Бизнес-план организации

Федеральное государственное образовательное учреждение СПО

«Ярославский градостроительный колледж »

Курсовая работа

по

дисциплине «Бизнес-планирование»

На тему: «Бизнес-план организации»

Проверил преподаватель Кочарова Н.A. Выполнил студент Алтухов И.Ю.

гр. ДОЗ - 31М

2008 год

Ярославль 2008 г.

Федеральное государственное образовательное учреждение СПО

«Ярославский градостроительный колледж»

ЗАДАНИЕ

на выполнение курсовой работы

по дисциплине: «Бизнес-планирование»

Студент группы ДОЗ-31М Алтухов Иван Юрьевич

Тема курсовой работы Бизнес-планирование

Составить бизнес-план организации по выпуску продукции (оказания услуг), расположенного в Ярославском районе.

Вид продукции (услуги): Предоставление платных услуг связаных с использованием компьютерной техники.

Учредители организации: Алтухов И.Ю.

Главный конкурент организации: Организация предоставляющая аналогичные услуги, по более низкой цене.

Задание выдано преподавателем Кочаровой Н.А.

Дата выдачи задания «___»________200_

Срок сдачи курсовой работы «___»________200_

Федеральное государственное образовательное учреждение СПО

«Ярославский градостроительный колледж»

Отзыв

на курсовую работу

Тема курсовой работы__________________________________________

Студент______________________________________________________

Специальности «_________»

Группы_________________

1. Объем курсовой работы:

· Количество страниц курсовой работы____стр.

· Приложение____________________________________________________

2. Краткое описание курсовой работы____________________________

__________________________________________________________________

3. Положительные стороны курсовой работы______________________

__________________________________________________________________

4. Отрицательные стороны курсовой работы_______________________

__________________________________________________________________

5. Общие выводы и предложения по курсовой работе________________

__________________________________________________________________

6. Оценка курсовой работы_____________________________________

«______» _________________200__

Руководитель курсовой работы Кочарова Н.А.

Резюме

1. Назначение проекта.

Прямое назначение проекта бизнеса это:

Предоставления комплекса платных услуг связанных с использованием компьютерной техники и пользованием сети интернет.

2. Открытие компьютерного клуба на 20ть машин, в отдалённом от города поселении.

Целевая ориентация проекта: удовлетворение потребителя в данном виде услуг, привлечение молодёжи, не имеющей других альтернативных способов провидения досуга

3. В какие сроки планируется реализация бизнес-проекта.

Реализация бизнес-проекта планируется в течение шести месяцев.

4. Cтратегические преимущества бизнес-проекта: отсутствие конкуренции в данном населённом пункте, много потенциальных клиентов.

5. Проблемы, стоящие перед реализацией и пути их преодоления:

Получение лицензии, и всевозможных разрешений.

Ускорить получение лицензии и разрешений можно неформальным путём.

Основные данные и технологические показатели за квартал.

Таблица № 1.

Основные данные	Единица изм.	Показатель (квартал)
Программа выпуска услуг	Шт.	15
Оборудование: Стол компьютерный Стул компьютер телефон-факс-копир сетевые устройства	Шт Шт.	21 21 21 1 2
Помещение аренда Численность работающих : · Управленческий персонал(директор) · Производственный Персонал(администратор) · Обслуживающий Персонал(уборщица)	м2 чел.	35 1 4 1
Показатели · Объем реализации · с/с услуг · П(балансовая) · П чистая · Сумма налогов выплаченных из прибыли: -Н (приб.) -Н (имущество) · Рентабельность организ. · Ток	руб. % год, месяц	555769,8. 277884,9. 277884,9. 240357.7 63575 12987,4 100 0.8

Раздел 1. Описание организации

1. Название организации:

ИП. Алтухов И.Ю. компьютерный клуб «ТОЧКА»

2. Адрес организации:

Ярославская обл. п. Глебовское ул. Олимпийская д. 2

3. Номер телефона, факса, адрес электронной почты

Тел. - факс 8(4567) 5-87-55, www.tochka@mail.ru

4. Банковские реквизиты организации:

р/с 456472 в КБ (ЯР-Банк) к/с 1765005,БИК 0044564123;ИНН 7708453785

Характеристика организационно правовой формы:

ПБОЮЛ

Граждане вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

5. Формирование уставного капитала (с указанием доли каждого):

уставной капитал составляет:

собственные средства учредителей- 500000 рублей,

краткосрочный кредит на 3 года под 12%годовых- 300000 рублей

6. Организационная структура организации.

Директор

4 администратора

Раздел 2. Описание продукта (услуги)

1. Услуга организации.

Клуб «ТОЧКА» предлагает:

Платное использование предоставляемой компьютерной техникой и доступ в сети интернет, а также копировальные услуги.

2. Потребности, удовлетворяемые продуктом (услугой).

Потребитель- это тот, кто потребляет, то есть приобретает или использует товары и услуги, удовлетворяя, таким образом, свои потребности. Потребность- это нужда в конкретном продукте или услуге.

Компьютер удовлетворяет следующиё потребности: оформление документов в электронном виде, пользование электронной почтой, фото-видео монтаж и обработка и многое другое, в том числе пользование сетью интернет, и сетевые игры, также для клиентов предоставляются копировальные услуги и IP-телефония, которая ниже по цене аналоговой телефоний.

3. Насколько изменчив спрос на данный вид товара (услуги).

В населённых пунктах удалённых от города, как правило, имеет место низкая степень компьютеризации, и высокая степень населения со «свободным» досугом, так что спрос на данный вид услуг обещает быть хорошим. На понижение спроса, может повлиять повышение компьютеризации населения в данном районе.

4. На каких рынках и каким образом они продаются товары (услуги)

В компьютерных клубах предоставляется платное почасовое использование ПК и платный почасовой доступ в интернет.

5. Конкуренты.

Таблица№2

Название комп. Клуба и	ХОТВАР	Плаг анд плэй	ТОЧКА
Предоставляемые услуги
Число мест( шт.)	40	30	20
График работы (час)	круглосуточно	10-23	круглосуточно
Использование комп. почасовое(руб./час)	12	12	12,5
Использование комп. Ночь( 23-8часов) С интернетом	50 90	Нет услуги	50 95
Использование сети интернет (руб./час)	18	20	20
IP-телефония (руб./мин)	4	Нет услуги	5
Копирование (руб./стр.)	Нет услуги	Нет услуги	1,5
Печать ч/б А1 (руб./стр.) цветная А1 (руб./стр.)	Нет услуги	Нет услуги	1 7
Запись CD- диска (руб./шт.) DWD- диска (руб./шт.)	25 35	Нет услуги	25 35

Вывод.

На основании данных таблицы №2, что комп. клуб точка в ценовом диапазоне почти не отличается от своих конкурентов, в городской черте, уступая другим клубам в количестве мест, он выигрывает в количестве оказываемых услуг. Так же плюсом можно считать отсутствие конкурентов в данном поселений, клуб является монополией.

Наша услуга не проигрывает услуге конкурентов ни в чем, а скорее выигрывает, по цене, месту расположению центра оказания услуги, обслуживание на дому, качество материалов и более квалифицированные специалисты.

6. «Окружение продукта (услуги)»

1) Клиентам клуба будут представлены новейшие ПК, оснащённые мощными процессорами, и игровыми видеокартами, так же высокоскоростной интернет.

Высокоскоростная печать и копирование. IP-телефония более доступная, в ценовом эквиваленте, альтернатива международным разговорам.

2) В будущем перспектива открытия мини кафе-бара в помещении клуба.

Раздел 3. Маркетинг-план

1. Описание рынка.

После проведения маркетингового исследования стало понятно, что в данном районе отсутствует конкуренция на данный вид услуг, хотя есть все предпосылки к развитию бизнеса, именно: в районе совсем не развиты центры для занятости населения- будь то кружки или секции, тем самым большое количество молодёжи не знает чем занять свой досуг, а многие граждане не имеют возможность приобрести ПК, сетевые игры модны у молодежи. Дорогие междугородные переговоры.

На каких людей ориентироваться.

Ориентировочно большинство клиентов будет иметь возраст от 8 до 30лет. А так же возможно привлечение более взрослых клиентов за счёт низких цен на междугородные разговоры(IP-телефония) и пользование электронной почтой.

В связи с отсутствием конкуренции на данный вид услуг, на данной территории планируется занять 100% рынка. Противостоять или даже устранять конкурентов появившихся конкурентов можно будет с помощью дифференциации своей услуги - модернизация техники, предоставление скидок на её использование, повышать престижность клуба за счёт рекламы.

2. Внешняя среда.

Государство - оказывает отрицательное влияние, т.к. высокие процентные ставки налогов (малый бизнес), разнообразные службы(МЧС, СЭС) мешают работать.

Новые технологии и компьютерные развлечения оказывают положительное влияние на наш бизнес, так как это становится модно и всё большее количество людей хотят их использовать.

Конкуренты - оказывают отрицательное влияние, т.к. в борьбе за превосходством, приходится придумывать всё новые и новые маркетинговые ходы и возможности роста.

3. Стратегия маркетинга.

В работе комп. клуба стоит использовать стратегию дифференциации, так как чтобы быть первым, надо быть лучше конкурента «на одну голову» как в ценовом факторе, так и по престижности(Новейшие машины, удобное рабочее место, эксклюзивный дизайн интерьера).

4. Ценообразование.

Цена является одним из важнейших экономических рычагов в повышении эффективности производства. Цены подразделяются на свободные (рыночные), регулируемые и фиксируемые, исходя из роли государства в определениях цены. Цены классифицируются в зависимости от территории действия на единые, поясные и региональные и т.п.

Правильно установленная цена должна полностью должна полностью возмещать все издержки производства, распределения и сбыта товара, а также обеспечивать получение определённой норму прибыли.

Наиболее часто используемая и простая методика ценообразования называется «средние издержки плюс прибыль» суть её заключается в начислении наценки на себестоимость товара. Величина наценки может быть стандартной для каждого вида товара или дифференцироваться в зависимости от вида товара, стоимости единицы изделия, объёмов продаж и т. д.

Недостаток метода заключается в том, что использование стандартной наценки не позволяет в каждом конкретном случае учесть способность покупательского спроса и конкуренцию, а, следовательно определить оптимальную цену.

5.Методы стимулирования продаж.

К методам стимулирования использования услуг можно отнести, рекламные акции, введение льготных часов в работу клуба, проведение турниров по сетевым играм, введение системы скидок и др. маркетинговые ходы.

6.Реклама.

В целях стимулирования использования услуг будет использована визуальная реклама доступную для понимания клиента: вывески, баннеры, рекламные щиты.

(реклама смотри приложения №1)

Раздел 4. Производственный план

1. Масштаб бизнеса.

А) Компьютерный клуб будет располагаться в бывшем здании дома культуры

б) Клуб будет работать 24 часа 7дней в неделю, режим работы администратора сутки через трое.

в) Приблизительно будет оказываться более 2000 услуг в месяц

Таблица №3

Планируемый доход за квартал

	Наименование услуги	Кол. услуг/цена, мес.	Кол. услуг/цена, кварт
1.	Сдача компьютеров в аренду20 шт Использование сети интернет	150000 24909	450000 74719
2.	Запись CD-дисков	90/25/2250	270/6750
3.	Запись DWD- дисков	60/35/2100	180/6300
4.	IP-телефония (5РУБ./МИН)	600/5/3000	1800/9000
5.	Копирование и печать	600/5/3000	1800/ 9000 Итого =555769

Доход =277884,9*200/100=555769,8руб.

2. Поставщики.

Поставщиками оборотных средств являются: игры и программное обеспечение ООО «белый барс» расчёт с ними будет вестись по безналичному расчёту. Сервисное и гарантийное обслуживание будут производить специалисты компании «фронтекс». Договор по комплектаций канцтоварами, заключён с компанией «теорема».

3. Материально-техническая база создаваемой организации.

Таблица № 4

№ п.п.	Наименование ОФ	Кол-во единиц	Стоимость, руб.	НДС, руб.	Цена без НДС
			единицы	всего
1	Мебель	21 ком.	2000	42000	6406	35593
2	компьютер	21шт	30000	630000	96101	533898
3	Телефон-факс-копир	1	20000	20000	3050	16949
4	Сетевые устройства	2	2300	4600	701	3898
	ИТОГО			696600	106258	590338

Оборотные средства

Таблица №.5

№ п.п.	Наименование	Кол-во единиц	Стоимость, руб.	НДС, т. руб.	Цена без НДС
			единицы	всего
	Вспомогательные материалы: картридж бумага (1000л.)	1 1	3000 180	3000 180	457,6 27	2542 152,5
	Связь	600мин	0,2руб	120	18	101,6
	Электроэнергия	4000КВт/ч	1,7	6800	1037	5762
	ИТОГО			10100	1539,6	8558,1

6. Аренда помещения

Таблица №6

	Наименование помещения	Площадь помещения	Стоимость м2	Цена за месяц	Цена за квартал	НДС
	Производственное помещение	35 м2	1000	35000	105000	16016

1) ОПРЕДЕЛЕНИЕ СУММЫ АМОРТИЗАЦИИ ПРИ ПРИМЕНЕНИИ ЛИНЕЙНОГО МЕТОДА НАЧИСЛЕНИЯ (применительно к положениям о налогообложении налогом на прибыль организаций) -- при применении линейного метода сумма начисленной за один месяц амортизации в отношении объекта амортизируемого имущества определяется как произведение его первоначальной (восстановительной) стоимости и нормы амортизации, определенной для данного объекта. При применении линейного метода норма амортизации по каждому объекту амортизируемого имущества определяется по формуле:

K = [1/n] х 100%,

где

K -- норма амортизации в процентах к первоначальной (восстановительной) стоимости объекта амортизируемого имущества;

n -- срок полезного использования данного объекта амортизируемого имущества, выраженный в месяцах.

7.Амортизационные отчисления.

Таблица № 7

№ п.п.	Показатели	Стоимость, руб.	Норма амортизационных отчислений в год %	Всего амортиз. отчислений в год, руб.	Всего аморт. отчисл. за квартал, руб.
1	Компьютер 21	630000	20	126000	31500
2	Мебель 21 комплект	42000	15	6300	1575
3	Сетевое устройство2шт	4600	15	690	172,5
4	Факс-копир-принтер	20000	20	4000	1000
Итого за квартал 34247,5

Раздел 5. Инвестиционный план

Потребность в капитале.

Таблица № 8

Потребность в капитале.	руб.	Источник средств	руб.
Оборотные средства Основные средства Касса (условно) Счет в банке	62600 696600 1 40799	Собственные средства: Уставной капитал, В т.ч. Банковский кредит 12%год.	500000 300000
Итого	800000	Итого	800000

Раздел 6. План по труду

Основные характеристики на руководителей и специалистов.

Таблица № 9

Должность	Функциональные обязанности	Образование	Стаж работы в этой должности	Условия найма на арботу
Директор	Бухгалтер	Высшее	8лет
Администратор 4 человека	Модератор администратор	Среднее-спец.	2года	Договор
уборщица	Уборка помещения	начальное	30лет

Расписания штата клуба «ТОЧКА»:

Директор 10-19часов пн - пт

Администраторы сутки через трое

Уборщица на часы, каждый день

Фонд оплаты труда

Таблица № 10

Наименование должности	Кол-во чел.	Оклад, средняя ЗП на 1 работника, руб.	Оклад, средняя ЗП, всего, руб.	Общая ЗП за месяц, руб.
Директор	1	20000	20000	20000
Менеджер уборщица	4 1	7500 5000	30000 5000	30000 5000
Итого за месяц			55000	55000
Итого за квартал			165000	165000

Смета на оплату труда за квартал.

Таблица № 11

№	Наименование статьи	сумма
1	Расходы на оплату труда	165000
	Итого ФОТ	165000
	Отчисление на обязательные соц. страхования, медицинские и отчисления в пенсионный фонд	42900

Отчисления на социальные нужды.

Таблица № 12

Наименование налога	Ставка налога (%)	Сумма (руб.)
Отчисление в пенсионный фонд	20	33000
Фонд социального страхования	3,2	5280
Обязательное медицинское страхование	2,8	4620

Раздел 7. Структура затрат по фактической себестоимости производства и реализации продукции

Издержки на производство и реализацию продукции (услуги)

Таблица № 13

№ п.п.	Показатели	стоимость, руб.
1. 2. 3. 4. 5.	Материальные ресурсы Расходы на оплату труда Отчисления во внебюджетных фондах Амортизация Прочие затраты: Затраты на рекламу Затраты на сервисное обслуживание	8558,1 165000 42900 34247,5 5000 4000
6.	Итого производственная себестоимость:	259705,6
7.	Затраты на реализацию продукции(7%):	18179,4
8.	Всего себестоимость:	277884,9

Раздел 8. Расчет отпускной цены продукции (услуги) и частной прибыли

В данном разделе необходимо определить отпускную цену продукции (услуги). Для того чтобы продукция (услуга) пользовалась спросом необходимо учесть цены конкурентов на аналогичную продукцию (услугу).

Цена продукции (услуги) рассчитываются по формуле:

Д=С+П, П вал = Доход-с/с,

П вал = 555769,8-277884,9=277884,9

Где П- прибыль,

П валовая - сумма налога на имущество = П налогообладаемая

П налогообладаемая =277884,9-(590338*0,022)= 277884,9-12987,4= 264897,5

П налогооблагаемая - налог на прибыль - обязательные платежи в бюджет (НДС) = П чистая

-Налог на имущество 2,2% от среднегодовой стоимости ОФ;

Н имущ. = (590338*0,022)= 12987,4руб.

-Налог на прибыль -24% от прибыли налогооблагаемой;

Н приб. = 264897,5 *24% = 63575руб

П чист = 264897,5-63575-(-39035.2)=240357.7руб

Раздел 9. Расчет налога НДС

НДС уплаченный =НДС(ОФ)+НДС(ОБС)

НДС уплаченный = 106258+1539,6+16016= 123813.6руб

НДС начисляется на выпущенную продукцию или оказанную услугу по формуле 14.

НДС полученный =(Ц*18%)/118%

НДС полученный = 555769,8*18/118=84778,4 руб.

НДС к перечислению в бюджет = НДС полученный- НДС уплаченный

НДС к перечислению в бюджет = 84778,4-123813.6=-39035.2руб.

Раздел 10. Заключение

1.Расчитать рентабельность продукции рентабельность- это соизмерение прибыли с затратами, рассчитывается по формулам:

Р орг = Пвал /с/с*100%;

Рорг. = 277884,9/277884,9*100%=100%

Римущ = Пч/ОФ*100%;

Р имущ. = 240357.7/590338*100%=40,7%

Ркап = Пч/КВ*100%;

Р кап = 240357.7/800000*100%=30%

С- себестоимость продукции ;

КВ- Величина вложенного капитала;

Пч- прибыль чистая.

Вывод:

Предприятие является рентабельным.

2 Рассчитав срок окупаемости, вложенного капитала в годах.

Ток = КВ/(ПЧ*4)

Т ок = 800000/(240357.7*4)=800000/961430.8=0,8года

где КВ- сумма вложенного капитала

3. К положительным моментам в работе клуба стоит отнести быстрый срок окупаемости вложенного капитала- всего 0,8 года, 40% рентабельность имущества а также 100% организации в целом.

Приложение №1

Образцы рекламы организации

Список использованной литературы

Берл Г., Киршнер П. Мгновенный бизнес-план, двенадцать быстрых шагов к успеху. М., 1995.

Водянников В.Т. Бизнес-планирование на предприятиях АПК. М., 1998.

Голубева А.И. Организационно-экономические основы предпринимательской деятельности в АПК. Ярославль, 1996.

Колосов М.П. Практическое пособие по составлению бизнес-плана. М., 1995.

Методические рекомендации по разработке плана производственно-финансовой деятельности сельскохозяйственного предприятия. М., 1998.

Павлова Л.Н. Финансы предприятий. М., 1999.

Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами. М., 2003.

Шапиро В.Д. и др. Управление проектами. СПб., 1996.

Экономика предприятия / Под ред. Сафронова Н.А. М., 2003.

Экономика предприятия / Под ред. О.И. Волкова. М.,1998.

Экономка предприятия / Под ред. В. Горфинкеля, Е. Куприянова. М., 1996.

Юлдашева О.У. Бизнес-план в системе планирования предприятия. М., 2002.