3

Негосударственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Кузбасский институт экономики и права

юридический факультет

Контрольная работа

по дисциплине:

Теневая экономика и экономическая преступность

на тему:

Отмывание денег: транснациональный характер

и региональные особенности

Выполнила:

Проверил: Щербаков А.И.

КЕМЕРОВО 2006

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем, - одно из преступлений, совершаемых в сфере экономики, которые породили коррупцию, стяжательство как средство накопления первичного капитала. Процесс разгосударствления и приватизации в состоянии недостаточного праворегулирования в переходный период к рыночной экономике создал условия для незаконного накопления капитала в руках физических либо юридических лиц, получившего название "теневого" капитала, обращение которого стали называть "теневой" экономикой.

"Теневой" капитал - это денежные средства, нажитые преступным путем и скрываемые от налогообложения. В прошлом их называли "ворованные деньги", добытые в результате краж, мошенничества, грабежа, фальшивомонетничества, т. е. преступным путем. Это деньги или имущество, фактически исключенные из законного товарооборота в государственной экономической деятельности. Нельзя такие средства положить в банк, приобрести на них недвижимость, официально пустить в оборот для получения прибыли, чтобы не "засветить" их в различных формах государственных учетов. Поэтому движение не учтенных налогообложением средств происходит скрытно, в обход законной экономической деятельности.

Колоссальные средства, полученные от торговли оружием, незаконного игорного и наркобизнеса, контрабанды, хищений, другой противоправной деятельности, преступники стремятся легализовать, придать им видимость законных, пустить в оборот.

Вопрос о практике отмывания денег, означающей легализацию доходов, полученных преступным или незаконным путем, приобрел в России особую остроту. Наиболее серьезное беспокойство вызывают масштабы, которые приобрело отмывание денег, и тот урон, который наносит эта практика экономике и обществу. Отмывание денег тесно связано с такими явлениями, как коррупция, бегство капитала, использование офшоров российскими компаниями и банками для сокрытия прибыли и ухода от налогов. Отмывание денег стало одним из главных факторов неблагоприятного инвестиционного климата в России, препятствующего притоку инвестиций в экономику. Россия не может также игнорировать включение ее, среди небольшого числа стран, в список Международной комиссии по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ), рекомендовавшей международному сообществу проявлять особую осторожность в отношениях с российскими компаниями и финансовыми институтами.

Понятие и способы отмывания денег

Легализация по своей сути - преступная деятельность по выведению денежных средств ("грязных" денег) из сферы "теневого" капитала и введение их в сферу законного обращения, т. е. придание денежным средствам или какому-либо имуществу статуса законной собственности определенного юридического или физического лица.

Следовательно, приобретенное незаконным путем становится фактически законной собственностью. Процесс легализации еще в 20-х годах прошлого столетия с легкой руки "крестного отца" чикагской мафии Аль Капоне получил название "отмывание".

Легализация имеет две формы: простую и сложную. Простая форма по своей структуре является всего лишь стадией сложной легализации, представляющей собой многоходовую мошенническую финансовую операцию, в которой участвуют легальные коммерческие финансово-банковские структуры.

Отсутствие легальных источников дохода у физических лиц либо явное несоответствие их операциям с большими денежными суммами, приобретение недвижимости, совершение иных сделок на суммы, значительно превышающие доходы юридического либо физического лица, - все это признаки легализации.

По способу совершения легализация как действие по выведению денежных средств из незаконных доходов, из "теневой" экономики и придание им законного статуса осуществляется посредством:

1. финансовых операций;

2. сделок купли-продажи, займа, кредитования;

3. предпринимательской деятельности;

4. подставной экономической деятельности (открытие фиктивных фирм, предприятий).

Способы легализации непосредственно связаны с совершением других преступлений, например, взяточничество, злоупотребление служебным положением, коррупция, вымогательство, финансовым мошенничеством, терроризмом. Приведем некоторые из них по классификации В.И. Куликова:

- участие должностных лиц государственных учреждений в коммерческой деятельности для извлечения личной или корпоративной прибыли;

- "перекачка" государственных средств в коммерческие структуры и "обналичивание" денег;

- предоставление льгот для своей корпоративной группы (политической, религиозной, национальной) с отвлечением государственных ресурсов;

- воздействия на средства массовой информации для получения личной или корпоративной прибыли;

- использование государственными служащими подставных фирм, чаще всего оформленных на родственников, в коммерческих структурах;

- использование служебного положения для манипулирования информацией) искажение, затягивание сроков выдачи и т.п.) с целью извлечения личной выгоды;

- бюрократический "рэкет", выражающийся в вымогательстве материальных средств для их "переброски" в другие коммерческие структуры, политические партии, благотворительные фонды с прямой личной выгодой;

- лоббизм при принятии нормативных актов в интересах определенных групп;

- представление государственных финансовых ресурсов в избирательные фонды отдельных претендентов.

Необходимо добавить также такие способы как:

- создание благотворительных фондов лицами, имеющими цель скрыть источник своих доходов, и анонимное " пожертвование" этих денег в свои же фонды;

- неконтролируемое введение в коммерческий оборот денежных средств с помощью образования легальных хозяйственных структур на территории государства;

- создание предпринимательской оболочки, видимости высокой рентабельности предприятия для прикрытия осуществляемых операций;

- приобретение ценных бумаг через подложные счета;

- использование банковских механизмов, усложненных схем финансовых отношений и движения денежных средств;

- инвестиционная деятельность;

- обналичивание с использованием оффшорных фирм и др.

Транснациональный характер легализации денежных средств, полученных преступным путем

В настоящее время операции по легализации преступных доходов, как правило, носят международный характер. Профессиональные преступники действуют на международном уровне не только потому, что стремятся завладеть все более масштабными рынками. Риск быть пойманными уменьшается из-за серьезных проблем между правоохранительными органами многих стран и из-за отсутствия правовой базы. Поэтому национальные границы являются элементом, скорее способствующим, чем препятствующим безнаказанному отмыванию денег. Используя пробелы в международном законодательстве, отдельные преступники и криминальные группы (число тех и других постоянно растет) осуществляют незаконную деятельность на глобальных рынках и вовлекаются в международное отмывание денег. Для легализации криминальной прибыли они выбирают самое слабое звено в цепи, т. е. страну, где соблюдение банковской тайны наиболее строгое, а надзор правоохранительными органами за банковской деятельностью наименее эффективен или вообще отсутствует. Как правило, правительства указанных стран, заинтересованные в международном сотрудничестве и инвестициях, не проявляют внимания к происхождению капитала, вливающегося в их финансовую систему. Таким образом, "отмытые" деньги проникают на международные финансовые рынки. "Грязные" наличные нередко смешиваются с легальными доходами, полученными в результате обычной деловой активности, и декларируются как "чистые" деньги. В подобных случаях преступники часто управляют предприятиями, торгующими или оказывающими услуги за наличные (например, рестораны или универмаги). Доход, полученный от таких предприятий, смешивается с "грязными" деньгами и депозитируется на банковские счета без каких-либо подозрений.

Во второй половине 90-х годов основными источниками незаконных доходов являлись торговля наркотиками и финансовые преступления: банковское мошенничество, подлог, обман в сфере вложений в ценные бумаги, злостное банкротство и др. Операции организованной преступности являются одним из существенных источников "грязных" денег. Криминальные группы, организованные в Италии, Японии, Колумбии, Нигерии, России, в странах Восточной Европы и Ближнего Востока, принимают участие в различных видах преступной деятельности. Помимо торговли наркотиками, они получают доходы за счет предоставления займов на кабальных условиях, игорного бизнеса, мошенничества с ценными бумагами, проституции, торговли оружием и людьми, угона автомобилей и многих других способов.

В некоторых странах преступные группировки, занимавшиеся ранее только торговлей наркотиками, начали диверсифицировать свою деятельность, осваивать другие незаконные способы извлечения доходов, влекущие менее тяжкое наказание. Значительные капиталы в наличной или другой форме поступают в банки европейский стран из стран бывшего СССР и Восточной Европы.

Страны Азии. В странах Азии используется ряд характерных для этого региона методов, что связано, во-первых, с существованием здесь крупных центров производства наркотиков - государства Золотого треугольника (Бирма, Таиланд, Лаос) и Золотого полумесяца (Афганистан, Иран); во-вторых, с широким использованием систем параллельных платежей как для законных, так и для незаконных операций; в-третьих, с использованием наличных расчетов при осуществлении крупных сделок; в-четвертых, с деятельностью криминальных китайских и японских групп. Основную часть отмываемых капиталов составляют доходы от торговли наркотиками, а также от деятельности организованной преступности, контрабанды оружия, золота и перемещения подпольных иммигрантов.

В некоторых государствах отмечалось увеличение объема контрабанды наличных денег и банковских документов на предъявителя. Широко используются телеграфные переводы, параллельные услуги по переводу средств и счета на третьих лиц в финансовых институтах. Для отмывания капиталов привлекаются профессионалы (адвокаты), используются казино, фальшивые счета или аккредитивы. Доходы от незаконной деятельности продолжают вкладываться в ценное имущество и недвижимость.

Латинская Америка и страны Карибского бассейна. По данным GAFI, в этом регионе во второй половине 90-х годов объем отмывания капиталов значительно возрос, что связано с расширением торговли наркотиками, криминальной деятельности организованных группировок и контрабанды.

Страны Карибского бассейна служат важным транзитным пунктом для перевоза наркотиков из Латинской Америки в США. Здесь учреждены многочисленные банки и финансовые институты экстерриториального подчинения. Даже после издания законов, направленных против отмывания денег, такие факторы, как либеральное законодательство в области учреждения компаний и ведения коммерческой деятельности в свободных (оффшорных) зонах, делают этот район благоприятным для отмывания капиталов. Здесь зарегистрированы десятки тысяч фирм, служащих прикрытием для нелегальной деятельности.

В последнее время отмечается тенденция к расширению операций российских криминальных организаций по отмыванию денег, полученных от рэкета, проституции, продажи оружия и кражи интеллектуальной собственности. По имеющимся сведениям, русские преступные группировки могут заключать союзы с другими группировками, действующими в регионе, в том числе с итальянской мафией и колумбийскими картелями. Это явление представляет собой значительную угрозу целостности банковской системы региона.

Серьезной проблемой является перемещение отмываемых капиталов между Мексикой и США, в том числе посредством контрабанды валюты из США, телеграфных переводов, использования транзитных счетов, которые позволяют банку выписать чеки за границей от имени своего филиала, а затем оплатить их через счет банка-корреспондента в США. Чеки, выданные со счета, открытого мексиканским банком в банке США, широко используются для регистрации отмытых капиталов в США, так как их не нужно декларировать. Обменные пункты, открытые вдоль всей границы США, часто используются для отмывания капиталов, так как, обменивая валюту и осуществляя телеграфные переводы, они могут "растворить" средства, имеющие незаконное происхождение, в законных сделках.

Средний Восток и Африка. Эксперты GAFI отмечают ограниченность информации об отмывании денег в странах Среднего Востока и Африки. В странах Персидского залива более всего распространено использование для отмывания капиталов банковской системы и рынка золота. В остальных странах Среднего Востока серьезная угроза начинает исходить от русских криминальных группировок, которые, по некоторым данным, пытаются отмывать свои деньги именно здесь.

В странах Южной и Восточной Африки наиболее распространенными методами отмывания являются покупка и перепродажа товаров, контрабанда наличных денег, покупка недвижимости (казино или высококлассных отелей), создание частных банков и обменных пунктов, деятельность которых, как правило, не регламентируется.

В Западной Африке особую активность проявляют преступные нигерийские группировки, занимающиеся международной торговлей наркотиками и крупномасштабными мошенническими операциями.

Отмывание капиталов остается очень серьезной проблемой как в странах - членах GAFI, так и в других странах. Определить объем отмываемых капиталов достаточно трудно, хотя, по мнению экспертов, речь идет о сотнях миллиардов долларов год. Для получения более точной оценки необходимо проводить полное комплексное исследование.

Одним из путей исследования процесса отмывания денег является рассмотрение этого процесса в международном масштабе, где в качестве важнейших его участников выступают крупнейшие группы организованной преступности.

Операции организованной преступности являются одним из существенных источников "грязных" денег. Криминальные группы, организованные в Италии, Японии, Колумбии, Нигерии, России, в странах Восточной Европы и Ближнего Востока, принимают участие в различных видах преступной деятельности. Помимо торговли наркотиками, они получают доходы за счет предоставления займов на кабальных условиях, игорного бизнеса, мошенничества с ценными бумагами, проституции, торговли оружием и людьми, угона автомобилей и многих др. способов.

В некоторых странах преступные группировки, занимавшиеся ранее только торговлей наркотиками, начали диверсифицировать свою деятельность, осваивать другие незаконные способы зарабатывания денег, влекущие менее тяжкое наказание. Представители многих европейских стран отмечали, что значительные капиталы в наличной или другой форме поступают в их банки из стран бывшего СССР и Восточной Европы.

Китайские триады хорошо обосновались во многих городах Запада: Амстердам, Лондон, Нью-Йорк, Сан-Франциско и Ванкувер. Эти банды занимаются ввозом героина, вымогательством, незаконным игорным бизнесом и эксплуатацией проституции. Вся эта деятельность высокоприбыльна, но об отмывании денег триадами относительно мало известно. Деньги часто инвестируются местными бандами в тех же общинах, где они и зарабатываются, без изощренного процесса расслоения. Другой причиной является то, что неформальная банковская система китайских общин действует настолько хорошо, что средства, переводимые в международном масштабе для оплаты наркотиков или в других целях, редко всплывают на поверхность.

Колумбийские картели получили репутацию как группы, определяющих стандарты в отмывании денег. Объем проводимых операций и необходимость в переброске крупных сумм денег по всему миру превратили их в экспертов почти в каждом известном способе отмывания. Характерная черта их методологии - почти полное отделение процесса распространения наркотиков от отмывания доходов. Одно время преобладали свои "домашние отмыватели" денег, но сейчас прослеживается общая тенденция в использовании услуг посторонних подрядчиков. Эти подрядчики создают уровень изоляции между картелем и незаконным происхождением его доходов. Они часто образуют другой изоляционный слой в фазе размещения денег посредством их обработки через пункты обмена валют перед тем как следующий финансовый подрядчик получает их и занимается последующим расслоением и интеграцией.

Колумбийские наркокартели используют для отмывания капиталов такие методы, как оплата посредниками картеля американского экспортера наркодолларами и расчет с импортерами в колумбийских песо; расчеты с экспортерами наркодолларами в оффшорной зоне; использование фальшивых импортно-экспортных деклараций и других коммерческих документов; осуществление операций с денежной наличностью в сотрудничестве с коррумпированными служащими банков.

Соблюдение тайны банковских вкладов в оффшорных зонах защищает вложенные деньги, а отсутствие таможенного контроля не позволяет реально использовать закон, предписывающий декларирование ввоза в зону денег на сумму более 10 тыс. долл. "Отмыватели" капиталов могут купить товары в оффшорной зоне и перепродать их оптовым торговцам по цене, составляющей 70 - 80% от их номинальной стоимости, что позволят избежать таможенного досмотра. Затем они помещают полученные песо в банки и переводят их на счета, открытые на подставных лиц в своих странах. В свободных зонах получило распространение отмывание денег с помощью чеков, выписанных на предъявителя. Кроме того, целый ряд банков перекуплены и контролируются колумбийскими картелями, которые контрабандным путем переводят деньги и чеки для размещения в этих банках.

Сицилийская мафия начала заниматься крупномасштабным отмыванием денег по крайней мере с 80-х годов (дело "Пицца коннекшн" - отмывание доходов от торговли героином в Северной Америке). Было установлено, что в этом и других подобных случаях для международной перекачки миллионов долларов использовались счета дилеров по торговле движимым и недвижимым имуществом, ценными бумагами в швейцарских банках. Однако последний анализ показывает особенную опасность итальянской организованной преступности, наподобие широко известных групп Каморра и Ндрангета, которые, как и колумбийские картели, возвращают отмытые деньги обратно в страну и используют их для роста экономической власти преступных групп в местном и национальном масштабе.

Появились заявления об инвестициях итальянских групп организованной преступности в странах Восточной Европы в игровой и туристический бизнес, и похожи, что такие инвестиции становятся неизбежными. Однако естественные рамки этих инвестиций могут быть заложены в характере боссов организованной преступности. В своей "домашней" обстановке боссы мафии привыкли к успеху как результату своей способности к запугиванию, насилию, связям в политических кругах, а не честного и напряженного труда. Наиболее характерной чертой в деятельности групп организованной преступности является вымогательство, так как менталитет мафии предопределяет существование за счет других граждан, а не за счет своего труда или даже инвестиций своего капитала на обычном рынке, где он может подвергаться определенному риску. Обстановка честной конкуренции в рамках хорошо регулируемой экономики значительно ограничивает размеры подобных инвестиций.

Североамериканские группы организованной преступности - относительно незначительные игроки в международном отмывании денег. Местные гангстеры активно пользуются в фазе расслоения преимуществами налоговых гаваней и законами о банковской тайне, но США и так представляют собой огромный преступный рынок, и здесь до сих пор достаточно возможностей для инвестиций, что большая часть преступных доходов не уходит за пределы экономики страны за исключением случаев оплаты за импорт наркотиков или транзитных сделок по отмыванию денег.

Борьба с отмыванием денег

В условиях расширения международного финансового рынка в начале 80-х годов развитые страны начали включаться в борьбу с отмыванием денег. Выработка рекомендаций по борьбе с отмыванием денег была начата на международном уровне Комитетом по правилам и методам контроля за банковскими операциями ("Базельским комитетом"), в который входят представители центральных банков Бельгии, Великобритании, Германии, Италии, Канады, США, Франции, Швейцарии, Швеции и Японии. В декабре 1988 г. Комитет принял декларацию "О предотвращении использования банковской системы в целях отмывания денег, полученных преступным путем".

Международные усилия по предотвращению отмывания денег также включают в себя:

Конвенцию ООН "О борьбе с незаконной перевозкой наркотиков и психотропных средств" 1988 г.;

Рекомендации группы старших экспертов по транснациональной организованной преступности совещания министров "восьмерки" (Париж, 12 апреля 1996 г);

Конвенцию Совета Европы "Об "отмывании", расследовании и конфискации преступных доходов" 1990 г.;

другие документы.

Международный интерес к проблеме отмывания денег первоначально возник в связи с торговлей наркотиками, поскольку движение денег через границу является характерной чертой операций, связанных с отмыванием денег, полученных от наркобизнеса.

На международном уровне основная борьба с отмыванием денег ведется в рамках учрежденной в 1989г. на встрече стран G-7 в Париже Международной комиссии по борьбе с отмыванием денег (FATF) и созданных по ее подобию региональных организаций (Азиатско-Тихоокеанская группа (APG), Группа стран Карибского бассейна (CFATF), Группа стран Южной и Восточной Африки (ESAAMLG), Комитет экспертов Совета Европейского сообщества по оценке мер противодействия отмыванию денег (PC-R-EV)). В 1998г. в рамках Департамента ООН по контролю за наркотиками и предотвращению преступлений (UNODCCP) была разработана Международная программа противодействия отмыванию денег (GPML). Группа экспертов по вопросам отмывания денег Межамериканской комиссии по контролю за злоупотреблением использования наркотических веществ (CICAD) отслеживает введение Плана действий по борьбе с отмыванием денег, принятого в Буэнос-Айресе в 1995г. на встрече министров стран западного полушария. Сотрудничество национальных органов по борьбе с отмыванием денег ведется в рамках Группы Эгмонт (Egmont Group), созданной в 1995г.

ФАТФ - межправительственная организация, цель которой разработка и реализация политики, направленной на борьбу с отмыванием денег. В ФАТФ входят 29 стран и две международные организации - все страны-члены ОЭСР, Гонконг, Сингапур, страны Латинской Америки, Австралия, Совет сотрудничества стран Персидского залива, Еврокомиссия.

Одним из основных направлений работы ФАТФ является разработка 40 рекомендаций по борьбе с легализацией преступных доходов - системы мер, рекомендуемых комиссией к принятию во всех странах и обязательных для стран-членов ФАТФ. Данные рекомендации были впервые подготовлены в 1990 году и в 1996 году был осуществлен их пересмотр с учетом накопленного опыта за шестилетний период и изменений, произошедших в сфере легализации криминальных доходов. Рекомендации предлагаются лишь в качестве базовых универсальных принципов организации борьбы с отмыванием денег, которые каждая страна должна внедрять в соответствии с конкретной ситуацией и особенностями национальной конституционной системы.

В ряде стран созданы специальные организации, занимающиеся вопросами борьбы с отмыванием денег. Например, в Канаде это - Центр по анализу финансовых операций и отчетов (Financial Transaction and Report Analysis Center), Японии - Японский офис финансовой разведки (Japanese financial intelligence office, JAFIO), Греции - специальный Комитет по борьбе с отмываем денег, в Аргентине - Комитет по финансовой информации (Financial Information Unit, UIF), Бразилии - Совет по контролю за финансовой деятельностью (Council for Financial Activities Control, COAF). В Мексике существуют две специальных организации - Генеральный директорат для расследования трансакций (Attached General Directorate for Transaction Investigation, DGAIO) и Агентство по борьбе с отмыванием денег (Credit and the Аnti-money Laundering). Эти организации часто называют "финансовой разведкой" и им принадлежит очень важная роль в борьбе с отмыванием денег. В задачи этих организаций входит сбор и анализ поступающей от финансовых органов информации, ее расследование, передача дел правоохранительным органам о сделках, которые могут быть связаны с отмыванием денег.

ФАТФ в своем Годовом отчете за 1999-2000 гг. выделила 15 "некооперативных" стран или территорий, которые не придерживаются целенаправленных мер по предотвращению отмывания денег. К их числу относятся главным образом развивающиеся стран государства, выступающие как "налоговые гавани", удобные не только для уменьшения налогов законным путем, но и для отмывания денег: Багамские и Каймановы острова, Острова Кука, Доминиканская республика, Ливан, Маршалловы острова, Науру, Нуи, Панама, Филиппины, Святой Киттс и Невис, Винсент и Гренадины. Из стран с рыночной экономикой в список попали только Лихтенштейн и Израиль, из стран с переходной экономикой - лишь Россия.

Отмывание денег и контроль за отмыванием денег в России

Источники незаконных средств в России могут быть разделены на четыре крупные категории:

- нелегальная продажа природных ресурсов: нефти, природного газа, металлов и т.д.;

- контрабанда алкоголя, табака, оружия и наркотиков;

- доходы, извлекаемые из таких "классических" видов незаконной деятельности, как вымогательство (рэкет), проституция, воровство, мошенничество, кража автомобилей и т.д.;

- правонарушения "белых воротничков": расхищение государственного имущества и средств, фальшивые декларации о доходах и прибылях, уклонение от уплаты налогов, нелегальное "бегство" капиталов.

Эксперты GAFI отмечают, что иностранные источники нелегальных средств, поступающих в Россию и страны бывшего СССР для отмывания, малоизвестны.

Наиболее распространенным методом отмывания капиталов в регионе является открытие отдельными лицами счетов в финансовых институтах, помещение на них значительных сумм в наличной валюте и последующий их перевод из страны на счета подставных компаний, которые, в свою очередь, переводят их в другое место.

Другими методами являются использование фальшивых счетов, ведение двойной бухгалтерии и мошенничество с контрактами. Обычный сценарий включает перевод финансовых средств в валюте на счет подставной компании за границей якобы с целью финансирования коммерческой операции. Фальшивый контракт на покупку товаров от подставной фирмы представляется в банк в качестве доказательства коммерческой необходимости перевода средств. Как только деньги перечислены, узаконенные средства могут быть свободно переведены на другой счет или конвертированы в наличные деньги. Этот метод используется также для расхищения государственных средств.

Для отмывания доходов от незаконной деятельности в регионе используются также банки, обменные пункты, небанковские финансовые институты, казино и компании по операциям с недвижимостью. Большая часть операций по отмыванию осуществляется с использованием наличных денег или телеграфных переводов, а также банковских и дорожных чеков.

Преступные группировки продолжают осуществлять значительные инвестиции в недвижимость, гостиницы, рестораны и другой бизнес в некоторых странах Западной Европы. Средства на эти цели часто поступают через посреднические экстерриториальные компании. Отмечается налаживание связей между организованными российскими и иностранными преступными группировками.

В России сегодня имеются объективные экономических условия для активной легализации преступных капиталов. Незаконный оборот наркотиков, торговля оружием и радиоактивными материалами, проституция, подпольный игорный бизнес, организованная преступность, нелегальная финансовая и банковская деятельность, расхищение государственных средств и фондов, безлицензионный видеобизнес, нелегальное использование чужих авторских прав и торговых знаков, подпольное производство алкоголя - все это более чем благоприятные условия для возникновения значительных по меркам даже западных государств нелегальных капиталов. Наличие таких денег в стране признается международным сообществом как вполне достаточное условие для широкомасштабных криминальных финансовых операций.

Кроме объективных обстоятельств ("теневого" экономического фундамента) недостаточно для проведения широкомасштабных операций по отмыванию. Необходимо иметь хорошо развитые связи с основными финансовыми центрами мира: Лондоном, Нью-Йорком, Токио, Цюрихом, Франкфуртом-на-Майне и т.д.

Факты свидетельствуют: такие связи российскими преступниками установлены и расширяются. Началось активное встречное перемещение денежных средств. Упростился выезд из России - появилась легальная возможность вложения денег в иностранную недвижимость, ценные бумаги, предметы роскоши. Такие операции проводятся даже во время туристических поездок по иностранным финансовым центрам и "налоговым раям".

Характерной особенностью технологий отмывания криминальных денег в России является незаконное обналичивание денежных средств с целью сокрытия следов происхождения и последующего вовлечения в нелегальный либо легальный хозяйственный оборот.

Основу механизма уголовно-правового контроля за "отмыванием" криминальных денег в России составляют три статьи в УК РФ, вступившем в действие 1 января 1997 г. .

Статья 173 УК РФ "Лжепредпринимательство" предусматривает уголовную ответственность за создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую и банковскую деятельность, имеющее целью получения кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Прикрытие запрещенной деятельности состоит в систематическом совершении притворных сделок (п.2 ст.170 ГК РФ), в результате которых достигаются иные последствия, чем предусмотренные в учредительных документах.

Статья 174 УК РФ "Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем" предусматривает уголовную ответственность за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Также. Статья 175 УК РФ "Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем".

При совершенствовании законодательства об отмывании денег, внимание законодателей должно быть уделено решению вопросов регулирования розыска, замораживания, ареста, изъятия преступно нажитого имущества, а также репатриации конфискованных по просьбе иностранных государств авуаров в Россию.

Важным условием эффективного контроля за отмыванием денег, полученных незаконным путем, является создание административного и финансового механизма контроля, формирование информационной среды, способной документально фиксировать следы подозрительных финансовых операций и обеспечивать возможность использования этих данных в уголовном процессе. Основы этого механизма формируются в России.

В соответствии с Федеральным Законом РФ "О государственном контроле за соответствием крупных расходов на потребление фактически получаемым физическими лицами доходам" государственному контролю подлежит соответствие расходов на приобретение имущества, указанного в законе и превышающего по стоимости кратный размер минимального размера оплаты труда, доходам физических лиц, обязанных уплачивать подоходный налог. Законом определена специальная процедура контроля.

Список использованной литературы.

1. Международная Конвенция Совета Европы от 8.11. 1999 г. Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности.

2. Федеральный закон от 7.08. 2001 г. №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем".

3. Апель А., Гунько В., Соколов И., Обналичивание и оффшорный бизнес в схемах, С. -Пбг, 2002г.

4. Волженкин Б. В., Отмывание денег, С. -Пбг., 1998г.

5. Гаухман Л. Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности, М., 1998.

6. Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ними. М., 1999.

7. Кернер Х. Х., Дах Э. Отмывание денег: Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике. М.: Международные отношения, 1996.

8. Сенчагова В.К. Экономическая безопасность. М.: Финстатинформ. 1998.

9. Суэтин А. Макроэкономические последствия отмывания денег // Вопросы экономики. №10. 2001.