Борьба с нарушениями таможенных правил в современных условиях

Размещено на http://www.allbest.ru/

Борьба с нарушениями таможенных правил в современных условиях

И.В. Глазунова, А.А. Ширкин

Аннотация

В статье рассмотрены особенности борьбы с административными правонарушениями в области таможенного дела в современных условиях - в параллельно протекающих процессах мировой глобализации и региональной экономической интеграции. Предложены действенные и доступные средства борьбы с нарушениями таможенных правил в современных социально-экономических условиях.

Ключевые слова: таможенные органы; производство по делам об административных правонарушениях; нарушение таможенных правил; таможенные преступления; правоохранительная деятельность; оперативно-розыскная деятельность; «цифровизация» преступности; глобализация; экономическая интеграция; Евразийский экономический союз.

Abstract

Combating customs violations in modern conditions

V. Glazunova, A. A. Shirkin

The features of the fight against administrative offences in the sphere of customs business in modern conditions - in the process of parallel globalalization and regional integration - are considered in the article. Effective and affordable means of dealing with violations of customs regulations in modern socio-economic conditions are proposed.

Key words: customs authorities; proceedings on administrative offences; customs violations; customs crimes; law enforcement activity; operative search activity; "digitalization" of crime; globalization; economic integration; the Eurasian Economic Union.

Процесс глобализации охватывает все сферы жизни общества, в том числе систему международных отношений. При этом в последние десятилетия преобладает либеральная экономическая парадигма, которая основывается на двух постулатах: о необходимости минимизации участия государства в экономике и о максимальной открытости внешнеэкономических связей страны, т. е. о том, что ничто не должно сдерживать свободу действия механизма рыночной конкуренции. Вместе с тем последствия глобализации в сфере экономики для многих стран не являются однозначными. Существуют также различия в интерпретации сущности понятия «глобализация» странами, выигрывающими от этого процесса, и странами, которые не получают ожидаемого ими экономического эффекта [1, с. 15, 25].

Экономически развитые страны, провозглашая свою приверженность нормам свободной торговли и стремясь к либерализации международных хозяйственных отношений, на практике придерживаются очень взвешенного и прагматичного подхода к регулированию этих отношений, неизменно отдавая приоритет совершенно конкретным национальным хозяйственным задачам и интересам в тех случаях, когда они вступают в конфликт с идеалами экономического либерализма.

Так, в США, являющихся признанным лидером мирового движения за свободную торговлю, официально существует глобализационная доктрина не просто «свободной», но и «справедливой» торговли, т. е. ведущейся с соблюдением принципа взаимности и в определенных нормативных рамках, трактуемых ими не всегда в соответствии с международными правилами. Поэтому США применяют антидемпинговые и компенсационные пошлины гораздо шире, чем другие страны мира. Фактически, как отмечают специалисты, все «цивилизованные» страны, заявляют они об этом или нет, не довольствуются своим местом в системе международного разделения труда, диктуемого законами свободной конкуренции, а пытаются формировать свои преимущества, используя широкий арсенал средств промышленной политики и другие методы, далекие от идеалов свободной торговли [2, с. 89-90].

Поиск путей укрепления своих позиций в таких геоэкономических условиях определяется стремлением государств к интеграции, в том числе в рамках региональных экономических блоков. Темпы роста ВВП государств, входящих в интеграционные объединения и союзы, значительно выше даже по сравнению с темпами роста мирового ВВП [3, с. 22-23].

В процессе интеграции на постсоветском пространстве Россия исходит из возможности реализации модели разноскоростной интеграции, имея в виду, что отдельные государства могут продвигаться по пути углубления интеграции по мере создания в них условий для этого. Так, например, в рамках Евразийского экономического союза (ЕАЭС, Союз) Российская Федерация (РФ) осуществляет финансирование экономического и социального развития государств - участников Союза и Таджикистана через Евразийский фонд стабилизации и развития, целью деятельности которого является помощь государствам-участникам в преодолении последствий глобального кризиса и обеспечение через устойчивое развитие их интеграции на евразийском пространстве [4, с. 44-45]. При этом государства - участники интеграционного объединения вынуждены передать часть национального суверенитета на наднациональный уровень регулирования.

Участие России в ЕАЭС также обусловило унификацию и гармонизацию правового регулирования отдельных сегментов экономической деятельности, что находит отражение при формировании системы правового регулирования таможенных правоотношений [5, с. 46-47]. Одновременно таможенные правоотношения, не урегулированные международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования, составляющими право Союза, регулируются законодательством государств - членов Союза о таможенном регулировании.

Иные правоотношения, в том числе в рамках правоохранительной деятельности, регулируются законодательством государств - участников объединения. В полной мере это относится к правоохранительной деятельности таможенных органов: в соответствии со ст. 354 Таможенного кодекса Евразийского экономического союза (ТК ЕАЭС) полномочия таможенных органов государств-участников в сфере осуществления оперативно-розыскной деятельности, производства по делам об административных правонарушениях, производства по уголовным делам о преступлениях, а также виды (составы) преступлений и административных правонарушений, порядок и принципы привлечения лиц к уголовной и (или) административной ответственности определяются национальным законодательством. Интеграционные процессы в рамках ЕАЭС являются также серьезным фактором криминальной интеграции: в силу единства экономической природы активизация легитимной и теневой экономики на общем пространстве происходит параллельно.

Негативный опыт ухудшения криминогенной обстановки в указанной сфере Россия уже приобрела в середине 90-х гг. ХХ в., когда в ходе таможенной интеграции Российской Федерации и Республики Беларусь был фактически отменен таможенный контроль на внутренних границах [6, с. 49], а в дальнейшем - при формировании единой таможенной территории Таможенного союза, в процессе поэтапного переноса согласованных видов государственного контроля, за исключением пограничного, на внешний контур единой таможенной территории. В современных условиях преступность также продолжает демонстрировать растущий уровень организованности, технической оснащенности, мобильности, в первую очередь в сфере экономики.

Особые трудности противодействия криминальным процессам в сфере внешнеэкономической деятельности (ВЭД) возникают в связи с тем, что организованная преступность чрезвычайно активно осваивает уникальные возможности киберпространства, где все присутствует в виртуальном, электронном, цифровом виде [7, с. 155]. Так называемая «цифровизация» преступности, обусловленная применением возможностей информационно-телекоммуникационных технологий в качестве орудий и средств совершения противоправных деяний, удаленных способов их совершения, обезличивания распространителя информации, отсутствием цензуры и ответственности за содержание распространяемой информации, а также использованием технологий блокчейн (в том числе криптовалют при взаиморасчетах) [8, с. 175-178; 9, с. 37-38], стали серьезными угрозами для правоохранительной системы и общества в целом.

Для правонарушений в сфере ВЭД характерны: высокая степень латентности противоправных посягательств; совершение их организованными группами (нередко международными) при тщательной подготовке; использование разнообразных способов совершения наказуемых деяний; активное применение в противоправных целях новейших достижений науки и техники. Правонарушения и преступления, производство по которым отнесено к компетенции таможенных органов, нередко выступают эпизодами в цепи противоправных посягательств.

Данные обстоятельства обусловливают чрезвычайно сложную задачу выявления противоправного характера деяний и деятельности в сфере таможенного дела и доказывания по делам этой категории.

Несмотря на складывающуюся ситуацию в правоохранительной сфере, реализуемые стратегические направления интеграции в рамках ЕАЭС соответствуют положениям либеральной парадигмы и нацелены на создание максимально благоприятных условий ведения предпринимательской деятельности, в том числе ВЭД, посредством снятия административных барьеров (с учетом возможных рисков) и обеспечения комфортных условий для их прохождения добросовестными лицами (упрощение административных процедур, ускорение их прохождения и т. д.), а в целом - на обеспечение свободы движения товаров, капитала, рабочей силы на территории Союза.

Эти процессы также непосредственно затронули сферу уголовно-правового и административно-правового регулирования в России. Важное место при этом заняла либерализация уголовной политики, что выразилось, в первую очередь, в декриминализации товарной контрабанды.

В настоящее время к компетенции таможенных органов отнесено:

- производство неотложных следственных действий по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных Уголовным кодексом РФ (УК РФ): гл. 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» (ст. 173.1, 173.2, 174, 174.1, 189, 190, 193, 193.1, ч. 3 и 4 ст. 194, ч. 2 ст. 200.1); гл. 24 «Преступления против общественной безопасности» (ст. 226.1); гл. 25 «Преступления против здоровья населения и общественной нравственности» (ст. 229.1);

- производство дознания по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных ч. 1, 2 ст. 194 «Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица» и ч. 1 ст. 200.1 «Контрабанда наличных денежных средств и (или) денежных инструментов» УК РФ;

- производство по делам об административных правонарушениях, предусмотренных нормами статей гл. 16 (ст. 16.1-16.24) Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ); рассмотрение дел об административных правонарушениях (ч. 1 ст. 23.8 КоАП РФ); составление протоколов об административных правонарушениях (п. 12 ч. 2 ст. 28.3 КоАП РФ).

Основной акцент правоохранительной деятельности таможенных органов РФ смещен в сторону борьбы с административными правонарушениями в области таможенного дела. При этом необходимо отметить, что в настоящее время при выявлении и расследовании деяний, квалифицируемых как административные правонарушения, правоохранительные (таможенные) органы обладают гораздо меньшим объемом полномочий, процессуальных и непроцессуальных средств и инструментов, чем при производстве по уголовным делам о преступлениях.

Несмотря на неоценимое значение оперативно-розыскной деятельности в выявлении таможенных правонарушений, имеющих (как и таможенные преступления), как правило, латентный характер, декриминализация контрабанды делает невозможным проведение оперативно-розыскных мероприятий в ходе производства административного расследования по делам о нарушении таможенных правил [10, с. 119-120].

В качестве отличительной особенности уголовно-процессуальной деятельности таможенных органов ранее нами отмечалось получение сообщений о таможенных преступлениях из таких источников, как:

1) материалы, содержащие информацию о признаках преступлений, полученные функциональными подразделениями таможенных органов при проведении ими таможенного оформления (помещение товара под таможенную процедуру) и таможенного контроля (досмотр, осмотр, таможенная проверка, таможенная экспертиза);

2) материалы, содержащие информацию о признаках преступлений, полученные из подразделений таможенных органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность;

3) материалы, содержащие информацию о признаках преступлений, полученные из подразделений таможенных органов, осуществляющих административные расследования по делам о нарушениях таможенных правил [11, с. 287].

На сегодняшний день в качестве источника получения сообщений об административных правонарушениях в области таможенного дела из вышеуказанного перечня могут быть названы только материалы, содержащие информацию о признаках административного правонарушения, полученные функциональными подразделениями таможенных органов при проведении ими таможенного оформления (помещение товара под таможенную процедуру) и таможенного контроля (досмотр, осмотр, таможенная проверка, таможенная экспертиза) [12, с. 137].

Как следствие, в сфере ВЭД сложилась ситуация, когда, с одной стороны, осуществлено упразднение государственного контроля (за исключением пограничного) на внутренних границах государств - членов ЕАЭС, проводится последовательная реализация принципов благоприятствования осуществлению ВЭД при соблюдении принципов государственно-частного партнерства, декриминализирована товарная контрабанда, а с другой - происходит международная криминальная интеграция в условиях использования новейших информационно-телекоммуникационных средств, иных достижений науки и техники и сужения объема правовых средств борьбы с противоправными деяниями в области таможенного дела.

Эти сложные для правоохранительной системы условия одновременно протекающих процессов мировой глобализации и экономической интеграции в ЕАЭС определяют значимость для выявления и раскрытия правонарушений и преступлений, совершаемых в сфере таможенного дела, повышения компетентности должностных лиц таможенных органов, качества деятельности по информационному и иному обеспечению операций таможенного контроля, предстоящих процессуальных действий, извлечения максимума релевантной информации из доступных источников и поиск новых, в том числе путем применения современных научно-технических средств, методов и технологий в правоохранительной деятельности. При этом остро ощущается необходимость в разработке технических приемов, способов, тактических рекомендаций по производству процессуальных действий в виртуальном, цифровом пространстве; формировании комплекса требований к широкому спектру технических устройств фиксации и хранения цифровой информации, используемой в интересах правоохранительной деятельности [13, с. 75-76].

С учетом изложенного с целью поиска доступных и действенных средств борьбы с противоправными деяниями в области таможенного дела могут быть предложены такие направления работы, как:

1) активное использование возможностей оперативно-розыскной деятельности в случае наличия сведений о признаках подготавливаемого, совершаемого или совершенного противоправного деяния, а также о лицах, его подготавливающих, совершающих или совершивших, если нет достаточных данных для решения вопроса о возбуждении уголовного дела;

2) адаптация к целям, задачам, принципам, гарантиям, условиям проведения производства по делам об административных правонарушениях процессуальных и непроцессуальных средств, приемов, рекомендаций, применяемых в уголовном процессе;

3) разработка тактико-технических приемов, способов, рекомендаций производства процессуальных действий, получения объектов для специального исследования в виртуальном, цифровом пространстве с использованием информационно-телекоммуникационных технологий;

4) совершенствование законодательства, регламентирующего производство по делам об административных правонарушениях, также посредством разработки для целей административного процесса ряда правовых институтов, в том числе института использования специальных познаний сведущих лиц;

5) разработка мер организационно-правового характера в административноюрисдикционной деятельности таможенных органов.

Использованные источники

1. Регулирование внешней торговли Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС: учебное пособие / под общ. ред. С. Ю. Глазьева и Т. А. Мансурова. М.: Проспект, 2011. 416 с.

2. Кутовой В. М. Развитие и регулирование внешнеэкономической деятельности современной России: монография. М.: Восток-Запад, 2011. 440 с.

3. Мантусов В. Б. Таможенное администрирование в интеграционных объединениях на современном этапе развития мирохозяйственных связей // Вестник Российской таможенной академии. 2017. № 2. С. 22-29.

4. Ткаченко М. Ф. Россия в системе международной помощи развитию государств Центральной Азии // Вестник Российской таможенной академии. 2018. № 4. С. 40-47.

5. Рыльская М. А. Современные проблемы гармонизации и унификации нормативно-правовой базы Евразийского экономического союза // Вестник Российской таможенной академии. 2017. № 4. С. 46-51.

6. Табаков А. В. Таможенные риски таможенных союзов // Ученые записки Санкт-Петербургского имени В. Б. Бобкова филиала Российской таможенной академии. 2011. № 2 (39). С. 39-61.

7. Ищенко Е. П. О технико-криминалистическом сопровождении расследования преступлений // Проблемы современной криминалистики и основные направления ее развития в XXI веке: материалы Международной научно-практической конференции, посвященной 60-летнему юбилею кафедры криминалистики Уральского государственного юридического университета (6 октября 2017 г.). Екатеринбург, 2017. С. 153-160.

8. Бертовский Л. В. Цифровое судопроизводство: проблемы становления // Проблемы применения уголовного и уголовно-процессуального законодательства: сборник материалов

9. Международной научно-практической конференции 19-20 апреля 2018 г. Симферополь, 2018. С. 173-178.

10. Пономарев А. И. К вопросу об основаниях криминализации товарной контрабанды // Современное право. 2012. № 6. С. 116-121.

11. Ищенко Е. П. Виртуальный криминал. М.: Проспект, 2015. 232 с.

12. Глазунова И. В. Использование специальных знаний при выявлении и расследовании экономических преступлений // Вестник экономической безопасности. 2016. № 3. С. 284-289.

13. Макаренко В. Г. Экспертно-криминалистическая деятельность таможенных органов: монография. М.: Проспект, 2018. 232 с.

14. Ширкин А. А. Использование информационных технологий в правоохранительной деятельности // Вестник Российской таможенной академии. 2018. № 3. С. 72-76.

15. Размещено на Allbest.ru