Расчет экономической эффективности от внедрения предложенной автоматизированной системы обработки экономической информации

Расчет экономической эффективности от внедрения предложенной автоматизированной системы обработки экономической информации



1. Источники получения годовой экономии на текущих затратах

Рассчитаем капитальные затраты на внедрение предложенной автоматизированной системы. Капиталовложения для внедрения предложенного программного продукта носят единовременный характер и составят:

К_затр = К₁+К₂+К₃ (1)

где К₁ - затраты на приобретение оборудования, грн.;

К₂ - затраты на лицензионные программные продукты, грн.;

К₃ - затраты на установку, ввод в эксплуатацию и обучение персонала, грн.;

Рассчитаем затраты связанные с приобретением необходимой для установки выбранной и предложенной к внедрению автоматизированной системы техники (К₁).

Затраты на оборудование включают стоимость приобретения:

Компьютеров;

Периферийных устройств;

Средств связи и прочей оргтехники.

(2)

где N_i - количество единиц i-го оборудования, необходимого для внедрения АСОЭИ (ЭВМ, принтеров), шт.;

С_i - цена единицы i-го оборудования, грн.;

n - общее количество различных видов оборудования;

к₁ - коэффициент транспортно-заготовительных расходов, доли;

к₂ - коэффициент увеличения затрат на производственно-хозяйственный инвентарь, доли.

Затраты, связанные с приобретением оборудования сводятся в таблицу 1.

Таблица 1

Затраты на оборудование

Наименование оборудования и его конфигурация	Балансовая стоимость
Итого

Рассчитаем затраты на приобретение лицензионной автоматизированной системы обработки экономической информации К₂, данные сводим в таблицу2

Таблица 2

Затраты на необходимое программное обеспечение

Лицензионный программный продукт	Стоимость, грн.

Затраты на установку, ввод в эксплуатацию АСОЭИ и обучение персонала К3 рассчитаем по формуле:

К₃ = З₁+З₂+З₃ (3),

где З₁ - затраты труда программиста системотехника, грн.;

З₂ - затраты компьютерного времени, грн.;

З₃ - косвенные (накладные) расходы, грн.

Рассчитаем затраты труда программиста системотехника - З₁.



З₁ = К_зар (4)

где N_к - количество обслуживающего персонала фирмы-поставщика АСОЭИ к-й профессии, чел;

r_к - часовая зарплата специалиста к-й профессии, грн.;

Т_к - трудоемкость работ для к-го специалиста (количество затраченного специалистом времени), часов;

К_зар - коэффициент начислений на фонд заработной платы, доли.

Часовая зарплата специалиста определяется по формуле:

r_к = M_k / F_к^мес (5)

где М_к - месячная зарплата к-го разработчика, грн.;

F_к^мес - месячный фонд времени его работы, час.

Расчет трудоемкости выполнения работ для каждого специалиста осуществляется по формуле

Т_к = t_1k + t_2k + t_3k +…+ , (6)

Где t_1k, t_2k, t_3k, ti_k - время, затраченное на каждом этапе разработки к-м разработчиком, час (выбрать самостоятельно).

Рассчитаем затраты компьютерного времени - З₂.

З₂ = С_к * F_о (7)

где С_к - себестоимость компьютерного часа, грн.;

F_о - затраты компьютерного времени на работу АСОЭИ, час.

Себестоимость компьютерного часа исчисляется по формуле:



С_к = С_а + С_э + С_то, (8)

где С_а - амортизационные отчисления, грн.;

С_э - энергозатраты, грн.;

С_то - затраты на техобслуживание, грн.

Амортизационные отчисления составят:

С_а = С_i * N_ai / F_годi, (9)

где С_i - балансовая стоимость i-го оборудования, которое использовалось для работы АСОЭИ (стоимость ПК принтера и плоттера и т.д.), грн.;

N_а - годовая норма амортизации i-го оборудования, доли;

F_год - годовой фонд времени работы i-го оборудования, час.

Для выбранного оборудования принимаем норму амортизации и годовой фонд времени работы.

Энергозатраты составят:

С_э = Р_э * С_кВт, (10)

где Р_э - расход электроэнергии, потребляемой компьютером;

С_кВт - стоимость 1 кВт/ч электраэнергии, грн.

Затраты на техническое обслуживание Сто:

С_то = r_то * , (11)

Где r_то - часовая зарплата работника обслуживающего оборудование, грн.;

- периодичность обслуживания:

Периодичность обслуживания:

= N_то / F^мес, (12)

где N_то - количество обслуживаний оборудования в месяц;

F^мес - месячный фонд времени работы оборудования, час.

Косвенные расходы З₃ определяются по формуле:

З₃ = С₁ + С₂ + С₃ (13)

где С₁ - затраты на содержание помещений, грн.;

С₂ - расходы на освещение, отопление, охрану и уборку помещений, грн.;

С₃ - прочие расходы (убытки, которые несет предприятие при обучении персонала)

Затраты на содержание помещений С₁ составляют 2- 2,5% от стоимость помещения:

Расходы на освещение, отопление охрану и уборку помещений С₂ составляют 0,2 - 0,5% от стоимости помещения:

Прочие расходы (убытки, которые несет предприятие при обучении персонала) С₃ равную размеру оплаты труда каждого обучаемого работника за все время обучения. Срок обучения принимаем равным одному месяцу.

2. Расчет годовой экономии

Годовая экономия от внедрения АСОЭИ определяется следующим образом:

Э_г =, (14)



Где t_i^p, t_i^a - трудоемкость выполнения i-й операции в ручном и автоматизированном вариантах, час;

К_i^p, к_i^p - повторяемость выполнения i-й операции в ручном и автоматизированном вариантах, грн.;

С_р, С_а - часовая себестоимость выполнения операций в ручном и автоматизированном вариантах, грн.;

n - количество различных управленческих операций, выполнение которых автоматизируется.

3. Расчет себестоимости выполнения управленческих операций в ручном варианте

С_р = С₁^р + С₂^р, (15)

Где С₁^р -затраты на оплату труда персонала, грн.;

С₂^р - косвенные расходы, грн.

Определяем затраты на оплату труда персонала - С₁^р:

к_зар, (16)

Где N_к - количество персонала, к-й профессии, участвующих с обработке информации в ручном варианте;

R_к - часовая зарплата одного работника к-й профессии, грн.;

k_зар - коэффициент начислений на фонд зарплаты;

k - число персонала различных профессий.

Часовая зарплата специалиста рассчитывается следующим образом:

R_k = M_k / F_k^m (17)



где М_к - месячный оклад специалиста, грн.;

F_k^m - месячный фонд времени работы специалиста, грн.;

Принимаем для всех профессий одинаковый фонд времени:

F₁^m = F₂^m = F₃^m =170 часов;

По формуле (3) определяем затраты на оплату труда персонала:

Косвенные расходы С₂^p расчитывают по формуле:

С₂^p = С₁ + С₂ + С₃ (18)

Пускай площадь помещения для хранения документов 78: составила 56 м2, следовательно его стоимость составила: 56 * 30 = 1680 грн. (30 грн. - стоимость 1м² помещения тогда:

С₁ = 1680 * 2% / 100% = 33,6 грн.,

(в час: 336/170 = 0,2 грн.)

Расходы на освещение, отопление охрану и уборку помещений С₂ составляют 0,2 - 0,5% от стоимости помещения:

С₂ = 1680 * 0,3% / 100% = 5,0 грн.

(в час: 5,0 / 170 = 0,03 грн.).

Прочие расходы (расходы на обслуживание техники) С₃ составляют 100 - 120% от фонда заработной платы главного специалиста подразделения (пусть С1р = 4,874 грн.), тогда:

С₃ = 4,874 * 110% / 100% = 5,36 грн.



4 Расчет себестоимости проектирования в автоматизированном варианте

С_а = С₁^а + С₂^а + С₃^а, (19)

где С₁^а - затраты на оплату труда персонала, грн;

С₂^а - стоимость компьютерного времени, грн.;

С₃^а - косвенные расходы, грн.

Затраты на оплату труда персонала С₁^а:

С₁^а = к_зар (20)

где N_p - количество работников к-й профессии, чел.;

R_p - часовая зарплата одного работника к-й профессии, грн.;

k_зар - начисления на фонд зарплаты, доли;

k - число персонала различных профессий, используемых в автоматизированном варианте.

Из формулы (16) находим затраты на оплату труда персонала:С₁^а

Стоимость компьютерного времени С₂ определяется по формуле (7):

С₂^а = С_а + С_э + С_то

Стоимость каждого отдельного оборудования при автоматизированном варианте приводится в таблице 1.

Из формулы (10) энергозатраты составят:

С_э = Р_э * С_кВт =

Затраты на техническое обслуживание С_то:

С_то = r_то *

Из (8) получим себестоимость компьютерного часа:

С₂^а = С_а + С_э + С_то

Косвенные расходы С₃^а рассчитываются по формуле (21):

С₃^а = С₁ + С₂ + С₃ (21)

Из формулы (13) получим: С₃^а

Себестоимость проектирования в автоматизированном варианте С_а

По формуле (14) определяем годовую экономию от автоматизации процесса Э_г

5. Расчет годового экономического эффекта

В случае внедрения одной АСОЭИ экономический эффект определяется по формуле:

Э_ф = Э_г - Е_н * К_затр,

где Э_г - годовая экономия от автоматизации системы учета и обработки документооборота, грн.;

К - капитальные затраты на создание программного изделия, грн;

Е_н - нормативный коэффициент экономической эффективности капиталовложения, доли.



6. Расчет коэффициента экономической эффективности и срока окупаемости капиталовложений

Коэффициент экономической эффективности капиталовложений показывает величину годового прироста прибыли или снижения себестоимости в результате использования АСОЭИ на одну гривну единовременных затрат (капиталовложений):

Е_р = Э_г / К_затр.

Разработанная программа является экономически эффективной (неэффективной), поскольку выполняется (не выполняется) неравенство:

Е_р Е_н (24)

Срок окупаемости капиталовложений - период времени, в течение которого окупаются затраты на АСОЭИ:

Т_р = , (25)

При эффективном использовании капиталовложений расчетный срок окупаемости Тр

должен быть меньше нормативного:

Т_р Т_н

Сделать вывод о полученных результатах.



Таблица 3

Справочные данные

N	Название показателя	Размерность	Величина
1	Коэффициент транспортно - заготовительных расходов	доли	1,01
2	Коэффициент увеличения затрат на производственно - хозяйственный инвентарь	доли	1,015
3	Коэффициент начислений на фонд заработной платы	доли	1,425
4	Стоимость 1 кВт/ч электроэнергии	грн.	0,20
5	Нормативный коэффициент экономической эффективности капиталовложений	доли	0,42

Таблица 4

Приблизительные величины потребляемой оборудованием мощности , кВт/ч.

N	Оборудование	Величина
1	Компьютер	0,4
2	Принтер матричный	0,04
3	Сканер	0,3
4	Плоттер	0,15
5	Факс - модем	0,00075

Таблица 5

Стоимость оборудования и программных продуктов.

Оборудование	Цена, грн.
Компьютер	2500
Факс - модем U.S.Robotics Winmodem 56k V.90 int. OEM	195
Сканер настольный Canon CanoScan N340P	448
Сканер настольный EPSON Perfection 610	762
Сканер цветной планшетный HP Scan Jet 3300C USB	510
Источник бесперебойного питания APC Back UPS 300 MI	446
Источник бесперебойного питания APC Back UPS 500 MI	539
Копировальный аппарат Canon FC-204+E16 (A4)	1280
Принтер Epson LX-300+	713
Принтер Epson Stylus Color 300	382
Принтер Hewlett Packard DeskJet 610C	468
Себестоимость печати 1 листа на струйном принтере	0,57..1,42
Принтер HP LaserJet 1100	2065
Сетевая карта NE-200 COMBO	61
Кабель коаксиальный, 1м.	1,7
Коннектор обжимной BNC	2,6
Терминатор RG-58 с заземлением	4,8
Т-коннектор	3,2
CD Microsoft Windows98 Rus SE (OEM)	415
CD Microsoft 2000 Pro (OEM)	1140
CD Microsoft Office 2000 Pro Rus (OEM)	1300
CD Microsoft Windows NTW 4.0 (OEM)	1327
CD Microsoft Windows 2000 Srv (OEM)	5668
CD Microsoft BackOffice 4.0 Small Business	10714
1С:Предприятие 7.7 Комплексный учет. Однопользовательская версия	2880
1С:Предприятие 7.7 Комплексный учет. Сетевая версия	9000
1С:Бухгалтерия 7.7. Однопользовательская версия.	1440
1С:Торговля 7.7. Однопользовательская версия	1680
1С:Торговля 7.7. Сетевая версия	5760
1С:Торговля 7.7. Сетевая трехпользовательская версия	2880
1С:Зарплата 7.7. Однопользовательская версия	1680
1С:Зарплата 7.7. Сетевая версия	5760
1С:Бухгалтерия 6.0 Win95 ПРОФ укр	1200
1С:Бухгалтерия 6.0 Win95 ПРОФ укр Сеть	2400
Программа печати и учета первичных документов.	60
Программа персонифицированного учета пенсионных начислений	Бесплатно
АРМ Бухгалтера Толстый Ганс	600
Информационно - справочная система “Зодчий”	2800
ПК “Тендер контракт” со сметно нормативной базой For Win 95/98	2850
ПК “Тендер контракт” со сметно нормативной базой For DOS	2565
Компьютерная база данных по законодательству Украины “Юрист плюс”	30
Программа подготовки сведений по форме 8 - ДР	Бесплатно
Project - Expert 5.22	12000