1.1 Обсяг вантажної роботи:

- кількість навантажених та розвантажених тон за рік (місцевий вантажообіг):

, () (1.1)

= 450 + 550 = 1000 ()

- середня кількість навантажених тон за добу:

, () (1.2)

= 450000 / 365 = 1233 ()

- середня кількість розвантажених тон за добу:

, () (1.3)

= 550000 / 365 = 1506 ()

1.2 Навантаження та розвантаження вагонів за добу:

- кількість навантажених вагонів за добу:

, (); (1.4)

= 1233 / 40 = 31 ()

- кількість розвантажених вагонів за добу:

, () (1.5)

= 1506 / 40 = 38 ()

1.3 Кількість місцевих вагонів і коефіцієнт здвоюваних операцій.

При умові повної взаємозамінності середньодобова кількість місцевих вагонів () буде відповідати більшому числу навантажених () або розвантажених вагонів за добу ().

Кількість порожніх вагонів визначається за формулами:

- кількість відправлених порожніх вагонів після розвантаження:

, ,

та . (1.6)

38 > 31 38 = 31 + 7

Коефіцієнт здвоюваних операцій визначається за формулою:

. (1.7)

(31 +38) / 38 = 1,82

1.4 Кількість транзитних вагонів на добу:

- кількість відправлених транзитних вагонів без переробки за добу:

, () (1.8)

= 1000000 / 365 = 2739 ()

- кількість відправлених транзитних вагонів із переробкою за добу:

, () (1.9)

= 1400000 / 365 = 3836 ()

1.5 Загальна кількість відправлених вагонів за рік та за добу:

- загальна кількість відправлених вагонів за рік:

, () (1.10)

, ()

- загальна кількість відправлених вагонів за добу:

, () (1.11)

()

1.6 Загальна кількість перероблених вагонів на станції за добу:

, () (1.12)

()

1.7 Кількість перероблених вагонів на гірках з урахуванням подвійної переробки місцевих вагонів та кутового потоку:

, (1.13)

(ваг/доб)

де - кількість кутового потоку на двобічних станціях, який передається з однієї системи в іншу згідно плану формування (приймаємо в розмірі 10% від );

1.8 Вагонообіг станції - сума вагонів, що прибули та відправлених вагонів за добу:

, (1.14)

(ваг/доб)

1.9 Структура вагонопотоків станції (таблиця 4).

Таблиця 4 - Розрахунок структури транзитних та загальних вагонопотоків

1.10 Середній простій транзитного вагона на станції:

, (1.15)

(год)

1.11 Простій місцевого вагона під однією вантажною операцією, :

, (1.16)

(год)

1.12 Середньодобовий робочий парк вагонів, :

, (1.17)

= 1567 (ваг / доб)

1.13 Середньодобова продуктивність маневрового локомотива:

, (1.18)

(ваг.доб.лок.)

де - кількість маневрових локомотивів( таблиця 1).

1.14 Кількість локомотиво-годин роботи маневрових локомотивів:

, (1.19)

(лок. год)

де - час, що витрачається на екіпіровку маневрового локомотива та зміну бригад, .

Усі кількісні та якісні показники роботи станції зводимо в таблицю 5.

Таблиця 5 - Кількісні та якісні показники роботи сортувальних станцій

Розділ 2 Розрахунок плану з праці та заробітної плати.

План праці складається з чотирьох основних показників, два з яких характеризують показники праці, це:

чисельність працівників за списком;

продуктивність праці;

а два інших показника характеризують заробітну плату, це:

загальний річний фонд заробітної плати;

середньомісячна заробітна плата на одного працівника.

2.1 Розрахунок контингенту працівників та продуктивності праці

Розрізняють явочну та облікову чисельність працівників. Явочний контингент забезпечує заданий обсяг робіт. Обліковий контингент - це явочний контингент, збільшений на кількість працівників, відсутніх на роботі за поважних причин: знаходження у відпустці, хвороби, виконання державних обов'язків.

Обліковий контингент працівників визначається за формулою:

, (2.1)

де - коефіцієнт заміщення.

, (2.2)

де - коефіцієнт заміщення працівників, що знаходяться у відпустці, при середній її тривалості 27 днів (з урахуванням 3-х додаткових днів за вислугу років) для працівників, пов'язаних з рухом поїздів;

- коефіцієнт заміщення працівників, відсутніх за хворобою;

- коефіцієнт заміщення працівників, що виконують державні обов'язки,

.

Контингент працівників, призначених для заміщення, визначаються для тих професій та посад, за якими відсутній робітник повинен бути обов'язково замінений іншим.

Для тих професій та посад, за якими заміна відсутнього працівника не вимагається виробничою необхідністю, обліковий штат працівників дорівнює явочному.

Чисельність явочних змін для розрахунку чисельності працівників, що обслуговують об'єкти, які працюють цілодобово, визначається за формулою:

(2.3)

де - календарний фонд робочого часу за рік;

- номінальний фонд робочого часу за рік.

Кількість облікових змін визначається за формулою:

(2.4)

Вихідні дані для розрахунку експлуатаційного штату приведені в таблиці 6.

Чисельність цехового персоналу (ст. 500) визначається за нормативами, приведеними в таблиці 7.

Апарат управління цеху та апарат управління станції (ст. 550) планується на основі штатних нормативів у залежності від класу станції.

Приведені в роботі сортувальні станції можуть бути віднесені до позакласних і 1 класу (тобто до 1 групи), тому у таблиці 7 вказані посадові оклади, що відповідають цій групі за наказом № 415 - Ц від 10.11.2006р.

Таблиця 6 - Середня норма потреби в контингенті станції, посадові оклади, годинні тарифні ставки, режим роботи

У курсовій роботі приймаємо, що весь експлуатаційний штат працює за погодинно-преміальною системою праці.

Годинні тарифні ставки та місячні оклади прийняті у відповідності до наказу № 415 - Ц від 10.11.2006р.

Таблиця 7 - Штатні нормативи, посадові оклади адміністративно-керівного персоналу

На підставі даних, наведених у завданні (таблиця 1) та нормативах, наведених у таблицях 6 і 7, виконується розрахунок експлуатаційного, цехового та адміністративно-керуючого штату станції за статтями.

Розрахунки зводимо в таблицю 8.

Таблиця 8 - Чисельність штату сортувальної станції

Продуктивність праці на сортувальній станції визначається діленням річної кількості відправлених вагонів на обліковий штат станції:

, (2.7)

де - кількість відправлених вагонів за рік, приймається з розділу 1;

- обліковий штат станції (з таблиці 8).

2.2 Розрахунок річного фонду зарплати і середньомісячної зарплати

Загальний річний фонд заробітної плати () включає основний фонд заробітної плати () і додатковий фонд заробітної плати ():

, (2.8)

У відповідності до “Інструкції по статистиці заробітної плати”, затвердженої наказом Міністерства статистики України № 323 від 11.12.1995, в основний фонд заробітної плати включається оплата за виконану роботу у відповідності з встановленими нормативами праці.

Для робітників станції, які працюють за годинною системою оплати праці, основний фонд заробітної плати визначається за формулами:

, (2.9)

або

, (2.10)

де - облікова чисельність робітників і-тої професії або категорії;

- середньомісячний баланс робочого часу, приймається ;

- часова тарифна ставка, яка відповідає розряду робітника і умовам праці;

- місячний оклад за штатним розкладом.

Додатковий фонд заробітної плати включає доплати за роботу понад встановленої норми, клас кваліфікації та інші доплати і надбавки, а також премії, за виконання встановлених показників.

На сортувальній станції плануються наступні види доплат:

для робітників станції, працюючих цілодобово (у чотири зміни по 12 годин), плануються доплати за роботу в нічний час (20%) і за роботу в святкові дні (3%) від місячної тарифної ставки або окладу;

доплати за вислугу років. Плануються в залежності від стажу і характеру роботи. Доплати за вислугу років виплачуються щомісячно, включаються в фонд заробітної плати і плануються 10% від місячної тарифної ставки або окладу.

Премії виробничого штату станції плануються у відповідності до проценту премії, встановленому Положенням про преміювання, від тарифної ставки або місячного окладу.

У даній курсовій роботі процент премії рекомендується прийняти:

- за ст. 45 (21). Для складачів і регулювальників 40%, для решти - 20%;

за ст. 47 (23). Для чергових по станції 30%, для решти - 20%;

за ст. 49 (26). Для всіх робітників 25%;

за ст. 30 (11), 36 (17), 35 (16), для всіх робітників 20%;

цеховому персоналу (ст. 500 (261)), апарату управління цехом (ст. 550 (290)) і станції (ст. 550 (291)) премії виплачуються в відповідності до наказу № 256 від 17. 12. 1996р. із фонду заробітної плати в розмірі 30% від окладу;

премії станційному диспетчеру й маневровим диспетчерам в розмірі 30%.

Фонд заробітної плати планується і встановлюється по господарствам (руху, вантажному) і за статтями прямих, загальновиробничих та адміністративних витрат.

Розрахунок фонду заробітної плати зводимо в таблицю 9.

Середньомісячна зарплата на одного працюючого визначається за статтею, господарством і в цілому по станції:

, (2.11)

Таблиця 9 - Розрахунок фонду заробітної плати

Продовження таблиці 9

Фактично загальний фонд заробітної плати планується на явочний контингент працюючих. У курсовій роботі для полегшення загальний фонд заробітної плати планується (в таблиці 9) на обліковий контингент працюючих. У зв'язку з цим складається допоміжна таблиця 10, в якій на виробничий персонал (ст. 45 , 47, 49, 30, 35, 36 виділяється з загального фонду зарплати додаткова зарплата виробничого персоналу за відпрацьований час, яка включає оплату чергових відпусток, оплату скороченої тривалості робочого дня робітникам до 18 років та інші витрати у розмірі 10% від загального фонду заробітної плати. Ця додаткова зарплата вираховується за ст. 501.

Таблиця 10 - Розрахунок основної і додаткової зарплати на оплату відпусток (за ст. 501)

Розділ 3 План експлуатаційних витрат

План експлуатаційних витрат це документ, який визначає грошові кошти на виконання планового річного обсягу роботи станції.

План експлуатаційних витрат сортувальної станції складається на підставі типового кошторису витрат, який одержують з відділення залізниці (РП) або служби перевезень (регіональної диспетчерської ділянки ЄДЦУ).

Експлуатаційні витрати класифікуються за статтями і за елементами витрат.

У відповідності до номенклатури витрат по основній діяльності підприємств залізничного транспорту України № 57-Ц від 10 лютого 2000 р. експлуатаційні витрати за статтями витрат об'єднуються в 5 головних розділів:

прямі витрати по перевезеннях;

прямі витрати допоміжного виробництва;

загальновиробничі витрати;

адміністративні витрати;

інші витрати операційної діяльності.

Прямі витрати на перевезення на сортувальній станції об'єднують у групу статей (група А): 30, 34, 35, 36, 45, 47, 49.

Загальновиробничі витрати об'єднують у групу статей (група Б): 501, 503, 502, 505 - 506, 510, 525, 550, 508, 517, 524, 529.

Адміністративні витрати включають такі статті витрат (група В): 550, 551, 553, 562.

Прямі витрати плануються окремо по господарствах, а загальновиробничі витрати і адміністративні витрати плануються в цілому по станції і розподіляються по господарствах тільки в калькуляції собівартості.

Експлуатаційні витрати станції плануються за статтями Номенклатури витрат з основної діяльності підприємств залізничного транспорту України, яка затверджена наказом Укрзалізниці № 57-Ц від 10.02.2000 р.

А. Планування прямих витрат за виробництвом

Річний фонд заробітної плати (основний і частина додаткового) переносимо за статтями з таблиці 10, графа 3 у таблицю 11.

За статтями 45, 47, 49, 30, 35, 36 враховуються відрахування на соціальні заходи у розмірі 38,7% від основної зарплати і частини додаткової (табл.10, графа 3)

За статтею 47 враховуються витрати на мастильні і обтиральні матеріали для очистки стрілочних переводів. Прийняти в курсовій роботі для односторонньої станції 150 стрілочних переводів, а для двобічної станції 300 стрілочних переводів. Вартість утримання одного стрілочного переводу за рік - 300 грн.

Стаття 49. Витрати на матеріали щодо прибирання й обслуговування службових виробничих приміщень плануються за наступною формулою:

, (3.1)

(грн),

де - площа службових приміщень господарства руху та вантажного господарства (дана в завданні); м²

- норма витрат на за рік прийняти рівною

Стаття 47. Витрати на електроенергію включають:

витрати на освітлення території станції:

, (3.2)

(грн)

де - час горіння світових точок за рік, ;

- коефіцієнт запасу, ;

- ціна електроенергії, уточнюється викладачем;

- сумарна потужність встановлених ліхтарів:

, (3.3)

(Вт)

де - площа станції, (у завданні);

- норма питомої потужності, .

2) витрати на живлення електропроводів централізованих стрілок:

, (3.4)

(грн)

де - кількість централізованих стрілок;

- потужність електроприводу марки СПВ, ;

- середня тривалість роботи за рік, .

3) витрати на зарядку акумуляторних ручних сигнальних ліхтарів:

, (3.5)

(грн)

де - кількість зарядок ліхтарів за рік, прийняти (зарядка ліхтаря виконується через день);

- ціна однієї зарядки ліхтаря, ;

- чисельність робітників станції, яким належать для роботи акумуляторні ліхтарі. Контингент, що має ліхтарі, складає 15% штату господарства руху:

, (3.6)

(грн)

Загальна сума витрат на електроенергію за ст. 47 становить:

, (3.7)

(грн)

Стаття 47. Інші витрати включають витрати на оплату рахунків за друкування графіків, розкладів, технічних інструкцій, приймаються у розмірі 0,5% від загальної суми витрат за даною статтею:

, (3.8)

(грн)

де - фонд основної зарплати за ст. 47, ;

- витрати на матеріали за ст. 47, ;

- витрати на електроенергію за ст. 47, ;

- відрахування на соціальне страхування за ст. 47,

Стаття 49. Витрати на електроенергію для освітлення службових приміщень визначаються за формулою:

, (3.9)

(грн)

де - площа службових приміщень служби руху, (із завдання);

- норма питомої потужності освітлення, ;

- час горіння світлової точки за рік, ;

- коефіцієнт запасу, ;

- ціна електроенергії, уточнюється викладачем;

Стаття 49. Витрати на паливо для опалення приміщень розраховуються за формулою:

, (3.10)

(грн)

де - обсяг будівлі служби руху, (із завдання);

- нормативна тривалість опалювального сезону, ;

- норма витрат умовного палива для підігріву будівель на за добу, ;

- середньонормативна температура в середині будівлі, ;

- середня температура зовнішнього повітря, ;

- ціна умовного палива, уточнюється викладачем.

Стаття 49. Інші витрати, які направляються на ремонт механізмів, обладнання та інвентарю; на дизінфекцію виробничих і службових приміщень; на оплату рахунків за газ. Приймаються рівними 5000-12000 грн.

Вантажне господарство

Аналогічно, як і по господарству руху, фонд заробітної плати перенести з таблиці 10, графа 3 у відповідності до статей витрат.

Стаття 30. Витрати на матеріали, які використовуються на маркування вантажів при завантаженні й пломбуванні вагонів. Плануються на річний обсяг завантажених вагонів із розрахунку 10 грн. на вагон:

, (3.11)

(грн)

де 0,2 - частка покритих вагонів в загальному обсязі навантажених вагонів

Стаття 36. Витрати на матеріали, які пов'язані з обробкою поїздів, що проходять через станцію, щодо перевірки правильності кріплення вантажів і правильності завантаження - у курсовій роботі приймаються для односторонньої станції приймаються рівним , а для двобічної

Стаття 35. Витрати на матеріали, які пов'язані з підготовкою вагонів під завантаження, визначаються в залежності від річної кількості завантажених вагонів () і витрат на один вагон ( на вагон в середньому)

Стаття 34. Витрати на електроенергію для освітлення і на паливо для освітлення приміщень вантажного господарства, розрахувати аналогічно розрахункам по господарському руху за формулами 3.9 і 3.10, прийнявши із завдання площу і обсяг будівель вантажного господарства.

Стаття 30. Інші витрати, пов'язані з придбанням бланків і книг для оформлення перевізних документів і комерційної звітності, тарифних порадників, алфавітних маршрутів. Прийняти для однобічної станції 5444 грн, а для двобічної - 7000 грн.

Б. Планування загальновиробничих витрат

Стаття 500. Планується заробітна плата на утримання цехового персоналу. Витрати віднесені на елемент “заробітна плата”. Також за цією статтею визначаються соціальні відрахування в розмірі 38,7 % від річного фонду заробітної плати на утримання цехового персоналу (таблиця 9, графа 11), елемент витрат “відрахування на соціальне страхування”.

Стаття 501. За цією статтею планується заробітна плата виробничого персоналу за невідпрацьований, але за законом оплачуваний час (відпустка, виконання державних та суспільних обов'язків і т. інш.). Розмір цієї частини заробітної плати розрахований за кожною статтею прямих витрат у таблиці 10 гр. 4, елемент витрат “заробітна плата”. За цією ж статтею розраховуються відрахування на соціальне страхування та пенсійний фонд, у розмірі 38,7% від річного фонду заробітної плати виробничого персоналу за невідпрацьований, але за законом оплачуваний час, елемент витрат “соціальне страхування”.

Стаття 502. Витрати на відрядження виробничого персоналу (елемент витрат “інші витрати”) можна прийняти в розмірі 0,15% від загального річного фонду заробітної плати виробничих працівників (підсумок за графою 2 таблиці 10).

Стаття 503. За цією статтею плануються витрати станції щодо відшкодування знижки з вартості форменого одягу (елемент витрат “інші витрати”), прийняти 62,5 грн. у рік на одного робітника.

Стаття 505 - 506. Витрати, які пов'язані з технікою безпеки, виробничою санітарією і охороною праці, витрати за погашення зносу, чистку, прасування, дизінфекцію спецодягу, вартість мила, заходи щодо покращення умов праці. Планується з розрахунку 125 грн. на одного робітника. Отримана сума розбивається на два елемента витрат: елемент “матеріали” - 65%, та елемент “інші” - 35%.

Стаття 508. Інші витрати, які пов'язані з винахідництвом і раціоналізацією визначаються за формулою:

, (3.12)

(грн)

де - чисельність робітників станції, ;

- витрати на оформлення раціоналізаторських та винахідницьких пропозицій, в на одного чоловіка на рік, z=125 грн.

Стаття 510. Плануються витрати на обслуговування і поточний ремонт виробничих будівель і споруд, прийняти для односторонньої станції 25000, а для двобічної станції -37500 грн., елемент “інші витрати”

Стаття 517 - 518. Поточний, капітальний ремонти і інші види поліпшення основних засобів. Витрати приймаються в розмірі 5% від вартості основних виробничих фондів і відносяться на елемент “інші витрати”.

Стаття 524 (251). Плануються витрати на погашення зносу малоцінного обладнання та предметів, що швидко зношуються. Прийняти для односторонньої станції , а для двосторонньої - Елемент витрат “матеріали”.

Стаття 525 (250). Плануються витрати на амортизацію (реновацію) основних виробничих фондів за формулою:

, (3.13)

(грн)

де - вартість основних виробничих фондів, - (із завдання);

- норма амортизаційних відрахувань на реновацію, .

Стаття 529. У цій статті враховуються інші витрати, які не враховані в попередніх статтях. Ці витрати прийняти для односторонньої станції 25000 грн., для двобічної -37500 грн. Віднести на елемент “матеріали” - 25%, а на елемент “інші витрати” - 75%

В. Планування адміністративних витрат

Статті 550. Заробітна плата апарату управління цеху (ст. 550) і апарату управління станції (ст. 550) переноситься в елемент витрат “заробітна плата” з таблиці 9. За цією ж статтею визначаються відрахування на соціальне страхування в розмірі 37,5% від загального фонду заробітної плати за статтею 550.

Стаття 551. Плануються витрати, пов'язані з відрядженнями робітників апарату управління, вони визначається за формулою:

(грн) (3.14)

Стаття 553. Витрати на підготовку кадрів дорівнюють 0,2% від загального фонду заробітної плати виробничого персоналу (таблиця 10, графа 2) і відносяться на елемент “інші витрати”.

Стаття 554. Витрати з утримання службових легкових автомобілів. Витрати відносять на елемент "інші витрати" та приймають у розмірі 50000 грн за рік.

Стаття 562. За даною статтею визначаються інші витрати. Їх можна прийняти в розмірі 1% від загального річного фонду заробітної плати за ст. 550.

Відрахування в інноваційний фонд у розмірі 1% загальних експлуатаційних витрат станції й відносяться на елемент “інші витрати”.

Необхідно в курсовій роботі також визначити структуру експлуатаційних витрат, тобто питому вагу кожного елементу витрат (%) у загальному обсязі експлуатаційних витрат і провести аналіз структури експлуатаційних витрат. При цьому врахувати, що до 1995 року в експлуатаційних витратах станції планувались витрати щодо оплати оренди маневрових локомотивів. Ці витрати визначались за формулою:

, (3.15)

(грн)

де - кількість маневрово-годин роботи маневрових локомотивів на станції, визначались у розділі 1 за формулою 1.20;

- вартість 1 локомотиво-години маневрової роботи, прийняти грн. (уточнюється викладачем).

На сьогодні у зв'язку з недосконалістю податкової системи й подвійним оподаткуванням, сортувальна станція не платить оренду за маневрові локомотиви і в кошторис витрат плата за оренду маневрових локомотивів не входить. Але враховуючи, що оплата оренди стимулювала б якісне використання маневрових локомотивів, у курсовій роботі враховуємо ці витрати.

План експлуатаційних витрат зводиться в таблицю 11.

Таблиця 11 - План експлуатаційних витрат

Продовження таблиці 11