Управление и оценка кредитного портфеля на примере АО "Россельхозбанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Управление и оценка кредитного портфеля на примере

АО «Россельхозбанк»

Баранник Д.А.

студентка факультета «Финансы и кредит»,

Кубанский государственный аграрный университет имени

И.Т. Трубилина (Россия, г. Краснодар)

Аннотация

В статье рассмотрены основные методы управления и оценка кредитного портфеля коммерческого банка. Проведен анализ данных и оценка эффективности управления кредитным портфелем на примере АО «Россельхозбанк».

Ключевые слова: коммерческий банк, кредитный портфель, кредитный риск, оценка и управление качеством кредитного портфеля, показатели качества кредитного портфеля, кредитная политика.

Abstract

Barannik D.A.

student of the Faculty of Finance and Credit,

Kuban State Agrarian University named after I.T. Trubilin

(Russia, Krasnodar)

CREDIT RISK MANAGEMENT AND ASSESSMENT PORTFOLIO ON THE EXAMPLE OF JSC "ROSSELKHOZBANK"

The article discusses the main methods of management and evaluation of the loan portfolio of a commercial bank. Data analysis and evaluation of the effectiveness of loan portfolio management on the example of JSC "RosselkhozBANK" was carried out.

Keywords: commercial bank, loan portfolio, credit risk, credit portfolio, quality assessment management, credit portfolio quality indicators, credit policy.

Вопросы управления кредитным портфелем коммерческого банка и кредитными рисками, сбалансированности кредитной политики являются одними из приоритетных в исследовании деятельности банков, так как кредитование является основополагающим видом банковской деятельности.

В современной экономической литературе широкое распространение получила портфельная концепция управления активами, то есть структурирование активов по различным характеристикам и управление ими как единым портфелем. Активы, размещенные в кредитные операции, объединены в кредитный портфель [1]. А необходимость осуществления постоянного мониторинга кредитного портфеля банка позволяет своевременно выявлять и устранять проблемы, возникшие в кредитной деятельности.

Основными характеристиками кредитного портфеля являются его сбалансированность и приемлемый уровень качества. Под сбалансированностью кредитного портфеля подразумевается нивелирование высокого риска по одним ссудам доходностью и надежностью других ссуд. А под качеством кредитного портфеля понимается контроль за ссудами с нарушением сроков погашения. Анализ и оценка данных показателей характеризует успешность кредитной политики банка. Так следует отметить важность роли оценки и управления кредитным портфелем в предотвращении кредитных рисков [2].

Размещение кредитных средств осуществляется АО «Россельхозбанк» в рамках имеющихся свободных финансовых ресурсов, а эффективное управление кредитным риском, совершенствование банковских продуктов и услуг, привлекательных как для корпоративного, так и для розничного сегмента клиентов обеспечивают увеличение совокупного кредитного портфеля банка [3].

Используя данные официальной бухгалтерской отчетности АО «Россельхозбанк», оценим структуру совокупного кредитного портфеля банка в разрезе групп заемщиков (таблица 1).

К концу 2022 г. размер чистой ссудной задолженности кредитной организации увеличился на 13922 млн. руб. или на 22,8 % и достиг 75054 млн. руб., что свидетельствует о продолжающейся активной кредитной деятельности.

Основными клиентами-заемщиками для кредитной организации являются юридические лица, которые на 01.01.2023 г. занимали в совокупной ссудной задолженности долю в 68,4 %, в суммарном выражении - 53756 млн. руб. В течение исследуемого периода объем кредитов юридических лиц прирос на 5806 млн. руб. или на 12,2 %. В данном сегменте кредитами корпоративных клиентов сформировано 84,9 % (45640 млн. руб.), в совокупном кредитном портфеле - 58,1 %. Объем корпоративного кредитования увеличился на 6,8 % или на 2901 млн. руб., что составляло почти половину (49,9 %) общего увеличения задолженности юридических лиц.

На кредиты, выданные индивидуальным предпринимателям, пришлось 14,4 % или 7737 млн. руб. корпоративных кредитов и 9,8 % всего портфеля. В течение 2020-2022 гг. они приросли на 52,6 % или на 2668 млн. руб. (45,9 %) общего увеличения задолженности юридических лиц.

Далее по значимости для АО «Россельхозбанк» следуют кредиты, выданные физическим лицам - их задолженностью сформировано на 01.01.2023 г. 20,7 % всего портфеля, что незначительно больше (на 0,3 п.п.) по сравнению с 01.01.2021 г. Всего физическим лицам было выдано ссуд на 16238 млн. руб., увеличение на 2775 млн. руб. или на 20,6 %. Основная задолженность в данной категории заемщиков - 78,7 % (12778 млн. руб.) - задолженность по ипотеке, 16,3 % всего портфеля банка. Остальные - это потребительские кредиты - 21,3 % (3460 млн. руб.) портфеля физических лиц и 4,4 % всего портфеля [4].

Таблица 1. Совокупный кредитный портфель АО «Россельхозбанк» в динамике по категориям заемщиков

Наибольший прирост в данном кредитном сегменте отмечен у ипотечных кредитов - на 24,8 % или на 2542 млн. руб., объем потребительских кредитов увеличился только на 7,2 % или на 233 млн. руб. (8,4 % прироста задолженности физических лиц). Что является отражением сложившейся общей экономической ситуации - на фоне сокращения у населения реально получаемых доходов кредитные организации предпочитают размещать кредитные средства в ипотечные кредиты, как менее рисковые из-за наличия залогов.

Ссуды кредитным организациям выросли на 3956 млн. руб. или на 85,0%, однако это связано исключительно с проведением в 2022 г. кредитной организацией операций «РЕПО» - стоимость клиринговых сертификатов участия, заложенных по сделкам обратного «РЕПО» на 01.01.2023 г., составляло 4107 млн. руб. Вместе с тем в данном сегменте значительно сократились операции, проводимые банком с учтенными векселями - на 1607 млн. руб. или на 69,2 %, а также банк прекратил размещение денежных средств в депозиты Банка Росси (-300 млн. руб.).

Объем непосредственно выданных межбанковских кредитов вырос на 1701 млн. руб. или на 84,0 %. В целом ссуды кредитным организациям на 01.01.2023 г. занимали 10,9 % всего портфеля банка (на 01.01.2021 г. - 7,0 %).

Резких изменений в структуре совокупного кредитного портфеля кредитной организации в анализируемом периоде по категориям заемщиков не отмечалось. Основной прирост был обеспечен за счет операций с юридическими лицами и операций по сделкам «РЕПО».

В целом увеличение объема кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» по всем категориям заемщиков, говорит о наличии привлекательных, как для бизнеса, так и частных клиентов, предложений и условий - программы льготного кредитования, гибкие условия по предоставлению кредитов, индивидуальный подход к каждому клиенту и каждой сделке, оперативное принятие решений.

Как положительный момент в деятельности кредитной организации следует отметить уменьшение объема фактически сформированного резерва под обесценение кредитов на 1385 млн. руб. или на 28,1 %, что может отражать эффективность принимаемых банком мер по снижению уровня кредитного риска.

Состав чистого кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» по видам экономической деятельности заемщиков отражен в таблице 2.

В течение анализируемого периода, в наибольшей степени выросла активность кредитования предприятий сельского хозяйства - на 5958 млн. руб. или 54,8 %, физических лиц - на 3058 млн. руб. или на 23,9 % и кредитных организаций - на 3948 млн. руб. или 84,8 %. Соответственно, увеличились и их доли в совокупной чистой ссудной задолженности - на 4,8 п.п., 0,3 п.п. и 3,9 п.п.

Результаты показали, что структура кредитного портфеля банка по видам экономической деятельности заемщиков в течение исследуемого периода достаточно стабильна, фактические показатели говорят о продолжающемся кредитовании банком всех категорий заемщиков.

Для сокращения уровня кредитного риска банк формирует резервы под возможное обесценение кредитных активов согласно требованиям Положений Банка России от 28.06.2017 г. № 590 П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» и от 23.10.2017 г. № 611 -П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Для проведения кредитной активности, рискованности операций кредитования и оценки проблемности ссудного портфеля АО «Россельхозбанк» рассмотрим рассчитанные по данным официальной отчетности банка группы показателей (таблица 3).

Таблица 2. Состав чистого кредитного портфеля АО «Россельхозбанк» по видам экономической деятельности заемщиков

Оценка кредитной активности банка осуществлена на основании анализа трех показателей: уровня кредитной активности, коэффициента агрессивности и соотношения кредитных вложений к собственным средствам [5].

Уровень кредитной активности АО «Россельхозбанк» на все отчетные даты проверяемого периода был выше оптимального уровня. Они превышали норму, что отражает повышенную кредитную активность при недостаточной оценке принимаемых рисков.

Коэффициент агрессивности кредитной политики значительно превышен, причиной этому отвлечение собственных средств в размещаемые кредиты. Показатели соотношения кредитных вложений к собственным средствам находились в допустимом диапазоне, и имели тенденцию к снижению, что свидетельствует о достаточном уровне собственных средств в банке [6].

Таблица 3. Качественные показатели кредитной деятельности

АО «Россельхозбанк», ед.

В показателях оценки рискованности кредитной политики коэффициент риска кредитного портфеля зафиксирован на уровне 0, 92 - 0,95, при этом превышение максимального показателя может свидетельствовать о нарастании в банке проблем с возвратом заемщиками денежных средств либо о недооценки кредитного риска - резервы под обесценение кредитных активов сократились на 28,0 %. Одновременно уменьшился показатель степени защищенности банка от совокупного кредитного риска, что может быть связано с увеличением размера собственных средств банка на 46,2 % на фоне сокращения объема резервов на 28,0 %.

Как отмечалось ранее, стратегическое развитие АО «Россельхозбанк» направлено на проведение кредитных операций, как в корпоративном, так и в розничном секторах. Учитывая данную бизнес-модель банка, осуществление кредитных операций и управление значимым для банка кредитным риском - это главные участки, которым уделяется повышенное внимание. А управление кредитным риском является составной частью кредитного портфеля, что включает в себя риск не только отдельного заемщика, но и риск всего ссудного портфеля [10].

При проведении оценки кредитного риска банк осуществляет анализ кредитоспособности и финансово-хозяйственной деятельности клиента в части оценки качества обслуживания долга, оценки его финансового состояния и стоимости обеспечения с дальнейшей классификацией в группы для формирования резервов на возможные потери по ссудам [7].

По итогам анализа количественной оценки риска банк определяет способ управления кредитным риском, основными методами которого являются [9]:

1. отказ от проведения кредитной операции в случае ее несоответствия кредитной политике банка;

2. создание резервов на покрытие возможных убытков;

3. принятие обеспечения в виде имущества заемщика в форме оформления залога, либо гарантий, поручительств третьих лиц;

4. страхование залогов, жизни заемщика;

5. диверсификация задолженности на портфельной и географической основе;

В Акционерном обществе «Россельхозбанк» разработана система контроля и мониторинга кредитного риска, которая реализуется путем обеспечения предварительного, текущего и последующего контроля операций, несущих кредитный риск, а также соблюдением установленных лимитов.

В свою очередь контроль за уровнем кредитного риска осуществляется банком на оперативной и постоянной основе. Целями такого контроля являются:

- оценка качества кредитного портфеля и кредитной деятельности в целом;

- проведения контроля за совершаемыми кредитными операциями;

- формирование предложений по лимитам кредитного риска;

- принятие решений о совершенствовании процедур кредитования;

- подготовка оценки планируемых операций по размещению кредитных средств.

Для ограничения кредитного риска по операциям кредитования и операциям на финансовых рисках в АО «Россельхозбанк» разработана и используется многоуровневая система лимитов, позволяющая обеспечить приемлемый уровень риска, то есть минимизировать склонность к риску банка.

В целом оценка кредитного риска осуществляется банком по совокупному кредитному портфелю, по отдельным портфелям активов, а также в разрезе географических регионов и по видам экономической деятельности контрагентов. АО «Россельхозбанк» уделяет особое внимание мониторингу и оценке концентрации крупных кредитных рисков, и соблюдению пруденциальных норм деятельности, установленных требованиями Банка России [8].

Таким образом, действующий в АО «Россельхозбанк» кредитный процесс и мониторинг уровня кредитного риска учитывает специфику различных групп контрагентов и видов, предлагаемых им кредитных продуктов, различных отраслей и направлен на обеспечение принятия адекватных кредитных решений в соответствии с уровнем кредитного риска. Благодаря чему, кредитная организация имеет возможность активно развивать операции кредитования и при этом не брать на себя избыточных рисков.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:

управление кредитный риск банк

1. Акбаева, Ф. А. Кредитный портфель коммерческого банка и управление им / Ф.А. Акбаева // Новая наука: стратегии и векторы развития. - 2016. - С. 95-97.

2. Балакина Р. Т. Теоретические аспекты управления кредитным

портфелем банка / Р.Т. Балакина, П. В. Галдецкий // Вестник Омского университета. Серия «Экономика». - 2018. - №1. - С.198 -206. - Режим доступа: https://cyberleninka.ru/article/n/teoreticheskie-aspekty-upravleniya-

kreditnym- portfelem-banka/viewer

3. Байрам, У.Р. Система оценки эффективности кредитной деятельности регионального подразделения банка на основе интегрального рейтинга / У. Р. Байрам // Символ науки. - 2015. - С. 66-70.

4. Бибикова Е.А. Кредитный портфель коммерческого банка: учеб. пособие / Е. А.Бибикова, С. Е. Дубова. - 2-е изд., стер. - М.: ФЛИНТА, 2016. - 128 с.

5. Гусева, Г.Ю. Формирование кредитного портфеля и оценка его качества / Г.Ю. Гусева, В.В. Гомолко // Управление Экономический анализ Финансы : Сборник научных трудов, Уфа, 04-05 апреля 2017 года / Под общей редакцией И.Р. Кощегуловой. - Уфа: ГОУ ВПО "Уфимский государственный

авиационный технический университет", 2017. - С. 106-110.

6. Коваленко С.Б. Кредитный портфель банка и его роль в предотвращении кредитного риска / С.Б. Коваленко, И.Е. Швейкин // Вестник СГСЭУ. - 2019. - №1(75). - С.101-104.

7. Коссаковская, А.В. Качественный Кредитный портфель: понятие и принципы управления в коммерческом банке /А. В. Коссаковская, Л. В. Ильина// Современное состояние и перспективы развития финансво - кредитной системы России. -2017. - С. 44-49.

8. Локтионова, Ю. Н. Технология анализа и оценки качества кредитного портфеля коммерческого банка / Ю. Н. Локтионова, О. Н. Янина, Д. С. Земскова // Вестник Екатерининского института. - 2020. - № 2(50). - С. 37-43.

9. Носова Т.П., Паршин А.Б., Терпицкая К.И. КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ И МЕРОПРИЯТИЯ ПО ИХ СНИЖЕНИЮ С ЦЕЛЬЮ ОПТИМИЗАЦИИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ // Вестник Академии знаний. 2022. №6 (53).

10. Симонянц, Н. Н. Оценка и развитие розничного кредитования в условиях снижения покупательной способности населения / Н. Н. Симонянц, Т. П. Носова // Итоги научно-исследовательской работы за 2021 год : Материалы Юбилейной научно-практической конференции, посвященной 100-летию Кубанского ГАУ, Краснодар, 06 апреля 2022 года / Отв. за выпуск А.Г. Кощаев. - Краснодар: Кубанский государственный аграрный университет имени И.Т. Трубилина, 2022. - С. 632-634.

Размещено на Allbest.ru