По общему правилу, дело об административном правонарушении рассматривается с участием лица, в отношении которого ведется производство по делу об АП, потерпевшего и некоторых иных лиц. В их отсутствие дело может быть рассмотрено лишь в случаях, если имеются данные о надлежащем извещении их о месте и времени рассмотрения дела и если от них не поступили ходатайства об отложении рассмотрения дела либо такие ходатайства оставлены без удовлетворения.

В целях соблюдения установленных статьей 29.6 КоАП РФ сроков рассмотрения дел об административных правонарушениях судье необходимо принимать меры для быстрого извещения участвующих в деле лиц о времени и месте судебного рассмотрения. Поскольку КоАП РФ не содержит каких-либо ограничений, связанных с таким извещением, оно в зависимости от конкретных обстоятельств дела может быть произведено с использованием любых доступных средств связи, позволяющих контролировать получение информации лицом, которому оно направлено (судебной повесткой, телеграммой, телефонограммой, факсимильной связью и т.п.).

Лицо, в отношении которого ведется производство по делу, считается извещенным о времени и месте судебного рассмотрения и в случае, когда с указанного им места жительства (регистрации) поступило сообщение о том, что оно фактически не проживает по этому адресу.

На рассмотрение дела могут быть также вызваны свидетель, понятой, специалист, эксперт и переводчик.

С учетом изложенного принимается решение о рассмотрении дела в отсутствие соответствующих лиц (если это допускается КоАП РФ) или решение об отложении рассмотрения дела, которое выносится в виде определения.

После принятия решения о продолжении рассмотрения дела об АП лицам, участвующим в рассмотрении, разъясняются их процессуальные права и обязанности. Затем рассматриваются заявленные отводы и ходатайства.

Определение об отложении рассмотрения дела выносится в случае поступления заявления о самоотводе или об отводе должностного лица, рассматривающих дело, если их отвод препятствует рассмотрению дела по существу. Аналогичное определение выносится при отводе специалиста, эксперта или переводчика, если указанный отвод препятствует рассмотрению дела по существу. В этих случаях под сомнение ставится достоверность формируемой доказательственной базы, которая необходима для выяснения обстоятельств по делу об административном правонарушении.

Определение об отложении рассмотрения дела выносится и при необходимости явки лица, участвующего в рассмотрении дела, истребования дополнительных материалов по делу или назначения экспертизы. В этих ситуациях неполнота доказательственной базы не может быть восполнена, поэтому требуется осуществление необходимых процессуальных действий.

Если рассмотрение дела отложено в связи с неявкой без уважительных причин ранее упомянутых лиц (лица, в отношении которого ведется производство по делу об АП, потерпевшего, свидетеля, понятого, специалиста, эксперта и переводчика), участие которых является обязательным при рассмотрении дела, то выносится определение о приводе указанных лиц.

В случае продолжения рассмотрения дела оглашается протокол об АП, а при необходимости - и другие материалы дела об АП.

Далее заслушиваются объяснения физического лица или законного представителя юридического лица, привлекаемых к ответственности, показания других лиц, участвующих в производстве по делу об АП. Затем заслушиваются пояснения специалиста и заключение эксперта, если они были привлечены к участию в производстве по делу, исследуются иные доказательства по делу об АП.

При необходимости осуществляются другие процессуальные действия, предусмотренные КоАП РФ.

По результатам рассмотрения дела об административном правонарушении может быть вынесено:

- постановление о назначении административного наказания;

- постановление о прекращении производства по делу об административном правонарушении;

- определение о передаче дела в суд (когда таможенный орган считает необходимым применить наказание в виде конфискации).

Постановление о прекращении производства по делу об административном правонарушении выносится в случае наличия хотя бы одного из обстоятельств, исключающих производство по делу, предусмотренных статьей 24.5 КоАП РФ (отсутствие события АП; отсутствие состава АП; действие лица в состоянии крайней необходимости; издание акта амнистии; отмена закона, установившего административную ответственность; истечение срока давности); объявления устного замечания по причине малозначительности АП в соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ; прекращения производства по делу об АП и передачи материалов дела об АП прокурору, в орган предварительного следствия или в орган дознания в случае, если в действиях (бездействии) лица содержатся признаки преступления.

Срок давности для вынесения постановления по делу об АП в области таможенного дела является один год со дня совершения АП (пункт 1 статьи 4.5 КоАП РФ).

Постановление по делу об административном правонарушении - важнейший процессуальный документ, которым завершается рассмотрение дела по существу. В постановлении по делу об АП указываются должность, фамилия, имя, отчество должностного лица, вынесшего данное постановление. Указываются дата и место рассмотрения дела. Затем указываются сведения о лице, в отношении которого рассмотрено дело. Применительно к физическому лицу они включают следующие данные: фамилия, имя, отчество, дата рождения, а также иные необходимые сведения. Применительно к юридическому лицу указываются его наименование и правовой статус, а также иные необходимые сведения.

Далее указываются обстоятельства, установленные при рассмотрении дела. КоАП РФ определен перечень обстоятельств, подлежащих выяснению по делу об административном правонарушении (наличие события АП; лицо, совершившее АП; его виновность; обстоятельства смягчающие или отягчающие административную ответственность; характер и размер ущерба).

Только на основании анализа всех этих обстоятельств можно осуществить квалификацию правонарушения, т.е. установить наличие в совершенном деянии признаков юридического состава АП, который содержится в соответствующей правовой норме. Отсутствие таких признаков влечет освобождение от административной ответственности и прекращение производства по делу.

С учетом изложенного в постановлении указывается статья КоАП РФ, предусматривающая административную ответственность за совершение административного правонарушения, либо указываются конкретные юридические основания прекращения производства по делу. Принятое решение по делу должно быть мотивированным.

В постановлении обязательно должны быть указаны срок и порядок обжалования вынесенного постановления об АП. Отражение в протоколе необходимых сведений о возможном обжаловании вынесенного постановления по делу об АП обеспечивает соблюдение прав соответствующих участников производства по делам об АП.

При осуществлении производства по делу об административном правонарушении могут применяться такие меры обеспечения производства, как изъятие вещей и документов (статья 27.10 КоАП РФ) и арест товаров, транспортных средств и иных вещей (статья 27.14 КоАП РФ), явившихся орудиями совершения или предметами правонарушения. Если в отношении этих вещей и документов не применено или не может быть применено административное наказание в виде возмездного изъятия или конфискации, то в постановлении по делу должно быть отражено решение вопросов о таких вещах. При этом необходимо руководствоваться следующими положениями. Вещи и документы, не изъятые из гражданского оборота, подлежат возвращению законному владельцу, а в случае его не установления передаются в собственность государства в соответствии с законодательством РФ.

Документы, являющиеся вещественными доказательствами, подлежат оставлению в деле в течение всего срока его хранения либо в соответствии с законодательством Российской Федерации передаются заинтересованным лицам, под которыми следует понимать государственные организации.

Постановление по делу об АП должно быть подписано должностным лицом, вынесшим данное постановление. Образец формы Постановления по делу об административном правонарушении приведен в Приложении 3.

Постановление по делу объявляется немедленно по окончании рассмотрения дела, т.е. сразу после вынесения. Копия данного постановления вручается либо высылается физическому лицу или его законному представителю либо законному представителю юридического лица, в отношении которых оно вынесено в течение 3 дней со дня вынесения постановления. Вручение копии постановления производится под расписку. Факт направления копии постановления фиксируется с помощью почтовых документов.

Должностное лицо, рассматривающее дело об АП, при установлении причин АП и условий, способствовавших его совершению, может вносить в соответствующие организации и соответствующим должностным лицам представления о принятии мер по устранению указанных причин и условий, которые в свою очередь обязаны в течении месяца рассмотреть это представление и сообщить о принятых мерах должностному лицу, вынесшем представление (статья 29.13 КоАП РФ).

Обжалование (пересмотр) и исполнение постановлений вынесенных таможенными органами

Законодательством закреплено право на обжалование постановления по делу об АП (гл.30 КоАП РФ). Постановление может быть обжаловано лицами, являющимися участниками административного процесса:

- вынесенное судьей - в вышестоящий суд;

- вынесенное должностным лицом - в вышестоящий орган, вышестоящему должностному лицу, либо в районный суд по месту рассмотрения дела.

Юридические лица и лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования ЮЛ, обжалуют вынесенные постановления по делам об НТП в арбитражный суд.

Жалоба подается в течение 10 суток со дня вручения копии постановления по делу. В случае пропуска данного срока, он может быть восстановлен по ходатайству лица, подающего жалобу, лицом правомочным рассматривать жалобу. Жалоба подлежит рассмотрению в течение 10 дней со дня ее поступления вместе с материалами дела. Жалоба рассматривается судьей или должностным лицом единолично. По результатам рассмотрения выносится жалобы выносится решение:

1. об оставлении постановления без изменения, а жалобы без удовлетворения;

2. об отмене постановления и возвращении дела на новое рассмотрение, либо прекращении производства по делу.

Постановление по делу об АП вступает в законную силу после истечения срока установленного для обжалования и с момента вступления в законную силу подлежит исполнению.

Обращение постановления к исполнению возлагается на судью, орган, должностное лицо, вынесших постановление. Так, в таможенных органах исполнительным производством занимаются отделы распоряжения имуществом и исполнения поручений уполномоченных органов (ОРИиИПУО).

Срок давности по исполнению постановлений по делам об АП составляет один год со дня его вступления в законную силу. Течение срока давности прерывается, если лицо уклоняется от исполнения назначенного наказания, и возобновляется с момента обнаружения лица, либо его вещей или доходов, на которые может быть обращено административное взыскание.

Обращение постановления к исполнению возможно одним из двух вариантов:

1. Добровольно: административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к ответственности, не позднее 30 дней со дня вступления постановления о наложении взыскания в законную силу. Когда исполнение полностью произведено ОРИиИПУО делает отметку на постановлении и дело об АП передается в архив.

2. Принудительно: если в течение установленного 30-дневного срока административный штраф не уплачен, то ОРИиИПУО выносит постановление о назначении административного наказания по ч.1 ст.20.25 КоАП РФ за неуплату административного штрафа в установленный срок и передает материалы дела в суд и на основании судебного решения дальнейшее обращение постановления к исполнению возлагается на службу судебных приставов.

3.3.6 Порядок назначения наказания без составления протокола об административном правонарушении

В соответствии с Законом в случае, если при совершении физическим лицом административного правонарушения назначается административное наказание в виде предупреждения или административного штрафа, протокол об административном правонарушении не составляется, а уполномоченным на то должностным лицом на месте совершения административного правонарушения выносится постановление по делу об административном правонарушении о назначении административного наказания в виде предупреждения или административного штрафа в порядке, предусмотренном статьей 29.10 КоАП России.

Образец бланка постановления о назначении административного наказания в виде административного штрафа без составления протокола об административном правонарушении приведен в Приложении 4.

Информация о размерах административного штрафа, назначаемого уполномоченными должностными лицами без составления протокола об административном правонарушении содержится в таблице 1.

Раздел 3. Преступления в сфере таможенного дела и организация борьбы с особо опасными видами контрабанды

Тема 3.1. Уголовно-правовая характеристика преступлений, относящихся к компетенции таможенных органов

1. Контрабанда: объективные и субъективные признаки преступления.

2. Незаконный экспорт технологий, научно-технической информации и услуг, сырья, материалов и оборудования, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники.

3. Невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов России и зарубежных стран.

4. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

5. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица.

Контрабанда: объективные и субъективные признаки преступления.

Статья 188 УК РФ Контрабанда

1. Контрабанда, то есть перемещение в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, за исключением указанных в части второй настоящей статьи, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием, -

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишением свободы на срок до пяти лет.

2. Перемещение через таможенную границу Российской Федерации наркотических средств, психотропных веществ, их аналогов, инструментов и оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для производства и изготовления наркотических средств и психотропных веществ, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, стратегически важных сырьевых товаров или культурных ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, если это деяние совершено помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряжено с недекларированием или недостоверным декларированием, -

наказывается лишением свободы на срок от трех до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до одного года либо без такового.

3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные:

а) утратил силу. - Федеральный закон от 08.12.2003 N 162-ФЗ;

б) должностным лицом с использованием своего служебного положения;

в) с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль, -

наказываются лишением свободы на срок от пяти до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до полутора лет либо без такового.

4. Деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой, -

наказываются лишением свободы на срок от семи до двенадцати лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового и с ограничением свободы на срок до двух лет либо без такового.

Суть контрабанды заключается в незаконном перемещении товаров и иных ценностей через таможенную границу. В российском законодательстве за незаконное перемещение товаров и транспортных средств установлена уголовная (ст.188УК РФ) и административная ответственность (ст. 16.1, 16.2, 16.4 КоАП РФ).

Предметом контрабанды являются:

· по ч.1 ст.188 УК РФ - товары и иные предметы, находящиеся в свободном гражданском обороте при наличии двух условий:

1. если они не относятся к числу названных в ч.2 ст.188 УК РФ;

2. если они перемещаются в крупном размере, т.е. их стоимость превышает 250 тыс.руб.

· по ч.2 - товары полностью или частично изъяты из свободного гражданского оборота и в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу: наркотические средства, психотропные, сильнодействующие, ядовитые, отравляющие, взрывчатые, радиоактивные вещества, радиационные источники, ядерные материалы, огнестрельное оружие, взрывные устройства, боеприпасы, оружие массового поражения, средства его доставки, иное вооружение и военная техника, а также материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, стратегически важные сырьевые товары и культурные ценности в независимости от количества и стоимости перемещаемого.

Объективная сторона контрабанды заключается в незаконном перемещении товаров через таможенную границу, т.е. вывоз или ввоз одним из следующих способов:

1. помимо таможенного контроля;

2. с сокрытием от таможенного контроля;

3. с обманным использованием документов;

4. с обманным использованием средств таможенной идентификации;

5. с недекларированием или недостоверным декларированием.

Субъектами контрабанды могут быть физические вменяемые лица, достигшие 16-летнего возраста, вне зависимости от гражданства. Также возможно совершение контрабанды специальным субъектом - должностным лицом.

Субъективная сторона - характеризуется наличием прямого умысла, что означает, что лицо не только осознавало противоправный характер своих действий и их последствий, но и желало их наступления.

Отягчающими обстоятельствами являются:

· совершение контрабанды должностным лицом с использованием своего служебного положения;

· совершение контрабанды с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль;

· совершение контрабанды организованной группой, является наиболее опасным видом данного преступления.

Незаконный экспорт технологий, научно-технической информации

Статья 189 УК РФ. Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники

1. Незаконные экспорт или передача лицом, наделенным правом осуществлять внешнеэкономическую деятельность, иностранной организации или ее представителю сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение этим лицом работ для иностранной организации или ее представителя либо незаконное оказание услуг иностранной организации или ее представителю, которые заведомо для указанного лица могут быть использованы при создании вооружения и военной техники и в отношении которых установлен экспортный контроль (при отсутствии признаков преступлений, предусмотренных статьями 188 и 275 УК РФ), -

наказываются штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до трех лет.

2. Те же деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору, -

наказываются лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет.

3. Деяния, предусмотренные частью первой настоящей статьи, совершенные организованной группой либо в отношении сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, работ (услуг), которые заведомо для лица, наделенного правом осуществлять внешнеэкономическую деятельность, могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки и в отношении которых установлен экспортный контроль, -

наказываются лишением свободы на срок от трех до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

Примечание. Под лицом, наделенным правом осуществлять внешнеэкономическую деятельность, в настоящей статье понимаются руководитель юридического лица, созданного в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющего постоянное место нахождения на территории Российской Федерации, а также физическое лицо, имеющее постоянное место жительства на территории Российской Федерации и зарегистрированное на территории Российской Федерации в качестве индивидуального предпринимателя.

Общественная опасность данного преступления состоит в нарушении международного законодательства о военно-техническом сотрудничестве и нераспространении оружия массового поражения, а также норм национального законодательства, регулирующего экспорт вооружения и военной техники.

Для квалификации деяния по данной статье необходимо установить наличие трех обязательных обстоятельств:

1) специфических свойств экспортируемых предметов, перечисленных в диспозиции этой статьи, сущность производства продукции только мирного гражданского характера и, с другой -- одновременная пригодность для создания и производства вооружения и военной техники и, в частности, оружия массового поражения или средств его доставки (товары двойного назначения);

2) специального экспортного контроля за вывозом товаров и услуг двойного назначения на внешние рынки для реализации (передачи, обмена);

3) незаконности такового вывоза за пределы РФ, т.е. в нарушение или в обход экспортного контроля.

Круг предметов изучаемого преступления образуют различные виды сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, работ или услуг, которые могут быть использованы:

по ч. 1 ст.189 УК РФ -- при создании вооружения и военной техники;

по ч. 3 ст.189 УК РФ -- при создании оружия массового поражения и средств его доставки.

Номенклатура предметов попадающих под действие 189 ст. УК определяется:

1. Указом Президента РФ от 14.01.2003 №36 «Об утверждении списка оборудования и материалов двойного назначения и соответствующих технологий, применяемых в ядерных целях, в отношении которых осуществляется экспортный контроль».

2. Постановлением Правительства РФ от 14.06.2001 №462 «Об утверждении Положения об осуществлении контроля за ВЭД в отношении оборудования и материалов двойного назначения, а также соответствующих технологий, применяемых в ядерных целях».

Порядок контроля за их вывозом регламентируется ФЗ РФ от 18.07.1999г. №183-ФЗ «Об экспортном контроле».

Субъект данного преступления характеризуется тем, что он осуществляет экспорт (т.е. является участником ВЭД) технологий, НТИ и услуг в нарушение установленного законом порядка.

Таким образом, действие ст.189 УК РФ ограничено:

· во-первых, специальным кругом предметов (продукция двойного назначения);

· во-вторых, указанием именно на экспортные операции;

· в-третьих - признаками специального субъекта (должностное лицо).

Невозвращение на территорию России временно вывезенных культурных ценностей

Статья 190 УК РФ. Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран

Невозвращение в установленный срок на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран, вывезенных за ее пределы, если такое возвращение является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, -

наказывается лишением свободы на срок до восьми лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.)

Культурные ценности считаются «преступной зоной номер три» после наркобизнеса и торговли оружием.

Культурные ценности являются не только материальным благом, но и выражают духовное состояние народа. В современном мире культурные ценности стали предметом капитализации денежных средств, эквивалентом, превращаются в товар, охотно приобретаемый не только истинными коллекционерами, но и лицами, желающими материализовать излишки денежных средств -- представителями преступного мира. Это во многом обусловило усиливающийся на них спрос, а совершаемые на этой почве преступления (хищения и вывоз похищенных ценностей за границу) приобрели особую остроту. Преступные посягательства на культурные ценности характеризуются повышенной общественной опасностью, поскольку причиненный ущерб имеет невосполнимый характер, влечет угрозу утраты соответствующих ценностей для общества.

Преступные посягательства на культурные ценности можно разделить на два вида:

1. преступления, посягающие на право собственности культурных ценностей, т.е. хищения различными способами;

2. преступления, связанные с перемещением культурных ценностей через границу РФ (относятся к таможенным преступлениям):

- ч.2 ст.188 УК РФ - контрабанда, незаконный вывоз культурных ценностей;

- ст.190 УК РФ - невозвращение на территорию России предметов художественного, исторического и археологического достояния народов России и зарубежных стран (неосуществление в установленные сроки обратного ввоза).

Ввоз и вывоз культурных ценностей регламентирован положениями ФЗ «О ввозе и вывозе культурных ценностей» от 15.04.1993г. №4804-1. Данный закон имеет целью сохранение культурного наследия народов России и в связи с этим устанавливает некоторые приемы правовой регламентации ввоза и вывоза культурных ценностей, которые можно разделить на две группы:

1. запретительный порядок;

2. ограничительный порядок.

Действие настоящего Закона не распространяется на современные сувенирные изделия, предметы культурного назначения серийного и массового производства (ст. 8).

Так, запрет регламентируется ст. 9 «Культурные ценности, не подлежащие вывозу из Российской Федерации».

«Вывозу из Российской Федерации не подлежат следующие категории культурных ценностей:

- движимые предметы, представляющие историческую, художественную, научную или иную культурную ценность и отнесенные в соответствии с действующим законодательством к особо ценным объектам культурного наследия народов РФ, независимо от времени их создания;

- движимые предметы, независимо от времени их создания, охраняемые государством и внесенные в охранные списки и реестры в порядке, установленном законодательством РФ;

- культурные ценности, постоянно хранящиеся в государственных и муниципальных музеях, архивах, библиотеках, других государственных хранилищах культурных ценностей РФ. По решению уполномоченных государственных органов данное правило может быть распространено на иные музеи, архивы, библиотеки;

- культурные ценности, созданные более 100 лет назад, если иное не предусмотрено настоящим Законом».

Перемещение вышеназванных предметов через таможенную границу РФ автоматически квалифицируется по ч.2 ст.188 УК РФ как контрабанда.

Разумеется, следует принимать во внимание оговорку -- «если иное не предусмотрено настоящим Законом». В последнем случае речь может идти о временном вывозе за пределы Российской Федерации соответствующих предметов в выставочных и иных культурно-образовательных целях, но по специальному разрешению и под контролем государства. Министерство культуры РФ, Государственная архивная служба России, ФТС Росси выполняют в пределах своей компетенции функции органов государственного регулирования и контроля вывоза и ввоза культурных ценностей.

Что касается ограничительных приемов регламентации перемещения культурных ценностей через таможенную границу РФ, то они представлены в нормах Раздела III настоящего Закона «Регулирование ввоза и вывоза культурных ценностей».

К их числу следует отнести:

- государственную экспертизу культурных ценностей (ст. 18);

- получение свидетельства на право вывоза культурных ценностей (ст. 19), выдает Министерство культуры РФ, а также подведомственные ему территориальные управления по сохранению культурных ценностей.

Без таковых вывоз не допускается.

Закон четко оговаривает цели временного вывоза (ст. 29): «Временный вывоз культурных ценностей осуществляется музеями, архивами, библиотеками, другими юридическими, а также физическими лицами:

- для организации выставок;

- для осуществления реставрационных работ и научных исследований;

- в связи с театральной, концертной и иной артистической деятельностью;

- в иных необходимых случаях».

Действие, подпадающее под юрисдикцию ст.190 УК РФ заключается в том, что законно вывезенный предмет не возвращен в установленный срок на территорию России, если таковой возврат был одним из условий вывоза. В этом смысле применение ст.190 УК РФ основывается на положениях раздела IV Закона «Регулирование временного ввоза/вывоза культурных ценностей».

Основные приемы, обеспечивающие возврат законно вывезенных культурных ценностей - к заявлению о временном вывозе культурной ценности прилагаются: договор с принимающей стороной о целях и условиях временного вывоза, документ коммерческого страхования культурной ценности, договоры о сохранности и о возврате временно вывозимых культурных ценностей.

Объективная сторона данного преступления выражается в преступном бездействии (неосуществление обратного ввоза) лица.

Субъект преступления - специальный, им может быть физическое лицо вменяемое, старше 16 лет, независимо от гражданства, которое уполномочено на временный вывоз за границу культурной ценности (сотрудник ЮЛ, осуществляющий временный вывоз культурной ценности, либо собственник временно вывозимых культурных ценностей).

Субъективная сторона преступления характеризуется виной в форме прямого умысла. Аналогичное правонарушение, совершенное по неосторожности, влечет ответственность по ст.16.18 КоАП РФ за невозвращение на таможенную территорию России товаров.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте

Статья 193 УК РФ.

Невозвращение в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации, -

наказывается лишением свободы на срок до трех лет.

Примечание. Деяние, предусмотренное настоящей статьей, признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превышает пять миллионов рублей.

Непосредственным объектом являются общественные отношения, складывающиеся в сфере ВЭД по поводу обязательного перечисления находящихся за границей средств в иностранной валюте на счета в уполномоченные банки Российской Федерации.

Предметы преступления:

- иностранная валюта;

- средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и в международных денежных или расчетных единицах;

- ценные бумаги в иностранной валюте, поступающие в пользу резидентов в качестве дара, пожертвований, благотворительных взносов и иные поступления неторгового характера, поскольку они подлежат зачислению на счета резидентов в уполномоченных банках.

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте влечет уголовную ответственность только в том случае, если сумма этих средств превышает 5 млн. рублей. Если меньше, то аналогичное правонарушение квалифицируется по ст.15.25. КоАП РФ как нарушение валютного законодательства.

Валютный контроль за поступлением в РФ валютной выручки от экспортных товаров осуществляется органами и агентами валютного контроля. Основными документами такого контроля являются паспорт сделки, оформляемый экспортером в уполномоченном банке по каждому заключенному им контракту, и учетная карточка, составляемая таможенным органом по каждой из произведенных отгрузок.

Объективная сторона данного преступления характеризуется деянием в форме бездействия - невозвращения, т.е. невыполнения обязанности перевести полученные за границей средства в иностранной валюте в крупном размере (5 млн. руб.) в уполномоченный банк или кредитное учреждение (в виде обычного бездействия виновного, невыдачи распоряжения о переводе, отказа от подписи банковских документов и т.п.).

Преступление признается оконченным после истечения 30 дней с даты платежа в любой форме в пользу резидента (субъекта ВЭД) банком плательщика (нерезидентом), уполномоченным последним на осуществление платежа по сделке.

Субъект данного преступления - специальный, им может быть только руководитель организации-экспортера (независимо от форм собственности), т.е. лицо, имеющее право первой подписи на соответствующих финансовых и банковских документах, обязанное перечислять (контролировать перечисление) валютные средства из-за границы и имевшее возможность перечислить их. Соучастниками могут быть и другие лица.

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины. Руководитель организации-экспортера сознает, что не выполняет обязанность по возвращению из-за границы средств в иностранной валюте и желает поступать таким образом. Мотивы и цели могут быть различными, на квалификацию не влияют, но подлежат учету при назначении наказания.

Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица

Статья 194 УК РФ.

1. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица, совершенное в крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до двух лет.

2. То же деяние, совершенное:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) утратил силу. - Федеральный закон от 08.12.2003 N 162-ФЗ;

в) утратил силу. - Федеральный закон от 08.12.2003 N 162-ФЗ;

г) в особо крупном размере, -

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Примечание. Уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей превышает пятьсот тысяч рублей, а в особо крупном размере - один миллион пятьсот тысяч рублей.

Общественная опасность данного преступления состоит в том, что в результате его совершения в государственный бюджет не поступают средства от взимания таможенных налогов и платежей. Таможенные платежи отнесены Налоговым кодексом РФ к федеральному уровню налогов.

Действующим законодательством по данной статье УК РФ установлена дифференцированная ответственность:

- за простой вид преступления - уклонение от уплаты таможенных платежей в крупном размере (ч.1 ст. 194 УК РФ);

- за квалифицированные виды такого преступления, т.е. совершенные группой лиц по предварительному сговору либо в особо крупном размере (ч. 2 ст. 194 УК РФ).

Объектом данного преступления признается установленный в России порядок уплаты таможенных платежей.

Предметом преступления являются таможенные платежи, которые непосредственно связаны с ввозом или вывозом товаров и иных предметов с таможенной территории РФ и являются неотъемлемым условием перемещения их через таможенную границу. К их числу относятся: таможенная пошлина, налог на добавленную стоимость, акцизы; сборы за таможенное оформление, хранение товаров, таможенное сопровождение товаров. Таможенные платежи признаются предметом преступления, если образуют крупные размеры, то есть если их сумма превышает 500 тыс. рублей.

Объективная сторона преступления выражается как в действиях, направленных на уклонение от уплаты таможенных платежей так и в бездействии - неуплате платежей в установленные сроки.

Способы совершения данного преступления подразделяются на две группы.

Первая связана с незаконным изъятием товаров и иных предметов, находящихся под таможенным контролем, с целью уклонения от уплаты таможенных платежей (недоставка товаров в таможню назначения, нарушение законодательства о таможенных режимах, в сфере складских операций, неправомерное использование тарифных льгот).

Вторая включает способы, связанные с недостоверным декларированием или иными действиями, направленными на освобождение от таможенных платежей или их занижение (заявление недостоверных сведений о таможенной стоимости товара, стране его происхождения, о наименовании и коде ТН ВЭД для товаров со сходными потребительскими характеристиками, о количестве товаров и т.д.).

Субъектом данного преступления может быть достигшее 16-летнего возраста, вменяемое частное либо должностное лицо, перемещающее, декларирующее, представляющее и предъявляющее для таможенного оформления товары от своего лица либо представляющее интересы других лиц.

Субъективная сторона данного преступления характеризуется умышленной формой вины. Неуплата таможенных платежей в установленные сроки по неосторожности и в размере до 500 тыс. руб. преступления не образует, но может повлечь административную ответственность по ст.16.22 КоАП за нарушение сроков уплаты таможенных платежей.

Тема 3.2. Производство дознания и неотложных следственных действий в таможенных органах

1. Возбуждение уголовного дела: поводы и основания.

2. Производство дознания по уголовным делам, отнесенным к компетенции таможенных органов.

3. Производство неотложных следственных действий по уголовным делам, отнесенным к компетенции таможенных органов.

Возбуждение уголовного дела: поводы и основания

В соответствии со ст.40 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (далее - УПК РФ) таможенные органы являются органами дознания и уполномочены возбуждать уголовные дела в пределах своей компетенции, т.е. по преступлениям в сфере таможенного дела. Об обнаружении преступления и возбуждении уголовного дела орган дознания немедленно уведомляет прокурора.

Уголовное дело может быть возбуждено при наличии законных поводов и достаточных оснований.

Статья 140 УПК РФ устанавливает поводы и основание для возбуждения уголовного дела.

Поводами для возбуждения уголовного дела служат:

1) заявление о преступлении;

2) явка с повинной;

3) сообщение о совершенном или готовящемся преступлении, полученное из иных источников.

Основанием для возбуждения уголовного дела является наличие достаточных данных, указывающих на признаки преступления.

Рассмотрим более подробно каждый из указанных поводов для возбуждения уголовного дела.

Заявление о преступлении

Заявление о преступлении может быть сделано в устном или письменном виде. Письменное заявление о преступлении должно быть подписано заявителем. Устное заявление о преступлении заносится в протокол, который подписывается заявителем и лицом, принявшим данное заявление. Протокол должен содержать данные о заявителе, а также о документах, удостоверяющих личность заявителя.

Если устное сообщение о преступлении сделано при производстве следственного действия или в ходе судебного разбирательства, то оно заносится соответственно в протокол следственного действия или протокол судебного заседания.

Заявитель предупреждается об уголовной ответственности за заведомо ложный донос в соответствии со статьей 306 УК РФ, о чем в протоколе делается отметка, которая удостоверяется подписью заявителя.

Анонимное заявление о преступлении не может служить поводом для возбуждения уголовного дела.

Явка с повинной

Заявление о явке с повинной - добровольное сообщение лица о совершенном им преступлении. Заявление о явке с повинной может быть сделано как в письменном, так и в устном виде. Устное заявление принимается и заносится в протокол в порядке, установленном частью третьей статьи 141 настоящего Кодекса.

Рапорт об обнаружении признаков преступления

Сообщение о совершенном или готовящемся преступлении, полученное из иных источников, чем указанные выше, принимается лицом, получившим данное сообщение, о чем составляется рапорт об обнаружении признаков преступления.

Порядок рассмотрения сообщения о преступлении

Дознаватель, орган дознания, следователь, руководитель следственного органа обязаны принять, проверить сообщение о любом совершенном или готовящемся преступлении и в пределах компетенции, установленной настоящим Кодексом, принять по нему решение в срок не позднее 3 суток со дня поступления указанного сообщения. При проверке сообщения о преступлении орган дознания, дознаватель, следователь, руководитель следственного органа вправе требовать производства документальных проверок, ревизий и привлекать к их участию специалистов.

По сообщению о преступлении, распространенному в средствах массовой информации, проверку проводит по поручению прокурора орган дознания, а также по поручению руководителя следственного органа следователь. Редакция, главный редактор соответствующего средства массовой информации обязаны передать по требованию прокурора, следователя или органа дознания имеющиеся в распоряжении соответствующего средства массовой информации документы и материалы, подтверждающие сообщение о преступлении, а также данные о лице, предоставившем указанную информацию, за исключением случаев, когда это лицо поставило условие о сохранении в тайне источника информации.

Руководитель следственного органа, начальник органа дознания вправе по ходатайству соответственно следователя, дознавателя продлить до 10 суток срок, установленный частью первой настоящей статьи, а при необходимости проведения документальных проверок или ревизий руководитель следственного органа по ходатайству следователя, а прокурор по ходатайству дознавателя вправе продлить этот срок до 30 суток.

Заявителю выдается документ о принятии сообщения о преступлении с указанием данных о лице, его принявшем, а также даты и времени его принятия.

Отказ в приеме сообщения о преступлении может быть обжалован прокурору или в суд в порядке, установленном статьями 124 и 125 УПК РФ.

Заявление потерпевшего или его законного представителя по уголовным делам частного обвинения, поданное в суд, рассматривается судьей в соответствии со статьей 318 УПК РФ. В случаях, предусмотренных частью четвертой статьи 147 УПК РФ, проверка сообщения о преступлении осуществляется в соответствии с правилами, установленными настоящей статьей.

Решения, принимаемые по результатам рассмотрения сообщения о преступлении

По результатам рассмотрения сообщения о преступлении орган дознания, дознаватель, следователь, руководитель следственного органа принимает одно из следующих решений:

1) о возбуждении уголовного дела;

2) об отказе в возбуждении уголовного дела;

3) о передаче сообщения по подследственности.

О принятом решении сообщается заявителю. При этом заявителю разъясняются его право обжаловать данное решение и порядок обжалования.

В случае принятия решения, предусмотренного пунктом 3 части первой настоящей статьи, орган дознания, дознаватель, следователь, руководитель следственного органа принимает меры по сохранению следов преступления.

Производство дознания по уголовным делам, отнесенным к компетенции таможенных органов

Таможенные органы вправе осуществлять предварительное расследование в форме дознания по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных:

· частью 1 ст.188 УК РФ Контрабанда;

· ст.194 УК РФ Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица.

Дознание - форма предварительного расследования, осуществляемого дознавателем, по уголовному делу, по которому производство предварительного следствия необязательно.

Дознание производится в течение 30 суток со дня возбуждения уголовного дела. Этот срок может быть продлен прокурором, но не более чем на 30 суток. В случаях связанных с производством судебной экспертизы срок может быть продлен прокурором до 6 месяцев, а в исключительных случаях связанных с исполнением запроса о правовой помощи иностранных государств (ст .453УПК РФ) - до 12 месяцев. Таким образом, предельный срок дознания составляет 1 год.

По окончании дознания дознаватель составляет обвинительный акт. Обвинительный акт, составленный дознавателем, утверждается начальником органа дознания (например, начальником СЗОТ, начальником таможни). Материалы уголовного дела вместе с обвинительным актом направляются прокурору.

Производство неотложных следственных действий по уголовным делам, отнесенным к компетенции таможенных органов

Таможенные органы вправе проводить неотложные следственные действия по преступлениям, предусмотренным:

· частями 2 - 4 ст. 188 УК РФ Контрабанда;

· Статья 189 УК РФ Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники;

· Статья 190 УК РФ Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран;

· Статья 193 УК РФ Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте.

Неотложные следственные действия - действия, осуществляемые органом дознания после возбуждения уголовного дела, по которому производство предварительного следствия обязательно, в целях обнаружения и фиксации следов преступления, а также доказательств, требующих незамедлительного закрепления, изъятия и исследования.

К ним относятся: осмотр, освидетельствование, следственный эксперимент, обыск, выемка, контроль и запись переговоров, допрос, опознание, производство судебной экспертизы, получение образцов для сравнительного анализа, очная ставка и т.п. Перечень неотложных следственных действий новым УПК не ограничен. Он находится на усмотрении дознавателя (группы дознавателей), расследующего уголовное дело. Срок производства неотложных следственных действий составляет 10 дней и продлению не подлежит.

Все следственные действия должны проводиться в дневное время (кроме случаев, не терпящих отлагательств). Дневным - считается местное время с 6.00 до 22.00.

Участники следственных действий:

- подозреваемый, обвиняемый и их защитник;

- свидетели;

- понятые (участие не менее 2-х понятых обязательно при проведении осмотра, следственного эксперимента, обыска, личного обыска, выемки, при наложении ареста на имущество и т.д.);

- специалист, эксперт (широко используются в расследовании преступлений в сфере таможенного дела, заключение эксперта основано на глубоком и детальном исследовании, а заключение специалиста не основывается на таком тщательном и глубоком исследовании и носит скорее субъективный характер, поэтому заключение специалиста не исключает возможность назначения судебной экспертизы);

- переводчик.

Таможенные органы, как органы дознания, вправе производить все следственные действия, указанные в действующем УПК:

1. задержать лицо по подозрению в совершении преступления;

2. производить допрос задержанного, подозреваемого лица;

3. производить личный обыск задержанного или подозреваемого;

4. следственный осмотр обнаруженных предметов контрабанды, предметов, изъятых при личном обыске и задержании подозреваемого (при этом необходимо фиксировать точные данные, касающиеся качества предметов, их назначение, фабричные маркировки и т.д.)

5. производить допрос свидетелей;

6. проводить обыски, изымать предметы и документы, которые могут иметь отношение к делу.

На каждое следственное действие составляется протокол, который подписывается всеми участниками следственного действия.

Сложная задача перед дознавателями таможенных органов возникает при возбуждении уголовного дела по факту обнаружения преступления при отсутствии лица, подозреваемого в его совершении. Успешное раскрытие таких преступлений, т.е. установление виновного лица, зависит от двух факторов.

1) От высококвалифицированного проведения осмотров как самих предметов контрабанды, так и мест их сокрытия. Их тщательный осмотр с участием специалистов поможет установить следы, оставленные контрабандистом.

2) Своевременная организация охраны места обнаружения контрабанды с целью недопущения туда посторонних лиц, которые могут уничтожить следы преступника.

После производства неотложных следственных действий и не позднее 10 суток со дня возбуждения уголовного дела орган дознания направляет уголовное дело надзирающему прокурору.

После направления уголовного дела прокурору орган дознания может производить по нему следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия только по поручению следователя. В случае направления прокурору уголовного дела, по которому не обнаружено лицо, совершившее преступление, орган дознания обязан принимать розыскные и оперативно-розыскные меры для установления лица, совершившего преступление, уведомляя следователя об их результатах.