Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право:

- выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

- применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.

В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:

- документы, удостоверяющие личность физического лица;

- документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;

- документы, удостоверяющие статус юридического лица;

- свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;

- документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

- документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций;

- уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации;

- регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена в соответствии с настоящим Федеральным законом;

- документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций;

- документы, подтверждающие факт передачи товаров;

- документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями;

- таможенные декларации;

- паспорт сделки.

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны:

- осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;

- представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства Российской Федерации и актами органов валютного регулирования.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять в соответствии с законодательством Российской Федерации коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий.

Органы и агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования лицом, осуществляющим валютные операции, или об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации, санкции к которому применяются в соответствии с законодательством Российской Федерации иным органом валютного контроля, передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к данному лицу, следующую информацию:

- в отношении юридического лица - наименование, идентификационный номер налогоплательщика, место государственной регистрации, его юридический и почтовый адреса, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или нарушения;

- в отношении физического лица - фамилию, имя, отчество, данные о документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или указанного нарушения.

Список литературы

1. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28. 05. 2003г. № 61-ФЗ

2. Федеральный закон от 10.12. 2003г. № 173- ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

3. Федеральный закон от 8. 12. 2003г. № 64- ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности».

4. Налоговый Кодекс Российской Федерации от 05.08.2000 № 117 - ФЗ

5. Архипов А.Ю., Черковец О.В. Внешнеэкономическая деятельность российских регионов / Серия «Высшее образование» - Ростов н/Д : «Феникс», 2005.-192 с.

6. Ростовский Ю.М., Гречков В.Ю. Внешнеэкономическая деятельность: Учебник / Ю.М. Ростовский, Гречков. - М.: Экономист, 2004. - 574 с.

7. Внешнеэкономическая деятельность предприятия / Под ред. Л.Е. Стровского. - М. - 1999

8. Косаренко Н.Н., Кочергина Т.Е. Таможенное право России. Серия «Высшее образование». - Ростов н/Д: Феникс, 2005. - 320 с.

9. Российское таможенное право. Учебник для вузов. Руководитель авторского коллектива и ответственный редактор доктор юридических наук, профессор Б.Н. Габричидзе, - М.: Издательская группа ИНФРА М- Норма, 1997. - 520 с.

10. Тимошенко И.В. Таможенное регулирование ВЭД. М.: Бератор Пресс, 2003.

11. Ленчевский И.Ю. и др. Основы внешнеэкономической деятельности / И.Ю. Ленчевский, А.Х. Заверюха, Н.И. Зубова. - М.: Колос, 1995. - 176 с. (Учебники и учеб. пособия для студентов высш. учеб. заведений).