30

• Федеральное агентство по образованию РФ
• Государственное образовательное учреждение
• Высшего профессионального образования
• Тамбовский Государственный Университет им. Г.Р. Державина
• Академия экономики и управления
• Кафедра экономической теории
• КУРСОВАЯ РАБОТА
• на тему:
• ТРАНСАКЦИОННЫЕ ИЗДЕРЖКИ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРУПНЫХ КОРПОРАЦИЙ РФ
• Введение
• Актуальность курсовой работы: Сегодня предприятия сталкиваются с множеством негативных явлений, препятствующих эффективному формированию российских рынков и приводящих к дополнительным хозяйственным издержкам. Ощущается повышенный интерес к проблемам бюрократических барьеров и коррупции чиновников, неплатежей между предприятиями и применению насилия в деловых отношениях, ухода от налогов и криминализации бизнеса. В жизни решение всех этих проблем, как правило, сопряжено с дополнительными издержками, которые, в противоположность прямым (производственным) издержкам, называются трансакционными.
• Цель курсовой работы - изучить развитие теории трансакционных издержек, их влияние на деятельность современных российских корпораций.
• Задачи курсовой работы.
• 1. Установить генезис теории трансакционных издержек.
• 2. Определить основные виды трансакционных издержек при осуществлении деятельности корпораций.
• 3. Выявить ключевые пути минимизации трансакционных издержек.
• Предмет. Предметом курсовой работы являются экономические отношения, присущие возникновению трансакционных издержек в деятельности российских корпораций.
• Объект. Трансакционные издержки в деятельности крупных корпораций Российской Федерации.
• Теоретической основой изучения поставленных в курсовой работе задач послужили труды отечественных и зарубежных экономистов, занимающихся разработкой основ теории трансакционных издержек. При рассмотрении конкретных проблем использовались учебные издания, материалы периодической прессы, статистические исследования.
• Степень разработанности проблемы:
• 1. А.Н. Олейник
• 2. В.В. Лесных
• 3. В.В. Радаев
• 4. Д. Норт
• 5. К. Эрроу
• 6. М.Ю. Виноградова
• 7. Р.А. Капелюшников
• 8. Р. Коуз
• Структура курсовой работы была определена в соответствии с необходимостью решения поставленных задач. Курсовая работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка используемой литературы.
• 1. Теория трансакционных издержек
• 1.1 Определения и оценки трансакционных издержек
• Издержки трансакционные (Transaction expenses) - расходы по совершению сделок - действий физических и юридических лиц, направленных на установление, изменение и прекращение гражданских прав и обязанностей.
• Включают затраты на получение необходимой информации о ценах и качестве товаров, а также расходы, связанные с ведением переговоров, оформлением контрактов и заключением сделок, контролем за их исполнением и юридической защитой прав собственника в случае их нарушения.
• Увеличение масштабов фирмы путем включения в ее состав сопряженных производств ведет к снижению трансакционных издержек. Однако параллельно из-за увеличения размеров фирмы и усложнения ее структуры начинают возрастать затраты на управление. Оптимальный размер фирмы будет достигнут тогда, когда экономия от сокращения трансакционных издержек, связанная с дальнейшим увеличением фирмы, окажется равной дополнительным затратам на управление. [1]
• В экономике трансакционные издержки определяются как издержки измерения, то есть оценки полезных свойств объекта обмена, и принуждения к выполнению соглашения. В более широком смысле, в контексте эволюции общества, трансакционные издержки - это все издержки, возникающие в процессе взаимодействия людей во времени. [11]
• Понятие трансакции было впервые введено в научный оборот Дж. Коммонсом. Трансакция - это не обмен товарами, а отчуждение и присвоение прав собственности и свобод, созданных обществом. Такое определение имеет смысл в силу того, что институты обеспечивают распространение воли отдельного человека за пределы области, в рамках которой он может влиять на окружающую среду непосредственно своими действиями, т.е. за рамки физического контроля, и, следовательно, оказываются трансакциями в отличие от индивидуального поведения как такового или обмена товарами.
• Родоначальник теории трансакционных издержек Р. Коуз первоначально относил к таковым только издержки, возникающие при использовании ценового рыночного механизма. Позднее в их состав стали включать и издержки, связанные с использованием административных механизмов контроля. При таком расширенном толковании понятие трансакций применимо как к отношениям, складывающимся между организациями, так и к отношениям внутри них.
• В рамках современной экономической теории трансакционные издержки получили множество трактовок, иногда диаметрально противоположных:
• К. Эрроу: трансакционные издержки как издержки эксплуатации экономической системы; [18]
• J. Winiecki: трансакционные издержки как «издержки, связанные с созданием, изменением, закреплением и использованием институтов экономическими субъектами»;
• Д. Норт: трансакционные издержки состоят из издержек оценки полезных свойств объекта обмена и издержек обеспечения прав и принуждения к их соблюдению»; [10]
• Д. Норт: издержки производства суть издержки, обусловленные состоянием производительных сил; издержки трансакции суть издержки, обусловленные характером производственных отношений;
• С. Чанг: в самом широком смысле слова «трансакционные издержки» состоят из тех издержек, существование которых невозможно себе представить в экономике Робинзона Крузо;
• P. Milgrom, J. Roberts: трансакционные издержки включают также любые потери, возникающие вследствие неэффективности совместных решений, планов, заключаемых договоров и созданных структур; неэффективных реакций на изменившиеся условия; неэффективной защиты соглашений. Одним словом, они включают все, что, так или иначе, отражается на сравнительной работоспособности различных способов распределения ресурсов и организации производственной деятельности.
• Значение трансакционных издержек в современном обществе трудно переоценить. По оценкам экспертов, удельный вес трансакционных издержек в совокупных затратах фирмы составляет при их функционировании на традиционных рынках от 1,5 до 5%, а при выходе на новые рынки сбыта - увеличивается до 10-15%. Значительная доля трансакционных издержек в развитых странах вызвана ростом количества потенциальных субъектов хозяйственных связей, а следовательно, и числа осуществляемых ими трансакций. В странах с переходной экономикой высокий уровень трансакционных затрат обусловлен еще и тем, что в них до сих пор не отработан механизм взаимодействия между государственными органами и субъектами предпринимательства.
• По мнению многих специалистов, вялый рост российской экономики в значительной степени объясняется высокими трансакционными издержками. Фраза Д. Норта, что экономика уже достигла уровня, когда «обслуживание сделок поглощает огромные ресурсы», но никак не может перейти к фазе, когда «производительность, связанная с выигрышем от торговли, возрастает еще больше», вполне могла бы относиться и к России.
• Если спроецировать ставшие уже классическими исследования трансакционных издержек, в том числе и упомянутую работу Д. Норта, на российскую экономическую действительность, то можно уверенно заявить, что высокие трансакционные издержки являются неотъемлемой чертой развивающихся рынков, их «детской болезнью».
• Теперь приведём оценки трансакционных издержек (табл. 1).
• Трансакционные издержки большинством ученых понимаются интегрально, как издержки функционирования системы.
• Таблица 1. Оценка трансакционных издержек

Источник информации	Величина трансакционного сектора, %	Удельный вес трансакционных издержек в совокупных затратах фирмы, %
Д. Уоллес и Д. Норт Е. G. Furubotn, R. Richter Дж.К. Лафт М.Ю. Виноградова Л.В. Гусарова, И.В. Миргалеева С. Осмоловец	54,7 50-60 до 70	от 1,5 до 15 6,7 11,57

• Указанные в табл. 1 величины трансакционных издержек характерны для стационарных экономик. [4]
• Кроме того, различие между трансакционным сектором в целом и для фирмы, в частности, позволяет оценить экономию на трансакционных издержках за счёт образования самой фирмы как института в обществе. Эта величина составляет около 50%. Образование фирмы дает экономию на общих издержках за счет трансформации трансакционных издержек независимых агентов на открытом рынке - в организационные внутри фирмы.
• 1.2 Классификация трансакционных издержек
• Впервые концепция трансакционных издержек разработана в трудах Дж. Коммонса и Р. Коуза, сконцентрировавших внимание экономической теории на трансакциях. При этом понимание трансакционных издержек варьируется от узких определений, связывающих данные издержки с отдельными видами экономической деятельности, до широких, подчеркивающих институциональную природу данного явления. Понятие трансакционных издержек, несмотря на многолетнюю историю существования, не имеет строгого канонического определения. Его предметное наполнение заметно меняется в зависимости от контекста. Например, Дж. Джоунс и С. Хилл определяют трансакционные издержки как затраты на переговоры, мониторинг и проведение сделки, которые помогают сторонам прийти к соглашению. У. Николсон, автор одного из самых известных учебников по микроэкономике, рассматривает эксплицитные трансакционные издержки в форме платы за услуги посредников и имплицитные трансакционные издержки в форме издержек поиска и сбора информации. Существует понимание трансакционных издержек как психологических издержек принятия решения и заключения самой сделки. Как определил О. Уильямсон: «Любая проблема, которая, так или иначе, может быть сформулирована как проблема заключения контракта, может быть исследована с точки зрения трансакционных издержек». Развитие концепции трансакционных издержек привело к использованию их для широкого круга явлений.
• Нужно отметить, что общепринятой классификации трансакционных издержек не сложилось, каждый из исследователей обращал внимание на наиболее интересные, с его точки зрения, элементы. Дж. Стиглер выделил среди них «информационные издержки», О. Уильямсон - «издержки оппортунистического поведения», М. Дженсен и У. Меклинг - «издержки мониторинга за поведением агента и издержки его самоограничения», Й. Барцель - «издержки измерения», П. Милгром и Дж. Робертс - «издержки влияния», Г. Хансманн - «издержки коллективного принятия решений». К. Далман включил в их состав «издержки сбора и переработки информации, издержки проведения переговоров и принятия решений, издержки контроля и юридической защиты выполнения контракта». В экономике трансакционные издержки определяются как издержки измерения, т.е. оценки полезных свойств объекта обмена, и принуждения к выполнению соглашения. В более широком смысле, в контексте эволюции общества, трансакционные издержки - это все издержки, возникающие в процессе взаимодействия людей во времени. (Дуглас Норт)
• Согласно Норту и Эггертсону, трансакционные издержки состоят из:
• search activities - издержки поиска
• Существует четыре вида издержек, которые связаны с поиском:
• приемлемой цены;
• качественной информации об имеющихся товарах и услугах;
• качественной информации о продавцах;
• качественной информации о покупателях.

Количественная информация о продавцах и покупателях первыми двумя позициями уже дана. Под качественной информацией о продавцах и покупателях понимается информация об их поведении - честны ли они, как выполняют свои обязательства, в каких находятся обстоятельствах (может, кто-то из них на грани краха или, наоборот, процветает). [10]

Издержки поиска: теория Дж. Стиглера

Из-за неопределенности цен покупатели несут расходы по поиску более выгодной сделки. Данная модель показывает, как определяются затраты поиска и выбор магазина.

Предположим, что в некоем городе имеется n типов магазинов, продающих один и тот же товар. Магазин типа i=1,… n фиксирует цены p=i. Таким образом, в первом магазине цена наименьшая (p=1), во втором она равна 2 и т.д. Потребитель не знает тип каждого магазина, но знает распределение типов. Он осуществляет последовательный поиск и несет издержки s>0 при посещении каждого магазина. При этом он должен принять решение, продолжать ли ему поиск или осуществлять покупку. [17]

В рыночном смысле вы торгуетесь, чтобы минимизировать издержки. Вы ищете в процессе bargaining activities предельную кривую безразличия вашего партнера (до какой цены он может дойти при торговле). Ведь у каждого из торгующихся есть как некая запросная, так и некая резервная цена. В процессе bargaining activities вы и пытаетесь разными путями подойти максимально близко к предельной - наиболее низкой или наиболее высокой - цене, которую способен дать ваш партнер. Т.е. bargaining activities ведет к выяснению т.н. «true position», которая в экономическом смысле есть предельная кривая безразличия или предельная изокванта (в случае фирмы). Какие издержки и затраты вы несете в процессе bargaining activities?

Надо отметить, что search activities и bargaining activities - вещи принципиально разные. В search activities вы еще не определили партнеров, вы их только еще выбираете. Кстати, такой деятельностью вы занимаетесь в Интернете (фактически это просмотр, желательно, с минимальными издержками). А bargaining activities предполагает, что вы определили узкий круг ваших партнеров - одного-двух-трех и уже с ними ведете переговоры (переговоры дороги, поэтому нет смысла вести их со всеми).

Это ваши затраты на то, чтобы в тексте контракта было записано, как в тех или иных случаях (предвиденных вами) поведет себя ваш партнер и как будут складываться внешние обстоятельства. А применительно к случаям, вами не предугаданным, обычно в контракте формулируется некий механизм. Скажем, устанавливается: если мы не договоримся, судить нас будет Международный арбитражный суд г. Стокгольма (обычная для международных контрактов инстанция). Т.е. специально резервируется некая позиция для непредвиденных обстоятельств. Contract making activities - одна из самых дорогих (5-10% объема сделки) при инвестициях в специфические активы. Это фантастические деньги! Но в ряде случаев столь велики риски, столько велика ответственность за прописанное в контракте, что вы вынуждены их тратить на юристов.

Monitoring (издержки мониторинга).

Пункты 1-3 относились к activities ex ante (к деятельности до появления юридически оформленного контракта). А с пункта 4, когда такой контракт уже появился, начинается activities ex post (деятельность после его появления). И начинается она с мониторинга исполнения контракта каждым из контрагентов.

enforcement - издержки на принуждение

Это издержки на принуждение другой стороны к выполнению условий контракта. Поскольку люди стремятся действовать в своих интересах, а информация (по определению) неполна, нередко возникают ситуации, когда контракт не выполняется частично или полностью. Предполагается, что существует система, которая заставляет партнеров соблюдать условия контракта. Такой системой прежде всего является государство, а также в какой-то степени - профессиональные ассоциации и частная юридическая система. Последняя взаимодействует с двумя предыдущими, дополняя их. Но есть и альтернативная система принуждения, которая возникает в слабом государстве и конкурирует с ним. Это - частная система enforcement (не путать с вышеупомянутой частной юридической системой). Сюда относятся мафия, всевозможные «крыши» и т.п.

protection - издержки на защиту прав собственности.

Это единственная статическая форма трансакционных издержек, в отличие от динамических издержек, связанных с обеспечением контрактов.

В определенных случаях такого рода издержки связаны с охраной от правонарушителей, и тогда это функция государства. Примерно в том же числе случаев такого рода издержки связаны с предосторожностью в отношении государства.

По Капелюшникову

1. Издержки поиска информации. Перед тем, как будет совершена сделка, нужно располагать информацией о том, где можно найти потенциальных покупателей или продавцов потребительских благ или производственных факторов и каковы сложившиеся на данный момент цены. Издержки такого рода складываются из затрат времени и ресурсов, необходимых для ведения поиска, а также из потерь, связанных с неполнотой и несовершенством получаемой информации.

2. Издержки ведения переговоров. Рынок требует отвлечения значительных средств на проведение переговоров об условиях обмена, на заключение и оформление контрактов. Чем больше участников сделки и чем сложнее ее предмет, тем выше эти издержки. Дополнительным их источником являются потери из-за неудачно заключенных, плохо оформленных и ненадежно защищенных соглашений.

3. Издержки измерения. Любой продукт или услуга - это комплекс характеристик. В акте обмена неизбежно учитываются лишь некоторые из них, причем точность их оценки (измерения) бывает чрезвычайно приблизительной. Иногда интересующие качества товара вообще неизмеримы и для их оценки приходится пользоваться суррогатами (например, судить о вкусе яблок по их цвету). Измерение - это квантификация информации: «Фактически ни один товар, выносимый на продажу, не свободен от издержек измерения его свойств». Сюда относятся затраты на соответствующую измерительную технику, на проведение собственно измерения, на осуществление мер, имеющих целью обезопасить стороны от ошибок измерения и, наконец, потери от этих ошибок.

Гарантии, торговые марки и т.д.

4. Издержки спецификации и защиты прав собственности. В эту категорию входят расходы на содержание судов, арбитража, государственных органов, затраты времени и ресурсов, необходимых для восстановления нарушенных прав, а также потери от плохой их спецификации и ненадежной защиты. Любое нарушение требуется сначала зафиксировать, затем оценить его тяжесть, обеспечить поимку или явку нарушителя, наложить наказание. Все это обходится далеко не бесплатно.

5. Издержки оппортунистического поведения. Термин «оппортунистическое поведение» был введен О. Уильямсоном. Так называется недобросовестное поведение, нарушающее условия сделки или нацеленное на получение односторонних выгод в ущерб партнеру. Под эту рубрику попадают различные случаи лжи, обмана, бездельничанья на работе, манкирования взятыми на себя обязательствами и т.д. Издержки этого типа связаны с трудностями точной оценки постконтрактного поведения другого участника сделки. По существу, это те же издержки измерения, но только относящиеся не к результатам, а процессу - не к передаваемым продуктам, а поведению контрагентов по сделке.

Предконтрактный оппортунизм - модель «рынка лимонов» Акерлофа. Сигналы о качестве: государственная поддержка производителей высококачественных товаров, деятельность независимых организаций потребителей, целенаправленная политика производителей высококачественных товаров (репутация, предоставление гарантий, расточительные расходы на рекламу, низкая входная цена).

Постконтрактный оппортунизм - в центре внимания исследователей оказались две основных формы формы оппортунистического поведения - «отлынивание» и «вымогательство».

6. Издержки «политизации». Этим общим термином можно обозначить издержки, сопровождающие принятие решений внутри организаций. Принятие решений на рынке и в организации носит различный характер. Рыночная сделка будет заключена только в том случае, если от нее выигрывают обе стороны. Всякий, кто считает, что сделка ему невыгодна, имеет возможность от нее отказаться. Добровольное обоюдное согласие дает минимальную гарантию эффективности принимаемых на рынке решений, поскольку их необходимым условием является ожидаемое повышение благосостояния обоих участников (или, по меньшей мере, неухудшение благосостояния никого из них). Трудности и потери, возникающие при попытках достижения взаимного согласия, служат источником издержек поиска, издержек ведения переговоров и др., о которых речь шла выше. [6]

2. Трансакционные издержки в российской экономике

2.1 Трансакционные издержки в корпорациях

Вход на рынок

Размеры минимального стартового капитала, необходимого для разворачивания дела, за последние семь-восемь лет выросли в России очень сильно. С парой сотен и даже парой тысяч долларов в кармане (как бывало ранее) сегодня делать нечего. Ныне для небольшого предприятия требуются как минимум десятки тысяч долларов, для старта серьезного дела нужны сотни тысяч, в таких же сферах, как банковская деятельность, - на порядок больше. Но в данном случае речь идет не об экономических барьерах, а об издержках, связанных с прохождением формальных бюрократических процедур.

Регистрация предприятия перестала быть для предпринимателя серьезной проблемой. Однако это связано, увы, не с устранением множественных бюрократических препон. Необходимость ходить по инстанциям, стоять в очередях, осуществлять десятки мелких выплат сохранилась. Но сформировалась и соответствующая инфраструктура.

О какого рода услугах идет речь? Это проверка наименования и получение юридического адреса, составление устава и приказов о назначении ключевых лиц (генерального директора, главного бухгалтера), подготовка решения о собрании акционеров и учредителей, изготовление печати и открытие расчетного счета, правильное заполнение бесчисленных форм и внесение всех госпошлин, регистрация в Регистрационной палате и налоговой инспекции, а также в социальных фондах. Разумеется, все это можно сделать и самим, сэкономив деньги (например, официальная пошлина в Регистрационной палате - в пределах 200 руб., т.е. менее 10 долл. США), но времени и нервов это отнимет немало. Сошлемся на мнение специалиста - руководителя фирмы по регистрации предприятий: «Просто нормальный человек… вообще никогда в жизни не зарегистрирует предприятие сам, потому что это невозможно для нормального человека. Если только он поставит это целью своей жизни».

Если же предприниматель вынужден получать лицензии на какие-то виды деятельности, то сумма легко возрастает до 1 тыс. долл. и более. Лицензирование деятельности по-прежнему представляет собой немалую проблему. Процедуры прохождения в данном случае длинные, издержки высокие - от нескольких минимальных заработных плат до бесконечности (например лицензия на работу радиостанции в момент проведения исследования составляла 1,5 млн. долл.), можно также получить не вполне обоснованный отказ. В среднем, чтобы открыть малое предприятие, предпринимателю нужно пройти 25-30 инстанций, получить от 50 до 90 согласующих документов и затратить до 1 тыс. долл. [19].

Интересно также, что выход с рынка еще более затруднен и закрыть предприятие сегодня значительно сложнее, чем его зарегистрировать, ибо нужно пройти через длинный строй придирчивых проверок. В лучшем случае это занимает три месяца. И издержки по закрытию фирмы часто даже более высоки (в целом около 1 тыс. долл.). Поэтому многие не закрывают, а «бросают» или «топят» предприятия, сводят их к нулевому балансу.

Итак, пробитие брешей в бюрократических стенах сопряжено порой с весьма значительными издержками. Типология этих издержек представлена в таблице 2.

Таблица 2. Типология издержек по оплате бюрократических услуг

Характер действий	Характер платежей
	обязательные	добровольные
Законные Незаконные	Официальное оформление Обход запретов	Убыстрение процедур Дополнительные услуги

Существуют официальные платежи, которые, впрочем, не всегда осуществляются по регламентированным ставкам. Дело в том, что многие органы государственного надзора за деятельностью предприятий получили право на предоставление «бюрократических услуг» по договорным ценам. Иными словами, государственные органы официально действуют на полукоммерческих основаниях. Они также могут навязать предпринимателю коммерческие услуги «своих» консультационных фирм.

Далее начинается зона неофициальных платежей (взяток).

После начала деятельности предпринимателю следует ждать встреч с многочисленными проверяющими органами. По данным исследования, в среднем на каждое предприятие приходится чуть более двух проверок в месяц, но различия по группам достаточно велики (см. табл. 3).

Руководителями были названы два десятка проверяющих учреждений. Главным бичом для предпринимателя сегодня стала Государственная налоговая инспекция. На появление ее представителей указали 70% ответивших. Далее идут санитарно-эпидемиологический надзор (22,5%), пожарный надзор (21%).

Таблица 3. Группировка предприятий по числу административных проверок в месяц

Число проверок	Доля фирм (%)
Менее 1 раза 1 раз 1,5-2 раза 3-5 раз Более 5 раз	26 25 22 21 6

Заметно также присутствие милиции, отдела по борьбе с экономическими преступлениями, государственной торговой инспекции, представителей социальных фондов (пенсионного, медицинского страхования и др.).

Плотность отношений контроля различается по рыночным сегментам, ибо ходят инспекторы неравномерно и не ко всем. Налоговые службы особенно интересуются предприятиями, занимающимися финансово-кредитными операциями (74%) и деятельностью по обеспечению функционирования рынка (70%). Представители санэпиднадзора чаще обычного появляются на предприятиях розничной торговли, общественного питания, бытового обслуживания (32%), здравоохранения, науки, культуры (28%). Что же касается пожарного надзора, то помимо предприятий розничной торговли, общественного питания и бытовых услуг (26%) они жалуют своим повышенным вниманием строительные и транспортные фирмы (23,5%) [14]. Проверки предприятий не обходятся без вымогательств, к анализу которых мы и переходим.

Поощрение деловых партнеров

Как известно, взятки берут не одни чиновники. В горизонтальных отношениях между представителями фирм они также весьма распространены. Так, нередка практика выплаты «комиссионных» банковским менеджерам, обеспечивающим предоставление кредита. Подобная практика получила название «отката», т.е. выплаты части суммы кредита контрагенту, который обеспечил его выдачу. Размер вознаграждения может варьироваться от десятой доли выплачиваемых процентов до десятой доли выданного кредита. Широко применяются «откаты» и в контрактных отношениях между фирмами - при выборе партнеров и заключении выгодных соглашений. И трансакционные издержки здесь могут быть столь же высоки.

Еще одной точкой концентрации «теневых» операций остается сдача помещений в аренду и субаренду. Зачастую в договорах фиксируются минимальные ставки оплаты, а до половины оговоренных сумм передаются в виде «черного нала».

Особую роль в условиях современной России играют «горизонтальные» формы контроля за выполнением деловых соглашений. По свидетельству предпринимателей, нарушения деловых обязательств в российском бизнесе весьма широко распространены. Их наличие отмечают более 90% руководителей (в том числе на частые нарушения указывает половина - 49%). В собственной деятельности с нарушениями соглашений сталкиваются 82% опрошенных руководителей (в том числе часто - 32%). Заметим, что контраст между общими оценками и личным опытом в данном случае невелик.

Неодинаковая картина складывается по сферам деятельности. Особенно Страдают от необязательности партнеров фирмы, работающие на финансовых рынках (буквально 100%), предприятия строительства и транспорта (94%). За ними следуют предприятия промышленности (89%) и оптовой торговли (88%). В меньшей степени, судя по ответам, невыполнение обязательств наблюдается в сферах розничной торговли, общественного питания, сферы обслуживания (74%). Объяснение таково: больше страдают тс, кто связан в основном с безналичными операциями, именно здесь наблюдается основная масса задержек и чистых нарушений. При наличном расчете легче осуществлять контроль [14].

Несоблюдение деловых контрактов влечет за собой трансакционные издержки, которые руководители начинают заранее закладывать в бизнес-планы. К ним относятся:

расходы на сбор дополнительной информации о надежности партнеров;

издержки по принятию санкций против нарушителей и выбиванию долгов.

Предприниматели отмечают, что «кидать» в последние годы стали относительно реже. Но связывается это в первую очередь не с укреплением деловой морали, а со специальными страховочными мерами. («Все стали намного осторожнее, чем раньше», - говорит руководитель строительной фирмы.) Поскольку заключение формальных договоров не спасает предпринимателя от неприятных неожиданностей, требуются по возможности тщательные проверки партнеров. Приходится собирать сведения. Например, руководитель группы компаний свидетельствует: «Каждого нового партнера мы проверяем - длительно, тщательно, и если начинаем работать с ним, то на тех условиях, которые для нас достаточно безопасны».

Сегодня по сравнению с началом 90-х годов технические и информационные возможности для проверок существенно улучшились. Отечественных партнеров проверяют по официальным и коммерческим реестрам, банкам данных; зарубежных партнеров - через посольства, торговые отделения, представительства Аэрофлота в соответствующих странах. Впрочем, денежные затраты здесь, как правило, не очень велики. Российские предприниматели не привыкли платить за информацию, и наиболее ценные сведения поступают через неформальные деловые сети - в процессе обмена взаимными «бесплатными» услугами.

Есть основания полагать, что относительно замкнутые деловые сети, объединяющие постоянных партнеров, играют всевозрастающую роль в российском бизнесе. Их поддержание также сопряжено с трансакционными издержками: о постоянных партнерах и клиентах нужно заботиться. Во-первых, это влечет за собой представительские расходы. Хорошо принимать партнера (например выпивать с ним за одним столом) - значит делать верные шаги по укреплению неформальной связи. Во-вторых, речь идет о предоставлении льгот и оказании дополнительных услуг. По данным нашего опроса, только каждому седьмому из опрошенных руководителей (15%) никогда не приходилось этого делать; более половины признают, что делают это время от времени (57%), а для каждого четвертого (25%) - это постоянная практика. О каких льготах идет речь? Делается следующее: 55% скидывают цену, 44% не требуют предоплаты. 39% позволяют задержать оплату, 30% оказывают дополнительные бесплатные услуги, 14% позволяют отобрать лучшую продукцию и услуги, наконец, 3% предоставляют партнерам другие льготы и оказывают дополнительные услуги.

Предприниматели готовы предложить постоянным партнерам и более существенную помощь. Мы, в частности, поинтересовались, дадут ли они достаточно крупную сумму постоянному партнеру, если его фирма оказалась в сложном финансовом положении, а у них в принципе есть свободные средства. Только каждый пятый сказал категоричное «нет», а каждый четвертый затруднился с ответом. Более половины, таким образом, склонны дать деньги, но на разных условиях: без процентов - 27%, под льготный процент - 25%, под рыночный процент - 3%.

Но что же происходит, если все-таки предприниматель сталкивается с обманом и угрозой потери значительных денежных сумм? По нашим данным, большинство (55%) пытаются разрешить вопрос неформальными мирными средствами - уговорить, убедить партнера или заказчика. Склонны решить вопрос при помощи силовых методов 11% предпринимателей. Не исключено, что эта группа тяготеет к криминальным и полукриминальным рыночным сегментам. В свою очередь ничего не собираются предпринимать 4%, а 3% намерены «отыграться в следующий раз». Наконец, готовы пойти по формальному пути и обратиться в арбитраж 24% предпринимателей.

По мнению специалистов, с 1995 года количество обращений в государственный арбитраж заметно возросло [15]. Например, по свидетельству председателя Высшего арбитражного суда В. Яковлева, в 1996 году общее число обращений увеличилось на 20% [19]. Но все же большинство предпринимателей к услугам «третьих лиц» пока не прибегают. Арбитражные процедуры носят затяжной характер и связаны с дополнительными издержками - от 1,5% до 5% суммы иска. К тому же нет гарантии на восстановление справедливости ввиду обширных внеправовых зон, не урегулированных действующим законодательством. Да и не всегда можно рассчитывать на возмещение убытков в случае формального успеха. По мнению нашего респондента, «можно обратиться в арбитраж, но это имеет смысл только в случае, если ты имеешь дело с серьезной организацией». Таким образом, чаще всего предприниматели сами должны заботиться о контроле за действиями своих контрагентов.

Безопасность бизнеса

В средствах массовой информации не раз утверждалось, что чуть ли на все коммерческие структуры (или по крайней мере до 70% из них) вынуждены платить дань криминальным группировкам. Насколько подобная практика в действительности распространена? Давая общую оценку ситуации в российском бизнесе, 4/5 опрошенных (79%) предпринимателей считают, что применение угроз и насилия имеет место, в том числе каждый шестой (17%) уверен, что подобные методы применяются часто. При этом лично сталкиваются с ними 42% руководителей, т.е. почти в 2 раза меньше, чем при оценках общей ситуации, а часто становятся объектом силовых вымогательств только 3%, т.е. в 5-6 раз меньше общих оценок. Отсюда можно сделать вывод, что мнение о тотальной криминализованности российского бизнеса во многом преувеличено. К тому же далеко не всегда угрозы насилия исходят от криминальных структур. Но в целом проблема насилия носит достаточно болезненный характер.

К факторам, которые лежат в основе наличия или отсутствия силовых воздействий, относятся: сфера деятельности предприятия; степень открытости бизнеса; стратегия предпринимателя. Размеры и тип предприятия, судя по имеющимся данным, не настолько важны, хотя к крупным предприятиям, работающим под эгидой государства, криминал относится осторожнее. Значительно важнее сфера деятельности. В целом насилие концентрируется там, где быстрее оборачивается капитал и используются наличные средства. Так, значительные издержки на безопасность чаще встречаются на предприятиях оптовой и розничной торговли, общественного питания и бытового обслуживания, сферы финансов и обеспечения функционирования рынка. Реже их можно встретить в сферах промышленности, науки, медицины и культуры.

Играет роль и относительная простота хозяйственных операций; сложность и непрозрачность операций затрудняют применение силы, взывающей к простым решениям. Например, руководитель маркетинговой фирмы пояснил: «Если ты открываешь автомастерскую, то на тебя «наедут» сразу, просто на следующий день. Если же ты открываешь фирму для проведения маркетинговых исследований, то никому не понятно, что это такое, и никто не будет «наезжать»».

Известно, что представители силовых структур часто появляются у дверей после того, как предприятие «открылось» широкой публике, т.е. начало себя рекламировать. Чем чаще предприятия указывают на наличие рекламных затрат, тем с большей вероятностью у них имеется опыт столкновений с насилием в хозяйственных отношениях. Поэтому либо нужно вести себя «тихо», либо заблаговременно обеспечить себе силовую поддержку, которая требует затрат и порой немалых.

Не случайно издержки на рекламу тесно связаны с издержками на безопасность бизнеса. При отсутствии «засвечивания» через рекламу более двух третей (69%) руководителей могут не заботиться о средствах на охрану бизнеса. Если же рекламные издержки достигают сколько-нибудь значительной величины, такую «роскошь», как отсутствие целевых затрат на безопасность, могут себе позволить менее одной трети (31%) (см. табл. 4).

Таблица 4. Издержки предприятия на безопасность бизнеса и на рекламирование собственной деятельности

Издержки на охрану и безопасность бизнеса	Издержки на рекламу
	значительные	незначительные	отсутствуют
Значительные Незначительные Отсутствуют	36 33 31	11 40 49	2 29 69

Важную роль способно сыграть местоположение предприятия. В малом городе всякий бизнес оказывается на виду. А в глубинах московского мегаполиса можно прятаться более успешно.

Наконец, решение вопроса о безопасности бизнеса принимается предпринимателем в рамках общей деловой стратегии. Она связана, во-первых, с выбором сегментов рынка. Чем глубже предприниматель уходит в «теневые операции», тем вероятнее он подвергается риску силового воздействия и должен уделять больше внимания самообороне. («Рэкет там, где крутится «черный нал» в больших суммах, или там, где незаконно ведется бухгалтерия»)

Во-вторых, существует определенная свобода при выборе способов защиты: ты можешь платить милиции, делиться с «бандитами» или «сидеть тихо», стараясь обойтись без силовой поддержки.

На рынке охранных услуг работают четыре вида структур:

государственные правоохранительные органы (МВД, ФСБ), оказывающие в том числе и коммерческие услуги;

легальные охранные агентства, созданные сотрудниками правоохранительных органов;

легальные охранные агентства, созданные криминальными группировками («бандитами»);

- чисто криминальные группировки.

О наличии специальных расходов на охрану бизнеса заявили более половины опрошенных нами руководителей (53%), в том числе одна треть (180%) считают их значительными. Трансакционные издержки на безопасность бизнеса включают: расходы на собственную охрану предприятия и его руководителей; выплаты внешним защитным структурам; оплату дополнительных силовых услуг.

Первая и вторая группы издержек различаются в принципе только тем, зачислены представители охранных структур в штат предприятия или нет (в первом случае трансакционные издержки превращаются в производственные). Для третьей группы издержек характерна привязка оплаты к конкретным услугам. Первые две группы, как правило, от частоты обращений за помощью непосредственно не зависят: штатный персонал получает фиксированный оклад.

Каковы масштабы трансакционных издержек, связанных с обеспечением защиты бизнеса? Добровольно-принудительная «крыша» может обойтись предпринимателю в 10-15% прибыли, но сумма легко может доходить и до 1/3 доходов. Так, выплачиваемая доля серьезно возрастает, если в дополнение к обеспечению безопасности (читай: недопущению других силовых группировок) силовые структуры вкладывают в дело свой капитал.

Внешняя защита предприятия может представлять собой подобие «абонементного обслуживания» за комплекс услуг (в том числе связанных с деловой безопасностью).

Профессиональные силовые группы широко используются для выяснения отношений с недобросовестными и необязательными партнерами и клиентами. Самая распространенная услуга здесь - выбивание долгов. Цена силовых услуг этого типа достаточно высока. Утверждают, что привлечение уголовной «братвы» обходится в 1/2 возвращаемой суммы, легальные охранные агентства берут от 15% до 40%.

Теперь о динамике рассматриваемых явлений. Анализ количественных данных позволил получить ряд свидетельств в пользу мнения о сокращении зоны применения силовых методов в российском бизнесе. Материалы интервью говорят об этом еще более обстоятельно и красноречиво. Думаю, тому есть несколько причин. Во-первых, криминал крутится возле быстрых и легких денег. А к сегодняшнему дню, по заверениям многих предпринимателей, такие рыночные сегменты значительно сузились.

Во-вторых (и это более важно), завершен первоначальный раздел сфер влияния. (Вот мнение одного из опрошенных предпринимателей: «На сегодняшний момент все сферы влияния поделены. У серьезных так называемых «крыш» делить больше нечего».) Это приводит к постепенной рутинизации насилия - к превращению его в «нормальный» элемент хозяйственной жизни. Вспышки грубого насилия и стрельбы возникают время от времени при попытках передела зон влияния и как санкции против злостных нарушителей. Но большинство предпринимателей они не затрагивают.

В-третьих, изменилось, стало более осторожным отношение к силовым методам. Это связано с их высокой стоимостью и повышенным риском, в том числе и для личной безопасности предпринимателя. К тому же выработаны более дешевые, менее рискованные и в то же время эффективные способы борьбы с конкурентами. Легче становится «подставить» нарушителя соглашений или конкурента под колесо государственной машины или распространить дискредитирующую его информацию. «Лучшее средство конкурентной борьбы: взять и послать на тебя правоохранительные органы», - говорит руководитель компьютерной фирмы. А руководитель банка полагает, что «сошел на нет бандитский вариант, зато используются такие средства, как пресса».

Наконец, в-четвертых, происходит качественное преобразование самих криминальных структур, их врастание в «белые» и «серые» сегменты рынков. А значит, появились и необходимость «отмывать» добытые средства, и забота о благопристойном будущем своих детей, и приобретение более престижного облика «честного бизнесмена». Соответственно, изменился и облик криминальных группировок. Время рэкета в целом прошло. Он спустился на почвенный уровень, заняв более подходящие для него и более скромные ниши (например, контроль за уличной торговлей). Неопытных «накаченных» мальчишек сменили профессионалы. Один из наших респондентов - руководитель аудиторской фирмы - так описывает изменившуюся ситуацию: «Нынешние бандиты и бандиты 1991 года - это разные люди. Прежние ютились в подвалах, а нынешние - в хороших кабинетах, они очень разумные. Они просто знают, где можно что-то взять, а где нельзя. Если надо получить информацию про какой-то завод, то им проще создать свою аудиторскую фирму и действовать напрямую, а не ходить и выпытывать у кого-то эту информацию».

В результате само силовое давление тоже принимает более цивилизованные формы. Криминальная опека, по крайней мере, внешне, уже выглядит не просто как выколачивание дани, но как предоставление «деловых услуг». «Сейчас уже не столько вынуждают, сколько предлагают встать под их «крышу»», - считает руководитель торгового предприятия.

Сокращение зон фактического применения насилия в последнее пятилетие происходит на фоне укрепления государственных силовых структур. Они имеют заведомые преимущества по сравнению с криминальными группировками. Ибо возможности у официальных структур шире, а риск на порядок меньше, чем у нелегалов. За ними стоят закон, огромная профессиональная корпорация и суд, который расположен решать дело в их пользу.

Характерным элементом эволюции правоохранительных органов стала их коммерциализация. Их сотрудники подрабатывают как формальным (во вневедомственной охране во внерабочее время), так и неформальным путем, патронируя выборочные объекты в ходе выполнения своих основных служебных обязанностей. Важно, что их услуги относительно дешевле, хотя издержки на содержание аппарата и материальной базы обычно весьма обременительны. Причина заключается в двойственном характере этих структур, которые постепенно превратились в полугосударственные институты. Их эффективность основана на том, что основная часть издержек перекладывается на государство, в то время как коммерческий доход приватизируется служащими. В результате, по мнению руководителя торгово-промышленной компании, «сегодня выгодно, намного выгоднее иметь дело… с ФСБ, нежели с какой-нибудь там группировкой, криминальной… разговаривать с ними гораздо выгоднее, экономически выгоднее и, более того, надежнее».

Несомненно, многие предприниматели хотели бы иметь «крышу» от МВД (а еще лучше от ФСБ), однако не все могут ее получить. И это вопрос не прейскуранта цен на услуги, а наличия или отсутствия нужных связей. Правоохранительные органы в состоянии помочь и оградить от «наездов», но помогать будут не всякому. «Свобода выбора» стратегии безопасности имеет, таким образом, структурные ограничения. Иметь «своего человека» в органах - значит обладать важным элементом социального капитала, крайне желательным для успешной деловой стратегии.

Услуги инфраструктуры

Важная примета нынешнего периода в российской экономике состоит в создании специальной инфраструктуры, оказывающей посреднические и сопровождающие услуги легального, полулегального и криминального характера.

Начнем с некоторых теневых операций. Неоспоримое лидерство среди подобных операций в российском бизнесе сегодня принадлежит уходу от уплаты налогов (об этом говорит подавляющее большинство руководителей, ответивших на соответствующий вопрос, - 84%). Трансакционные издержки здесь (легальные и полулегальные) могут быть достаточно весомы. Так, стоимость обналичивания средств в Москве составляла от 2% до 5% общей суммы, а в регионах могла доходить до 10%. Однако экономический выигрыш они приносят несомненный. Размер же ставки зависит не только от масштабов операции, но и от способа ее проведения - степени «чистоты» и уровня риска, конечного пункта переводов (операции внутри страны или вывоз капитала за границу). Создаются многочисленные фирмы, специально занимающиеся «обналичкой» средств. Они возникают и через три месяца растворяются в небытии, чтобы появиться вновь в другом месте и под другим именем. Вот как описывает этот процесс руководитель многопрофильной фирмы: «Делается временная фирма, через 3 месяца исчезающая, не сдавая баланс… Над этим сейчас работают крупные юридические фирмы, адвокатские конторы, которые все это создают на тонкостях, несовершенстве нашего законодательства… В основном создается цепочка «российская фирма - западная фирма», деньги как бы уходят на Запад. Тут все чисто, по всем законам. Процент - от 2 до 5».

Другим распространенным видом теневых операций является «черная растаможка» ввозимой импортной продукции. По данным таможенных органов, контрабанда составляет до 30% всего объема импорта в Россию. Причем ее объемы после кризиса августа 1998 года существенно возросли. Действуют специальные, официально зарегистрированные фирмы, которые выполняют функции таможенных брокеров. Они получают немалые суммы. Например, за грузовик с 12 т груза можно заплатить 3-5 тыс. долл. США. Однако выгодность этой услуги для предпринимателя очевидна. Цена на ввозимые продовольственные продукты оказывается на 20-30% ниже, чем при официальном растаможивании, а по отдельным товарам разница достигает 100%.

Российская экономика постоянно сталкивается с острой проблемой неплатежей. Распространилась практика взаимозачетов и бартерных обменов, составляющих, по экспертным данным, более 50% всего объема трансакций. В результате важную роль в рыночной инфраструктуре заняли фирмы-посредники, осуществляющие систему взаимозачетов и выстраивающие цепочки бартерных обменов между предприятиями. По данным Министерства экономики, сейчас такие посредники в России берут в среднем до 10-20% суммы долга.

Особый вид трансакционных издержек связан с аудиторским сопровождением хозяйственной деятельности. Впрочем, спрос на услуги привлеченных специалистов и фирм в этой сфере не высок. Только 10% предпринимателей заявляют о том, что тратят значительные для предприятия средства на оплату консультационных фирм и привлеченных специалистов. Для 45% предприятий эти издержки считаются незначительными, а у оставшихся 45% предприятий они попросту отсутствуют.

2.2 Минимизация трансакционных издержек

В современных конкурентоспособных экономиках невысокие трансакционные издержки и новейшие средства коммуникации являются основными средствами обеспечения конкурентоспособности продукции.

Представим общие методы минимизации трансакционных издержек.

Таблица 5. Оценка величины трансакционных издержек ОПК в процессе институциональной трансформации в России

	Удельный вес
Дополнительные трансакционные	трансакционных издержек
издержки	в совокупных затратах
	фирмы, %
Стационарная экономика	15
Трансакционные издержки, связанные
с коррупцией	+ 10
Трансакционные издержки бартерных расчетов по сравнению с денежным оборотом
	+30
Трансакционные издержки, связанные
с административными барьерами	+3
Трансакционные издержки, связанные
с теневой частью рабочего времени	+ 12
Трансакционные издержки, связанные
с «федеральными взаимозачётами»	+30
Итого:	100

Политика государства

Государство использует всю свою мощь и полномочия для сбора, обработки и предоставления на практике ценнейшей экономической информации, обеспечивая при этом ее доступность другим субъектам экономики, что естественно снижает уровень экономической неопределенности и как следствие - уровень трансакционных издержек. Одновременно, благодаря сильной социальной политике государства, происходит формирование квалифицированной и граждански ответственной рабочей силы, которой чужда идеология оппортунистического поведения, что способствует уменьшению трансакционных издержек предприятия.

Вертикальная интеграция (построение корпорации)

Позволяет избежать противоречия между эффективными инвестициями и эффективной последовательной адаптацией. Последовательность приспособительных изменений становится поводом для совместного действия, а не для оппортунистического захвата преимуществ; риски могут быть уменьшены; механизмы внутреннего управления сглаживают переход между последовательными этапами. Теория трансакционных издержек предсказывает, что в случае высокой степени специфичности активов вертикальная интеграция более эффективна, чем рыночный контракт.

Развитие информационных технологий

Разработаны поэтапные стратегии использования информационных технологий и формирования информационно-коммерческих систем, предусматривающие рационализацию их трансакционных затрат.

Развитие инструментария бенчмаркинга

Разработаны методические рекомендации по использованию инструментария бенчмаркинга на различных этапах хозяйственной связи с целью уменьшения совокупной величины трансакционных и логистических затрат.

Нейролингвистическое программирование