2.2.1 Фактическая среднегодовая производственная мощность

Фактическая среднегодовая производственная мощность строительной организации М_ф рассчитывается по формуле:

(1)

где О_{ф -} фактический объем строительно-монтажных работ в базисном году, выполняемый собственными силами;

m - объем работ, выполняемый механизированным способом, в общем объеме строительно-монтажных работ;

К_м, К_т - коэффициенты использования соответственно машинного и рабочего времени.

По среднегодовой мощности оценивается уровень использования мощности в базисном году с целью разработки мероприятий по её увеличению.

Коэффициенты использования машинных (по каждой группе ведущих строительных машин) и трудовых ресурсов определяются по формулам:

к_м= (1-к_цi) (1 - к_вi) (2)

к_м= (1-к_цп) (1 - к_вп) (3)

где к_{цi -} коэффициент целосменных потерь машинного времени по i-ой группе ведущих строительных машин за счёт целосменных простоев на строительной площадке;

к_вi - коэффициент внутрисменных потерь времени работы по i-ой группе ведущих строительных машин и механизмов;

к_{цп -} коэффициент целосменных потерь годового фонда рабочего времени за счёт простоев, прогулов;

к_{цi -} коэффициент внутрисменных потерь годового фонда рабочего времени;

Тогда к_мi - для отдельных групп машин составит:

для экскаваторов одноковшовых

к_мэ = (1-0,007) (1-0, 20) =0,795

для тракторов с навесным экскаваторным оборудованием

к_мт = (1-0,007) (1-0,18) =0,814

для бульдозеров

к_мб = (1-0,005) (1-0,22) =0,776

для кранов автомобильных

к_мк = (1-0,006) (1-0,22) =0,775

Коэффициент использования всей совокупности строительных машин и механизмов К_м рассчитывается как средневзвешенный коэффициент использования отдельных групп К_мi,

, (4)

где з_i - удельный вес расчётной стоимости машино-часов, отработанных i-ой группой ведущих машин и механизмов в общей стоимости машино-часов, отработанных на объектах строительной организации в %.

Расчётная стоимость машино-часов составит:

по экскаваторам одноковшовым

31·5,6·2380 = 414 тыс. руб.

по тракторам с навесным экскаваторным оборудованием

7·2,4·2720 = 33 тыс. руб.

по бульдозерам

35·6,4·2300 =516 тыс. руб.

по кранам автомобильным

28·4,5·2450 = 309 тыс. руб.

итого

414+33+516+309 = 1272 тыс. руб.

Удельный вес расчетной стоимости отработанных машино-часов в их общей стоимости составит:

по экскаваторам одноковшовым

з_э= 414·100/1272 = 33,5%

по тракторам с навесным экскаваторным оборудованием

з_т= 33·100/1272 =2,6 %

по бульдозерам

з_б= 516·100/1272=40,6 %

по кранам автомобильным

з_к=309·100/1272= 24,3 %

Коэффициент использования машинных ресурсов по формуле (4) составит:

к_м= (0,795·32,5+0,814·2,6+0,776·40,6+0,775·24,3) /100 = 0,783

Коэффициент использования трудовых ресурсов по формуле (3) составит:

к_т= (1-0,08) · (1-0,09) = 0,837

Фактическая среднегодовая производственная мощность строительной организации по формуле (1) составит:

Полученная производственная мощность на 13,4 млн. руб. больше фактически выполненного объёма строительно-монтажных работ, что вызвано неполным использованием машинных и трудовых ресурсов.

2.2.2 Определение производственной мощности строительной организации на конец базисного года на начало планового периода

Фактическая производственная мощность строительно-монтажной организации на конец базисного года М_кф рассчитывается по формуле:

где Т_мк - суммарная техническая мощность парка машин организации на конец базисного года в % к среднегодовой мощности;

Т_тк - численность рабочих, занятых на строительно-монтажных работах на конец базисного года, в % к среднегодовой численности.

Т_мк= (105·32,5+108,3·2,6+104,34·40,6+103,2·24,3) /100 = 104,4 %

М_фк=66422· (0,71·107,2+ (1-0,71) ·102,2) /100 = 70241,3 тыс. руб.

Расчёт фактической мощности завершаем определением коэффициента её использования:

И_ф = О_ф / М_ф

где О_{ф -} фактически выполненный собственными силами объём строительно-монтажных работ; М_ф - фактическая среднегодовая производственная мощность

И_ф = 53000/66422=0,798

2.2.3 Определение производственной мощности строительной организации в среднем на плановый период

Плановая среднегодовая производственная мощность строительной организации М_п определяется на основе разработки баланса производственной мощности по формуле:

М_п = М_фкс+ДМ_и±М_м±ДМ_т (7)

где М_фкс - фактическая производственная мощность на конец базисного года в планируемой структуре строительно-монтажных работ;

Полученное значение фактической производственной мощности соответствует структуре строительно-монтажных работ базового года. В плановом году эта структура, как правило, меняется. Для учета изменения структуры определяют фактическую производственную мощность на конец базисного года М_фкс в планируемой структуре строительно-монтажных работ:

М_фкс= М_фк·к_с (8)

где к_{с -} коэффициент, учитывающий изменение планируемой структуры по сравнению со структурой в базисном периоде, а также сдвиги как в видовой, так и в отраслевой структуре работ.

М_фкс=70241,3·0,962=67572,1 тыс. руб.

ДМ_и - прирост производственной мощности за счёт интенсивных факторов определяется по планируемому темпу прироста производительности труда;

ДМ_и=54570·2,7/100=1473 тыс. руб.

±ДМ_м - прирост (снижение) производственной мощности за счёт изменения оснащенности строительной организации строительными машинами и механизмами;

ДМ_м=М_фкс· (Т_мп-100) ·m/100 (9)

где Т_мп - среднегодовая техническая мощность парка ведущих строительных машин и механизмов (включая привлеченные) в плановом году, % к технической мощности парка строительной организации на конец базисного года. Определяется как средневзвешенная величина на основе данных об удельных весах расчётной стоимости отработанных машино-часов каждой ведущей группой машин в общей расчётной стоимости всех отработанных машино-часов з_i и показателях темпов роста машинных ресурсов в планируемом году.

Т_мп= (107,2·32,5+115,4·2,6+101,4·40,6+106,3·24,3) /100=104,8 %

ДМ_м=67572,1· (104,8-100) ·0,71/100=2302,9 тыс. руб.

±ДМ_т - прирост (снижение) производственной мощности за счёт изменения численности рабочих, занятых на строительно-монтажных работах;

ДМ_т=М_фкс· (1-m) · (Т_тп-100) /100 (10)

где m - доля работ, выполняемых механизированным способом, в общем объёме фактически выполненных строительно-монтажных работ;

Т_тп - среднегодовая численность рабочих, занятых на строительно-монтажных работах в плановом году, % к численности на конец базисного года;

ДМ_т=67572,1· (1-0,71) · (102,2-100) /100=431,1 тыс. руб.

Плановая среднегодовая мощность организации:

М_п=67572,1+11685,8+2302,9+431,1=71991,9 тыс. руб.

2.2.4 Определение уровня использования производственной мощности строительной организации

Планируемый уровень использования производственной мощности строительной организации определяется по формуле:

, (11)

где к_мп - планируемый коэффициент использования машинных ресурсов

к_тп - планируемый коэффициент использования трудовых ресурсов

Тогда планируемые коэффициенты использования отдельных групп ведущих машин составят:

для экскаваторов одноковшовых

= (1-0,005) · (1-0,18) =0,816

для тракторов с навесным экскаваторным оборудованием

= (1-0,006) · (1-0,16) =0,835

для бульдозеров

= (1-0,004) · (1-0, 20) =0,797

для кранов автомобильных

= (1-0,005) · (1-0, 20) =0,796

Коэффициент использования всей совокупности строительных машин к_мп рассчитывается как средневзвешенный

к_мп= (0,816·32,5+0,835·2,6+0,797·40,6+0,796·24,3) /100=0,804

Планируемый коэффициент использования трудовых ресурсов:

к_тп= (1-0,007) · (1-0,08) =0,914

Планируемый уровень использования производственной мощности строительной организации:

Коэффициент сбалансированности к_сб планируемого объема строительно-монтажных работ с плановой производственной мощностью рассчитывается по формуле:

, (12)

где о_п - планируемый годовой объём строительно-монтажных работ, подлежащих выполнению собственными силами строительной организации

Величина коэффициента свидетельствует о том, что плановый объём работ больше производственной мощности с учётом запланированных потерь.

2.2.5 Оценка эффективности улучшения использования мощности строительных организаций

Суммарный годовой экономический эффект от улучшения использования производственных мощностей строительно-монтажной организации может быть рассчитан по формуле:

Э=С+Е_н·К

где Э - сумма годового экономического эффекта; С - снижение себестоимости строительно-монтажных работ, вследствие улучшения использования производственных мощностей; К - снижение капитальных вложений в производственные фонды строительного назначения, обусловленное улучшением использования производственных мощностей; Е_н - нормативный коэффициент эффективности, Е_н=0,15

Снижение себестоимости строительно-монтажных работ в результате улучшения использования наличной производственной мощности определяется по статьям затрат.

С=С_эм+С_уп

где С_эм - экономия за счёт затрат по стате "эксплуатация строительных машин и механизмов";

С_уп - экономия по статъе "накладные расходы" (за счёт условно-постоянной части)

С_эм= [ (М_п-ДМ_и) · () +ДМ_и] ·У_эм/100, (15)

В квадратных скобках определён прирост мощности за счёт сокращения потерь времени и роста производительности труда.

=О_ф/м_ф=54500/71116,6=0,766

У_эм - сложившийся удельный вес затрат ан эксплуатацию строительных машин и механизмов в себестоимости строительно-монтажных работ (12 %)

С_эм= [ (71991,9-1685,8) · (0,833-0,766) +1685,8] ·12/100=767,6 тыс. руб.

Условно-постоянная часть накладных расходов в себестоимости строительно-монтажных работ практически не меняется при изменении объёма работ организации, но средства на их покрытие в смете прямо пропорциональны стоимости строительно-монтажных работ и составляют до 60% в норме накладных расходов, или примерно 10% от сметной стоимости годового объема работ (Н_уп)

С_уп= [ (М_п-ДМ_и) · () +ДМ_и] ·Н_уп/100, (16)

С_уп== [ (71991,9-1685,8) · (0,833-0,766) +1685,8] ·10/100=639,6 тыс. руб.

С=767,6+639,6=1407,2 тыс. руб.

Снижение капитальных вложений в производственные фонды в планируемом году рассчитывается из предпосылки, что если бы не было улучшения использования производственной мощности и роста производительности труда, то для выполнения дополнительного объёма работ, выполняемых механизированным способом, потребовалось бы увеличение основных производственных фондов. Их сумма определяется по формуле:

(17)

где Ф_а - среднегодовая стоимость активной части основных производственных фондов;

Ф_а=13950·31+7·6360+35·3634+28·23200=1253,8 тыс. руб.

Р=М_п/М_ф•100-100=108,4-100=8,4%

К_сн=Ф_а•Р/100+к_фп=1253,8•8,4/100=105,3 тыс. руб.; к_фп=0;

Э_к=Е_н•к_сн=0,15•105,3=15,8 тыс. руб.

Суммарный годовой экономический эффект

Э=1407,2+0,15,8=1423 тыс. руб.464,6 тыс. руб.

Заключение