Главная Коллекция "Otherreferats" Экономика и экономическая теория Планирование производственно-хозяйственной деятельности на предприятии

Планирование производственно-хозяйственной деятельности на предприятии

Исследование рентабельности промышленной организации для повышения эффективности использования производственного потенциала. Анализ и планирование прибыли, ее экономическая сущность и показатели. Влияние основных факторов на конкурентоспособность фирмы.

Рубрика Экономика и экономическая теория
Вид контрольная работа
Язык русский
Дата добавления 10.07.2009
Размер файла 94,6 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Контрольная работа

по дисциплине «Планирование на предприятии»

СОДЕРЖАНИЕ

Описание предприятия и товара

Резюме

Список литературы

1. Описание предприятия и товара

По характеру выпускаемой продукции рассматриваемое предприятие можно отнести к металлообрабатывающей отрасли промышленности. Численность предприятия относительно небольшая. Структура предприятия включает в себя производственный участок, группу наладчиков технологического и вспомогательного оборудования, группу контроля качества, бухгалтерско-финансовую группу, службу контроля качества, склад и отдел охраны.

При производстве продукции используется металлорежущее оборудование, шлифовальные станки и установки нанесения гальванических покрытий.

Предприятие является акционерным обществом. По объему выпускаемой продукции производство можно классифицировать как массовое и крупносерийное. Это обусловлено значительной потребностью рынка в выпускаемой продукции и рациональным уровнем издержек на ее производство.

Расчеты произведены с использованием двух видов продукции - втулка для подшипника и болт М10. Эти виды продукции находят очень широкое применение во многих отраслях экономики - промышленности, строительстве, транспорте, что обуславливает постоянный стабильно высокий спрос на продукцию предприятия.

Возглавляет предприятие директор. В его отсутствие руководство предприятием осуществляет главный инженер. Кроме того, существует совет акционеров предприятия, который избирается на ежегодном собрании акционеров. Собрание акционеров имеет право принятия решений, касающихся функционирования и развития предприятия.

Контрольный пакет акций предприятия принадлежит государству. Значительной частью акций владеют сотрудники предприятия.

Производственная программа предприятия на планируемый год в натуральном и денежном выражении сформирована на базе имеющегося портфеля заказов (заключенных договоров) и представлена в табл.1.
Таблица 1
Производственная программа предприятия (цеха)

Наименование продукции
Объем производства в

натуральном выражении

Объем продаж, млн.руб.
Ед.

изм.
За год

всего

в т.ч. по кварталам
За год

всего

в т.ч. по кварталам

1

2

3

4

1

2

3

4
Втулка для

подшипника (А)
тыс.

шт.

 220

50

 50

 50

70

1168,20

 265,50

265,50

265,50

371,70
Болт

М10 х 40 (Б)
тыс.

шт.

450

100

100

125

125

2655,00

590,00

590,00

737,50

737,50

Итого:

 

670

150

150

175

195

3823,20

855,50

855,50

1003,00

1109,20

Количество оборудования, необходимое для выполнения производственной программы рассчитано исходя из трудоемкости продукции и производительности оборудования приведено в табл.2.

Таблица 2

Расчет загрузки оборудования на производственную программу

Наименование оборудования

Трудоемкость единицы продукции, нормо-час.

Трудоемкость производствен- ной программы, нормо-час.

Плановый годовой фонд времени работы оборудования, час.

Количество необходи- мого

Коэфф-т загрузки

Обору

дования

 

А

Б

 

1. Токарный

0,1

0,2

112 000

117 600

30

0,95

станок

2. Фрезерный

0,2

90 000

98 000

25

0,92

станок

3. Шлифоваль-

0,2

44 000

47 520

12

0,93

ный станок

4. Термопечь 

0,2

44 000

47 520

12

0,93

5. Установка

0,1

45 000

47 520

12

0,95

Расчет необходимого количества материалов в натуральном и стоимостном выражении, необходимых для выполнения производственной программы, приведен в табл.3.

Таблица 3

Расчет потребности в основных материалах и покупных комплектующих изделиях

Наименование материала

Ед. изм.

Норма расхода

Цена материала руб.

Стоимость на единицу, руб.

Стоимость материалов

на

производственную

программу, тыс.руб.

А

Б

А

Б

1. Сталь 20

кг.

0,04

1 800

70

15 400

2. Сталь У7

кг.

0,10

2 200

220

99 000

Итого:

0,04

0,10

70

220

114 400

Расчет амортизационных отчислений основных фондов предприятия представлен в табл.4.

Таблица 4

Расчет амортизационных отчислений основных фондов и нематериальных активов

Наименование

Количество,

Шт.

Первоначальная

стоимость единицы,

тыс.руб.

Норма

амортизации, %

Сумма амортизационных

отчислений за год,

тыс.руб.

1. Токарный

станок

30

8 000

6

14 400

2. Фрезерный

станок

25

7 500

5

9 375

3. Шлифоваль-

ный станок

12

7 000

8

6 720

4. Термопечь 

12

5 000

5

3 000

5. Установка

металлопокрытий

12

4 000

8

3 840

Итого:

91

 

 

37 335

Примерный годовой баланс рабочего времени на одного рабочего составлен с учетом производственного календаря и приведен в табл.5.

Таблица 5

Баланс времени на одного рабочего, час.

Показатель

 

Единица

измерения

Количество

 

Календарный фонд рабочего времени

дни

365

Выходные и праздничные дни

-

105

Номинальный фонд рабочего времени

-

260

Плановые невыходы на работу:

-

28

- отпуска

25

- по болезни

2

- прочие выходы

1

Плановый фонд рабочего времени

-

232

Номинальная продолжительность рабочего времени

час

8

Плановое сокращение рабочего дня:

-

- кормящим матерям

0,05

- подросткам

0,05

Плановая продолжительность рабочего дня

-

7,9

Плановая продолжительность рабочего времени за год

-

1832,8

В табл.6. приведен расчет необходимой численности основных производственных рабочих, необходимых для выполнения производственной программы. Расчет произведен с учетом коэффициента выполнения норм, равным 125%.

Таблица 6

Расчет численности основных производственных рабочих по профессиям и разрядам на нормируемых работах

Профессия

Разряд

Наименование продукции

Трудоемкость

производствен-

ной программы,

нормо-час.

Численность

рабочих,

чел.

трудоемкость,

нормо-час.

трудоемкость,

нормо-час.

на единицу

А

на про-

грамму

на единицу

Б

на про-

грамму

1. Токарь

3

0,1

22 000

0,2

90 000

112 000

32

2. Шлифовщик

5

0,2

44 000

44 000

13

3. Фрезеровщик

4

0,2

90 000

90 000

26

4. Слесарь-ин-

струментальщик

6

0,2

44 000

44 000

13

5. Оператор

5

0,1

45 000

45 000

13

Итого:

0,5

110 000

0,5

225 000

335 000

97

Численность персонала предприятия в разрезе категорий работающих приведена в табл.7.

Таблица 7

Численность персонала

Категория работающих

Цеха, участки, предприятие

1. Рабочие

105

- основные

97

- вспомогательные

8

2. Руководители

2

3. Специалисты

10

4. Служащие

3

5. Охрана

5

6. Ученики

2

Итого:

127

Расчет величины заработной платы работников предприятия представлен в табл.8. Расчет произведен исходя из требований и межразрядных коэффициентов, установленных единой тарифно-квалификационной сеткой Республики Беларусь.

Таблица 8

Расчет затрат на оплату труда

Категория

работников

Коли-

чество,

чел.

Средний

тарифный

коэффициент

Часовая

тарифная

ставка,

руб.

Тарифная

зарплата

Доплаты

и

премия

Дополни-

тельная

зарплата

Итого,

расходы

на оплату

труда,

тыс.руб.

1. Основные

 

 

 

 

 

 

 

рабочие

97

2,5

600

240 000

72 000

48 000

419 040

2. Вспомогательные

 

 

 

 

 

 

 

рабочие

8

2,5

600

240 000

72 000

48 000

34 560

3. Руководящие

 

 

 

 

 

 

 

работники

2

9,0

600

864 000

259 200

172 800

31 104

4. Специалисты

10

5,0

600

480 000

144 000

96 000

86 400

5. Служащие

3

3,5

600

336 000

100 800

67 200

18 144

6. Охрана

5

3,0

600

288 000

86 400

57 600

25 920

7. Ученики

2

2,0

600

192 000

57 600

38 400

6 912

Итого:

127

 

 

 

 

 

622 080

Смета затрат, которые предприятие необходимо понести для выполнения производственной программы, представлена в табл.9.

Таблица 9

Смета затрат на производство, тыс.руб.

Элементы

Цеха, участки, предприятие

1. Материалы

327 400

- основные материалы

114 400

- вспомогательные материалы

0

- топливо

0

- энергия

213 000

- покупные изделия

0

2. Оплата труда

622 080

3. Отчисления на социальные нужды (36%)

223 949

4. Амортизация

37 335

5. Прочие расходы

91 131

Итого:

1 301 895

Калькуляция себестоимости и отпускной цены, на рассматриваемые изделия и объем производства в целом представлена в табл.10.

Таблица 10

Калькуляция себестоимости и отпускной цены, тыс.руб.

Наименование

показателей 

Изделие А

Изделие Б

Всего 

на едини-

цу

на объем

производства

на едини-

цу

на объем

производства

1. Сырье и основные материалы

(за вычетом отходов)

0,07

15 400

0,22

99 000

114 400

2. Топливо и энергия на техно-

логические цели

0,15

33 000

0,40

180 000

213 000

3. Основная заработная плата

основных производственных

рабочих

0,98

215 600

0,98

441 000

656 600

4. Дополнительная заработная

плата основных производствен-

ных рабочих

0,20

44 000

0,20

90 000

134 000

5. Отчисления на социальные

нужды

0,42

92 400

0,42

189 000

281 400

6. Общепроизводственные

расходы

1,06

233 200

1,06

477 000

710 200

7. Общехозяйственные расходы

0,88

193 600

0,88

396 000

589 600

8. Коммерческие расходы

0,08

17 600

0,08

36 000

53 600

9. Полная себестоимость

продукции

3,84

844 800

4,24

1 908 000

2 752 800

10. Прибыль

0,61

134 200

0,70

315 000

449 200

11. Оптовая цена

4,45

979 000

4,94

2 223 000

3 202 000

12. Отчисления в целевые

бюджетные фонды (1,15%)

0,05

11 000

0,06

27 000

38 000

13. Отпускная цена без НДС

4,50

990 000

5,0

2 250 000

3 240 000

14. НДС

0,81

178 200

0,90

405 000

583 200

15. Отпускная цена с НДС

5,31

1 168 200

5,90

2 655 000

3 823 200

Для расчета точки безубыточности предприятия произведем расчет по изделию, которое занимает наибольший удельный вес в производственной программе.

Для рассматриваемого случая объем производства, при котором предприятие находится в точке безубыточности, составляет 498 тыс. штук изделий Б (втулка для подшипника).

Рис.1. Точка безубыточности предприятия.

Состав затрат на производство продукции в размере элементов затрат представлен в табл.11.

Таблица 11

Свод затрат на производство, тыс.руб.

Статьи

Элементы

мате-

риалы

оплата

труда

отчисления

на социальные

нужды

аморти-

зации

прочие

расходы

всего

Материалы нормированные

327 400

 

 

 

 

327 400

Зарплата основных произ-

водственных рабочих

790 600

790 600

Отчисления на социальные

нужды

281 400

281 400

Накладные расходы

185 000

203 040

73 094

37 335

91 131

589 600

Всего

512 400

993 640

354 494

37 335

91 131

1 989 000

Расчет объема реализованной продукции, прибыли и показателей финансовой деятельности предприятия представлены в табл.12.

Таблица 12

Объем продаж и прибыль предприятия, тыс.руб.

Показатель

Всего

в том числе по кварталам

1

2

3

4

1. Реализация продукции (работ, услуг)

3202000

716 500

716 500

840 000

929 000

2. Себестоимость продукции (работ, услуг)

2752800

616 000

616 000

722 000

798 800

3. Прибыль от реализации продукции (работ, услуг)

449200

100 500

100 500

118 000

130 200

4. Доходы от финансовых операций

584

122

126

158

178

5. Расходы по финансовым операциям

79

18

16

21

24

6. Прибыль от финансовых операций (4-5)

505

104

110

137

154

7. Доходы от торговых и посреднических операций

1280

280

320

300

380

8. Расходы по торговле

270

55

85

70

60

9. Прибыль от торговли (7-8)

1008

225

238

231

314

10. Доходы от прочих видов деятельности

0

0

0

0

0

11. Расходы прочие

0

0

0

0

0

12. Прибыль прочая (10-11)

0

0

0

0

0

13. Объем продаж (1+4+7+10)

3203864

716902

716946

840458

929558

14. Издержки (2+5+8+11)

2753149

616073

616101

722091

798884

15. Балансовая прибыль (13-14)

450715

100829

100845

118367

130674

16. Налоги из прибыли

135215

30249

30254

35510

39202

17. Чистая прибыль

315500

70580

70591

82857

91472

Структура использования прибыли предприятия в планируемом году показана в табл.13.

Таблица 13

Распределение прибыли, тыс.руб.

Показатель

Сумма

1. Балансовая прибыль

450 715

2. Налоги из прибыли

135 215

3. Чистая прибыль (нераспределенная прибыль)

315 500

4. Фонд потребления (40%), всего:

126 200

в том числе дивиденды

75 720

5. Фонд накопления (45%), всего:

141 975

в том числе на пополнение оборотных средств

115 500

6. Резервный фонд (11%)

34 705

7. Прочие фонды (4%)

12 620

Исходя из имеющихся данных представляется возможным составить проект баланса предприятия (табл.14.).

Таблица 14

Проект баланса предприятия (цеха)

Активы

 

Отчетный

год

Плановый

год

1. Недвижимость (долгосрочные активы, внеоборотные активы)

3 305 000

3 340 000

- основной капитал (материальная недвижимость)

3 150 000

3 190 000

- нематериальные активы (нематериальная недвижимость)

120 000

120 000

- долгосрочные финансовые вложения (финансовая недвижимость)

35 000

30 000

2. Оборотный капитал (оборотные активы, текущие активы)

3 305 000

3 458 000

- запасы

60 000

60 000

- готовая продукция

3 150 000

3 300 000

- дебиторская задолженность

45 000

37 000

- краткосрочные финансовые вложения

20 000

25 000

- денежные средства (наличность)

30 000

36 000

Итого активы (баланс)

6 610 000

6 798 000

Пассивы

 

 

1. Собственный капитал (капитал и резервы, источники собственных

5 675 000

5 773 000

средств)

 

 

- капитал (уставный, добавочный капитал)

5 321 500

5 372 500

- фонды и резервы

68 500

85 000

- Прибыль после налога (нераспределенная прибыль) или убыток

285 000

315 500

2. Заемные средства (долгосрочные и краткосрочные обязательства)

935 000

1 025 000

- долгосрочные финансовые обязательства (долгосрочные пассивы)

25 000

40 000

- краткосрочные обязательства (текущие пассивы, расчеты и

 

 

прочие пассивы)

870 000

960 000

- задолженность по оплате труда

0

0

- задолженность по страхованию

0

0

- задолженность по налогам

40 000

25 000

Итого пассивы (баланс)

6 610 000

6 798 000

Бюджет предприятия представлен в табл.15.

Таблица 15

Бюджет предприятия, млн.руб.

Показатель

Отчетный

год

Плановый год

всего

в т.ч. по кварталам

1

2

3

4

1. Денежные средства на начало

периода (±)

30000

36000

8000

8000

9500

10500

Приток капитальной и текущей

 

 

 

 

 

 

стоимости (доходы и поступления)

 

 

 

 

 

 

Объем продаж

3210500

3823200

855500

855500

1003000

1109200

Кредиты

25000

40000

8000

10000

10000

12000

Эмиссия

6000

7500

2500

2500

2500

0

Вклады

35000

30000

7500

7500

7500

7500

Прочие поступления

0

0

0

0

0

0

2. Итого доходы и поступления

3276500

3900700

873500

875500

1023000

1128700

Отток капитальной и текущей

 

 

 

 

 

 

стоимости (расходы и отчисления)

 

 

 

 

 

 

Издержки (без амортизации)

2655200

2715465

606666

606666

712666

789466

Возврат кредита и процентов

28125

20250

0

0

9000

11250

Налоги

282400

550800

104500

126000

146500

173800

Вложения и активы

20000

25000

15000

10000

0

0

Прочие вложения и отчисления

90000

377580

93200

88300

95000

101080

3. Итого расходы и отчисления

3075725

3689095

819366

830966

963166

1075596

4. Денежные средства на конец периода (+)

200775

211605

54134

44534

59834

53104

Основные экономические показатели деятельности рассматриваемого предприятия представлены в табл.16.

Таблица 16

Финансово-экономическая характеристика деятельности предприятия

Показатели

Единица

измерения

Отчетный

год

Плановый

год

Рост,

снижение, %

1. Объем продаж

млн.руб.

3 210 500

3 823 200

119,1

2. Чистая прибыль

млн.руб.

285 000

315 500

110,7

3. Численность персонала

чел.

130

127

97,7

4. Производительность труда

тыс.руб.

24 696

30 104

121,9

5. Средняя оплата труда

тыс.руб.

345

408

118,3

6. Активы

млн.руб.

6 610 000

6 798 000

102,8

7. Собственный капитал

млн.руб.

5 675 000

5 773 000

101,7

8. Количество акций

штук

11 350

11 546

101,7

9. Платежеспособность

коэф.

0,86

0,85

98,9

10. Ликвидность текущая

коэф.

3,80

3,60

94,8

11. Рентабельность капитала

%

4,31

4,64

107,6

12. Рентабельность продукции

%

15,40

16,32

106,0

13. Эффективность предприятия

%

5,02

5,47

108,8

14. Доходность акций

%

1,15

1,24

107,8

15. Деловая активность

коэф.

0,49

0,56

115,8

Резюме

Рассматривая результаты произведенных расчетов можно сделать вывод, что предприятие функционирует достаточно эффективно. Среди основных показателей, характеризующих эффективное функционирование предприятия следует отметить рост объемов производства, увеличение объемов выручки, увеличение оборотных средств предприятия, повышение рентабельности выпускаемой продукции.

Успешное функционирование предприятия позволяет осуществлять повышение заработной платы его сотрудникам.

Эти факторы позволяют предприятию получать прибыль, которая используется на выплату дивидендов по акциям, пополнение оборотных средств, создание резервного и прочих фондов.

Кроме того, в своей производственно-хозяйственной деятельности предприятие использует заемные средства, получает доход не только от реализации продукции, но и от финансовых операций.

Можно сделать вывод, что рассматриваемое предприятие достаточно динамично и успешно развивается. Однако для дальнейшего успешного развития предприятия необходимо дальнейшее внедрение новой техники и технологии, сокращение потерь рабочего времени, обеспечение более полного использования загрузки оборудования. Также необходимо проведение мероприятий по снижению издержек производства и снижению себестоимости. Это приведет к повышению рентабельности производимой продукции, снижению цен, и позволит повысить конкурентоспособность.

Литература

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. М.: Финансы и статистика, 1997.

2. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. - М.: ИНФРА-М., 1999.

3. Горемыкин В.А., Бугулов Э.Р. Экономика недвижимости: Учебник. - Информационно-издательский дом «Филинь», 1999.

4. Горемыкин В.А., Бугулов Э.Р., Богомолов А.Ю. Планирование на предприятии: Учебник. - М.: Инф.-изд. Дом «Филинь», 1999.

5. Ильин А.И. Планирование на предприятии. Учебник - Мн.: Новое знание, 2001 - 635с.

6. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учеб. пособие для вузов / Т.Г. Морозова, А.В. Пулькин, В.Ф. Тихонов и др.; Под ред. Т.Г. Морозовой, А.В. Пулькина. - ЮНИТИ - ДИАНА, 1999.

7. Суша Г.З. Экономика предприятия: Учеб. пособие. - М.: Новое знание, 2003.

8. Ткачева В.В. Планирование на предприятии. - Учебно-методическое пособие. - Мн.: «ВЕДЫ», 2001.

9. Управление организацией: Учебник. Под ред. А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой, И.А. Соломатина. - М.: ИНФРА - М., 1998.

10. Экономика предприятия. В.Я. Хрипач, Г.З. Суша, Г.К Оноприенко и др./ Под ред. В.Я. Хрипача. - Мн.: Экономпресс, 2000.


Подобные документы

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.

© 2000 — 2023, ООО «Олбест» Все права защищены