Планирование деятельности генподрядной строительной организации

Основной целью курсовой работы является отработка практических навыков планирования на строительном предприятии, формирования и расчета показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

В процессе выполнения курсовой работы решаются следующие задачи:

§ планирование производственной мощности генподрядной строительной организации;

§ разработка производственной программы на планируемый период на основании исходных данных;

§ расчет потребности в материально-технических ресурсах;

§ расчет показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия: планируемые выручка, себестоимость и прибыль;

§ разработка организационно-технических мероприятий по совершенствованию показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия.

1. Исходные данные

Исходные данные для разработки курсовой работы представляют собой следующие показатели:

§ Показатели для расчета и планирования производственной мощности строительной организации;

Примечание:

1) Уровень механизации строительно-монтажных работ определяется как отношение объема работ, выполняемого механизированным способом к общему объему строительно-монтажных работ, выполненных в базисном году, в долях единицы;

2) Коэффициент использования машин и механизмов определяется как отношение фактического времени работы машин и механизмов в базисном периоде к нормативному времени работы машин и механизмов в долях единицы;

3) Коэффициент использования трудовых ресурсов определяется как отношение фактического времени работы трудовых ресурсов в базисном периоде к нормативному времени работы трудовых ресурсов в долях единицы;

4) Объемы работ в базисном году выполнены собственными силами генподрядной организацией.

§ Показатели для планирования себестоимости, прибыли рентабельности, планирования потребности в материально-технических ресурсах;

Размещено на http://www.allbest.ru/

Рентабельность (прибыльность) работ, выполняемых собственными силами генподрядной строительной организацией

В процентах от себестоимости СМР

Примечание: Рентабельность (прибыльность) работ в денежных единицах измерения рассчитывается по формуле:

где- рентабельность в % от себестоимости СМР; - объем СМР по видам; - вид работ; - вид объекта.

· Характеристика объектов, распределение сметной стоимости объектов по видам работ, выработка на одного рабочего в день;

· Данные для разработки производственной программы строительной организации на планируемый период;

Распределение сметной стоимости объектов по видам работ

Выработка одного рабочего в день по объектам и видам работ

тыс. руб./чел.день

Состав бригад рабочих при возведении подземной и надземной части жилых и общественных зданий.

Количество рабочих, входящих в состав звена по видам работ и объектам.

Примечание: Для расчета численного состава бригад для каждого вида работ обосновывают сменность выполнения работ и количество звеньев в бригаде, исходя из обеспечения фронта работ.

Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте № 1, жилой дом

Краткая характеристика объекта: архитектурно-конструктивная : из монолитного железобетона; количество этажей 24; количество секций 1; полезная площадь6144 м2; жилая площадь3994 м2, сметная стоимость объекта 120000 тыс. руб.; норм. продолжительность - 14 мес.

Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте № 3: жилой дом

Краткая характеристика объекта: архитектурно-конструктивная: сборно-монолитные железобетонные конструкции; количество этажей; 17; количество секций 4; полезная площадь 16320 м2; жилая площадь 12240 м2, сметная стоимость объекта 240000тыс. руб. норм. прод. стр-ва - 22 мес.

Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте № 9: школа

Краткая характеристика объекта: архитектурно-конструктивная: сборные железобетонные конструкции, кирпич; количество этажей 3;полезная площадь 3320 м2; сметная стоимость объекта 50000 тыс. руб.; нормативная продолжительность строительства - 10 мес.

Ведомость расчета продолжительности работ на строительном объекте № 10: детский сад

Краткая характеристика объекта: архитектурно-конструктивная: сборные железобетонные конструкции, кирпич; количество этажей; 2; полезная площадь 2216 м2; сметная стоимость объекта 30000 тыс. руб.; нормативная продолжительность строительства -7 мес.

· объекты, вводимые в эксплуатацию в планируемом году (сдаточные объекты): жилой дом и общественное здание;

· объекты, строительство которых начато в году, предшествующем планируемому году, и ввод в эксплуатацию предусматривается в году, следующим за планируемым годом (переходящие объекты), жилой дом;

· объекты, строительство которых начато в планируемом году (задельные объекты) общественное здание.

2. Характеристика строительной организации

Курсовая работа разрабатывается для строительной организации, которая выполняет строительно-монтажные работы по договорам генерального подряда с заказчиками.

Строительная организация на строительстве жилых домов собственными силами выполняет монтаж конструкций подземной части (ПЧ) и надземной части (НЧ). При необходимости, привлекаются субподрядные организации для выполнения следующих работ: ввод инженерных коммуникаций, кровельные работы, отделочные работы, сантехнические и электромонтажные работы, монтаж оборудования и благоустройство площадки.

На строительстве общественных зданий собственными силами выполняет все строительно-монтажные работы кроме специальных работ (сантехнических, электромонтажных работ и монтажа оборудования). При необходимости привлекаются субподрядные организации для выполнения ввода инженерных коммуникаций, сантехнических и электромонтажных работ, монтажа оборудования.

Если производственная мощность строительной организации не соответствует объему строительно-монтажных работ на планируемый период, то может быть два случая:

· объем строительно-монтажных работ превышает производственную мощность строительной организации, тогда разрабатываются организационно-технические мероприятия по увеличению (развитию) производственной мощности или часть работ передается субподрядной организации:

· производственная мощность строительной организации превышает запланированный объем строительно-монтажных работ, тогда объемы работ, переданных субподрядным организациям, генподрядная организация должна запланировать для выполнения собственными силами.

3. Планирование производственной программы

Производственная программа определяет объем строительно-монтажных работ как во всей организации в целом, так по всем ее звеньям.

Исходными документами и данными для разработки годовой производственной программы являются:

· задания по вводу в действие основных объектов, предусматриваемых в долгосрочном плане на планируемый год с учетом их конкретизации и уточнений;

· договоры подряда и субподряда;

· титульные списки вновь начинаемых и переходящих строек;

· сетевые и календарные графики производства СМР

Производственная программа генподрядной строительно-монтажной организации разрабатывается в следующей последовательности:

1. Разработка графика строительства объектов на планируемый период (год) и на период, следующий за планируемым периодом, с учетом работ, выполненных на начало планируемого периода и нормативного срока строительства объектов и сетевых или календарных графиков производства строительно-монтажных работ;

2. Разработка плана ввода в действие производственных мощностей и объектов непроизводственного назначения (жилых и общественных зданий) в стоимостных и физических единицах измерения исходя из задания по вводу объектов в эксплуатацию в квартальном разрезе;

3. Разработка плана по объему подрядных работ (в стоимостном выражении), подлежащих выполнению в соответствии с договорами подряда по пусковым объектам планируемого года, а также объектам, подлежащим вводу в последующие годы. План по объему подрядных работ составляется по заказчикам (заказчикам-застройщикам), строительным подразделениям (генподрядным и подрядным организациям), субподрядным организациям в квартальном разрезе.

В производственной программе общестроительной генподрядной организации должна быть представлена следующая информация:

· перечень объектов, строительство которых должна осуществить данная организация;

· ввод в действие производственных мощностей и объектов в натуральном выражении в единицах измерения, характеризующих потребительские свойства продукции строительства, в том числе прирост мощностей за счет технического перевооружения и реконструкции действующих предприятий; сроки ввода;

· объемы товарной строительной продукции с распределением общего объема по заказчикам;

· общий объем работ, подлежащих выполнению на каждом объекте в течение планируемого периода;

· распределение этих объектов по исполнителям, т.е. по общестроительным (собственными силами) и специализированным (субподрядным) организациям, участвующим в строительстве по временным периодам;

· объем задела.

В производственной программе по пусковым объектам предусматривается окончание в планируемом периоде всех строительно-монтажных работ к установленным в титульных списках срокам ввода объектов в действие.

В числе пусковых объектов могут быть переходящие из предыдущего периода и начинаемые строительством в планируемом периоде.

В первом случае, объем работ на планируемый период равен остатку работ на начало этого периода, во втором -- их общему объему.

Объем строительно-монтажных работ по каждому пусковому объекту определяется расчетом на основе данных об общей сметной стоимости работ и о выполненном объеме их на начало планируемого периода.

Планирование производственной программы по объектам задела в жилищном строительстве состоит в определении набора объектов, на которых в планируемом периоде должен создаваться задел и расчет объемов работ, которые должны быть выполнены на каждом из этих объектов для обеспечения их ввода в эксплуатацию, в соответствии с планом.

Нормативный задел -- это объем работ по соответствующей структуре, который должен быть выполнен к началу нового планируемого периода на переходящих объектах, согласно нормам продолжительности строительства и нормам задела для обеспечения запланированного ввода в действие мощностей и основных фондов и ритмичности строительного производства.

Производственная программа является главной частью плана работ организации и служит основой для расчета необходимых материально-технических и трудовых ресурсов. Исходя из производственной программы, при необходимости определяются мероприятия по развитию производственных мощностей предприятия.

Генподрядная строительная организация заключает договоры с заказчиками на выполнение СМР, формирует на его основе производственную программу, в которой определяет объем работ, выполняемых собственными силами, а также объем работ, передаваемых субподрядным организациям. Распределение работ по субподрядчикам производится на основе сметных или практических данных об удельном весе работ отдельных исполнителей в процентах от общего объема работ.

Генподрядная организация по согласованию с субподрядными организациями утверждает годовые графики выполнения работ по объектам, являющиеся обязательными для всех организаций, участвующих в строительстве и вводе объекта независимо от вида собственности и общественной подчиненности.

При разработке графика генподрядная организация составляет по каждому объекту перечень работ, подлежащих выполнению каждой субподрядной организацией, с указанием объема работ в физическом и стоимостном выражении и согласовывает их с исполнителями. На основе этих графиков общая программа строительно-монтажных работ распределяется по исполнителям и составляется производственная программа субподрядных организаций.

Распределение производственной программы генподрядчика по исполнителям должно осуществляться с учетом имеющихся технических мощностей субподрядчиков.

4. Планирование производственной мощности

Производственная мощность -- это максимально возможный объем строительно-монтажных работ, который может быть выполнен собственными силами строительной организацией в планируемом периоде при соответствующей структуре работ и наиболее полном использовании представленных в распоряжение организации трудовых, материальных и финансовых ресурсов на основе прогрессивных технологий, передовых методов организации труда, производства и управления в условиях сложившейся структуры производственных звеньев:

Производственная мощность выражается в натуральных и стоимостных показателях. В натуральных показателях производственная мощность измеряется только при условии однородности структуры работ. В большинстве случаев производственная мощность выражается в стоимостных показателях (тыс. руб.).

При планировании производственной мощности строительной организации рассчитывают следующие показатели:

· фактическую производственную мощность,

· уровень ее использования, анализируют сбалансированность плановой производственной программы с основными производственными ресурсами организации;

· потребность в производственных ресурсах, устанавливающих производственную мощность организации, планируют источники ее покрытия, разрабатывают мероприятия по наращиванию мощностей и улучшению их использования.

К производственным ресурсам, характеризующим величину и уровень использования производственной мощности, относят:

§ трудовые ресурсы -- численность рабочих списочного состава строительной организации и привлеченных из сторонних организаций, занятых на СМР;

§ машинные ресурсы -- ведущие строительные машины и механизмы, которые заняты на строительно-монтажных работах и учитываются в составе производственных фондов строительного назначения (без транспортных средств).

Расчет и планирование развития производственной мощности строительной организации осуществляют по формуле:

,

где -- объем СМР, фактически выполненный в базовом году собственными силами строительно-монтажного объединения;

-- доля работ, выполненных механизированным способом, в общем объеме СМР;

-- коэффициенты использования соответственно машинных и трудовых ресурсов.

Фактическая среднегодовая мощность в целом по строительной организации определяется сумма производственных мощностей по видам работ, выполненных в базовом году:

5. Планирование себестоимости строительно-монтажных работ, прибыли и рентабельности по объектам, вводимым в эксплуатацию в планируемом году

Исходные данные для разработки плана поставки материальных ресурсов представлены в таблице «Структура и элементы затрат в составе себестоимости строительно-монтажных работ». Для того, чтобы рассчитать потребность в материальных ресурсах, сначала рассчитывают плановую себестоимость работ, выполняемых собственными силами генподрядной организацией, а затем рассчитывается потребность в материальных ресурсов в стоимостном выражении исходя из объема строительно-монтажных работ, который предусматривается выполнить в планируемом периоде, и доли материальных затрат для соответствующей строительной организации.

Планирование себестоимости в строительстве необходимо для обоснования договорной цены на сооружение отдельных объектов и производство отдельных, комплексов и видов работ. В ходе планирования себестоимости продукции решаются следующие задачи:

· определяется величина затрат на производство работ в договорные сроки при наиболее полном и эффективном использовании всех применяемых ресурсов и научно-технических достижений (НТД);

· оцениваются прибыль и возможности производственного социального развития;

· организуется внутрипроизводственный хозрасчет структурных подразделений строительной организации.

Методы планирования себестоимости СМР: нормативный; прямого калькулирования; пофакторный.

Исходя из запланированного объема СМР и скорректированного уровня затрат рассчитывается плановая себестоимость работ по отдельным объектам. Результатом расчетов является плановая себестоимость строительной продукции, что позволяет рассчитать один из важнейших плановых показателей предприятия -- плановую прибыль.

В общем виде прибыль определяется как разница между денежной выручкой организации от производства и реализации продукции, работ и оказания услуг и их себестоимостью или издержками на производство и реализацию продукции, работ и услуг:

где -- прибыль от реализации (продажи) выполненных работ, услуг, произведенной продукции;

-- валовая выручка;

-- себестоимость производства и реализации выполненных работ, услуг, произведенной продукции.

· Расчет прибыли выполняется на стадии перспективного и готового технико-экономического планирования.

Прибыль от реализации строительной продукции (СМР и капитальный ремонт) рассчитывается исходя из уровней рентабельности продукции (к объему работ) каждого вида. Уровень рентабельности складывается в этом случае из уровней нормативной (сметной) прибыли и планируемого снижения себестоимости работ .

Плановая прибыль от сдачи СМР вычисляется в целом на производственную программу и по каждому строящемуся объекту, очереди, пусковому комплексу (выполняемому договору), подлежащему сдаче в эксплуатацию в планируемом периоде, исходя из намечаемого к выполнению объема работ Исходными данными для пообъектного планирования прибыли служат:

· пообъектный план СМР, выполняемый собственными силами;

· графики производства работ;

· пообъектные производственные калькуляции себестоимости СМР;

· план технического развития и повышения эффективности производства в пообъектном разрезе;

· данные бухгалтерского учета о затратах по незавершенному строительному производству на начало планируемого периода.

Плановая прибыль от реализации (продажи) выполненных работ, услуг, произведенной продукции

где -- норматив сметной прибыли к цене СМР, %;

-- плановый уровень снижения себестоимости СМР, %.

Прибыль является одним из важнейших показателей эффективности использования ресурсов организации, но ее абсолютная сумма не может служить обобщающим показателем работы строительной организации, так как она подвержена влиянию инфляционных и структурных факторов. Для сравнительной характеристики деятельности различных строительных организаций и оценки эффективности работы одной организации в динамике используют относительные показатели прибыльности -- различные виды рентабельности:

1) Плановая рентабельность производства рассчитывается по следующей формуле, %:

где -- плановая балансовая прибыль, руб.;

-- плановая себестоимость сданных СМР, реализованной продукции, услуг, руб.

При таком способе определения плановая рентабельность характеризует эффективность использования производственного потенциала предприятия, а также прогнозируемую эффективность использования средств, затраченных на производство работ, продукции и услуг подрядной организацией, отражает ее конкурентоспособность в плановом периоде.

Плановая рентабельность продукции исчисляется строительными организациями при формировании портфеля заказов и производственной программы как отношение суммы плановой прибыли от реализации продукции, работ, услуг к плановой выручке от реализации , %:

Рентабельность этого вида определяется отдельно по каждому виду продукции, работ и услуг, характеризует выгодность или доходность выпуска той или иной продукции, должна быть не ниже уровня нормативной прибыли к выручке от реализации данной продукции. Для получения большей массы прибыли от реализации целесообразно в производственную программу строительной организации включать объекты и виды работ, продукции, услуг с более высокими уровнями плановой рентабельности.

2) Показатель рентабельности основного вида строительной продукции -- СМР -- часто используют при характеристике уровня снижения их себестоимости. Если уровень рентабельности исчислен по итоговым показателям деятельности строительной организации (суммарной прибыли и общей выручке от реализации всех видов работ, продукции, услуг), то ее называют рентабельностью продаж. Этот показатель широко используется в зарубежной практике как при планировании (плановая рентабельность продаж), так и при характеристике результативности деятельности организаций.

3) Плановая рентабельность предприятия определяется как отношение плановой балансовой прибыли, к плановой среднегодовой стоимости ее имущества

Х

Рассчитанный таким образом показатель показывает планируемую эффективность использования средств, вложенных в предприятие и применяемых при производстве работ, продукции, услуг строительной организацией, т.е. основных фондов и оборотных средств.

6. Планирование потребности в материалах для работ, выполняемых собственными силами (в стоимостных единицах измерения)

Материально-техническое обеспечение (МТО) представляет собой процесс обеспечения строительного производства всеми необходимыми средствами и предметами труда.

От МТО во многом зависит эффективное использование производственной мощности строительной организации, всех ее ресурсов и своевременный ввод в эксплуатацию объектов.

Материально-техническое обеспечение осуществляется самими строительными организациями в соответствии с выполняемыми видами работ, объемами производства и заключенными договорами подряда.

К основным задачам плана материально-технического обеспечения относятся:

· своевременное и полное удовлетворение потребности предприятия в материально-технических ресурсах;

· обеспечение высокого качества поставляемых ресурсов;

· минимизация затрат на приобретение, поставку и хранение товароматериальных ценностей;

· определение оптимальных сроков поставки и размеров транспортных партий приобретаемых материальных ресурсов;

· определение оптимального уровня запасов материально-технических ресурсов.

Исходными данными для разработки плана материально-технического обеспечения являются:

· намеченные объемы производства и работ по техническому и организационному развитию, капитальному строительству,

· нормативная база с учетом возможного снижения норм расхода материалов.

План материально-технического обеспечения составляется в натуральных и стоимостных единицах измерения в квартальном разрезе и нарастающим итогом на планируемый период (год). План материально-технического обеспечения составляется для работ, выполняемых собственными силами генподрядной организацией.

По данным расчета строится график потребности в материальных ресурсах поквартально и нарастающим итогом на планируемый период (год):

7. Планирование потребности в основных строительных машинах и механизмах для работ, выполняемых собственными силами, и затрат на их содержание

Планирование механизации работ разрабатывается в строительно-монтажной организации для определения потребности в машинах и механизмах, расчета затрат на их эксплуатацию и определения объема работ, которые будут выполнены с использованием машин.

При планировании механизации СМР предусматривается сокращение ручного труда на тяжелых и трудоемких процессах путем внедрения прогрессивных способов комплексной механизации, а также автоматизирования и улучшения использования машин. Также при планировании происходит выбор наиболее эффективных машин для данных условий.

Методы расчета потребности в машинах и затрат на их эксплуатацию зависят от типа машин и наличия на момент составления плана объективных данных об объеме и характере будущих работ.

В процессе разработки плана механизации решаются следующие задачи:

· рассчитывается объем работ, подлежащих выполнению механизированным способом;

· исходя из объема работ, рассчитывается уровень механизации;

· исходя из уровня механизации, рассчитывается среднегодовая потребность в машинах, определяется среднегодовое число машиносмен;

· на основании этих данных определяется стоимость эксплуатации машин и распределяется по различным направлениям для отражения в смете затрат.

Потребность в машинах определяется, исходя из объемов работ, намеченных к выполнению механизированным способом с распределением по видам машин, и из плановых норм выработки машин.

Для машин, выполняющих разнородные работы, при которых не может быть установлен единый измеритель производительности в физическом выражении или объемов работы, нормы выработки устанавливают в часах. Для определения потребности в ведущих машинах используют также нормы расхода времени машин на 1 тыс. руб. сметной стоимости или по общему календарному графику рассчитывают их необходимое число с учетом работ по доставке, монтажу и демонтажу машин и механизмов.

При определении общего баланса потребности в машинах рассчитывают также потребность в машинах при работе в подсобном производстве и на погрузочно-разгрузочных работах.

Методы расчета расхода на эксплуатацию строительных машин зависят от формы организации их эксплуатации, т. е. от того, имеет ли строительно-монтажная организация собственный парк или пользуется услугами сторонних организаций.

Строительные машины и механизмы включают в себя следующие группы:

· землеройные и планировочные строительные машины (экскаваторы, бульдозеры);

· подъемно-транспортная техника (башенные краны);

· прочие механизмы;

· транспортная техника -- технологический (трейлеры), грузовой и пассажирский транспорт.

Затраты на эксплуатацию строительных машин рассчитываются исходя из объема строительно-монтажных работ на планируемый период и доли затрат в единице строительно-монтажных работ. Затраты на эксплуатацию строительных машин рассчитываются на каждый квартал планируемого года и нарастающим итогом на планируемый год.

8. Планирование оплаты труда и потребности в рабочих

К основным факторам влияния на производительность труда можно отнести следующие.

1. Изменение структуры работ организации: для учета этого фактора выработка на одного рабочего предполагается, что выработка по видам работ остается неизменной

2. Повышение уровня механизации, улучшение материально-технического обеспечения организации труда на строительной площадке.

3. Применение более экономичных конструктивных решений зданий и сооружений, использование новых конструкций и материалов.

4. Повышение квалификации работников.

5. Комплекс организационно-технических мероприятий, направленных на снижение затрат труда.

Основными разделами плана по труду являются:

· темпы роста производительности;

· численность работающих;

· фонд заработной платы;

· потребность в рабочих и организация оплаты труда.

Планирование численности основных рабочих сводится:

· к определению трудоемкости производственной программы в плановом периоде;

· к определению бюджета рабочего времени одного среднесписочного рабочего и среднего выполнения норм выработки в процентах;

· к определению численности по профессиям, уровню квалификации рабочих.

Численность рабочих планируют исходя из объемов работ и возможного роста производительности труда в организации, путем расчета их численности на основных СМР, подсобных производствах, на работах, произведенных за счет накладных расходов, и т.д.

К основным СМР относят работы по возведению зданий и сооружений, монтажу оборудования, проведению сетей, санитарно-технические работы и т.д.

Затраты труда на основные работы определяются прямым счетом, т.е. умножением физического объема отдельных работ на укрупненные нормы затрат труда на единицу работ или объем работ делят на выработку одного рабочего в день.

При этом объемы работ принимаются по производственной программе, а укрупненные нормы -- на основе действующих единых, местных и внутрифирменных норм путем сопоставления комплексных калькуляций.

9. Разработка мероприятий по совершенствованию показателей финансово-хозяйственной деятельности и расчет безубыточного объема работ, выполняемого собственными силами

Эффективность организационно-технических мероприятий определяются следующими параметрами:

· уменьшение сроков строительства;

· снижение затрат труда;

· повышение производительности;

· экономия материалов, в том числе в натуральном выражении;

· снижение материалоемкости работ;

· рост фондоотдачи;

· рост оборачиваемости оборотных средств.