Министерство образования Российской Федерации

ГОУ СПО "Ачинский политехнический техникум".

Курсовой проект

По дисциплине: "Экономика отрасли".

На тему: "Расчет технико-экономических показателей".

Специальность 1806 "техническая эксплуатация и обслуживание электрического и электромеханического оборудования".

Группа ЭОЭО-43

Студент Борисенко Андрей Александрович.

Руководитель Рымская Лариса Николаевна.

г. Ачинск 2005 г.

Содержание

1. Краткая характеристика проектируемого объекта. 2

2. Расчет сметной стоимости основных фондов. 3

3. Расчет амортизационных отчислений. 6

4. Организация управления цеха. 7

5. Расчет численности работающих по категориям. 9

5.1. Расчет численности оперативного персонала. 11

5.2. Расчет численности ремонтного персонала. 13

5.3. Расчет специалистов. 17

6. Расчет затрат на оплату труда работающих. 18

6.1. Расчет затрат на оплату труда оперативного персонала. 23

6.2. Расчет затрат на оплату труда ремонтного персонала.

6.3. Расчет затрат на оплату труда специалистов. 25

7. Расчет сметы затрат на потребление электроэнергии участка. 27

8. Расчет технико-экономических показателей проектируемого

объекта 29

Литература. 31

1. Краткая характеристика проектируемого объекта

Для бесперебойного и надежного электроснабжения участка выбираем следующее оборудование:

Таблица 1. - Перечень электрооборудования.

Наименование электрооборудования	Единица измерения	Количество
Силовые трансформаторы
ТМ-4000	шт.	2
ТСЗМ-0,5	шт.	8
Электродвигатели РН > 100 кВт
РН = 250 кВт	шт.	26
Электродвигатели РН 100 кВт
РН = 100 кВт	шт.	24
РН = 7 кВт	шт.	128
РН = 14 кВт	шт.	98
Выключатели
ВВТЭ-М-10-20-1000	шт.	4
ВВТЭ-М-10-20-630	шт.	38
Трансформаторы тока
ТВЛМ-10-Р/Р-600/5	шт.	4
ТВЛМ-10-Р/Р-300/5	шт.	10
ТВЛМ-10-Р/Р-75/5	шт.	12
ТВЛМ-10-Р/Р-1000/5	шт.	4
ТВЛМ-10-Р/Р-400/5	шт.	2
ТВЛМ-10-Р/Р-40/5	шт.	52
Кабели
ААШВ-10-2(3*150)	км	10
ААШВ-10-1 (3*240)	км	0,1
ААШВ-10-1(3*95)	км	0,4
ААШВ-6-1(3*35)	км	0,4
ААВГ-1(3*120+1*35)	км	0,2
ААВГ-1(3*6+1*4)	км	0,2
ААВГ-1(3*10+1*6)	км	0,2
Трансформаторы напряжения
НТМИ-10-66	шт.	2
НТМИ-6-66	шт.	2
Разрядники
РВП-10	шт.	2
РВП-6	шт.	2

2. Расчет сметной стоимости основных фондов

Основные фонды - это средства труда, выраженные в денежной форме, которые не входят в создаваемый продукт, участвуют во многих производственных циклах сохраняя свою натуральную форму, стоимость переносят по частям по мере износа, замена в натуральной форме происходит после окончательного износа.

Для учета и планирования, воспроизводства основные фонды делятся на группы и виды в соответствие со сроком службы и назначением производственном процессе. Согласно типовой классификации основных фондов существуют следующие группы:

1. Здания.

2. Сооружения.

3. Передаточные устройства, т.е. объекты, осуществляющие передачу различных видов энергии от машин-двигателей к рабочим машинам.

4. Машины и оборудование.

Силовые машины и оборудование.

Рабочие машины и оборудование.

Измерительные и регулирующие приборы и устройства, лабораторное оборудование.

5. Трансформаторные устройства.

6. Инструменты и приспособления (стоимость не менее 100 минимальных размеров оплаты труда и сроком службы не более 1 года).

7. Производительно-хозяйственный инвентарь и принадлежности (стоимость не менее 100 минимальных размеров оплаты труда и сроком службы не более 1 года).

8. Прочие основные фонды.

Расчет сметной стоимости основных фондов производим следующим образом:

С_СМ = Р_ПР + Р_ТР + Р_М (1)

Где:

С_СМ - сметная стоимость основных фондов, тыс. руб.

Р_ПР - расходы на приобретение основных фондов, тыс. руб.

Р_ТР - расходы на транспортировку основных фондов, тыс. руб. (принимаются в размере 5% от расходов на приобретение основных фондов).

Р_М - расходы на монтаж основных фондов, тыс. руб. (принимаем в размере 10% от расходов на приобретение основных фондов).

Р_ПР = Ц * N_ОБ

Где:

Ц - цена единицы основных фондов, тыс. руб.

N_ОБ - количество оборудования.

Мелкое неучтенное оборудование принимаем в размере 5% от итоговой сметной стоимости основных фондов.

Пример расчета сметной стоимости силового трансформатора:

Р_ПР = 336 * 2 = 672 тыс. руб.

Р_ТР = (672 * 5)/100 = 33,6 тыс. руб.

Р_М = (672 * 10)/100 = 67,2 тыс. руб.

С_СМ = 672 + 33,6 + 67,2 = 772,8 тыс. руб.

Следующие расчеты производим аналогично этому и заносим в таблицу 2.

Таблица 2. - Расчет сметной стоимости основных фондов

Наименование основных фондов	Ед. изм	Кол-во	Цена единицы оборудования, тыс. руб.	РПР, тыс.руб	РТР, тыс. руб	РМ, тыс. руб	ИТОГО: ССМ, тыс. руб.
Силовые трансформаторы
ТМ-4000/10	шт.	2	336	672	33,6	67,2	772,8
ТМЗ-1000/10	шт.	6	118,6	711,6	35,58	71,16	818,34
Электродвигатели РН > 100 кВт
РН = 250 кВт	шт.	26	188	4888	244,4	488,8	5621,2

Продолжение таблицы 2.

Наименование основных фондов	Ед. изм	Кол-во	Цена единицы оборудования, тыс. руб.	РПР, тыс.руб	РТР, тыс. руб	РМ, тыс. руб	ИТОГО: ССМ, тыс. руб.
Электродвигатели РН 100 кВт
РН = 100 кВт	шт.	24	50,4	1209,6	60,48	120,96	1391,04
РН = 7 кВт	шт.	128	3,36	430,08	21,504	43,008	494,592
РН = 14 кВт	шт.	98	6,8	666,4	33,32	66,64	766,36
Выключатели
ВВТЭ-М-10-20-1000	шт.	4	65,62	262,48	13,124	26,248	301,852
ВВТЭ-М-10-20-630	шт.	38	65,62	2493,56	124,678	249,356	2867,594
Трансформаторы тока
ТВЛМ-10-Р/Р-600/5	шт.	4	3	12	0,6	1,2	13,8
ТВЛМ-10-Р/Р-300/5	шт.	10	1,96	19,6	0,98	1,96	22,54
ТВЛМ-10-Р/Р-75/5	шт.	12	1,19	14,28	0,714	1,428	16,422
ТВЛМ-10-Р/Р-1000/5	шт.	4	3,68	14,72	0,736	1,472	16,928
ТВЛМ-10-Р/Р-300/5	шт.	2	2,08	4,16	2,912	5,824	66,976
Трансформаторы напряжения
НТМИ-10-66	шт.	2	5,8	11,6	0,58	1,16	13,34
НТМИ-6-66	шт.	2	4	8	0,4	0,8	9,2
Кабели
ААШВ-10-2(3*150)	км	10	258,9	2589	129,45	258,9	2977,35
ААШВ-10-1(3*240)	км	0,1	398,1	39,81	1,99	3,981	45,781
ААШВ-10-1(3*95)	км	0,4	191	76,4	3,82	7,64	87,86
ААШВ-6-1(3*35)	км	0,4	104,9	41,96	2,098	4,196	48,254
ААВГ-1(3*120+1*35)	км	0,2	46,2	15,24	0,762	1,524	17,526
ААВГ-1(3*6+1*4)	км	0,2	6,15	1,23	0,0615	0,123	1,415
ААВГ-1(3*10+1*6)	км	0,2	9,15	1,83	0,0915	0,183	2,105
Разрядники
РПВ-10	шт.	2	0,184	0,368	0,0184	0,0368	0,423
РПВ-6	шт.	2	0,144	0,288	0,0144	0,0288	0,331
ИТОГО:	-	-	-	14242,446	712,122	1424,245	16378,813
Мелкое неучтенное оборудование	-	-	-	-	-	-	818,941
ИТОГО:	-	-	-	-	-	-	17197,754

3. Расчет амортизационных отчислений

В процессе производства основные фонды изнашиваются и постепенно переносят свою стоимость на стоимость производимой продукции в виде амортизационных отчислений. Амортизационные отчисления входят в состав себестоимости продукции. Величина амортизационных отчислений определяется по нормам амортизации от квалификационной (сметной) стоимости основных фондов.

А_Г = (2)

Где:

А_Г - годовые амортизационные отчисления, тыс. руб.

Н_А - норма амортизации, % (принимается в соответствии с постановлением правительства РФ от 1.01.02 "О классификации основных средств, включаемые в амортизационные группы").

Примеры расчета амортизационных отчислений для электродвигателя

Р_Н > 100 кВт:

А_Г = = 370,999 тыс. руб.

Следующие расчеты производим аналогично этому и заносим в таблицу 3.

Таблица 3. - Расчет амортизационных отчислений.

Наименование основных фондов	Сметная стоимость, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
Электродвигатели РН > 100 кВт	5621,2	6,6	370,999
Электродвигатели РН 100 кВт	2651,992	8,3	220,155
Аппаратура электрическая высоковольтная	4925,33	7,6	374,325
Кабели	3180,291	12,5	397,536
Мелкое неучтенное оборудование	818,941	14,6	119,565
ИТОГО:	17197,754	-	1482,54

4. Организация управления цеха

Цех - основное производственное звено предприятия, от работы которого полностью зависит успех или неудача работы всего предприятия. В конечном счете, управление предприятием сводится к тому, чтобы в заводских цехах своевременно и качественно выполнялась работа необходимая для своевременного изготовления качественной продукции, поступающей на рынки сбыта.

Для руководства цеха предприятия назначают начальника цеха и его заместителей: первая задача начальника производственного цеха - своевременное и качественное изготовление закрепленной за цехом продукции (работ и услуг). В тоже время начальник цеха и подчиненный ему персонал отвечают за бережное отношение к выделенным цеху ресурсам, соблюдению установленных нормативов расхода сырья и материалов, заработной платы, энергии, техники безопасности, санитарного содержания цеха. Начальник цеха имеет заместителей, один из которых решает вопросы, связанные с экономикой и организацией работы цеха, другой - вопросы инженерно-технического обслуживания цеха.

Таким же образом создаются функциональные разделения цеха: планово-диспетчерское бюро, бухгалтерия, бюро кадров, техническое бюро, служба механиков и электриков.

Функциональные, экономические и технические цеховые подразделения, которые административно подчиняются начальнику цеха, а в методологическом и функциональном отношении - соответствующим отделам предприятия, подготавливают оперативную, плановую и техническую документацию для цеха, разрабатывают графики работы участков и бригад, ведут учет расходных материалов и трудовых затрат, обеспечивают бесперебойность работы цеха.

Руководители участков (по должности - это могут быть начальники цехов или мастера) осуществляют главным образом оперативное управление производством и персоналом подведомственного участка. Распределяют производственные задания по бригадам:

· Организуют и конструируют ход выполнения заданий.

· Обеспечивают режим экономии, трудовую и производственную дисциплину на участке.

· Не допускают нарушений норм техники безопасности.

· Инспектируют бригадиров и рабочих на основной работе по техническим вопросам.

· Следят за исправностью оборудования, инструментов, приспособлений.

· Бригадиры получают задания от мастера и распределяют их среди рабочих бригады.

Рис. 1 Схема управления цехом.

5. Расчет численности работающих по категориям

Трудовые ресурсы (кадры) предприятия, от качества и эффективности использования которого во многом зависит результаты деятельности предприятия и его конкурентоспособность. В зависимости от выполняемых функций работники производственных предприятий подразделяются на:

· Промышленно-производственным персоналом, т. е. работники занятые основной производственной деятельностью (работники основных и вспомогательных, подсобных и обслуживающих цехов, научно-исследовательских, конструкторских организаций и лабораторий, находящихся на балансе предприятия).

· Непромышленный персонал предприятия, медицинских и оздоровительных учреждений, учреждений культуры, дошкольного воспитания, находящиеся на балансе предприятия).

Работники промышлено-производственного персонала подразделяются на 2 группы:

· Рабочие, т. е. лица непосредственно занятые созданием материальных ценностей, ремонтом основных средств и т. д. Они подразделяются на основные и вспомогательные.

· Служащие, в этой группе выделяются такие категории работников, как коммерческие руководители, специалисты и собственные служащие.

К руководителям относятся работники, занимающие должности руководителей предприятия и их структурных подразделений. К специалистам относятся рабочие занятые инженерно-техническими, экономическими, бухгалтерскими, юридическими и другими видами деятельности.

К собственно служащим относятся работники, осуществляющие подготовку и оформление документации, учет и контроль, хозяйственное обслуживание и делопроизводство (агенты, кассиры, контролеры и т. д.).

Количественная характеристика трудовых ресурсов предприятия (цеха, участка) измеряется такими показателями как:

· Явочная численность.

· Списочная численность.

Явочная численность - это количество работников списочного состава, явившихся на работу.

Списочная численность работников предприятия - это численность работников списочного состава на определенное число и дату с учетом принятых и выбывших на эту дату работников.

Для расчета численности рабочих необходимо составить плановый баланс рабочего времени.

Таблица 4. - Плановый баланс рабочего времени.

Показатели	Непрерывное производство (8 час. сутки)	Прерывное производство (8-часовой рабочий день)
Календарный фонд	365	365
Выходные и праздничные дни	92	113
Номинальный фонд	273	252
Плановые невыходы:	37	36
- очередной и дополнительный отпуск	31	31
- болезни	4	3
- льготный отпуск учащихся	1	1
- выполнение государственных и общественных обязанностей	1	1
Эффективный фонд (дней)	236	216
Эффективный фонд (часов)	1888	1728

5.1 Расчет численности оперативного персонала

Численность оперативного персонала определяем по нормативам численности, режим работы непрерывный, 8-часовая смена:

N_Я = Н_Ч * N_ОБ * N_СМ (3)

Где:

N_Я - явочная численность рабочих, чел.

Н_Ч - норматив численности, принимаем 0,5 человек необходимых для обслуживания одной трансформаторной подстанции.

N_ОБ - количество трансформаторных подстанций.

N_СМ - количество смен.

N_С = N_Я * К_С (4)

Где:

N_С - списочная численность рабочих, чел.

К_С - коэффициент перехода от явочной численности к списочной.

Для прерывного производства:

К_С = (5)

Где:

Т_Н - номинальный фонд рабочего времени.

Т_ЭФ - эффективный фонд рабочего времени.

Для непрерывного производства:

К_С = (6)

Где:

Т_К - календарный фонд рабочего времени.

Т_ЭФ - эффективный фонд рабочего времени.

Пример расчета:

N_Я = 0,5 * 4 * 3 = 6 чел.

N_С = 6 * 1,6 = 10 чел.

Для прерывного производства:

К_С = = 1,17

Для непрерывного производства:

К_С = = 1,6

Расчетную численность оперативного персонала распределяем по квалификационным группам, присваивая профессию электромонтер, в таблице 5.

Таблица 5. - Расчет численности оперативного персонала.

Наименование профессии	Тарифный разряд	Количество смен в сутки	Явочная численность в сутки, чел.	Коэффициент перехода от явочной численности к списочной	Списочная численность в сутки, чел.
Электромонтер	3	3	4	1,6	7
Электромонтер	4	3	2	1,6	3
ИТОГО:	-	-	6	-	10

5.2 Расчет численности ремонтного персонала

Расчет численности ремонтного персонала производится на основании нормативных структур ремонтного цикла основного электрооборудования (допускается составление графика ППР), категории сложности и единицы ремонтосложности.

Единица ремонтосложности, коэффициенты ремонтосложности принимаются в соответствии со справочником (литература 1) "Система технического обслуживания и планово-предупредительного ремонта электрооборудования и сетей предприятия цветной металлургии" Москва "Металлургия", 1985 год.

Расчет численности ремонтного персонала производим по формуле (режим работы прерывный, 8-часовой рабочий день):

N_РЕМ = (7)

Где:

N_РЕМ - численность ремонтного персонала, чел.

Т_Р - трудоемкость на весь объем ремонтных работ, чел. * час.

- коэффициент выполнения норм (равен 0,95).

Для расчета трудоемкости на весь объем ремонтных работ составляем ведомость трудозатрат (таблица 6).

Единица ремонтосложности принимается согласно справочника (лит. 1), она равна 12,5 чел. * час.

Трудоемкость ремонтных работ определяется по формулам:

Т_Р^ТР = Е_РСЛ * К_РСЛ^ТР * N_РСЛ^ТР * N_ОБ (8)

Где:

Т_Р^ТР - трудоемкость текущего ремонта, чел. * час.

Е_РСЛ - единица ремонтосложности, чел. * час.

К_РСЛ^ТР - коэффициент ремонтосложности текущего ремонта.

N_РСЛ^ТР - количество текущих ремонтов.

N_ОБ - количество единиц оборудования.

Трудоемкость ремонтных работ при капитальном ремонте:

Т_Р^КР = Е_РСЛ * К_РСЛ^КР * N_РСЛ^КР * N_ОБ (9)

Где:

Т_Р^КР - трудоемкость капитального ремонта, чел. * час.

Е_РСЛ - единица ремонтосложности, чел. * час.

К_РСЛ^КР - коэффициент ремонтосложности капитального ремонта.

N_РСЛ^КР - количество капитальных ремонтов.

N_ОБ - количество единиц оборудования.

Трудоемкость ремонтных работ при осмотре:

Т_Р⁰ = Е_РСЛ * К_РСЛ⁰ * N_РСЛ⁰ * N_ОБ (10)

Где:

Т_Р⁰ - трудоемкость осмотра, чел. * час.

Е_РСЛ - единица ремонтосложности, чел. * час.

К_РСЛ⁰ - коэффициент ремонтосложности осмотра.

N_РСЛ⁰ - количество осмотров.

N_ОБ - количество единиц оборудования.

Общая трудоемкость ремонтных работ определяется по формуле:

Т_Р^ОБЩ = Т_Р^ТР + Т_Р^КР + Т_Р⁰ (11)

Пример расчета силового трансформатора:

Т_Р^ТР = 12,5 * 8,8 * 1 * 2 = 220 чел. * час.

Т_Р^КР = 12,5 * 41,5 * 1 * 2 = 1037,5 чел. * час.

Т_Р⁰ = 12,5 * 0,8 * 6 * 2 = 120 чел. * час.

Т_Р^ОБЩ = 220 + 1037,5 + 120 = 1377,5 чел. * час.

Следующие расчеты производим аналогично этому и заносим в таблицу.

Таблица 6. - Ведомость трудозатрат.

Наименование электро- оборудования	Ед. изм.	Кол-во ед.	Кол-во ремонтов	Коэффициент ремонто- сложности	Единица ремонто- сложностии	Трудоемкость на весь объем работ, чел*час
			Т	К	О	Т	К	О		Т	К	О	Общее
Силовые трансформаторы
ТМ-4000/10	шт.	2	1	1	6	8,8	41,5	0,8	12,5	220	1037,5	120	1377,5
ТМЗ- -1000/10	шт.	6	1	-	6	4,8	-	0,8	12,5	360	-	360	720
Электродвигатель Р > 100 кВт
РН = 250кВт	шт.	26	1	1	6	0,8	2	0,1	12,5	260	650	195	1105
Электродвигатели Р 100 кВт
РН = 100кВт	шт.	24	1	-	6	0,4	-	0,02	12,5	120	-	36	156
РН = 7 кВт	шт.	128	1	-	6	0,4	-	0,02	12,5	640	-	192	832
РН = 14 кВт	шт.	98	1	-	6	0,4	-	0,02	12,5	490	-	147	637
Выключатели
ВВТЭ-М- -10-20-1000	шт.	4	1	-	6	1,28	-	0,08	12,5	64	-	24	88
ВВТЭ-М- -10-20-630	шт.	38	1	-	6	1,12	-	0,08	12,5	532	-	228	760
Трансформаторы тока
ТВЛМ-10- -Р/Р-600/5	шт.	4	1	-	6	0,64	-	0,04	12,5	32	-	12	44
ТВЛМ-10- -Р/Р-300/5	шт.	10	1	-	6	0,64	-	0,04	12,5	80	-	30	110

Продолжение таблицы 6.

Наименование электро- оборудования	Ед. изм.	Кол-во ед.	Кол-во ремонтов	Коэффициент ремонто- сложности	Единица ремонто- сложности	Трудоемкость на весь объем работ, чел*час
			Т	К	О	Т	К	О		Т	К	О	Общее
ТВЛМ-10- -Р/Р-75/5	шт.	12	1	-	6	0,64	-	0,04	12,5	96	-	36	132
ТВЛМ-10- -Р/Р-1000/5	шт.	4	1	-	6	0,64	-	0,04	12,5	32	-	12	44
ТВЛМ-10- -Р/Р-400/5	шт.	2	1	-	6	0,64	-	0,04	12,5	16	-	6	22
ТВЛМ-10- -Р/Р-40/5	шт.	52	1	1	6	0,64	-	0,04	12,5	416	-	156	572
Трансформаторы напряжения
НТМИ-10- -66	шт.	2	1	-	6	0,8	-	0,08	12,5	20	-	12	32
НТМИ-6-66	шт.	2	1	-	6	0,8	-	0,08	12,5	20	-	12	32
Кабели
ААШВ-10- -2(3*150)	км	10	1	-	-	2,76	-	-	12,5	345	-	-	345
ААШВ-10- -1(3*240)	км	0,1	1	-	-	3,05	-	-	12,5	3,81	-	-	3,81
ААШВ-10- -1(3*95)	км	0,4	1	-	-	2,58	-	-	12,5	12,9	-	-	12,9
ААШВ-6- -1(3*35)	км	0,4	1	-	-	1,44	-	-	12,5	7,2	-	-	7,2
АВВГ-1(3* *120+1*35)	км	0,2	1	-	-	2,58	-	-	12,5	6,45	-	-	6,45
АВВГ-1(3* *6+1*4)	км	0,2	1	-	-	1,44	-	-	12,5	3,6	-	-	3,6
АВВГ-1(3* *10+1*6)	км	0,2	1	-	-	1,44	-	-	12,5	3,6	-	-	3,6
ИТОГО:	-	-	-		-	-	-	-	-	3781	1687,5	1578	7046,06

Определив по формуле (7) численность ремонтного персонала, распределяем ее по квалификационным группам, присваивая профессию "электромонтер" и заносим в таблицу.

N_РЕМ = = 4,3 5 чел.

Таблица 7. - Расчет численности ремонтного персонала.

Наименование профессии	Тарифный разряд	Количество смен	Численность рабочих, чел.
Электромонтер	4	1	3
Электромонтер	5	1	2
ИТОГО:	-	-	5

5.3. Расчет численности специалистов

Численность специалистов принимаем по аналогии со штатным расписанием базового предприятия и по действующим нормативам управления.

Численность специалистов (ИТР) принимаем в размере 7-11 % от списочной численности оперативного и ремонтного персонала.

Численность служащих определяем в размере 0,5-1,5 % от списочной численности оперативного и ремонтного персонала.

N_СПЕЦ = , чел. (12)

N_СЛУЖ = , чел. (13)

Пример расчета:

N_СПЕЦ = = 1,2 1 чел.

N_СЛУЖ = = 0,23 0, т.е. 0 служащих.

6. Расчет затрат на оплату труда работающих

Общий уровень оплаты труда на предприятии может зависеть от следующих основных факторов:

· Результатов хозяйственной деятельности предприятия, уровня его прибыльности.

· Кадровой политики предприятия.

· Уровня безработицы в регионе, края, среды работников соответствующих специальностей.

· Влияния профсоюзов, конкурентов и государства.

Основным источником выплат заработной платы является фонд заработной платы (ФЗП), средства которого формируются за счет него, выплаты являются в России объектом государственного регулирования и регламентируются. Инструкции о составе ФЗП и выплат социального характера, утвержденной постановлением Госкомстата РФ от 10.07.95 года № 89.

В соответствии с данной инструкцией в состав ФЗП включаются:

· Оплата за отработанное время (фонд оплаты труда за отработанное время или основной фонд заработной платы).

· Оплата за неотработанное время (фонд оплаты труда за неотработанное время или дополнительный фонд заработной платы).

· Единовременные поощрительные выплаты.

· Выплаты за питание, топливо.

В основу ФЗП включаются:

· Оплата труда по тарифным ставкам, окладам, сдельным расценкам.

· Стоимость продукции, выданной в порядке натуральной оплаты.

· Премии и вознаграждения.

· Стимулирующие доплаты и надбавки к тарифным ставкам за профессиональное мастерство, совмещение профессий и должностей.

· Компенсационные выплаты, связанные с режимом работы и условиями труда, и т.д.

Дополнительный ФЗП включает в себя оплату труда:

· Ежегодных и дополнительных отпусков.

· Льготных часов подростков.

· Простоев не по вине работников.

· В связи с выполнением государственных, общегосударственных обязанностей и др.

Единовременные поощрительные выплаты включают в себя:

· Единовременные (разовые) премии.

· Вознаграждения по итогам работы за год, за выслугу лет.

· Материальную помощь, предоставляемую всем или большинству

работников.

· И др.

Исходными данными для расчетов ФЗП являются:

· Единый тарифно-квалификационный справочник.

· Тарифные ставки.

· Системы оплаты труда для каждой категории работающих.

· Положение о премировании.

· Положение о доплатах.

· Районный коэффициент.

Расчет ФЗП работающих производится по следующей методике:

1. Определяем тарифный ФЗП.

ФЗП_Т = С_Чi * N_Сi * Т_ЭФ (14)

Где:

ФЗП_Т - тарифный фонд зарплаты, тыс. руб.

С_Чi - тарифная ставка данного рабочего, тыс. руб./час.

N_Сi - списочная численность рабочих данного разряда, чел.

Т_ЭФ - эффективный фонд рабочего времени, час.

2. Определяем размер премии.

П_Р = (15)

Где:

П_Р - премия, руб.

П_Р% - премия, установленная в процентах, принимаем в размере 40%.

Д_Н - доплата за работу в ночное время, тыс. руб.

Д_ПР - доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.

3. Определяем доплату за работу в ночное время.

Д_Н = (16)

Где:

Д_Н - доплата за работу в ночное время, тыс. руб.

ФЗП_Т - тарифный фонд зарплаты, тыс. руб.

Д_Н% - процент доплат за работу в ночное время, примем в размере 40%.

Тогда формула примет следующий вид:

Д_Н = (17)

4. Доплата за работу в праздничные дни:

Д_ПР = (18)

Где:

Д_ПР - доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.

ФЗП_Т - тарифный фонд зарплаты, тыс. руб.

Д_ПР% - процент доплат за работу в праздничные дни.

Тогда формула примет следующий вид:

Д_ПР = (19)

5. Доплата за районный коэффициент с учетом северных надбавок:

Р_К = (20)

Где:

Р_К - доплата за районный коэффициент с учетом северных надбавок, тыс. руб.

ФЗП_Т - тарифный фонд зарплаты, тыс. руб.

П_Р - премия, руб.

Д_Н - доплата за работу в ночное время, тыс. руб.

Д_ПР - доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.

60 - процент доплат за районный коэффициент с учетом северных надбавок.

6. Фонд оплаты труда за отработанное время:

ФЗП₀ = ФЗП_Т + П_Р + Д_Н + Д_ПР + Р_К (21)

Где:

ФЗП₀ - фонд оплаты труда за отработанное время, тыс. руб.

ФЗП_Т - тарифный фонд зарплаты, тыс. руб.

П_Р - премия, руб.

Д_Н - доплата за работу в ночное время, тыс. руб.

Д_ПР - доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.

Р_К - доплата за районный коэффициент с учетом северных надбавок, тыс. руб.

7. Оплата отпусков:

О_0ТП = (22)

Где:

О_0ТП - оплата отпусков, тыс. руб.

ФЗП₀ - фонд оплаты труда за отработанное время, тыс. руб.

365 - количество календарных дней в году.

31 - количество календарных дней отпуска.

8. Оплата невыходов в связи с выполнением государственных и общегосударственных обязанностей:

О_{ГОС. ОБ} = (23)

Где:

О_{ГОС. ОБ} - оплата невыходов в связи с выполнением государственных и общегосударственных обязанностей, тыс. руб.

ФЗП₀ - фонд оплаты труда за отработанное время, тыс. руб.

9. Оплата льготных отпусков учащихся:

О_{Л. О} = (24)

Где:

О_{Л. О} - оплата льготных отпусков учащихся, тыс. руб.

ФЗП₀ - фонд оплаты труда за отработанное время, тыс. руб.

10. Фонд оплаты труда за неотработанное время:

ФЗП_Д = О_0ТП + О_{ГОС. ОБ} + О_Л.О (25)

Где:

ФЗП_Д - фонд оплаты труда за неотработанное время, тыс. руб.

О_0ТП - оплата отпусков, тыс. руб.

О_{ГОС. ОБ} - оплата невыходов в связи с выполнением государственных и общегосударственных обязанностей, тыс. руб.

О_{Л. О} - оплата льготных отпусков учащихся, тыс. руб.

11. Годовой ФЗП:

ФЗП_Г = ФЗП₀ + ФЗП_Д (26)

Где:

ФЗП_Г - годовой ФЗП, тыс. руб.

ФЗП₀ - фонд оплаты труда за отработанное время, тыс. руб.

ФЗП_Д - фонд оплаты труда за неотработанное время, тыс. руб.

12. Среднемесячная заработная плата одного рабочего:

З_СРМ = (27)

Где:

З_СРМ - среднемесячная заработная плата одного рабочего, тыс. руб.

ФЗП_Г - годовой ФЗП, тыс. руб.

N_Сi - списочная численность рабочих данного разряда, чел.

6.1. Расчет затрат на оплату труда оперативного персонала

6.2. Расчет затрат на оплату труда ремонтного персонала

Расчет ФЗП оперативного и ремонтного персонала проводим в таблице 8, учитывая режим работы рабочих (ремонтный персонал в ночное время и праздничные дни не работает).

Пример расчета:

ФЗП_Т = 0,01292 * 7 * 1888 = 170,75 тыс. руб.

П_Р = = 79,453 тыс. руб.

Д_Н = = 22,76 тыс. руб.

Д_ПР = = 5,122 тыс. руб.

Р_К = = 166,85 тыс. руб.

ФЗП₀ = 170,75 + 79,453 + 22,76 + 5,122 + 166,85 = 444,9 тыс. руб.

О_0ТП = = 37,6 тыс. руб.

О_{ГОС. ОБ} = = 1,218 тыс. руб.

О_{Л. О} = = 1,218 тыс. руб.

ФЗП_Д = 37,6 + 1,218 + 1,218 = 40,24 тыс. руб.

ФЗП_Г = 444,9 + 40,24 = 485,14 тыс. руб.

З_СРМ = = 5,8 тыс. руб.

Следующие расчеты производим аналогично этому и заносим в таблицу.

Таблица 8. - Расчет ФЗП рабочих.

Показатели	Оперативный персонал	Ремонтный персонал
	Электро- монтер	Электро- монтер	ИТОГО:	Электро- монтер	Электро- монтер	ИТОГО:
Тарифный разряд	3	4	-	4	5	-
Часовая тарифная ставка, тыс. руб.	0,01292	0,01448	0,0274	0,01448	0,01656	0,03104
Списочная численность, чел.	7	3	10	3	2	5
Эффективный фонд рабочего времени, час.	1888	1888	1888	1728	1728	1728
Тарифный фонд заработной платы, тыс. руб.	170,75	82,01	252,76	75,1	57,23	132,33
Премия	%	40	40	40	40	40	40
	тыс. руб.	79,453	38,16	117,61	30,04	22,9	52,91
Доплата за работу в ночное время, тыс. руб.	22,76	10,93	33,69	-	-	-
Доплата за работу в праздничные дни, тыс. руб.	5,122	2,46	7,58	-	-	-
Районный коэффициент и северные надбавки, тыс. руб.	166,85	80,136	246,99	63,08	48,08	111,16
Фонд оплаты труда за отработанное время, тыс. руб.	444,9	213,7	658,6	168,18	128,21	296,4
Оплата отпусков, тыс. руб.	37,8	18,15	55,95	14,28	10,9	25,18
Оплата за выполнение государст- венных обязанностей, тыс. руб.	1,218	0,585	1,803	0,46	0,351	0,811
Оплата льготных отпусков, тыс. руб.	1,218	0,585	1,803	0,46	0,351	0,811
Фонд оплаты труда за неотработанное время, тыс. руб.	40,24	19,32	59,6	15,2	11,602	26,8
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	485,14	233,02	718,16	183,4	139,81	323,21
Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.	5,8	6,5	6	5,1	5,8	5,4

6.3. Расчет затрат на оплату труда специалистов

Расчет ФЗП специалистов и служащих производим на основе должностных окладов. Расчеты заносим в таблицу 9.

1. ФЗП данной категории рабочих:

ФЗП = О_Д * N_Сi * 12 (28)

Где:

ФЗП - фонд заработной платы, тыс. руб.

О_Д - месячный должностной оклад, тыс. руб.

N_Сi - численность специалистов и собственных служащих, чел.

12 - количество месяцев в году.

2. Премия определяется с учетом установленного процента премии:

П_Р = (29)

Где:

П_Р - премия, тыс. руб.

ФЗП - фонд заработной платы, тыс. руб.

П_Р% - процент премии, принимаем согласно положению о премировании.

3. Доплата за районный коэффициент с учетом северных надбавок:

Р_К = (30)

Где:

Р_К - доплата за районный коэффициент с учетом северных надбавок, тыс. руб.

ФЗП - фонд заработной платы, тыс. руб.

П_Р - премия, тыс. руб.

4. Определяем годовой ФЗП:

ФЗП_Г = ФЗП + П_Р + Р_К (31)

Где:

ФЗП_Г - годовой ФЗП, тыс. руб.

П_Р - премия, тыс. руб.

Р_К - доплата за районный коэффициент с учетом северных надбавок, тыс. руб.

ФЗП - фонд заработной платы, тыс. руб.

5. Среднемесячный заработок одного рабочего:

З_СРМ = (32)

Где:

З_СРМ - среднемесячная заработная плата одного рабочего, тыс. руб.

ФЗП_Г - годовой ФЗП, тыс. руб.

N_Сi - численность специалистов и собственных служащих, чел.

Пример расчета:

ФЗП = 5,533 * 1 * 12 = 66,4 тыс. руб.

П_Р = = 26,56 тыс. руб.

Р_К = = 55,8 тыс. руб.

ФЗП_Г = 66,4 + 26,56 + 55,8 = 148,8 тыс. руб.

З_СРМ = = 12,4 тыс. руб.

Все расчеты заносим в таблицу.

Таблица 9. - Расчет ФЗП специалистов и служащих.

Наименова- ние должно- сти	Числен- ность, чел	Должност- ной оклад, тыс. руб.	Фонд зара- ботной платы, тыс. руб.	Премия	РК, тыс. руб.	ФЗПГ, тыс. руб.	ЗСРМ, тыс. руб.
				%	тыс. руб.
Мастер	1	5,533	66,4	40	26,56	55,8	148,8	12,4
ИТОГО:	1	5,533	66,4	40	26,56	55,8	148,8	12,4

На основании расчетов, произведенных в таблицах 8 и 9 составляем ведомость по труду и кадрам.

Таблица 10. - Ведомость по труду и кадрам.

Категория работающих	Численность, чел.	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	Среднемесячная заработная плата, тыс. руб.
Оперативный персонал	10	718,16	6
Ремонтный персонал	5	323,21	5,4
Специалисты	1	148,8	12,4
ИТОГО:	16	1190,17	6,2

7. Расчет сметы затрат на потребление электроэнергии участка

Себестоимость продукции (товаров и услуг) представляет собой выраженные в денежной форме текущие затраты предприятий на производство и реализацию продукции (работ и услуг). Затраты, образующие себестоимость продукции (работ и услуг), группируются в соответствии с их экономическим содержанием по следующим элементам:

· Материальные затраты с вычетом возвратных отходов.

· Затраты на оплату труда.

· Отчисления на социальные нужды.

· Амортизация основных фондов.

· Прочие затраты

При расчете сметы затрат на потребление электроэнергии объектом к материальным затратам относятся:

· Запасные части для ремонта электрооборудования (З_З/Ч).

· Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов труда (З_{М/Ц; Б/И}).

З_М = З_З/Ч + З_{М/Ц; Б/И} (33)

Где:

З_М - материальные затраты.

З_З/Ч = (34)

Где:

С_СМ - сметная стоимость основных фондов (таблица 2).

К_З/Ч - коэффициент затрат на запасные части для ремонта электрооборудования, принимаем в размере 1%. Затраты связанные с износом малоценных и быстроизнашивающихся предметов, принимаем в размере 6-8 минимальных размеров оплаты труда на одного рабочего. Затраты на оплату труда рассчитаны в разделе 6.

Отчисления на социальные нужды - это отчисления во внебюджетные социальные фонды (пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд занятости, фонд обязательного медицинского страхования). Предприятия отчисляют в эти фонды 35,8 % от затрат на оплату труда, амортизация основных фондов рассчитана в таблице 3.

Прочие затраты включают в себя платежи по кредитам в пределах ставок, установленных законодательством, затраты на командировки по установленным законодательством нормам, подготовку и переподготовку

кадров, оплата услуг связей и др.

Прочие затраты принимаем в размере 8-10 % от суммы вышеперечисленных затрат сметы. Расчет сметы затрат производим в таблице, используя результаты расчетов разделов 1, 2 и 6.

Пример расчета:

З_З/Ч = = 171,98 тыс. руб.

З_М = 171,98 + 47,25 = 219,23 тыс. руб.

Таблица 11. Смета затрат на потребление электроэнергии объектом.

Элементы затрат	Сумма, тыс. руб.
Материальные затраты	219,23
Затраты на оплату труда	1190,17
Отчисления на социальные нужды	504,6
Амортизация основных фондов	1482,54
Прочие затраты	339,6
ИТОГО:	3736,14

8. Расчет технико-экономических показателей проектируемого объекта

Для определения затрат на 1 кВт*час потребляемой электроэнергии необходимо определить количество потребляемой электроэнергии (Э_ПОТР) за год.

Э_ПОТР = (35)

Где:

Э_ПОТР - количество потребляемой электроэнергии за год, кВт*час.

Р_i - мощность данного двигателя, кВт.

* t - коэффициент потерь электроэнергии в сети, принимаем 0,95.

n_i - количество двигателей данной мощности, шт.

cos - коэффициент использования мощности, принимаем 0,9.

h - число часов использования мощности в год, принимаем 6500, час.

Таким образом затраты на 1 кВт*час потребляемой электроэнергией определяется:

З' _Э/Э = (36)

Где:

З' _Э/Э - затраты на потребление 1 тыс. кВт*час, тыс. руб./тыс. кВт*час.

З_Э/Э - затраты на потребление электроэнергии участком (таблица 11),

тыс. руб.

Пример расчета:

Э_ПОТР = = 84902,9 кВт*час.

З' _Э/Э = = 0,044, тыс. руб.

На основе предыдущих расчетов составляем сводную таблицу технико-экономических показателей (ТЭП).

Таблица 12. - Расчет технико-экономических показателей.

Показатели	Единицы измерения	Сумма
Количество потребления электроэнергии	тыс. кВт*час	84902,9
Годовая сумма затрат на потребление электроэнергии	тыс.руб.	3707,9
Затраты на потребление 1 тыс. кВт*час электроэнергии	тыс. руб.	0,044
Численность работающих всего	чел.	16
В том числе: оперативного персонала	чел.	10
ремонтного персонала	чел.	5
специалистов	чел.	1
ФЗП всего персонала:	тыс. руб.	1190,17
В том числе: оперативного персонала	тыс. руб.	718,16
ремонтного персонала	тыс. руб.	323,21
специалистов	тыс. руб.	148,8
Средняя заработная плата одного работника	тыс. руб.	6,2
В том числе: оперативного персонала	тыс. руб.	6
ремонтного персонала	тыс. руб.	5,4
специалистов	тыс. руб.	12,4
Стоимость основных фондов	тыс. руб.	17197,754
Установленная мощность	кВт	11168
Объем выполняемых работ	чел*час	7046,06

Литература

1. Волков О.Н. “Экономика предприятия”. Москва, инфра-м 1997.

2. Федоров А.А. "Справочник по электроснабжению и электрооборудованию" - М.: Энергоатомиздат, 1986 г.

3. Неклепаев Б.Н., Крючков И.П. "Электрическая часть электростанций и подстанций" - Москва, Энергоатомиздат, 1989 г.

4. Справочник "Система технического обслуживания и планово-предупредительного ремонта электрооборудования и сетей предприятия цветной металлургии" - Москва, "Металлургия", 1985 г.

5. Постановление правительства РФ от 1.01.02 г. "О классификации основных средств, включаемые в амортизационные группы".

6. Пособие по курсовому и дипломному проектированию для энергетических специальностей. - М.: Высшая школа, 1981.