Процесс основания предприятие, правовые и экономические аспекты
Анализ состояния и развития отрасли, оценка рынка сбыта и конкуренции. Особенности методики определения эффективности реализации предпринимательских проектов. Правовые аспекты создания предприятия: выбор формы и необходимые учредительные документы.
| Рубрика | Экономика и экономическая теория |
| Вид | дипломная работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 14.07.2009 |
| Размер файла | 149,5 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
СОДЕРЖАНИЕ
- ВВЕДЕНИЕ
- 1. анализ состояния вопроса проектирования
- 1.1 Оценка рынка сбыта
- 1.2 Конкуренция и конкурентное преимущество
- 1.3 Стратегия маркетинга
- 1.4 Цели и задачи дипломной работы
- 2. Организационные аспекты создания
- 2.1 Разработка бизнес-плана проекта создания предприятия в программе Project Expert
- 3. Правовые аспекты создания предприятия
- 3.1 Выбор организационно-правовой формы предприятия
- 3.2 Учредительные документы предприятия
- Список использованной литературы
- ВВЕДЕНИЕ
Мировой опыт и практика хозяйствования показывают, что важнейшей характеристикой экономики является существование и взаимодействие множества больших, средних и малых предприятий, их оптимальные взаимоотношения. Наиболее динамичным элементом структуры народного хозяйства, который постоянно изменяется, является малый бизнес.
Малое и среднее предпринимательство является одним из способов ликвидации диспропорций на отдельных товарных рынках, образует дополнительные рабочие места и уменьшает безработицу, активизирует инновационные процессы, развивают конкуренцию.
Суть и значение малого бизнеса в том, что он является основой рыночной экономики, регулирует темпы экономического развития, структуру и качественную характеристику ВНП, осуществляет структурную перестройку экономики, быстро окупает затраты, обеспечивает рынок необходимыми товарами и т. д.
Из всего вышеперечисленного мы можем сделать вывод, что малый бизнес с точки зрения общеэкономических позиций является не только одним из важнейших факторов экономического развития хозяйства, но и важнейшим инструментом для поддержания социально-политической стабильности. То есть он открывает просторы для свободного выбора путей и методов работы для пользы хозяйства и обеспечения благосостояния. По причине дестабилизации экономики, нехватки финансовых ресурсов именно субъекты малого бизнеса, которые не требует больших стартовых инвестиций, имеют быстрый денежный кругооборот, способны при некоторой поддержке наиболее быстро и экономично решать проблемы демонополизации, стимулировать развитие конкуренции.
Основными причинами, создающими трудности для развития малого бизнеса в Украине являются:
- отсутствие действующего механизма, реализующего государственную политику по поддержке малого бизнеса;
- высокие налоги;
- низкие темпы и перекосы в процессе реформирования собственности;
- отсутствие необходимой нормативно-правовой базы;
- нехватка или полное отсутствие материально-финансовых ресурсов;
- и т. д.
Правительству необходимо задуматься над всеми этими вопросами, т.к. экономическое состояние крайне тяжелое. Для неё характерен повсеместный спад производства, основные производственные фонды изношены, новые технологии не внедряются, так как многие предприятия находятся на грани банкротства из-за непосильного налогового бремени. Тяжёлым наследием для Украины являются заводы-гиганты, продукция которых была ориентирована на весь Союз. Эти предприятия из-за своего масштаба не способны иметь гибкую структуру производства. Рынок Украины заполнен некачественной иностранной продукцией. Правительство не проводит никаких протекционизных мер и весьма пренебрежительно относится к отечественному производителю. В то время как иностранным представляет различные льготы на территории страны.
В то время как самым верным выходом из создавшегося положения является поддержка собственного (отечественного) малого бизнеса.
Задача работы состоит в оценке жизнеспособности выработанной идеи, в выработке стратегий её реализации с помощью бизнес-плана.
1. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ ВОПРОСА ПРОЕКТИРОВАНИЯ
1.1 Оценка рынка сбыта
В ходе проведения анкетирования жителей г. Донецка были получены следующие результаты (см. табл. 2).
Таблица 2. -- Результаты анкетирования в г. Донецке 2007 г.
|
Показатель (критерий) |
Характеристика рынка |
% |
|
|
Демографические признаки |
|||
|
Возраст |
До 16 лет |
19,4 |
|
|
16-30 лет |
24,7 |
||
|
30-50 лет |
32,5 |
||
|
Свыше 50 лет |
23,4 |
||
|
Пол |
Женщины |
54 |
|
|
Мужчины |
46 |
||
|
Уровень дохода, грн. |
До 500 |
29 |
|
|
500-800 |
32 |
||
|
800-1100 |
28 |
||
|
Более 1100 |
11 |
||
|
Род занятий |
Рабочие |
32,0 |
|
|
Пенсионеры |
23,4 |
||
|
Учащиеся школ |
8,0 |
||
|
Студенты |
2,5 |
||
|
дети до 6 лет |
2,5 |
||
|
Другое |
31,6 |
||
|
Поведенческие признаки |
|||
|
Искомые выгоды |
Из-за экономии |
65 |
|
|
Из-за качества и высокого уровня обслуживания |
35 |
||
|
Отношение к товару |
Благожелательное |
65 |
|
|
Безразличное |
35 |
||
|
Отрицательное |
5 |
||
Интенсивностьпотребления |
Низкая покупательная активность |
55 |
|
|
Средняя |
35 |
||
|
Высокая |
10 |
Объем целевого сегмента А (дети до 6 лет, школьники, студенты, пенсионеры, с благожелательным отношением к товару);
Объем целевого сегмента Б (люди с уровнем дохода до 500 грн. с родом занятий отличным от сегмента А, с благожелательным отношением к товару, которым присуща экономия);
Объем целевого сегмента В (люди с уровнем дохода более 500 грн. с родом занятий отличным от сегмента А, с высокой интенсивностью потребления).
Эти сегменты являются целевыми, т. к. потребности и запросы этого сегмента будут удовлетворяться в полной мере (недорогое качественное и полноценное питание, без некоторых вредных веществ).
Емкость рынка составит (см. табл.3):
Q=(0.08+0.025+0.025+0.234)*0,65*217000 чел.
+ 0,316*0,65*0,29*0,65*217000
+ 0,1*0,316*(0,28+0,11)*217000= 55 229 чел.
Таблица 3. -- Расчет емкости рынка соевых продуктов в г. Донецке (по сегментам А. Б. В.)
|
Показатели |
Всего |
сегмент А |
сегмент Б |
Сегмент В |
|
|
1. Потенциальные покупатели соевых продуктов, чел. |
55 229 |
47 393 |
7 755 |
80 |
|
|
2. Норма потребления на человека белка кг/мес. |
- |
1,6 |
1,65 |
1,9 |
|
|
3. Предполагаемый объем спроса на соевые продукты кг/мес. |
- |
8,0 |
8,3 |
19,0 |
|
|
4. Итого объем спроса, кг/мес. |
444650 |
379142 |
63983 |
1524 |
Итого целевой рынок: 55 229 чел.
Исходя из нормы потребления представителей целевых рынков, потенциальный объем рынка равен 444 650 кг/мес.
Учитывая, что не все перейдут исключительно на соевый белок (наиболее лучшим сочетанием является употребление 50% растительного и 50% животного белка), и пока присутствует некоторый фактор недоверия, то можно предположить, что реальный объем рынка будет на уровне 1/5 от потенциального объема рынка: 88 930 кг/мес.
При предполагаемом объеме производства и реализации соевых продуктов в год. Моя доля рынка составит:
Д = (23040:88 930)*100 % = 25,9%.
Рынок соевых продуктов быстрорастущий, поэтому он является перспективным из-за его новизны в нашей стране. По экспертным оценкам в течение 5-10 лет рынок соевых продуктов будет расти в среднем на 20-30% в год. Уже появились несколько предприятий по производству соевых продуктов, и, как следствие, скоро появятся множество других фирм, что значительно усилит конкуренцию.
1.2 Конкуренция и конкурентное преимущество
Каких-либо достаточно достоверных статистических данных о количестве фирм, занимающихся в Украине соевым бизнесом (в частности, производством соевого молока, сыра «тофу» и окары), пока не существует. По оценкам самих производителей и продавцов оборудования для переработки сои, сегодня в стране не более двух-трех десятков «соевиков». Тем не менее, можно назвать такое предприятие как НПАО «Соевая фабрика «Агропрод» (пгт. Чабаны, Киевская обл.). Это своего рода украинский «соевый барон». Кроме этого предприятия, известны следующие производители: ЧП «Золотые бобы» (г. Одесса), ООО «Олеся», ООО «Сладко» (оба -- г. Запорожье), ООО «Экко» (г. Черкассы), ПВ КП «Тибет» (г. Днепропетровск), ООО «Теда» (г. Киев), ООО «Белок» (г. Кировоград) и др. Одни из них выпускают полный ассортимент, другие -- только соевое молоко, третьи -- орешки (фактически, фактически жареные бобы), четвертые -- текстурированные соевые продукты (мясо, стейки, вермишель, гуляш, язычки, креветки, битки и т. д.).
В настоящее время на рынке г. Донецка присутствует продукция российского предприятия «Интер-Star» (на «Крытом рынке»): сухое соевое молоко, кетчуп, текстураты. Все продукты упакованы в пакеты. Что касается жидкого соевого молока и окары, то эти продукты не присутствуют на рынке города. Рекламная деятельность не ведется в достаточных масштабах, есть только вывеска возле торгового места. Товар в принципе достаточно качественный, но все-таки за неимением выбора потребители вынуждены покупать именно этот товар. Что касается потребителей, то существует некий «призрак» недоверия к концентратам, полученных из свежих продуктов. Уровень цен достаточно высокий, политика цен -- медленное проникновение на рынок. Российские производители реализуют перечень товаров, отличных от тех, что будут создаваться на предприятии.
Сильные стороны конкурентов:
· есть уже определенное положение на рынке;
· большие финансовые возможности.
Слабые стороны конкурентов:
· то, что они являются предприятиями иностранного государства;
· неширокий ассортимент;
· производство далеко рынка сбыта;
· слабое продвижение товара;
· неизвестная марка продукта.
Национальных же производителей сейчас в регионе пока не существует. Все вышеперечисленные национальные конкуренты не вышли на рынок г. Донецка, а потому это дает веские причины для осуществления данной деятельности -- занятия свободного сегмента рынка.
Оценка возможных угроз работе КО «Star» и мероприятий по их профилактике представлена в таблице 3 в виде SWOT-анализа.
Таблица 3 -- SWOT - анализ.
|
OT SW |
Возможности для фирмы во внешней среде. 1. Интерес к здоровой пище; 2. Потребители выказывают все больший интерес к соевым продуктам. |
Угрозы для фирмы во внешней среде: 1. Деятельность конкурентов; 2. Увеличение цен на энергоресурсы и сырье; 3. Снижение покупательской способности; 4. Нестабильность налоговой политики. |
|
|
Сильные стороны: Так как предприятие моделируемое, то оно не имеет сильных сторон. |
|||
|
Меры по использованию сильных сторон в открывающихся возможностях: меры не применяются в связи с отсутствием сильных сторон. |
Меры: 1. Внедрение инноваций; 2. Проведение рекламной кампании; 3. Поощрение покупок; 4. .Захват нового рынка. |
||
|
Слабые стороны: 1. Отсутствие наработанного имиджа; 2. Отсутствие необходимого оборудования и помещения. |
Меры: 1. Проведение рекламной кампании; 2. Создание имиджа предприятия, заботящегося о здоровье населения города. |
Меры по предотвращению слабых сторон в возникающих угрозах: 1. Завоевание симпатий потребителей; 2. Приобретение помещения и оборудования. |
|
Ключевые факторы Успеха |
КО «Star» |
«Интер-Star» |
||
|
весовой оценочные коэфф. х рейтинг = знания |
рейтинг |
Оценоч значение |
||
|
1. Качество товара 2. Цена товара 3. Каналы сбыта 4. Реклама и стимулирование спроса Суммарное оценочное значение |
0,3 4 1,2 0,3 5 1,5 0,2 4 0,8 0,2 5 1,0 1,0 х 4,8 |
4 3 2 2 х |
1,2 0,9 0,4 0,4 3,2 |
Таблица 4. -- Матрица конкурентного профиля
Информация о наборе услуг у конкурентов получена из личных наблюдений и сети INTERNET. Оценка уровня удовлетворенности клиентов предложениями фирм основана на личных наблюдениях.
По итогам исследования условий конкуренции на рынке соевых продуктов г. Донецка были сделаны следующие выводы. Для создания конкуренции существующим на рынке фирмам КО “Star” необходимо обратить особое внимание на следующие направления деятельности:
По продукту - на номенклатуру услуг;
По ценам - на уровень и гибкость цен;
По рекламе - на использование СМИ.
1.3 Стратегия маркетинга
Таблица 5. -- Стратегия маркетинга
|
Направления |
Меры, действия |
|
|
1. Целевой рынок |
Захватить объем рынка, сделав при этом ставку на целевой рынок, высокое качество и низкие цены предлагаемых товаров. |
|
|
2. Позиционирование |
Выделить предлагаемые товары из общего набора аналогичных товаров фирм-конкурентов за счет обеспечения высокого качества товаров по ценам ниже, чем у конкурентов. |
|
|
3. Ценообразование |
Стратегия медленного внедрения на рынок. |
|
|
4. Ассортимент товаров |
Узкий спектр товаров, не характерных для предприятий города. |
|
|
5. Каналы распределения |
В основном через посредников, но присутствие нулевого канала. |
|
|
6. Обслуживание |
Профессиональный сервис для поощрения покупок. |
|
|
7. Реклама |
Развернуть новую рекламную кампанию, ориентированную на целевой рынок с учетом выхода товара на рынке. |
|
|
8. Продвижение товара в торговле |
Постоянное улучшение и разработка новых видов товара с предоставлением гибких скидок |
|
|
9. Маркетинговые исследования |
Начальные маркетинговые исследования, в дальнейшем ежегодное обновление информации. |
Из всех существующих маркетинговых стратегий для КО "Star" наиболее предпочтительной является концепция социально-этичного маркетинга. Задача ценообразования -- завоевание лидерства по показателям доли рынка. Поскольку потребители на рынке уже немного знакомы с подобными товарами других фирм, то предложение КО "Star" должно отличаться от предложений конкурентов набором товаров. Товары КО "Star" должны позиционироваться на рынке как отличные по ассортименту конкурентных предложений и превосходящие их за счет более низких цен. Выбор стратегии медленного проникновения на рынок мотивируется ограниченностью финансовых средств предприятия. Кроме того, планируется также использовать стратегию диверсификации, чтобы привлечь потребителей за счет новых товаров, ранее неизвестных на данном рынке. Так как рынок соевых продуктов в г. Донецке является олигополистическим, то нельзя добиться какого-то долговременного результата за счет снижения цены, поэтому следует обратить внимание на неценовую конкуренцию. Задача ценообразования -- максимизация текущей прибыли. Такая потребность вызывается необходимостью быстро вернуть заимствованные средства. Метод установления цен -- начисление определенной наценки на себестоимость товара.
Распространение товаров следующее: часть продукции в учебные заведения, часть в лечебные, а остальное населению.
КО “Star” планирует завоевать долю на рынке соевых продуктов г. Донецка 25,9%. Этого предприятие сможет добиться, действуя следующим образом:
1. Проведение широкомасштабной рекламной кампании, которая будет акцентировать внимание на ценовые, вкусовые и другие качества полезности продукции по сравнению с аналогичными продуктами (мясомолочные продукты). Реклама будет размещена в СМИ;
2. Поиск поставщика с наиболее качественным и недорогим сырьем, что должно улучшить вкусовые качества предлагаемых товаров. При этом цены на продукцию останутся невысокими, что должно увеличить количество потребителей моей продукции;
3. Использовать открывающиеся возможности на рынке в своих собственных целях, наращивать за счет этого объемы реализации;
4. Сформировать хорошее общественное мнение о фирме и ее продукции путем выпуска качественной, дешевой и полезной продукции.
1.4 Цели и задачи дипломной работы
Цель дипломной работы -- выработка собственной предпринимательской идеи и на её основе создания собственного предприятия.
Задача работы состоит в оценке жизнеспособности выработанной идеи, в выработке стратегий её реализации с помощью бизнес-плана.
2. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ АСПЕКТЫ СОЗДАНИЯ
2.1 Разработка бизнес-плана проекта создания предприятия в программе Project Expert
Продолжительность - 60 мес.
Таблица 6 - Список продуктов/услуг
|
Наименование |
Ед. изм. |
Нач. продаж |
|
|
Тофу |
кг |
02.10.2007 |
|
|
Окара |
кг |
02.10.2007 |
|
|
Соевое молоко |
л |
02.10.2007 |
Таблица 7. -- Стартовый баланс
|
Строка |
Сумма(грв.) |
|
|
Денежные средства |
120 000,00 |
|
|
Счета к получению |
0,00 |
|
|
Сырье, материалы и комплектующие |
1 000,00 |
|
|
Незавершенное производство |
0,00 |
|
|
Запасы готовой продукции |
0,00 |
|
|
Банковские вклады и ценные бумаги |
0,00 |
|
|
Краткосрочные предоплаченные расходы |
4 200,00 |
|
|
Суммарные текущие активы |
125 200,00 |
|
|
Основные средства |
141 845,00 |
|
|
Накопленная амортизация |
26 000,00 |
|
|
Остаточная стоимость основных средств: |
115 845,00 |
|
|
Земля |
0,00 |
|
|
Здания и сооружения |
74 000,00 |
|
|
Оборудование |
40 245,00 |
|
|
Предоплаченные расходы |
0,00 |
|
|
Другие активы |
1 600,00 |
|
|
Инвестиции в основные фонды |
7 100,00 |
|
|
Инвестиции в ценные бумаги |
0,00 |
|
|
Имущество в лизинге |
0,00 |
|
|
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
248 145,00 |
|
|
Отсроченные налоговые платежи |
0,00 |
|
|
Краткосрочные займы |
0,00 |
|
|
Счета к оплате |
0,00 |
|
|
Полученные авансы |
0,00 |
|
|
Суммарные краткосрочные обязательства |
0,00 |
|
|
Долгосрочные займы |
0,00 |
|
|
Обыкновенные акции |
0,00 |
|
|
Привилегированные акции |
0,00 |
|
|
Капитал внесенный сверх номинала |
0,00 |
|
|
Резервные фонды |
3 000,00 |
|
|
Добавочный капитал |
245 145,00 |
|
|
Нераспределенная прибыль |
0,00 |
|
|
Суммарный собственный капитал |
248 145,00 |
|
|
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
248 145,00 |
Банк, система учета
Финансовый год начинается в январе.
Принцип учета запасов: FIFO.
Структура компании
|
№ |
Доля |
||
|
0 |
Компания |
||
|
1 |
Окара |
100,00 |
|
|
2 |
Соевое молоко |
100,00 |
|
|
3 |
Тофу |
100,00 |
Основная валюта проекта - Гривна (грв.
Таблица 8. -- Ставка рефинансирования
|
Валюта |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
|
Гривна |
9,00 |
9,50 |
9,00 |
9,00 |
8,50 |
Таблица 9. -- Инфляция (Гривна)
|
Объект |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
|
Сбыт |
12,00 |
11,00 |
10,50 |
11,00 |
13,00 |
|
|
Прямые издержки |
12,00 |
11,00 |
10,50 |
11,00 |
13,00 |
|
|
Общие издержки |
12,00 |
11,00 |
10,50 |
11,00 |
13,00 |
|
|
Зарплата |
12,00 |
11,00 |
10,50 |
11,00 |
13,00 |
|
|
Недвижимость |
12,00 |
11,00 |
10,50 |
11,00 |
13,00 |
Налоги
|
Название налога |
База |
Период |
Ставка |
|
|
Налог на прибыль |
Прибыль |
Квартал |
30 % |
|
|
НДС |
Добав. стоим. |
Месяц |
20 % |
|
|
Выплаты в пенсионный фонд |
Зарплата |
Месяц |
33.2 % |
|
|
Выплаты в фонд соц.страхования |
Зарплата |
Месяц |
1 % |
|
|
Выплаты в фонд занятости |
Зарплата |
Месяц |
1.5 % |
|
|
Выплаты в фонд мед.страхования |
Зарплата |
Месяц |
3.6 % |
|
|
Транспортный налог |
Зарплата |
Квартал |
1 % |
|
|
Налог на образование |
Зарплата |
Месяц |
1 % |
|
|
Налог на пользователей автодорог |
Объем продаж |
Месяц |
2.5 % |
|
|
Налог на содержание жил.фонда |
Объем продаж |
Месяц |
1.5 % |
Таблица 10. -- Список этапов
|
Название |
Длительность |
Дата начала |
Дата окончания |
|
|
Автоматизация цеха |
91 |
01.10.2007 |
31.12.2007 |
|
|
Поставка и подготовка к запуску оборудования |
2 |
01.10.2007 |
03.10.2007 |
|
|
Пусконаладочные работы |
91 |
01.10.2007 |
31.12.2007 |
|
|
Создание отдела маркетинга |
91 |
01.10.2007 |
31.12.2007 |
|
|
Обучение менеджеров |
91 |
01.10.2007 |
31.12.2007 |
|
|
Покупка оргтехники |
25 |
01.10.2007 |
26.10.2007 |
Таблица 11. -- Планируемый объём поставок
|
Продукт/Вариант |
Ед. изм. |
10.2007 |
11.2007 |
12.2007 |
1.2008 |
2.2008 |
3.2008 |
4.2008 |
5.2008 |
6.2008 |
7.2008 |
|
|
Тофу |
кг |
0,00 |
338,46 |
507,69 |
676,92 |
846,15 |
1 015,38 |
1 184,62 |
1 353,85 |
1 523,08 |
1 692,31 |
|
|
Окара |
кг |
204,00 |
510,00 |
720,00 |
816,00 |
1 020,00 |
1 224,00 |
1 428,00 |
1 632,00 |
1 836,00 |
2 040,00 |
|
|
Соевое молоко |
л |
0,00 |
1 384,62 |
2 076,92 |
2 769,23 |
3 461,54 |
4 153,85 |
4 846,15 |
5 538,46 |
6 230,77 |
6 923,08 |
|
Продукт/Вариант |
8.2008 |
9.2008 |
10.2008 |
11.2008 |
12.2008 |
1.2009 |
2.2009 |
3.2009 |
4.2009 |
|
|
Тофу |
1 861,54 |
2 030,77 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
|
|
Окара |
2 244,00 |
2 448,00 |
2 652,00 |
2 856,00 |
3 060,00 |
3 264,00 |
3 468,00 |
3 672,00 |
3 876,00 |
|
|
Соевое молоко |
7 615,38 |
8 307,69 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
|
Продукт/Вариант |
5.2009 |
6.2009 |
7.2009 |
8.2009 |
9.2009 |
10.2009 |
11.2009 |
12.2009 |
1.2010 |
|
|
Тофу |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
|
|
Окара |
4 080,00 |
4 284,00 |
4 488,00 |
4 692,00 |
4 896,00 |
5 100,00 |
5 100,00 |
5 100,00 |
5 100,00 |
|
|
Соевое молоко |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
|
|
Продукт/Вариант |
2.2010 |
3.2010 |
4.2010 |
5.2010 |
6.2010 |
7.2010 |
8.2010 |
9.2010 |
10.2010 |
|
|
Тофу |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
|
|
Окара |
5 100,00 |
5 100,00 |
5 100,00 |
5 100,00 |
5 100,00 |
5 100,00 |
5 100,00 |
5 100,00 |
5 100,00 |
|
|
Соевое молоко |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
|
Продукт/Вариант |
11.2010 |
12.2010 |
1.2011 |
2.2011 |
3.2011 |
4.2011 |
5.2011 |
6.2011 |
7.2011 |
|
|
Тофу |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
|
|
Окара |
5 100,00 |
5 100,00 |
5 100,00 |
5 100,00 |
5 100,00 |
5 100,00 |
5 100,00 |
5 100,00 |
5 100,00 |
|
|
Соевое молоко |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
|
Продукт/Вариант |
8.2011 |
9.2011 |
10.2011 |
11.2011 |
12.2011 |
1.2012 |
2.2012 |
3.2012 |
4.2012 |
|
|
Тофу |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 200,00 |
2 000,00 |
1 800,00 |
1 600,00 |
1 400,00 |
|
|
Окара |
5 100,00 |
5 100,00 |
5 100,00 |
5 100,00 |
5 100,00 |
4 636,36 |
4 172,73 |
3 709,09 |
3 245,45 |
|
|
Соевое молоко |
9 000,00 |
9 000,00 |
9 000,00 |
8 307,69 |
7 615,38 |
6 923,08 |
6 230,77 |
5 538,46 |
4 846,15 |
|
|
Продукт/Вариант |
5.2012 |
6.2012 |
7.2012 |
8.2012 |
9.2012 |
|||||
|
Тофу |
1 200,00 |
1 000,00 |
800,00 |
600,00 |
400,00 |
|||||
|
Окара |
2 781,82 |
2 318,18 |
1 854,55 |
1 390,91 |
927,27 |
|||||
|
Соевое молоко |
4 153,85 |
3 461,54 |
2 769,23 |
2 076,92 |
1 384,62 |
Таблица 12. -- Сбыт (Ценообразование)
|
Продукт/Вариант |
Цена(грв.) |
Цена($ US) |
Описание |
|
|
Тофу |
3,000 |
|||
|
Окара |
1,200 |
|||
|
Соевое молоко |
1,900 |
Таблица 13. -- Сбыт (Условия оплаты)
|
Продукт/Вариант |
Описание |
|
|
Тофу |
||
|
Схема оплаты |
||
|
-3 дней - 30,00% |
||
|
20 дней - 70,00% |
||
|
Окара |
||
|
Продажа по факту |
||
|
Соевое молоко |
||
|
Схема оплаты |
||
|
-3 дней - 30,00% |
||
|
20 дней - 70,00% |
Таблица 14. -- Сбыт (Условия продаж)
|
Продукт/Вариант |
Описание |
|
|
Тофу |
||
|
Запас готовой продукции: 1,00% |
||
|
Окара |
||
|
Запас готовой продукции: 3,00% |
||
|
Соевое молоко |
Таблица 15. -- План по персоналу
|
Должность |
Кол-во |
Зарплата |
Зарплата |
Платежи |
|
|
(грв.) |
($ US) |
||||
|
Управление |
|||||
|
Директор |
1 |
1 500,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Бухгалтер |
1 |
1 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Производство |
|||||
|
Производственный персонал |
2 |
800,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Маркетинг |
|||||
|
Менеджер по продажам |
1 |
1 100,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Всего: 5 чел. 5 200,00 грв.
Таблица 16. -- Общие издержки
|
Название |
Сумма |
Сумма |
Платежи |
|
|
(грв.) |
($ US) |
|||
|
Управление |
||||
|
Командировки |
300,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Услуги связи |
200,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Плата за охрану |
300,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Представительские расходы |
200,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Производство |
||||
|
Общехозяйственные издержки |
100,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Тепловая энергия |
1 000,00 |
Раз в полгода, весь проект |
||
|
Вода |
110,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Электроэнергия |
350,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Транспортные расходы |
150,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Услуги банков |
80,00 |
Ежемесячно, весь проект |
||
|
Маркетинг |
||||
|
Реклама |
300,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Таблица 17. -- Доля прибыли, идущая на формирование резервов
( в % ) :
|
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
|
|
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
5,00 |
Таблица 18. -- Прибыли-убытки (грв.)
|
Строка |
10.2007 |
11.2007 |
12.2007 |
1.2008 |
2.2008 |
3.2008 |
4.2008 |
||
|
Валовый объем продаж |
204,0 |
3 579,2 |
5 374,0 |
7 085,1 |
8 940,5 |
10 830,3 |
12 755,3 |
||
|
Налоги с продаж |
8,2 |
143,2 |
215,0 |
283,4 |
357,6 |
433,2 |
510,2 |
||
|
Чистый объем продаж |
195,8 |
3 436,1 |
5 159,0 |
6 801,7 |
8 582,8 |
10 397,1 |
12 245,1 |
||
|
Валовая прибыль |
195,8 |
3 436,1 |
5 159,0 |
6 801,7 |
8 582,8 |
10 397,1 |
12 245,1 |
||
|
Административные издержки |
833,3 |
841,2 |
849,2 |
857,3 |
865,4 |
873,6 |
881,9 |
||
|
Производственные издержки |
1 491,7 |
664,6 |
670,9 |
677,3 |
683,7 |
690,2 |
1 578,6 |
||
|
Маркетинговые издержки |
250,0 |
252,4 |
254,8 |
257,2 |
259,6 |
262,1 |
264,6 |
||
|
Зарплата административного персонала |
3 532,5 |
3 566,0 |
3 599,9 |
3 634,0 |
3 668,5 |
3 703,3 |
3 738,4 |
||
|
Зарплата производственного персонала |
2 260,8 |
2 282,3 |
2 303,9 |
2 325,8 |
2 347,8 |
2 370,1 |
2 392,6 |
||
|
Зарплата маркетингового персонала |
1 554,3 |
1 569,0 |
1 583,9 |
1 599,0 |
1 614,1 |
1 629,5 |
1 644,9 |
||
|
Суммарные постоянные издержки |
9 922,6 |
9 175,5 |
9 262,6 |
9 350,5 |
9 439,2 |
9 528,8 |
10 501,1 |
||
|
Амортизация |
1 562,7 |
1 756,0 |
1 756,0 |
1 777,8 |
1 777,8 |
1 777,8 |
1 777,8 |
||
|
Суммарные непроизводственные издержки |
1 562,7 |
1 756,0 |
1 756,0 |
1 777,8 |
1 777,8 |
1 777,8 |
1 777,8 |
||
|
Другие издержки |
1 333,3 |
||||||||
|
Убытки предыдущих периодов |
12 622,8 |
20 118,3 |
25 977,9 |
30 304,4 |
32 938,6 |
33 848,1 |
|||
|
Прибыль до выплаты налога |
-12 622,8 |
-20 118,3 |
-25 977,9 |
-30 304,4 |
-32 938,6 |
-33 848,1 |
-33 881,9 |
||
|
Налогооблагаемая прибыль |
-12 622,8 |
-20 118,3 |
-25 977,9 |
-30 304,4 |
-32 938,6 |
-33 848,1 |
-33 881,9 |
||
|
Налог на прибыль |
|||||||||
|
Чистая прибыль |
-12 622,8 |
-20 118,3 |
-25 977,9 |
-30 304,4 |
-32 938,6 |
-33 848,1 |
-33 881,9 |
||
|
Строка |
5.2008 |
6.2008 |
7.2008 |
8.2008 |
9.2008 |
10.2008 |
11.2008 |
12.2008 |
|
|
Валовый объем продаж |
14 715,8 |
16 712,4 |
18 745,5 |
20 815,7 |
22 923,5 |
25 069,4 |
25 520,5 |
25 975,9 |
|
|
Налоги с продаж |
588,6 |
668,5 |
749,8 |
832,6 |
916,9 |
1 002,8 |
1 020,8 |
1 039,0 |
|
|
Чистый объем продаж |
14 127,2 |
16 043,9 |
17 995,7 |
19 983,1 |
22 006,6 |
24 066,7 |
24 499,7 |
24 936,9 |
|
|
Валовая прибыль |
14 127,2 |
16 043,9 |
17 995,7 |
19 983,1 |
22 006,6 |
24 066,7 |
24 499,7 |
24 936,9 |
|
|
Административные издержки |
890,3 |
898,7 |
907,3 |
915,9 |
924,6 |
933,3 |
941,5 |
949,7 |
|
|
Производственные издержки |
703,3 |
710,0 |
716,7 |
723,5 |
730,4 |
1 670,7 |
743,8 |
750,3 |
|
|
Маркетинговые издержки |
267,1 |
269,6 |
272,2 |
274,8 |
277,4 |
280,0 |
282,4 |
284,9 |
|
|
Зарплата административного персонала |
3 773,9 |
3 809,7 |
3 845,9 |
3 882,4 |
3 919,2 |
3 956,4 |
3 991,0 |
4 025,8 |
|
|
Зарплата производственного персонала |
2 415,3 |
2 438,2 |
2 461,4 |
2 484,7 |
2 508,3 |
2 532,1 |
2 554,2 |
2 576,5 |
|
|
Зарплата маркетингового персонала |
1 660,5 |
1 676,3 |
1 692,2 |
1 708,2 |
1 724,5 |
1 740,8 |
1 756,0 |
1 771,4 |
|
|
Суммарные постоянные издержки |
9 710,5 |
9 802,6 |
9 895,6 |
9 989,5 |
10 084,3 |
11 113,3 |
10 268,9 |
10 358,6 |
|
|
Амортизация |
1 777,8 |
1 777,8 |
1 777,8 |
1 777,8 |
1 777,8 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
|
|
Суммарные непроизводственные издержки |
1 777,8 |
1 777,8 |
1 777,8 |
1 777,8 |
1 777,8 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
|
|
Другие издержки |
|||||||||
|
Убытки предыдущих периодов |
33 881,9 |
31 243,0 |
26 779,5 |
20 457,3 |
12 241,5 |
2 097,1 |
|||
|
Прибыль до выплаты налога |
-31 243,0 |
-26 779,5 |
-20 457,3 |
-12 241,5 |
-2 097,1 |
9 561,8 |
12 936,3 |
13 283,8 |
|
|
Налогооблагаемая прибыль |
-31 243,0 |
-26 779,5 |
-20 457,3 |
-12 241,5 |
-2 097,1 |
9 561,8 |
12 936,3 |
13 283,8 |
|
|
Налог на прибыль |
2 868,5 |
3 880,9 |
3 985,1 |
||||||
|
Чистая прибыль |
-31 243,0 |
-26 779,5 |
-20 457,3 |
-12 241,5 |
-2 097,1 |
6 693,3 |
9 055,4 |
9 298,7 |
|
|
Строка |
1.2009 |
2.2009 |
3.2009 |
4.2009 |
5.2009 |
6.2009 |
7.2009 |
8.2009 |
|
|
Валовый объем продаж |
26 437,4 |
26 904,8 |
27 378,5 |
27 858,3 |
28 344,5 |
28 837,0 |
29 336,0 |
29 841,5 |
|
|
Налоги с продаж |
1 057,5 |
1 076,2 |
1 095,1 |
1 114,3 |
1 133,8 |
1 153,5 |
1 173,4 |
1 193,7 |
|
|
Чистый объем продаж |
25 379,9 |
25 828,7 |
26 283,3 |
26 744,0 |
27 210,7 |
27 683,5 |
28 162,5 |
28 647,8 |
|
|
Валовая прибыль |
25 379,9 |
25 828,7 |
26 283,3 |
26 744,0 |
27 210,7 |
27 683,5 |
28 162,5 |
28 647,8 |
|
|
Административные издержки |
958,0 |
966,4 |
974,8 |
983,3 |
991,9 |
1 000,6 |
1 009,3 |
1 018,1 |
|
|
Производственные издержки |
756,8 |
763,4 |
770,1 |
1 760,2 |
783,6 |
790,5 |
797,4 |
804,3 |
|
|
Маркетинговые издержки |
287,4 |
289,9 |
292,4 |
295,0 |
297,6 |
300,2 |
302,8 |
305,4 |
|
|
Зарплата административного персонала |
4 061,0 |
4 096,5 |
4 132,2 |
4 168,3 |
4 204,7 |
4 241,5 |
4 278,5 |
4 315,9 |
|
|
Зарплата производственного персонала |
2 599,0 |
2 621,7 |
2 644,6 |
2 667,7 |
2 691,0 |
2 714,5 |
2 738,2 |
2 762,2 |
|
|
Зарплата маркетингового персонала |
1 786,8 |
1 802,4 |
1 818,2 |
1 834,1 |
1 850,1 |
1 866,2 |
1 882,5 |
1 899,0 |
|
|
Суммарные постоянные издержки |
10 449,1 |
10 540,3 |
10 632,4 |
11 708,6 |
10 819,0 |
10 913,5 |
11 008,8 |
11 104,9 |
|
|
Амортизация |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
|
|
Суммарные непроизводственные издержки |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
|
|
Другие издержки |
|||||||||
|
Убытки предыдущих периодов |
|||||||||
|
Прибыль до выплаты налога |
13 636,3 |
13 993,8 |
14 356,5 |
13 740,9 |
15 097,3 |
15 475,6 |
15 859,3 |
16 248,4 |
|
|
Налогооблагаемая прибыль |
13 636,3 |
13 993,8 |
14 356,5 |
13 740,9 |
15 097,3 |
15 475,6 |
15 859,3 |
16 248,4 |
|
|
Налог на прибыль |
4 090,9 |
4 198,1 |
4 306,9 |
4 122,3 |
4 529,2 |
4 642,7 |
4 757,8 |
4 874,5 |
|
|
Чистая прибыль |
9 545,4 |
9 795,7 |
10 049,5 |
9 618,6 |
10 568,1 |
10 832,9 |
11 101,5 |
11 373,9 |
продолжение таблицы 21
|
Строка |
9.2009 |
10.2009 |
11.2009 |
12.2009 |
1.2010 |
2.2010 |
3.2010 |
4.2010 |
|
|
Валовый объем продаж |
30 353,5 |
30 872,3 |
31 131,1 |
31 391,2 |
31 653,5 |
31 918,0 |
32 184,7 |
32 453,6 |
|
|
Налоги с продаж |
1 214,1 |
1 234,9 |
1 245,2 |
1 255,6 |
1 266,1 |
1 276,7 |
1 287,4 |
1 298,1 |
|
|
Чистый объем продаж |
29 139,4 |
29 637,4 |
29 885,9 |
30 135,6 |
30 387,4 |
30 641,3 |
30 897,3 |
31 155,4 |
|
|
Валовая прибыль |
29 139,4 |
29 637,4 |
29 885,9 |
30 135,6 |
30 387,4 |
30 641,3 |
30 897,3 |
31 155,4 |
|
|
Административные издержки |
1 027,0 |
1 036,0 |
1 044,7 |
1 053,4 |
1 062,2 |
1 071,1 |
1 080,0 |
1 089,0 |
|
|
Производственные издержки |
811,4 |
1 854,4 |
825,3 |
832,2 |
839,1 |
846,1 |
853,2 |
1 949,4 |
|
|
Маркетинговые издержки |
308,1 |
310,8 |
313,4 |
316,0 |
318,7 |
321,3 |
324,0 |
326,7 |
|
|
Зарплата административного персонала |
4 353,6 |
4 391,6 |
4 428,3 |
4 465,3 |
4 502,6 |
4 540,2 |
4 578,2 |
4 616,4 |
|
|
Зарплата производственного персонала |
2 786,3 |
2 810,6 |
2 834,1 |
2 857,8 |
2 881,7 |
2 905,7 |
2 930,0 |
2 954,5 |
|
|
Зарплата маркетингового персонала |
1 915,6 |
1 932,3 |
1 948,5 |
1 964,7 |
1 981,1 |
1 997,7 |
2 014,4 |
2 031,2 |
|
|
Суммарные постоянные издержки |
11 201,9 |
12 335,8 |
11 394,2 |
11 489,4 |
11 585,4 |
11 682,2 |
11 779,8 |
12 967,2 |
|
|
Амортизация |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
|
|
Суммарные непроизводственные издержки |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
|
|
Другие издержки |
|||||||||
|
Убытки предыдущих периодов |
|||||||||
|
Прибыль до выплаты налога |
16 643,0 |
16 007,1 |
17 197,2 |
17 351,7 |
17 507,5 |
17 664,6 |
17 823,0 |
16 893,7 |
|
|
Налогооблагаемая прибыль |
16 643,0 |
16 007,1 |
17 197,2 |
17 351,7 |
17 507,5 |
17 664,6 |
17 823,0 |
16 893,7 |
|
|
Налог на прибыль |
4 992,9 |
4 802,1 |
5 159,2 |
5 205,5 |
5 252,2 |
5 299,4 |
5 346,9 |
5 068,1 |
|
|
Чистая прибыль |
11 650,1 |
11 205,0 |
12 038,0 |
12 146,2 |
12 255,2 |
12 365,2 |
12 476,1 |
11 825,6 |
продолжение таблицы 18
|
Строка |
5.2010 |
6.2010 |
7.2010 |
8.2010 |
9.2010 |
10.2010 |
11.2010 |
12.2010 |
|
|
Валовый объем продаж |
32 724,7 |
32 998,1 |
33 273,8 |
33 551,9 |
33 832,2 |
34 114,9 |
34 411,8 |
34 712,4 |
|
|
Налоги с продаж |
1 309,0 |
1 319,9 |
1 331,0 |
1 342,1 |
1 353,3 |
1 364,6 |
1 376,5 |
1 388,5 |
|
|
Чистый объем продаж |
31 415,7 |
31 678,2 |
31 942,9 |
32 209,8 |
32 478,9 |
32 750,3 |
33 035,3 |
33 323,9 |
|
|
Валовая прибыль |
31 415,7 |
31 678,2 |
31 942,9 |
32 209,8 |
32 478,9 |
32 750,3 |
33 035,3 |
33 323,9 |
|
|
Административные издержки |
1 098,1 |
1 107,3 |
1 116,6 |
1 125,9 |
1 135,3 |
1 144,8 |
1 154,8 |
1 164,9 |
|
|
Производственные издержки |
867,5 |
874,8 |
882,1 |
889,5 |
896,9 |
2 049,2 |
912,3 |
920,2 |
|
|
Маркетинговые издержки |
329,4 |
332,2 |
335,0 |
337,8 |
340,6 |
343,4 |
346,4 |
349,5 |
|
|
Зарплата административного персонала |
4 655,0 |
4 693,9 |
4 733,1 |
4 772,6 |
4 812,5 |
4 852,7 |
4 895,1 |
4 937,9 |
|
|
Зарплата производственного персонала |
2 979,2 |
3 004,1 |
3 029,2 |
3 054,5 |
3 080,0 |
3 105,7 |
3 132,9 |
3 160,2 |
|
|
Зарплата маркетингового персонала |
2 048,2 |
2 065,3 |
2 082,6 |
2 100,0 |
2 117,5 |
2 135,2 |
2 153,8 |
2 172,7 |
|
|
Суммарные постоянные издержки |
11 977,5 |
12 077,5 |
12 178,4 |
12 280,2 |
12 382,8 |
13 631,0 |
12 595,3 |
12 705,3 |
|
|
Амортизация |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
|
|
Суммарные непроизводственные издержки |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
|
|
Другие издержки |
|||||||||
|
Убытки предыдущих периодов |
|||||||||
|
Прибыль до выплаты налога |
18 143,8 |
18 306,2 |
18 470,0 |
18 635,1 |
18 801,6 |
17 824,7 |
19 145,5 |
19 324,1 |
|
|
Налогооблагаемая прибыль |
18 143,8 |
18 306,2 |
18 470,0 |
18 635,1 |
18 801,6 |
17 824,7 |
19 145,5 |
19 324,1 |
|
|
Налог на прибыль |
5 443,1 |
5 491,9 |
5 541,0 |
5 590,5 |
5 640,5 |
5 347,4 |
5 743,7 |
5 797,2 |
|
|
Чистая прибыль |
12 700,7 |
12 814,3 |
12 929,0 |
13 044,6 |
13 161,1 |
12 477,3 |
13 401,9 |
13 526,9 |
продолжение таблицы 18
|
Строка |
1.2011 |
2.2011 |
3.2011 |
4.2011 |
5.2011 |
6.2011 |
7.2011 |
8.2011 |
|
|
Валовый объем продаж |
35 015,6 |
35 321,4 |
35 630,0 |
35 941,2 |
36 255,1 |
36 571,8 |
36 891,2 |
37 213,4 |
|
|
Налоги с продаж |
1 400,6 |
1 412,9 |
1 425,2 |
1 437,6 |
1 450,2 |
1 462,9 |
1 475,6 |
1 488,5 |
|
|
Чистый объем продаж |
33 615,0 |
33 908,6 |
34 204,8 |
34 503,5 |
34 804,9 |
35 108,9 |
35 415,6 |
35 724,9 |
|
|
Валовая прибыль |
33 615,0 |
33 908,6 |
34 204,8 |
34 503,5 |
34 804,9 |
35 108,9 |
35 415,6 |
35 724,9 |
|
|
Административные издержки |
1 175,0 |
1 185,3 |
1 195,7 |
1 206,1 |
1 216,6 |
1 227,3 |
1 238,0 |
1 248,8 |
|
|
Производственные издержки |
928,3 |
936,4 |
944,6 |
2 158,9 |
961,1 |
969,5 |
978,0 |
986,5 |
|
|
Маркетинговые издержки |
352,5 |
355,6 |
358,7 |
361,8 |
365,0 |
368,2 |
371,4 |
374,6 |
|
|
Зарплата административного персонала |
4 981,0 |
5 024,5 |
5 068,4 |
5 112,7 |
5 157,3 |
5 202,4 |
5 247,8 |
5 293,6 |
|
|
Зарплата производственного персонала |
3 187,8 |
3 215,7 |
3 243,8 |
3 272,1 |
3 300,7 |
3 329,5 |
3 358,6 |
3 387,9 |
|
|
Зарплата маркетингового персонала |
2 191,6 |
2 210,8 |
2 230,1 |
2 249,6 |
2 269,2 |
2 289,0 |
2 309,0 |
2 329,2 |
|
|
Суммарные постоянные издержки |
12 816,3 |
12 928,3 |
13 041,2 |
14 361,2 |
13 270,0 |
13 385,9 |
13 502,8 |
13 620,8 |
|
|
Амортизация |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
|
|
Суммарные непроизводственные издержки |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
|
|
Другие издержки |
|||||||||
|
Убытки предыдущих периодов |
|||||||||
|
Прибыль до выплаты налога |
19 504,2 |
19 685,8 |
19 869,1 |
18 847,8 |
20 240,4 |
20 428,5 |
20 618,3 |
20 809,7 |
|
|
Налогооблагаемая прибыль |
19 504,2 |
19 685,8 |
19 869,1 |
18 847,8 |
20 240,4 |
20 428,5 |
20 618,3 |
20 809,7 |
|
|
Налог на прибыль |
5 851,3 |
5 905,8 |
5 960,7 |
5 654,4 |
6 072,1 |
6 128,6 |
6 185,5 |
6 242,9 |
|
|
Чистая прибыль |
13 652,9 |
13 780,1 |
13 908,4 |
13 193,5 |
14 168,3 |
14 300,0 |
14 432,8 |
14 566,8 |
продолжение таблицы 18
|
Строка |
9.2011 |
10.2011 |
11.2011 |
12.2011 |
1.2012 |
2.2012 |
3.2012 |
4.2012 |
|
|
Валовый объем продаж |
37 538,5 |
37 866,4 |
36 562,7 |
35 232,8 |
32 357,7 |
29 420,1 |
26 418,9 |
23 353,1 |
|
|
Налоги с продаж |
1 501,5 |
1 514,7 |
1 462,5 |
1 409,3 |
1 294,3 |
1 176,8 |
1 056,8 |
934,1 |
|
|
Чистый объем продаж |
36 036,9 |
36 351,7 |
35 100,1 |
33 823,5 |
31 063,4 |
28 243,2 |
25 362,1 |
22 419,0 |
|
|
Валовая прибыль |
36 036,9 |
36 351,7 |
35 100,1 |
33 823,5 |
31 063,4 |
28 243,2 |
25 362,1 |
22 419,0 |
|
|
Административные издержки |
1 259,7 |
1 270,7 |
1 283,7 |
1 296,9 |
1 310,1 |
1 323,5 |
1 337,1 |
1 350,8 |
|
|
Производственные издержки |
995,2 |
2 274,6 |
1 014,1 |
1 024,5 |
1 035,0 |
1 045,6 |
1 056,3 |
2 417,9 |
|
|
Маркетинговые издержки |
377,9 |
381,2 |
385,1 |
389,1 |
393,0 |
397,1 |
401,1 |
405,2 |
|
|
Зарплата административного персонала |
5 339,9 |
5 386,5 |
5 441,7 |
5 497,4 |
5 553,6 |
5 610,5 |
5 667,9 |
5 726,0 |
|
|
Зарплата производственного персонала |
3 417,5 |
3 447,4 |
3 482,7 |
3 518,3 |
3 554,3 |
3 590,7 |
3 627,5 |
3 664,6 |
|
|
Зарплата маркетингового персонала |
2 349,5 |
2 370,1 |
2 394,3 |
2 418,8 |
2 443,6 |
2 468,6 |
2 493,9 |
2 519,4 |
|
|
Суммарные постоянные издержки |
13 739,7 |
15 130,4 |
14 001,6 |
14 145,0 |
14 289,8 |
14 436,0 |
14 583,8 |
16 083,9 |
|
|
Амортизация |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
|
|
Суммарные непроизводственные издержки |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
|
|
Другие издержки |
|||||||||
|
Убытки предыдущих периодов |
|||||||||
|
Прибыль до выплаты налога |
21 002,7 |
19 926,8 |
19 804,0 |
18 384,1 |
15 479,2 |
12 512,7 |
9 483,8 |
5 040,6 |
|
|
Налогооблагаемая прибыль |
21 002,7 |
19 926,8 |
19 804,0 |
18 384,1 |
15 479,2 |
12 512,7 |
9 483,8 |
5 040,6 |
|
|
Налог на прибыль |
6 300,8 |
5 978,0 |
5 941,2 |
5 515,2 |
4 643,7 |
3 753,8 |
2 845,1 |
1 512,2 |
|
|
Чистая прибыль |
14 701,9 |
13 948,7 |
13 862,8 |
12 868,8 |
10 835,4 |
8 758,9 |
6 638,7 |
3 528,5 |
продолжение таблицы 18
|
Строка |
5.2012 |
6.2012 |
7.2012 |
8.2012 |
9.2012 |
|
|
Валовый объем продаж |
20 221,9 |
17 024,1 |
13 758,7 |
10 424,6 |
7 020,9 |
|
|
Налоги с продаж |
808,9 |
681,0 |
550,3 |
417,0 |
280,8 |
|
|
Чистый объем продаж |
19 413,0 |
16 343,1 |
13 208,3 |
10 007,7 |
6 740,1 |
|
|
Валовая прибыль |
19 413,0 |
16 343,1 |
13 208,3 |
10 007,7 |
6 740,1 |
|
|
Административные издержки |
1 364,6 |
1 378,6 |
1 392,7 |
1 406,9 |
1 421,3 |
|
|
Производственные издержки |
1 078,0 |
1 089,1 |
1 100,2 |
1 111,5 |
1 122,9 |
|
|
Маркетинговые издержки |
409,4 |
413,6 |
417,8 |
422,1 |
426,4 |
|
|
Зарплата административного персонала |
5 784,6 |
5 843,8 |
5 903,6 |
5 964,0 |
6 025,1 |
|
|
Зарплата производственного персонала |
3 702,1 |
3 740,0 |
3 778,3 |
3 817,0 |
3 856,1 |
|
|
Зарплата маркетингового персонала |
2 545,2 |
2 571,3 |
2 597,6 |
2 624,2 |
2 651,0 |
|
|
Суммарные постоянные издержки |
14 883,9 |
15 036,3 |
15 190,2 |
15 345,7 |
15 502,8 |
|
|
Амортизация |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 494,5 |
|
|
Суммарные непроизводственные издержки |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 294,5 |
1 494,5 |
|
|
Другие издержки |
||||||
|
Убытки предыдущих периодов |
3 276,4 |
9 908,9 |
||||
|
Прибыль до выплаты налога |
3 234,6 |
12,3 |
-3 276,4 |
-9 908,9 |
-20 166,1 |
|
|
Налогооблагаемая прибыль |
3 234,6 |
12,3 |
-3 276,4 |
-9 908,9 |
-20 166,1 |
|
|
Налог на прибыль |
970,4 |
3,7 |
||||
|
Чистая прибыль |
2 264,2 |
8,6 |
-3 276,4 |
-9 908,9 |
-20 166,1 |
Таблица 22. -- Кэш-фло (грв.)
|
Строка |
10.2007 |
11.2007 |
12.2007 |
1.2008 |
2.2008 |
3.2008 |
4.2008 |
|
|
Поступления от продаж |
355,1 |
2 635,8 |
5 624,1 |
7 662,0 |
9 872,6 |
12 124,6 |
14 418,3 |
|
|
Общие издержки |
3 090,0 |
2 109,8 |
2 129,9 |
2 150,1 |
2 170,5 |
2 191,1 |
3 270,1 |
|
|
Затраты на персонал |
5 200,0 |
5 249,3 |
5 299,2 |
5 349,4 |
5 400,2 |
5 451,4 |
5 503,2 |
|
|
Суммарные постоянные издержки |
8 290,0 |
7 359,2 |
7 429,0 |
7 499,5 |
7 570,7 |
7 642,5 |
8 773,3 |
|
|
Налоги |
2 095,6 |
2 123,6 |
2 436,2 |
2 370,8 |
3 325,9 |
4 000,3 |
4 306,6 |
|
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
-10 030,5 |
-6 847,1 |
-4 241,1 |
-2 208,3 |
-1 023,9 |
481,8 |
1 338,4 |
|
|
Затраты на приобретение активов |
7 910,9 |
1 020,5 |
996,9 |
|||||
|
Другие издержки подготовительного периода |
1 600,0 |
|||||||
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
-9 510,9 |
-1 020,5 |
-996,9 |
|||||
|
Баланс наличности на начало периода |
120 000,0 |
100 458,6 |
92 591,1 |
87 353,1 |
85 144,8 |
84 120,9 |
84 602,7 |
|
|
Баланс наличности на конец периода |
100 458,6 |
92 591,1 |
87 353,1 |
85 144,8 |
84 120,9 |
84 602,7 |
85 941,1 |
продолжение таблицы 22
|
Строка |
5.2008 |
6.2008 |
7.2008 |
8.2008 |
9.2008 |
10.2008 |
11.2008 |
|
|
Поступления от продаж |
16 754,5 |
19 133,8 |
21 556,6 |
24 023,8 |
26 535,8 |
29 031,0 |
30 522,6 |
|
|
Общие издержки |
2 232,8 |
2 254,0 |
2 275,4 |
2 297,0 |
2 318,8 |
3 460,8 |
2 361,2 |
|
|
Затраты на персонал |
5 555,4 |
5 608,1 |
5 661,3 |
5 715,0 |
5 769,3 |
5 824,0 |
5 874,9 |
|
|
Суммарные постоянные издержки |
7 788,2 |
7 862,1 |
7 936,7 |
8 012,0 |
8 088,1 |
9 284,8 |
8 236,1 |
|
|
Налоги |
4 607,1 |
5 435,6 |
5 763,3 |
6 266,5 |
6 950,2 |
7 300,2 |
7 632,1 |
|
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
4 359,2 |
5 836,0 |
7 856,6 |
9 745,2 |
11 497,5 |
12 446,0 |
14 654,5 |
|
|
Затраты на приобретение активов |
||||||||
|
Другие издержки подготовительного периода |
||||||||
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
||||||||
|
Баланс наличности на начало периода |
85 941,1 |
90 300,4 |
96 136,4 |
103 993,0 |
113 738,2 |
125 235,7 |
137 681,8 |
|
|
Баланс наличности на конец периода |
90 300,4 |
96 136,4 |
103 993,0 |
113 738,2 |
125 235,7 |
137 681,8 |
152 336,2 |
Кэш-фло (грв.)
|
Строка |
12.2008 |
1.2009 |
2.2009 |
3.2009 |
4.2009 |
5.2009 |
6.2009 |
|
|
Поступления от продаж |
31 069,2 |
31 622,0 |
32 182,0 |
32 749,5 |
33 324,4 |
33 906,9 |
34 497,0 |
|
|
Общие издержки |
2 381,9 |
2 402,7 |
2 423,7 |
2 444,8 |
3 646,2 |
2 487,7 |
2 509,5 |
|
|
Затраты на персонал |
5 926,2 |
5 977,9 |
6 030,2 |
6 082,8 |
6 136,0 |
6 189,6 |
6 243,6 |
|
|
Суммарные постоянные издержки |
8 308,1 |
8 380,6 |
8 453,8 |
8 527,7 |
9 782,1 |
8 677,3 |
8 753,1 |
|
|
Налоги |
8 278,9 |
18 964,0 |
8 357,5 |
8 668,2 |
21 214,7 |
8 555,1 |
9 072,2 |
|
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
14 482,2 |
4 277,4 |
15 370,7 |
15 553,6 |
2 327,6 |
16 674,5 |
16 671,7 |
|
|
Затраты на приобретение активов |
||||||||
|
Другие издержки подготовительного периода |
||||||||
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
||||||||
|
Баланс наличности на начало периода |
152 336,2 |
166 818,5 |
171 095,8 |
186 466,5 |
202 020,2 |
204 347,7 |
221 022,2 |
|
|
Баланс наличности на конец периода |
166 818,5 |
171 095,8 |
186 466,5 |
202 020,2 |
204 347,7 |
221 022,2 |
237 694,0 |
Кэш-фло (грв.)
|
Строка |
7.2009 |
8.2009 |
9.2009 |
10.2009 |
11.2009 |
12.2009 |
1.2010 |
|
|
Поступления от продаж |
35 094,8 |
35 700,4 |
36 313,9 |
36 935,2 |
37 249,5 |
37 561,2 |
37 875,1 |
|
|
Общие издержки |
2 531,4 |
2 553,5 |
2 575,8 |
3 841,5 |
2 620,0 |
2 641,9 |
2 664,0 |
|
|
Затраты на персонал |
6 298,2 |
6 353,2 |
6 408,7 |
6 464,6 |
6 518,7 |
6 573,1 |
6 628,0 |
|
|
Суммарные постоянные издержки |
8 829,5 |
8 906,7 |
8 984,5 |
10 306,1 |
9 138,7 |
9 215,0 |
9 292,0 |
|
|
Налоги |
22 317,0 |
9 161,0 |
9 491,4 |
24 067,6 |
9 377,5 |
9 861,4 |
24 913,4 |
|
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
3 948,2 |
17 632,8 |
17 838,1 |
2 561,4 |
18 733,3 |
18 484,9 |
3 669,6 |
|
|
Затраты на приобретение активов |
||||||||
|
Другие издержки подготовительного периода |
||||||||
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
||||||||
|
Баланс наличности на начало периода |
237 694,0 |
241 642,2 |
259 275,0 |
277 113,0 |
279 674,4 |
298 407,8 |
316 892,6 |
|
|
Баланс наличности на конец периода |
241 642,2 |
259 275,0 |
277 113,0 |
279 674,4 |
298 407,8 |
316 892,6 |
320 562,3 |
Кэш-фло (грв.)
|
Строка |
2.2010 |
3.2010 |
4.2010 |
5.2010 |
6.2010 |
7.2010 |
8.2010 |
|
|
Поступления от продаж |
38 191,5 |
38 510,6 |
38 832,4 |
39 156,8 |
39 484,0 |
39 813,9 |
40 146,5 |
|
|
Общие издержки |
2 686,2 |
2 708,7 |
4 038,1 |
2 754,1 |
2 777,1 |
2 800,3 |
2 823,7 |
|
|
Затраты на персонал |
6 683,4 |
6 739,3 |
6 795,6 |
6 852,3 |
6 909,6 |
6 967,3 |
7 025,5 |
|
|
Суммарные постоянные издержки |
9 369,6 |
9 447,9 |
10 833,7 |
9 606,5 |
9 686,7 |
9 767,7 |
9 849,3 |
|
|
Налоги |
9 828,1 |
10 110,7 |
25 891,5 |
9 858,7 |
10 366,2 |
26 248,7 |
10 331,2 |
|
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
18 993,8 |
18 952,0 |
2 107,2 |
19 691,7 |
19 431,0 |
3 797,6 |
19 966,1 |
|
|
Затраты на приобретение активов |
||||||||
|
Другие издержки подготовительного периода |
||||||||
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
||||||||
|
Баланс наличности на начало периода |
320 562,3 |
339 556,1 |
358 508,1 |
360 615,2 |
380 306,9 |
399 737,9 |
403 535,5 |
|
|
Баланс наличности на конец периода |
339 556,1 |
358 508,1 |
360 615,2 |
380 306,9 |
399 737,9 |
403 535,5 |
423 501,6 |
Кэш-фло (грв.)
|
Строка |
9.2010 |
10.2010 |
11.2010 |
12.2010 |
1.2011 |
2.2011 |
3.2011 |
|
|
Поступления от продаж |
40 482,0 |
40 820,5 |
41 170,8 |
41 529,8 |
41 892,5 |
42 258,4 |
42 627,6 |
|
|
Общие издержки |
2 847,3 |
4 244,8 |
2 896,2 |
2 921,5 |
2 947,0 |
2 972,7 |
2 998,7 |
|
|
Затраты на персонал |
7 084,2 |
7 143,4 |
7 205,8 |
7 268,8 |
7 332,3 |
7 396,3 |
7 460,9 |
|
|
Суммарные постоянные издержки |
9 931,6 |
11 388,3 |
10 102,0 |
10 190,2 |
10 279,3 |
10 369,0 |
10 459,6 |
|
|
Налоги |
10 628,3 |
27 276,5 |
10 364,5 |
10 901,1 |
27 666,4 |
10 872,3 |
11 189,1 |
|
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
19 922,1 |
2 155,7 |
20 704,3 |
20 438,5 |
3 946,9 |
21 017,2 |
20 978,8 |
|
|
Затраты на приобретение активов |
||||||||
|
Другие издержки подготовительного периода |
||||||||
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
||||||||
|
Баланс наличности на начало периода |
423 501,6 |
443 423,7 |
445 579,5 |
466 283,7 |
486 722,2 |
490 669,1 |
511 686,2 |
|
|
Баланс наличности на конец периода |
443 423,7 |
445 579,5 |
466 283,7 |
486 722,2 |
490 669,1 |
511 686,2 |
532 665,1 |
Кэш-фло (грв.)
|
Строка |
4.2011 |
5.2011 |
6.2011 |
7.2011 |
8.2011 |
9.2011 |
10.2011 |
|
|
Поступления от продаж |
42 999,9 |
43 375,5 |
43 754,3 |
44 136,5 |
44 522,0 |
44 910,9 |
45 243,9 |
|
|
Общие издержки |
4 472,2 |
3 051,3 |
3 078,0 |
3 104,9 |
3 132,0 |
3 159,3 |
4 711,8 |
|
|
Затраты на персонал |
7 526,1 |
7 591,8 |
7 658,1 |
7 725,0 |
7 792,5 |
7 860,5 |
7 929,2 |
|
|
Суммарные постоянные издержки |
11 998,3 |
10 643,1 |
10 736,1 |
10 829,9 |
10 924,5 |
11 019,9 |
12 641,0 |
|
|
Налоги |
28 780,7 |
10 918,4 |
11 484,9 |
29 210,5 |
11 454,6 |
11 788,5 |
30 384,8 |
|
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
2 220,9 |
21 813,9 |
21 533,4 |
4 096,2 |
22 143,0 |
22 102,6 |
2 218,2 |
|
|
Затраты на приобретение активов |
||||||||
|
Другие издержки подготовительного периода |
||||||||
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
||||||||
|
Баланс наличности на начало периода |
532 665,1 |
534 885,9 |
556 699,9 |
578 233,2 |
582 329,4 |
604 472,4 |
626 574,9 |
|
|
Баланс наличности на конец периода |
534 885,9 |
556 699,9 |
578 233,2 |
582 329,4 |
604 472,4 |
626 574,9 |
628 793,1 |
Кэш-фло (грв.)
|
Строка |
11.2011 |
12.2011 |
1.2012 |
2.2012 |
3.2012 |
4.2012 |
5.2012 |
|
|
Поступления от продаж |
44 599,1 |
42 988,9 |
39 994,7 |
36 494,9 |
32 919,2 |
29 266,5 |
25 535,6 |
|
|
Общие издержки |
3 219,6 |
3 252,5 |
3 285,8 |
3 319,4 |
3 353,4 |
5 008,7 |
3 422,4 |
|
|
Затраты на персонал |
8 010,4 |
8 092,4 |
8 175,2 |
8 258,9 |
8 343,4 |
8 428,9 |
8 515,1 |
|
|
Суммарные постоянные издержки |
11 229,9 |
11 344,9 |
11 461,0 |
11 578,3 |
11 696,9 |
13 437,5 |
11 937,6 |
|
|
Налоги |
11 498,2 |
11 860,6 |
28 761,1 |
10 740,8 |
10 316,2 |
20 623,9 |
8 408,7 |
|
|
Кэш-фло от операционной деятельности |
21 871,0 |
19 783,4 |
-227,5 |
14 175,7 |
10 906,1 |
-4 795,0 |
5 189,3 |
|
|
Затраты на приобретение активов |
||||||||
|
Другие издержки подготовительного периода |
||||||||
|
Кэш-фло от инвестиционной деятельности |
||||||||
|
Баланс наличности на начало периода |
628 793,1 |
650 664,1 |
670 447,5 |
670 220,0 |
684 395,7 |
Подобные документы
Проблемы создания и перспективы развития малого бизнеса. Организационно-правовые аспекты создания малого предприятия. Учредители (владельцы), их доля в складочном капитале. Каналы сбыта и реализации продукции. Разработка и расчет финансового плана.
курсовая работа [88,1 K], добавлен 12.12.2011Понятие предпринимательства как сферы производственно-хозяйственной, иной деятельности. Модели предпринимательства, его принципы. Правовые аспекты деятельности предприятий. Договорная основа деятельности предприятий. Порядок создания нового предприятия.
курсовая работа [343,6 K], добавлен 06.08.2015Общая характеристика рынка. Сотрудничество с Россией. Анализ газового рынка. Правовые аспекты газового рынка в Европе. Политические аспекты. Особенности развития газового рынка Германии. Моральный риск и государственное регулирование в энергетике.
реферат [489,9 K], добавлен 08.01.2017Анализ состояния жилищного фонда Российской Федерации на современном этапе развития. Оценка экономической эффективности реконструкции жилых зданий. Расчёт финансовой эффективности реконструкции, оценочного срока окупаемости инвестиционных затрат.
курсовая работа [57,7 K], добавлен 14.01.2014Роль планирования в управлении фармацевтической организацией. Методы и методики текущего планирования экономических показателей. Правовые аспекты регулирования деятельности предприятия ЗАО "СИА Интернейшнл". Оценка эффективности управления и её анализ.
курсовая работа [256,2 K], добавлен 21.05.2014Организационно-правовые формы предприятия: понятие и сущность, характеристика, преимущества и недостатки. Анализ эффективности использования ресурсов ООО "Орхидея" за 2012-2014 годы. Состав и структура оборотных средств и трудовых ресурсов предприятия.
курсовая работа [365,0 K], добавлен 18.12.2015- Оценка экономической эффективности создания малого предприятия по производству керамической черепицы
Анализ рынка сбыта кровельных покрытий. Сегментирование рынка и позиционирование товара на нем, анализ конкурентов. Выбор вариантов приобретения оборудования за плату и получение по лизингу. Расчет производственных затрат, выручки от реализации и прибыли.
бизнес-план [4,8 M], добавлен 17.02.2012 Цели, задачи и функции цены. Цена и вопросы ценообразования - правовые аспекты. Принципы определения цены для целей налогообложения. Формы и методы воздействия государства на цены. Динамика и структура как зеркало состояния экономики.
курсовая работа [31,8 K], добавлен 20.11.2006Теоретические аспекты оценки финансового состояния предприятия, его сущность, цели и методики проведения. Анализ и оценка финансово-хозяйственного состояния предприятия на примере ОАО "Нефтекамскнефтехим" и вынесение предложений по его совершенствованию.
дипломная работа [1,8 M], добавлен 24.11.2010Содержание, функции, правовые основы и особенности организации сбыта молока. Местоположение и ресурсный потенциал предприятия, эффективность его использования и финансовые результаты. Правовые основы реализации продукции и регулирования качества молока.
дипломная работа [106,3 K], добавлен 17.06.2012
