_пл = 20938,8

переменные затраты на перевозку 1 тонны груза

S_пер = С_пер / Q, тг.

S_пер = 4150930,5 / 370,5 = 11202,42

Q -- объем перевозок, тонны

Q = 370538,6 т

К_т = 2595451,8 / (20938,8 - 11202,42) = 266,6 (тыс. т)

Таким образом, безубыточность перевозок грузов ТОО «Спецтехника» достигается после перевозки 266,6 тысяч тонн.

2.2 Показатели прибыли ТОО «Спецтехника»

Прибыль при объеме перевозок равном К_т:

П_р = К_т Т_пл - К_т S_пер - С_пост

П_р = 5581658,58 - 2986229,11 - 2595451,80 = 0

Прибыль при годовом объеме перевозок:

П_р = Q Т_пл - Q S_пер - С_пост

П_р = 7758636,5 - 4150930,51 - 2595451,8 = 1012254,5 (тыс. тг.)

Таблица 1.3.6

План образования прибыли

Наименование показателя	Расчетная формула	Значение показателя
Грузооборот	P = Q lср	25780,055
Себестоимость единицы транспортной работы	S = C / P	260,69
Рентабельность перевозок, %		15
Доходная ставка единицы транспортной работы (dст)	dст = S Кр Кр - коэффициент рентабельности	300,955
Среднее расстояние перевозки грузов (lср), км	lср = P / Q	70
Тариф на перевозку 1 т. груза (Тпл), тг	Тпл = dст lср	20938,81
Доход (Д), тыс. тг.	Д = dст P = Т Q	7758637,9573
Затраты (С), тыс. тг.	С = S P	6746641,702
Прибыль от перевозок (Пр), тыс. тг.	Пр = Д - С	1012140,6

Таблица 1.3.7

Калькуляция затрат

Наименование статей	Сумма затрат в млн. тг. по ТОО «Спецтехника»
Затраты на оплату труда водителей (без ТО-2 и ремонтов)	307928,3
Отчисления на социальные нужды	121631,6
Затраты на топливо для автомобилей	2190014,6
Затраты на смазочные и другие эксплуатационные материалы	524869,6
Затраты на ремонт и восстановление автомобильных шин	354800,4
Затраты на образование ремонтного фонда	596851,3
Затраты на амортизацию для полного обновления автомобилей	424487,2
Общехозяйственные затраты	1706880,5
Затраты на уплату налогов и других платежей, включаемых в себестоимость	143800,0
Сборы на страхование автомобилей	220000,0
Налог на использование автомобильных дорог	155118,8
Итого затрат	6746382,3

2.3 Состав факторов производства и их использование

Сравнение плановых и нормативных размеров факторов производства ТОО «Спецтехника»

Для осуществления процесса производства фирма имеет следующие факторы производства:

рабочую силу;

земельный участок для размещения основных фондов общей площадью 20 тыс. м²;

капитал: основные фонды и оборотные средства.

Главный элемент в процессе (производства) труда -- рабочая сила. Это совокупность духовных и физических способностей человека к труду. Поэтому можно утверждать, что рабочая сила -- главный фактор производства.

Для выполнения производственной деятельности ТОО «Спецтехника» имеет следующие категории работающих: рабочие (водители, ремонтные и вспомогательные рабочие), аппарат управления.

Преобладающее место в структуре категорий работающих занимаю рабочие и в их числе водители. К рабочим относятся лица, непосредственно участвующие в создании продукции, а также лица, обеспечивающие производственный процесс.

Водители -- ведущая профессия рабочих на автомобильном транспорте. Поэтому одной из важнейших задач является правильная организация труда водителей, так как от их работы во многом зависит выполнение плана перевозок.

Подготовка кадров для автомобильного транспорта тесно связана с методами определения численности всех категорий работников. Численность рассчитывается исходя из планируемых уровней объема продукции и производительности труда. Количество рабочих, занятых на нормируемых работах, определяется на основе данных о затратах и бюджетах рабочего времени. Нормативная численность водителей рассчитывается по формуле:

N_в^нор = (АЧ_р + 23/60 АЧ_р) / Ф_рв

АЧ_р -- автомобили-часы работы на линии

Ф_рв -- годовой фонд рабочего времени одного волителя

N_в^нор = (121362,5 + 23/60 121362,5) / 1736 = 96,7 (чел)

Численность производственных рабочих, то есть рабочих зон и участков, непосредственно выполняющих работы по ТО и ТР подвижного состава, рассчитаем по формуле:

Р_уд = Р_уд^(эт) П k_i

i=1

Р_уд -- число производственных рабочих на 1 млн. км пробега

Р_уд^(эт) -- число производственных рабочих на 1 млн. км пробега для эталонных условий

ki -- корректирующие коэффициенты, учитывающие влияние различных факторов

Р_уд = 10,44 чел Нормативное число производственных рабочих:

Р^нор = Р_уд L₀, чел

L₀ -- общий пробег, млн. км

L₀ = 3046327 км

Р^нор = 10,44 3046327 = 31,8 чел

Для расчета нормативной численности аппарата управления (N_АУП) использованы следующие исходные показатели:

Количество автомобилей в приведенных автомобилях -- 125

Коэффициент выпуска автомобилей на линию -- 0,35

Таблица № 3

Расчет нормативной численности аппарата управления

Наименование функции управления	Наименование фактора влияния	Числовое значение фактора	Нормативная численность по функциям управления
1. Общее руководство	1. Количество приведенных автомобилей 2. Среднесписочная численность работающих	125 218,5	1,7 0,85 = 1,4
2. Технико-экономическое планирование	2. Среднесписочная численность работающих	125 218,5	2,6 0,85 = 2,2
3. Организация труда и з/платы	Среднесписочная численность работающих	218,5	2,3 0,85 = 2,0
4. Бухгалтерский учет и финансовая деятельность	Среднесписочная численность работающих	218,5	3,5 0,85 = 3
5. Материально-техническое снабжение	1. Количество приведенных автомобилей 2. Режим работы автомобилей, ч	125 7,6	0,9 0,85 = 0,8
6. Комплектование и подготовка кадров	Среднесписочная численность работающих	218,5	1,2 0,85 = 1,0
7. Общее делопроизводство и хозяйственная деятельность	Количество приведенных автомобилей	125	1,4 0,85 = 1,2
8. Эксплуатационная служба	1. Количество приведенных автомобилей 2. Коэффициент выпуска автомобилей на линию 3. Режим работы автомобилей	125 0,35 7,6	6,6 0,85 = 5,61
9. Техническая служба	1. Количество приведенных автомобилей 2. Коэффициент выпуска автомобилей на линию 3. Нормативная численность рабочих по ремонту автомобилей	125 0,35 45,9	5,5 0,85 = 4,67
Итого по фирме			21,87 22 чел.

Кроме этого численность:

1. Первого отдела и гражданской обороны	- 2 чел
2. Машиносчетное бюро	- 2 чел
3. Инженеров по безопасности движения	- 1 чел

Общая численность аппарата управления

N_АУП = 22 + 2 +2 + 1 = 27 (чел)

Для грузовых АТП нормативы численности применяют с коэффициентом 0,85

Таблица 2.2.1.2

Структура категорий работающих

Наименование категорий работников	Численность работников по плану, чел	Удельный вес работающих, %	Нормативная численность, чел	Удельный вес работающих, %
1. Водители - всего, в том числе:	125	57,2	96,7	62,2
1.1 водители автомобилей 1.2 водители, участвующие в ремонте	89,4 35,6	40,9 16,3	96,7 --	62,2 --
2. Ремонтно-вспомогательные рабочие - всего, в том силе:	33,5	15,3	31,8	20,5
2.1 ремонтные рабочие 2.2 вспомогательные рабочие	27,6 5,9	12,6 2,7	26,2 5,6	16,8 3,6
3. Аппарат управления	60	27,5	27	17,4
Итого	218,5	100,0	155,5	100,0

Площади АТП по своему функциональному назначению подразделяются на три основные группы: производственно-складские, хранения подвижного состава и вспомогательные. В состав производственно-складских помещений входят зоны ТО и ТР, производственные участки ТР, склады (рис. 2.2.1.1.), а также технические помещения энергетических и санитарно-технических служб и устройств (компрессорные, трансформаторные, насосные, вентиляционные камеры).

В состав площадей зон хранения (стоянки) подвижного состава входят площади стоянок (открытых или закрытых) с учетом площади, занимаемой оборудованием для прогрева автомобилей (для открытых стоянок), рамп и дополнительных поэтажных проездов (для закрытых многоэтажных стоянок).

В ТОО «Спецтехника» условия хранения подвижного состава можно охарактеризовать как открытое хранение без подогрева; доля автомобилей с независимым выездом -- 100 %, угол расстановки на стоянке -- 90^о.

В состав вспомогательных площадей предприятия входят: санитарно-бытовые помещения, пункты общественного питания, здравоохранения, управления, культурного обслуживания.

Заключение

Проведение исследований производственно-хозяйственной деятельности ТОО «Спецтехника» позволяет сделать выводы, что в 2006 году предприятие неэффективно использовало факторы производства: фондоотдача основных производственных фондов составила 0,716 тгб/тг против 0,92 тг/тг в 2005 году и 1,4 тг/тг в 2005 году; коэффициент оборачиваемости оборотных средств -- 10,9 по сравнению с 13 в 2005 году и 20 в 2006 году; выработка на одного работника составила 17657 тыс.тг. при достигнутом показателе в 2005 году 21350 тыс. тг. и 30780 тыс. тг. в 2006 году; съем продукции с 1 м² площади земли в 2006 году составил 140,186 тыс. тг., в 2005 году -- 141,782 тыс.тг.

В 2006 году коэффициент выпуска автомобилей на линию составил 24 % от среднесписочного количества. Это связано с недостаточной рекламой и конкуренцией по привлечению платежеспособной клиентуры.

Среднее время нахождения автомобилей за прошлый год составило менее 8 часов при пятидневной рабочей недели, а именно 7,4 часа. Причиной этого явилось ослабление контроля со стороны эксплуатационной службы фирмы ТОО «Спецтехника» за работой подвижного состава на линии.

Коэффициент использования пробега составил 0,562, что указывает на неудовлетворительную организацию транспортного процесса и недостаточный контроль за соблюдением расхода топлива на транспортную работу.

Это позволяет сделать выводы, что при сложившихся условиях предприятие работало неудовлетворительно.

Основные направления повышения эффективности использования факторов производства ТОО «Спецтехника»

Для более эффективного использования факторов производства в дальнейшем ТОО «Спецтехника» необходимо проводить работу в следующих основных направлениях:

За счет расширения рекламы по основным направлениям и усиления конкуренции пополнить портфель заказов, обеспечивающих выпуск автомобилей на линию до 0,35.

Обеспечить организацию транспортного процесса, позволяющую выполнить работы по перевозке грузов в среднем не менее 7,6 часа в сутки.

Путем загрузки части подвижного состава грузами при движении в обратном направлении, повысить коэффициент использования пробега.

В целях сокращения постоянных расходов, а следовательно, и снижение размера тарифов, сократить привлечение водителей к участию в ТО и ремонта на 36 человек и разрешать в исключительных случаях привлечение водителей в ТО-2 не более, чем на день; снизить расходы на содержание технической базы на 20 % и сократить затраты на управление.

Сдача в аренду излишних факторов производства: площадей и транспортных средств.

Широкое использование прицепного состава. Применение прицепов является наиболее эффективным средством повышения производительности труда, так как при этом производительность автомобиля увеличивается более чем на 50 %.

Список литературы

1. Экономика АТП: Методические указания к выполнению курсовой работы / составители: Л.С. Глухих, З.В. Альметова. - Челябинск: Издательство ЮУрГУ, 1999.

2. Голованенко С.Л. «Экономика автомобильного транспорта» - Киев: Техника, 1988.

3. Голованенко С.Л. «Справочник инженера-экономиста автомобильного транспорта». - Минск: Высшая школа, 1991.

4. Краткий автомобильный справочник НИИАТ - М.:Транспорт,1986.

5. Лукинский В.С. Логистика автомобильного транспорта: концепция, методы модели. - М.: 2000. - 280 с.

6. Уваров С.А. Логистика: общая концепция, теория, практика. - СПб.: 1996. - 232 с.

7. Иохин В.Я. Экономическая теория: Учебник. - М.: Экономист, 2004г.

8. Ковалев В.В.. Финансовый анализ: методы и процедуры. Финансы и статистика. М.: 2001.

9. Курс экономического анализа / Под ред. М.И. Баканова, А.Д. Шеремета. - М.: Финансы и статистика, 2006.

10. Количественные методы финансового анализа: Пер. с англ./ Под ред. С.Дж. Брауна, М.П. Крицмена. - М.: ИНФРА-М, 2004.

11. Курс лекций