1

НОУ ВПО “ВОЛГОГРАДСКИЙ ИНСТИТУТ БИЗНЕСА”

«Банковская система России: проблемы и перспектива»

Курсовая работа

по экономической теории

Студентка группы Меркулова Т. В.

Научный руководитель:

Волгоград 2005

Содержание:

Введение……………………………………………………………… 2

1. Банковская система и её развитие в период перехода к рынку…… 3

2. Банки и их роли в экономике……………………………………… 6

3. Место центрального банка в банковской системе…………… 8

4. Коммерческие банки - основное звено банковской системы……… 11

5. Виды банковской деятельности………………………………………… 17

6. Новые тенденции в банковском деле……………………………… 19

Заключение………………………………………………………… 22

Список используемой литературы…………………………………… 23

Введение

Главным кредитно-денежным институтом общества являются банки. Зачатки банковского дела обозначили себя ещё в древнем мире, но сами учреждения, напоминающие банки, возникли лишь в средние века прежде всего в Северной Италии. Отсюда и этимология термина «банк» (от итал. banco - стол, контора). Именно за столом вели свои операции средневековые менялы (будущие банкиры или владельцы ломбардов), принимая на хранение ценности, обменивая монеты, посредничая в платежах, занимаясь ростовщичеством (т.е. одалживая деньги под высокий процент). В России банки стали создаваться позднее - с середины ХVIII века.

Банки - неотъемлемый элемент современной экономической системы. Сущность банковского дела состоит в извлечении дохода из распоряжения временно свободными денежными средствами. Поэтому банки стремятся привлечь максимальное число вкладчиков, согласных за определённую плату передать деньги банку во временное пользование, а затем предоставить эти средства за большую плату и на определённый срок тем, кто в них нуждается.

Современный банк - это кредитно-финансовое предприятие, основу деятельности которого составляют привлечение и эффективное распределение денежных капиталов.

Банковская система и её развитие в период перехода к рынку

Банковскую систему любой страны составляют банки и кредитные учреждения (кредитные организации).

Банк - коммерческое учреждение, которая привлекает денежные средства юридических и физических лиц и от своего имени размещает их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществляет расчётные, комиссионно-посреднические и иные операции.

До 1987 г. банковская система СССР включала три банка-монополиста: Госбанк, Стройбанк и Внешторгбанк. Существовала также система гоструд-сберкасс. Эмиссионные, управленческие и контрольные функции, а также краткосрочное кредитование, расчётно-кассовое обслуживание выполнял Госбанк СССР. Госбанк является центром краткосрочного кредитования. В нём автоматически аккумулировались свободные денежные средства, образуя общегосударственный ссудный фонд. Средства этого фонда распределялись централизованно в соответствии с утверждёнными кредитными планами. Госбанк был ориентирован в основном на выполнение этих планов своей филиальной сетью и нёс ответственность только перед вышестоящими органами, а не клиентурой.

Предельная централизация банковской системы имела и свою положительную сторону, по крайней мере для отдельных экономических субъектов. Де-нежная система находилась в единых руках, что позволяло подавлять инфляцию, стабилизировать денежное обращение, сдерживать рост государственного внутреннего и внешнего долга. Удавалось осуществлять практически беспроцентное банковское кредитование государственных предприятий, и в особенности совхозов и колхозов, в ряде случаев долги государственному банку просто не возвращались и превращались в дотации. Децентрализация управления экономикой в условиях перехода к рынку потребовала изменения роли банковской системы в механизме управления экономикой. В 1987 г. началась 2-этапная реорганизация банковской системы.

На первом этапе модель реорганизации включала: создание 2-уровней банковской системы, состоящей из эмиссионного банка и государственных специализированных банков, непосредственно обслуживающих народное хозяйство, перевод специализированных банков на хозрасчёт и самофинансирование, совершенствование форм и методов кредитования. Он также является координатором деятельности специализированных банков и проведения единой кредитно-денежной политикой.

В 1987 году в результате реорганизации были созданы Промстройбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Агропромбанк, Внешнеэкономбанк СССР. Это привело к оживлению банковской деятельности, но полноценной банковской реформы не произошло.

Государственные специализированные банки сохранили в значительной мере административно-контрольные методы работы с клиентурой. Были несколько расширены права низовых учреждений спецбанков в части распоряжения кредитными ресурсами. Стали внедряться договорные отношения между спецбанками и клиентурой, усилилась их связь с хозяйством.

Однако реорганизация банковской системы была проведена поспешно, без разработки определённой концепции и необходимой организационной подготовки. Это привело к тому, что все банки стали выполнять одни и те же функции. Резко возросла численность управленческого персонала, возникли трудности в проведении кредитно-расчётных операций, увеличился документооборот.

Не изменились принципиально кредитные отношения: сохранился административный метод распределения кредитных ресурсов, не была ликвидирована монопольная структура банковской системы, произошло лишь разделение сфер влияния спецбанков по ведомственному принципу, что делало невозможным конкуренцию между ними.

Второй этап банковской реформы охватывает периоды 1988-1989 гг. Он отмечен отходом от монополизма, так как были созданы первые коммерческие банки на паевых и кооперативных началах. Первый такой банк появился в августе 1988г., через два года Госбанк зарегистрировал около 400 коммерческих и кооперативных банков. Новая банковская система позволила начать формирование новой кредитной системы, призванной обслуживать рыночное хозяйство. Формирование рыночных отношений и структур в банковской сфере будет означать замену административно-командных отношений на гибкие экономические методы перемещения финансовых ресурсов в сферы наиболее эффективного применения. Основной задачей нового этапа реформы является создание чётко организованных рыночных структур, обеспечивающих условия для развития конкуренции и предприимчивости в сфере движения финансовых ресурсов.

Получение прибыли является коммерческой целью деятельности банков, обслуживающих хозяйствующих субъектов рынка. Это вынуждает их быть гибкими во взаимодействии с клиентами, а также проявлять предприимчивость в проведении пассивных, активных и комиссионно-посреднических операций.

Коммерческие банки все активнее осуществляют нехарактерные для них операции, внедряясь в нетрадиционные для банков сферы финансово предпринимательства, постоянно расширяя круг и повышая качество предоставляемых услуг в конкурентной борьбе за новых перспективных клиентов.

Коммерческий статус банка способствует повышению его самостоятельности в определении условий и сроков кредитования, уровня процентных ставок, в использовании полученной прибыли, определении штатов и уровня оплаты труда банковских работников, в развитии материально-технической базы и решении других вопросов.

Второй этап банковской реформы был направлен на создание нового механизма денежно-кредитного регулирования. В этих целях были изменены статус Государственного банка и его роль в экономике страны. Банк был выведен из подчинения правительству и получил, таким образом, необходимую экономическую независимость. Большая часть функций Госбанка СССР перешла к Банку России после образования СНГ.

В конце 1990г. приняты законы РСФСР «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР», в 1991г. - нормативные документы Центрального банка РСФСР, регулирующие деятельность коммерческих банков на территории России.

Проводимая в России радикальная экономическая реформа открыла новый этап в развитии банковского дела. В практику вошли новые понятия, которые ранее не применялись: надёжность и стабильность коммерческих банков, уровень процентных ставок по вкладам и выдаваемых кредитам, ликвидность банка, сервис обслуживания и другие понятия и факторы, имеющие первостепенное значение при выборе клиентом банка.

Несмотря на определённые недостатки и проблемы, выявленные в ходе проведения банковской реформы, достигнута главная цель: клиент имеет возможность сам выбирать себе клиента широкий круг операций. Основной задачей реформы явилось создание чётко организованных рыночных структур, обеспечивающих условия для развития конкуренции и предприимчивости в сфере движения финансовых ресурсов.

Если в конце 1980-х годов кредитная система базировалась в основном на коммерческих банках, то вначале 1990-х годов стали создаваться и другие кредитно-финансовые институты в лице компаний, инвестиционных фондов, сберегательных банков, частных пенсионных фондов.

Банковская система России - один из наиболее динамично развивающихся секторов отечественной экономики, переход на рыночные отношения, в котором произошёл наиболее быстро. За вторую половину 1990г. была практически ликвидирована система государственных специализированных банков, и к началу 1991г. практически сформировалась двухуровневая банковская система:

I уровень - Центральный банк России (ЦБР), II уровень - коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

Наряду с коммерческими банками в Российской Федерации функционирует ряд специальных банков. К ним относятся ипотечные банки, кредитующие под залог недвижимости; инвестиционные банки, осуществляющие операции по выпуску и размещению корпоративных ценных бумаг. Начался процесс формирования муниципальных банков, призванных обеспечивать исполнения местных бюджетов, перераспределение с помощью кредита временно свободных финансовых ресурсов в рамках муниципальной собственности.

Помимо банковских учреждений во второй уровень кредитной системы входят также специальные финансово-кредитные институты, имеющие право осуществлять одну или две банковские операции, на совершение которых требуется получение лицензии ЦБР. Они обычно имеют специфическую клиентуру. К ним относятся: страховые компании, ломбарды и др. Они аккумулируют средства населения и юридических лиц, осуществляют кредитование предприятий и граждан, выполняют доверительные операции.

Таким образом, к середине 1990-х годов в России сформировалась кредитная система, близкая по структуре к кредитным системам стран с развитой рыночной экономикой.

2. Банки и их роль в экономике

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществляет следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение оказанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Капитал банка прежде всего делится на собственный (обычно не более 10% всех средств) и привлечённый - главным образом депозиты. Кроме того, в общем, капитале любого банка особо выделяют так называемый резервный капитал. Это тот минимум денежной наличности, которое обеспечивает банковскую ликвидность, т.е. постоянную способность данного банка выдавать деньги по требованию клиентов. Размер этого налично-денежного минимума для всех банков определяет норма резервного капитала (процентное отношение резервного капитала к общей сумме привлечённого капитала), которую обычно устанавливает центральный банк страны. Отсюда и типы банков можно свести к двум основным: центральным и коммерческим.

Роль банков в современной экономике столь велика, что её трудно переоценить. Во-первых, они аккумулируют, централизуют денежные средства общества (начиная от крупных свободных денежных капиталов, кончая мелки-ми сбережениями населения) и рационально перераспределяют их. Тем самым, во-вторых, национальная экономика получает необходимые кредитные ресурсы как для крупных и средних инвестиционных проектов, так и для кредитования отдельных потребителей. В-третьих, банки многократно ускоряют и рационализируют процесс оборота товаров и капиталов (обеспечивая централизацию, упрощения, обезналичивание расчётов и экономию издержек обращения). Банки зачастую, в-четвёртых, играют роль строгого контролёра и рачительного организатора эффективной деятельности финансовых, финансово-промышленных, инвестиционных и других групп. Наконец, в-пятых, в основном именно через банки осуществляется кредитно-денежные политика государства.

3. Место Центрального Банка в банковской системе

Роль Центрального Банка в развитии рыночной экономики выражается в денежном авансировании расширенного воспроизводства посредством обеспечения потребностей юридических и физических лиц в денежных средствах для реализации совокупного общественного продукта и национального дохода страны.

Правовой статус Центрального Банка РФ, его права и обязанности определены Федеральным законом о Центральном Банке РФ от 10 июля 2002г. №86-ФЗ.

В законе зафиксировано, что имущество банка находится в собственности государства, и в своей деятельности он подчинён законодательным и исполнительным органом государственной власти.

На ряду с этим Банк представляет собой юридическое лицо, самостоятельно выполняет свои функции и в текущей деятельности независим от органов государственного управления экономикой.

Высшим органом Банка является Совет директоров, который руководит деятельностью банка по реализации денежно-кредитный политики правительства. В соответствии с федеральным законом Банк России находится на коммерческом расчёте и самофинансировании и производит операционные расходы в пределах полученных доходах.

Капитал и имущество Банка России сформирован за счёт средств государственного бюджета и поэтому Банк находится в собственности государства. Уставный фонд Банка составляет три миллиарда рублей.

В своей деятельности Банк России подчинён Государственной Думе.

Отчётный период Банка установлен с 1 января по 31 декабря каждого календарного года.

Сферы деятельности и функции Центрального банка.

Центральный банк - это банк банков, орган денежно-кредитного и валютного регулирования. Статус его определяется Конституцией государства. Центральный Банк Российской Федерации, как уже упоминалось выше, находится в Федеральной собственности.

Центральный банк осуществляет регулирование: денежного оборота (включая наличный и безналичный оборот, а также оборот иностранной валюты, кредитных организаций; кредитного рынка).

К сферам деятельности ЦБ относятся:

эмиссионная деятельность;

платёжно-расчётная деятельность;

кредитная деятельность;

финансовая деятельность;

управление золотовалютными резервами;

взаимодействие с международными финансовыми организациями.

К функциям ЦБ относят:

Реализация государственной денежно-кредитной политики.

Эмиссия наличных денег и денежного оборота.

Организация системы рефинансирования кредитных организаций.

Разработка единого порядка осуществления кассовых, кредитных и валютных операций, расчётов, ведения банковских счётов, бухгалтерского учёта и отчётности кредитных организаций.

Государственная регистрация, лицензирование, надзор над деятельностью кредитных организаций.

Регистрация эмиссии ценных бумаг кредитными организациями.

Осуществление всех видов банковских операций.

Валютное регулирование и валютный контроль.

Составление и исполнение платёжного баланса страны.

Анализ и прогнозирование состояния экономики в целом и денежно-кредитной сферы.

Операции Центрального банка.

Центральный банк осуществляет следующие операции:

Предоставление кредитов на срок не более 1 года под обеспечение ценными бумагами;

Покупка и продажа чеков, простых и переводных векселей, имеющих, как правило, товарное происхождение;

Покупка и продажа государственных ценных бумаг, в том числе облигаций государственного займа;

Покупка и продажа иностранной валюты;

Покупка, хранение, продажа драгоценных металлов и других валютных ценностей;

Проведение расчётных, кассовых и депозитных операций, приём на хранение и управление ценными бумагами;

Выдача гарантий и поручительства;

Операции с финансовыми инструментами, используемыми для управления финансовыми рисками;

Открытие счетов в Российских и иностранных кредитных организациях на территории России;

Выставление чеков и векселей в любой валюте;

Другие операции от своего имени, если это не запрещено законом РФ.

Денежно-кредитная политика Банка России.

При разработке Основных направлений денежно-кредитной политики Центральный Банк России исходит из того, что в России с начала проведения радикальных экономических реформ основная цель экономической политики достигается, прежде всего, путём ограничения совокупного спроса. По мнению ЦБ РФ, основные причины инфляционного роста, связанный с проблемой сбалансированности совокупного спроса и предложения.

Для решения этой проблемы законом о Банке России предусмотрено применение некоторых инструментов и метод. Закон предусматривает, что Центральный Банк может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без фиксации процентных ставок.

Закон о Банке России предусматривает проведение Банком операций на открытом рынке.

Закон предусматривает рефинансирование, под которым понимается кредитование Банком России банков, в том числе и переучёт векселей.

Банку России также разрешено проводить валютные интервенции, т.е. куплю-продажу иностранной валюты на валютном рынке для воздействие на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.

Банк России может применять и прямые количественные ограничения, под которыми понимается установление лимитов на рефинансирование банков, проведения кредитными организациями отдельных банковских операций. Все эти инструменты и методы денежно-кредитного регулирования экономики должны быть базой основных направлений денежно-кредитной политики Банка России.

Денежно-кредитная политика тесно связана с бюджетной политикой. В Основных направлениях отмечается, что проводимая в России жёсткая бюджетная политика позволяет сдерживать наращивание выпуска инфляционных денег в экономику страны.

В области валютной политики как часть денежно-кредитной политики происходит поиск необходимого компромисса между укреплением рубля и поддержкой экспорта.

Коммерческие банки - основное звено банковской системы

Система коммерческих банков стала формироваться в России с 1988 года.

Коммерческие банки - основное звено банковской системы, которые осуществляют активные и пассивные операции и оказывают комплекс услуг - юридическим и физическим лицам.

Коммерческие банки - основное звено банковской системы. Главным их отличием от Центрального банка является отсутствие у них права эмиссии банкнот.

Коммерческие банки имеют значительное число филиалов. Такие банки, в России, как уже отмечалось ранее, функционируют на основании лицензий, выдаваемых Центральным Банком России. Лицензии имеют стандартную форму. В них перечисляются виды деятельности, которыми могут заниматься коммерческие банки.

Коммерческие банки осуществляют почти все виды банковских операций: кассовые, расчётные, кредитные, валютные, операции с ценными бумагами, оказание всевозможных финансовых и посреднических услуг.

Функции коммерческих банков можно объединить в три основные группы:

Во-первых, банки играют ключевую роль в обеспечении функционирования коммерческого оборота товаров и услуг. Они предоставляют участником хозяйственной деятельности возможность осуществлять по заключённым между собой контрактами и договорами.

Во-вторых, коммерческие банки выполняют роль финансовых посредников, обеспечивающих функционирование в экономике процесса «Сбережения - инвестиции» т.е., с одной стороны - хранилища, с другой служат источником средств, для удовлетворения инвестиционных потребностей хозяйствующих субъектов.

В-третьих, вся банковская система служит главным источником ликвидности экономики, позволяя покупателям и продавцам товаров и услуг осуществлять свою деятельность на постоянной, непрерывной основе.

Возможность банков выполнять свои функции определяется спецификой их деятельности, особенностями привлекаемых ресурсов и предоставляемых услуг.

Основные аспекты деятельности коммерческих банков.

Современный коммерческий банк - это универсальное предприятие, стремящееся развивать как можно видов операций и услуг. При разнообразии проводимых банками операций их можно разделить на отдельные группы: кредитные, расчётные, кассовые, межбанковские расчётные операции, вексельные, операции с ценными бумагами, операции в иностранной валюте, посреднические, финансовые, учредительные.

Кредитные - это операции кредитора по размещению свободных ресурсов заёмщику на условиях платности, срочности и возвратности, причём банки могут выступать в этих операциях, как в роли кредиторов, так и в роли заёмщиков.

Расчётные операции - хранение средств клиентов, движение, перемещение их с помощью обращения платёжных инструментов (по распоряжения держателей денежных средств). Для этого клиент открывает в банке счёт (расчётный, депозитный, ссудный и т.д.).

Кассовые операции - операции банка по приёму и выдаче денег и ценностей клиентам банка через операционную кассу банка.

Межбанковские операции - в соответствии с действующим законодательством предполагают расчеты между банками и другими кредитами учреждения-ми. Расчёты могут производится через расчётно-кассовые центры, корреспондентские счета банков.

Вексельные операции коммерческий банк совершает как с собственным векселями, так и с векселями других предприятий: производит учёт векселей, выдача ссуд счету под обеспечение векселей.

Операции с иностранной валютой заключаются в покупке у российских и иностранных юридических и физических лиц и продаже им наличной валюты, находящейся на счетах и вкладов.

Посреднические (комиссионные) операции весьма разнообразны и относятся к различного рода операциям по купле-продаже, производству и принятию платежей. Банки выступают в роли посредников и консультантов.

Финансовые операции банк осуществляет при реализации государственных, коммунальных, акционерных облигационных займов, т.е. банк берёт на себя обязательство выплачивать капитал держателям облигаций.

Коммерческие банки могут осуществить учредительные операции по основании новых предприятий.

Все перечисленные операции банки могут проводить как в российских рублях, так и в иностранной валюте.

Деятельность любого коммерческого банка определяется уставом, который принимается самим банком, и лицензий, выдаваемой Центральным Банком. Устав коммерческого банка принимается в соответствии с законодательством России, подготавливается при помощи рекомендаций Центрального Банка и включает в себя все необходимые положения и данные, не противоречащие требованиям законодательных нормативов и связанные с особенностями деятельности конкретного банка.

Пассивные операции коммерческих банков.

Определение банка как учреждения которое аккумулирует свободные денежные средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его деятельности пассивные и активные операции.

С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит в привлечении в различных видов вкладов, получении кредитов от других банков, эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

В практике российских коммерческих банков к пассивным операциям относят:

приём вкладов;

открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых инструментов (векселей, депозитивных и сберегательных сертификатов);

получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных ресурсов.

Особую форму банковских ресурсов предоставляют собственные средства (капитал) банка.

Собственный капитал, имея чётко выраженную правовую основу и функциональную определённость, является финансовой базой развития банка. Он позволяет осуществить компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае возникновения убытков и банкротства банков, поддерживать объём и виды операций в соответствии с задачами банка.

В составе собственного капитала выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды, а также нераспределённую в течении года прибыль.

Основной элемент собственного капитала банка - уставный фонд. Он формируется в зависимости от формы организации банка. Если банк создаётся как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счёт средств акционеров, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд а счёт паевых взносов участников.

Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяются Уставом банка.

Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по производимым операциям. Величина его устанавливается в процентах к уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются отчисления от прибыли.

Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет малую долю, как правило, не более 10%.

Основную часть ресурсов банков формируют привлечённые средства, которые покрывают до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, организаций, учреждений. Населения и других банков в форме вкладов.

Вклад (депозит) - это денежные средства, переданные в банк их собственником для проведения хранения на определённых условиях. Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными.

Для банков вклады - это главный вид их пассивных операций и, следовтельно, основной ресурс для проведения активных кредитных операций. Существуют различные виды вкладов:

Вклады до востребования.

Срочные депозиты.

Депозиты до востребования.

Срочные вклады. Разновидностью срочного вклада является депозитный сертификат. Депозитный сертификат - это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое даёт право вкладчику на получение по окончании установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Сберегательные сертификаты.

В современных условиях коммерческие банки для оперативного привлечения средств используют возможности межбанковского рынка ресурсов, на котором происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными учреждениями. Механизм межбанковских корреспондентских отношений предусматривает открытие корреспондентских счётов одними банками в других для осуществления платёжных и расчётных операций по поручению друг друга.

Пассивной операцией коммерческих банков является получение ими централизованных кредитных ресурсов. Кредитными Центрального Банка предоставляются банкам в порядке рефинансирования и на конкурсной основе.

Активные операции коммерческих банков.

Размещение мобилизованных ресурсов банка с целью получения дохода и обеспечения ликвидности определяет содержание его активных операций.

Среди активных операций коммерческих банков выделяют: ссудные, инвестиции в ценные бумаги, кассовые и прочие.

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банкам значительную часть их доходов.

Банковское кредитование в соответствии с законом РФ «О банках и банковской деятельности» осуществляется на условиях срочности, возвратности, платности.

Кредитные отношения между банком и заёмщиком оформляются кредитным договором.

Эффективность ссудных операций банка определяется его кредитной политикой. Кредитная политика формирует основные направления ссуд. Кредитные вложения должны быть для банка надёжны и рентабельны.

Важным направлением кредитной политики являются выбор возможных клиентов-заемщиков, предоставляемых видов ссуд, оптимальная организация кредитования, процентная тактика, анализ финансовых возможностей заемщика. При кредитовании не следует нарушать так называемое «золотое правило» банка, согласно которому сроки выдаваемых ссуд нет должны превышать сроков имеющихся у банка ресурсов.

Другой важной активной операцией коммерческих банков является их инвестиционная деятельность, в процессе который банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности.

Совершая инвестиции в ценные бумаги, банки руководствуются целью получения дохода и обеспечения ликвидности определённой группы своих активов. Основное содержание инвестиционной политики банка составляют определение круга ценных бумаг, наиболее выгодных для вложения средств, оптимизация структуры инвестиционного портфеля на каждой конкретный период.

Банки обязаны обеспечить чёткое и современное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Содержание кассовых операций: приём, выдача, и хранение денежных средств. Ведение кассовых операций регулируется Правилами, устанавливаемыми Центрами Банком России.

Осуществляя кассовое обслуживание клиентов, банки заключают с ними договора. Все предприятия и организации ведут свои кассовые операции в соответствии с «Порядком ведения кассовых операций в Российском Федерации». Контроль за соблюдением этого порядка возлагается на банки.

Прочие активные операции разнообразны по своей форме и их развитие приносит банкам доход. К их числу относят операции и иностранной валютой, агентские, трастовые, расчётные и другие.

Трастовые операции (доверительные)-связанные с отношениями по доверенности управлением наследством, выполнение операций по доверенности и в связи с опекой; агентские услуги.

Финансовые услуги коммерческих банков.

Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции проявляется тенденция к расширению операций коммерческих банков. Среди них можно выделить: факторинговые, лизинговые и трастовые операции. Первые два вида (факторинговые и лизинговые) включаются в группу активных ссудных операций.

Факторинг представляет собой переуступку банку не оплаченных долговых обязательств, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-коммиссионной операции, сочетающейся с кредитованием. Банк приобретает право от предприятия инкассировать дебиторскую задолженность. Одновременно банк кредитует оборотный капитал клиента и берёт на себя кредитный риск.

Факторинг экономически выгоден для предприятия-клиента. Во-первых, предприятие сразу получает основную долю денежной выручки, экономист на расчётах со своими поставщиками, поскольку покупка у них товара с немедленной оплатой дешевле, чем покупка в кредит. Во-вторых, выкуп банком-посредником счётов-фактур исключает для клиента опасность неплатежа.

Факторинговые операции осуществляются банком на договорной основе с клиентом. Предварительно для заключения договора факторинговый отдел банка анализирует кредитоспособность поставщика, изучает информацию о финансовом состоянии его должников.

Развивающимся видом операций коммерческих банков являются - лизинговые.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочной период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предпринимателям-арендаторам.

Обычно потенциальный лизингополучатель сам подбирает поставщика нужного для него имущества, но, не имея возможности приобретение его в собственность, обращается к лизингодателю, например банку, с просьбой об участии в сделке. Банк покупает имущество у поставщика в собственность за счёт своих средств и сдаёт его лизингополучателю на условиях, оговорённых в соглашении. Таким образом банк оказывает пользователю финансовую услугу, сходную с кредитной операцией. Банк приобретает имущество в собственность за полную стоимость, которую возмещает за счёт периодических взносов клиента.

Операцией, сходной с факторингом, является форфетинг. Но в отличии от факторинга форфетинг - однократная операция, связанная с взиманием денежных средств посредством перепродажи приобретённых прав на товары и услуги.

Под трастом в практике банка понимается доверительные отношения между сторонами, одна из которых принимает на себя ответственность за распоряжение собственностью другой стороны в пользу клиента. Трастовые операции осуществляются банком по поручению в интересах клиента на правах его доверительного лица. Согласно заключённому договору доверительное лицо приобретает соответствующие права и выступает распорядителем имущества, включая остатки средств на банковских счетах.

Российские коммерческие банки предоставляют трастовые услуги по операциям с ценными бумагами. К таким услугам, прежде всего можно отнести управление активами и услуги по первичному размещению ценных бумаг.

5. Виды банковской деятельности

Из всего многообразия выделим основные виды банковской деятельности, и сведём к следующим шести направлениям

Банки осуществляют

приём и хранение вкладов

кредитование

расчётное обслуживание

учёт векселей

информационно-консультационные услуги

торгово-комиссионную деятельность.

Основные виды банковской деятельности.

Некоторые из них этих направлений требуют небольших пояснений. Возьмём, в частности, вторую строку рисунка - кредитование. Как говорит Достоевский, «дать взаймы значит поссориться». В житейской практике не- редко, к сожалению, так и бывает. Однако банки, во избежание «ссор», чаще всего кредитуют своих клиентов под залог: ценных бумаг, товаров, а также земли и другой недвижимости. Так называемый бланковый кредит (без залога) даётся только наиболее надёжным заёмщикам с безупречной кредитной историей. В сомнительных случаях для большей уверенности банк, помимо залога, может предложить провести предварительный аудит у своего потенциального дебитора. Следующее направление банковской деятельности - расчётное обслуживание - предполагает такие операции, как посредничество банков в платежах по взаимным товарным поставкам предприятий, по выдачи заработной платы, по налогам, пошлинам, по аккредитивам и иным расчётам и выплатам между предпринимателями, работниками, населением, государством; осуществление инкассаторских, клиринговых операций; ведение счетов клиентов банка и т. п.

Отдельного пояснения требует учёт векселей. Данная операция заключается в том, что банк скупает векселя с ещё не наступившим сроком погашения, удерживая при этом учётный процент в свою пользу, а позднее, при наступление срока платежа, он предъявляет их векселедателям к оплате, то есть производит операцию инкассо. Таким образом, дисконтировать вексель - значит досрочно оплатить этот долговой документ по цене ниже его номинала. Наконец, торгово-комиссионная деятельность банка. Она может включать торговлю золотом, операции с ценными бумагами, размещение займов, обмен валют, услуги, связанные с факторингом, доверительными операциями, а также лизинг.

По мимо банков существуют и другие кредитно-финансовые «банкоподобные» учреждения: страховые компании, пенсионные фонды, кредитные кооперативы и т. п. Их капиталы тоже используются для кредитования и инвестирование производства главным образом путём покупки ими различных ценных бумаг.

В завершении вопроса о банках кратко охарактеризуем состояние финансо-вобанковской системы России на рубеже наших веков. В цивилизованном и общеполезном виде она в стране пока не сложилась. В 1990-х эта система, если применить выражение Форда, «думала только о денежных формулах» и в основном работала на себя. С помощью инфляции, валютных и фондовых спекуляций, через задержку и «прокрутку» бюджетных и других платежей, безнаказанное невозвращение населению вкладов, через уклонение от налогов и скупку за бесценок государственной собственности горста бессовестных дельцов и коррумпированных чиновников обобрала общество, сколотив и переправив за рубеж огромные личные состояния.

При этом банки мало способствовали развитию реальной экономики. Их отличали нежелания и неумения работать с производством, низкая профессиональная культура и большое количество злоупотреблений (махинации с платежными документами и расчётами, неуплата налогов, недостоверная отчётность, утаивание прибыли). Имели место политическая ангажированность иных банковских руководителей, коррупция в системе «банки - госаппарат», возможно, и элементы магии. Положение усугублялось не эффективностью контроля и регулирования деятельности коммерческих банков со стороны Центробанка РФ.

Печально, что основные потери от банковских неурядиц понесли рядовые граждане, поскольку в России пока не действует система защиты вкладчиков банков на случай банкротства последних. Такие системы, привычные для правовых государств, гарантируют полный или частичный возврат вкладов.

6. Новые тенденции в банковском деле

С момента своего возникновения банки выступали в скромной роли посредников при передаче денег в долг и возвращении ссуд. Но, как известно, после того как западная экономика перешла от эпохи частнособственнического классического капитализма к фазе господства финансово-корпоративных объединений, значение банков в денежном регулировании экономики колоссально возросло.

Во-первых, резко углубился процесс концентрации и централизации банковского капитала, возникли банки-гиганты, ставшие монополистами на рынке ссудных капиталов. Например, в США в 80-х годов 4% общего количества коммерческих банков, имевших активы более 599 млн. долл., владели 74% всех банковских активов (материальных ценностей).Среди них находились такие гиганты, как «Ситикорп» (с активами 230 млрд. долл.), «Чейз Манхеттен корпорейшн» (106 млрд. долл.), «Бэнк оф Америка» (97 млрд. долл.) и т.д. Крупнейшие банки в замаскированной форме, с помощью различных экономических связей, фактически подчиняющих маломощные кредитные учреждения наиболее влиятельным.

Во-вторых, крупнейшие банки превратились в многоцелевые кредитно-финансовые учреждения, которые предоставляют клиентам 100-300 видов услуг. Они выдают кредиты, учитывают коммерческие векселя, выпускают и реализуют ценные бумаги, начисляют и удерживают налоги, ведут счета амортизационных отчислений и другие бухгалтерские и расчётные операции для клиен-тов. Всё более расширяются консультативные и информационные услуги. Банковские специалисты, включая технических экспертов, непосредственно участвуют в выборе важнейших инвестиционных проектов промышленных и торговых фирм, помогают в ведении финансового хозяйства.

Некоторое расширение банковских услуг предусматривает российское законодательство. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями, принятыми Государственной Думой 7 июля 1995г.) относит к банковским операциям к частности:

а) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

б) осуществление расчётов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

в) инкассация (получение в банке денег наличными по чеку, векселю и т.п.) денежных средств, векселей, платёжных и расчётных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

г) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

д) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

е) выдача банковских гарантий.

Кредитная организация вправе осуществлять также следующие сделки:

а) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

б) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

в) доверительное управление денежными средствами и иными имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

г) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

д) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

е) лизинговые операции (долгосрочная аренда машин, оборудования и т.д.);

ж) оказание консультационных и информационных услуг (статьи 1, 5).

В-третьих, новой тенденцией в банковском деле является широкая электронизация банковских услуг, для чего кредитные учреждения используют свои вычислительные центры, оснащённые мощными электронно-вычислительными машинами. Быстро увеличивается число автоматических расчётных палат как центров безналичных денежных перечислений. Электронизация «розничных» банковских операций (по обслуживанию отдельных вкладчиков) означает применение автоматических кассовых устройств, которые устанавливаются в помещениях кредитных учреждений, крупных магазинах, аэропортах, на автобусных стоянках и т.д.

Наконец, сейчас для банковской системы характерно быстрое расширение безналичных расчётов. Можно предположить, что в будущем подавляющая часть всех платежей будет проводиться с помощью банковских чеков, кредитных и дебитовых карточек и «электронных денег».

Широкое распространение во всём мире получили, например, кредитные карточки - платёжный документ для безналичной оплаты товаров и услуг. Внешне он выглядит как пластиковая карточка с именем владельца, его личным номером или шифром, а также образцом подписи и указанием срока действия. Кредитная карточка предъявляется компьютерному устройству магазина или банка, которое даёт команду соответствующему банку о немедленной оплате покупки или услуги. Кредитные карточки бывают:

возобновляющимися (например, «Виза», «Мастеркард») - для расчётов в магазинах, отелях, ресторанах. Они дают право использовать кредиты в определённых пределах. После погашения долга карточка возобновляется;

месячными («Америкен экспресс», «Динерз клаб») - как правило, для расчётов с туристическими фирмами. Эти карточки «путешествий и увеселений» не имеют лимита задолженности, но весь долг должен погашаться в конце месяца;

фирменными («Трасткард», «Америкен экспресс» и т.д.) - выпускаемыми отдельными компаниями для оплаты служебных расходов. Они применяются на условиях месячных карточек;

премиальными, или золотыми («Америкс голд кард», «Голд мастеркард») - предназначенными для очень солидных клиентов; кредит даётся по льготной процентной ставке и не ограничен по сумме займа.

С 1975г. впервые получили хождение дебит-карточки (в системе «Виза» и «Мастеркард»). В этом случае применяются «электронные деньги» (безналичные расчёты с помощью банковских компьютеров). Расчёты проводятся немедленно. При совершении покупки товара или услуги владелец дебит-карточки вставляет в специальное передающее устройство («машины-кассиры» имеются во всех торговых точках, обслуживаемых данной системой), и на его пульте набирается определённая цифровая комбинация, которая тут же передаётся в банк. Банковский компьютер переводит сумму покупок ссудного счёта покупателя на счёт продавца (если счета находятся в одном и том де банке). Когда счета покупателя и продавца находятся в разных банках, то расчёты за покупку осуществляются через расчётный автоматический расчётный центр. Использование «электронных денег» позволяет отказаться от льготного периода оплаты кредита и, как показывает практика, приносит больше прибыли за каждую сделку.

Электроника в банках - не просто техническое перевооружение в период научно-технической революции. Мощные компьютеры, стандартные программы для проведения самых сложных операций, электронные средства связи позволяют банкам участвовать практически в любых сделках, присутствовать все 24 часа на рынке, усиливая зависимость стабильного развития хозяйственного комплекса страны, отдельных отраслей и предприятий от устойчивости и стабильности функционирования кредитно-банковской системы и её отдельных звеньев.

Заключение

Всему выше сказанному подведём итог. Банки осуществляют деловые операции и зарабатывают прибыль. Они обеспечивают вкладчикам сохранность их денег, чековое обслуживание их вкладов, процент по вкладам. Банки предоставляют кредиты и обеспечивают стабильность системы платежей. Они минимизируют стоимость кредита и сохранения денег, берут на себя риск денежных операций и предлагают клиентам высоколиквидные инвестиции.

Коммерческие банки обязаны держать резервы, которые определяются правительством как пропорция (часть) от депозитов.

Коммерческие банки для осуществления контроля за своими операциями используют балансовые отчёты, в которых даётся информация о движении активов, пассивов и собственного капитала банка.

Наверху пирамиды банковской системы находится центральный банк. Он является банкиров и банкиром правительства. Главная функция центрального банка заключается в обеспечении трёх основных макроэкономических задач: устойчивый экономический рост, высокая занятость, низкий уровень инфляции. Центральный банк реагирует операции внутри всей банковской системы. Он является независимым учреждением. Центральный банк устанавливает норму резервов.

Действуя совместно, коммерческие банки осуществляют кредитные операции, используя избыточные резервы. Кредитная экспансия банков зависит от величины денежного мультипликатора. На величину денежного мультипликатора влияет обращение части чекового оборота в наличность и стремление банков держать объём резервов выше обязательной нормы.

Правительство обеспечивает сегодня условия безопасности банковской системы, выступая гарантом банковских резервов и гарантом надёжности депозитов частных лиц и корпораций.

Список используемой литературы:

Борисов Е.Ф. Экономическая теория: Уч. - М: Юрист, 2001. - 568с.

Куликов Л.М. Экономическая теория: Уч. - М: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005. - 432с.

Любимов Л.Л., Раннева Н.А. Основы экономических знаний: Уч. - М.: Вита-Пресс, 2000. - 496с.

Нуреев Р.М. Курс микроэкономики: Уч. - М: НОРМА - ИНФРА М, 1999 - 572с.

Современная экономика: Уч.пос. - Ростов-на Дону. «Феникс», 2993. - 416с.

Теоретическая экономика. Политэкономика: Уч./Под ред. Г.П. Журавлёвой - М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999г.

Экономика: Уч. 3-е изд., перераб. и доп./Под ред. А.С. Булатова - М: Экономист, 2003.