Походы к оценке и управлению нефинансовыми рисками в российском банковском секторе

Размещено на http://www.allbest.ru/

Походы к оценке и управлению нефинансовыми рисками в российском банковском секторе

Капустина Надежда Валерьевна

Профессор кафедры «Экономической

безопасности и управления рисками»

Доктор экономических наук, доцент

Аннотация

В условиях современной мировой экономики, характеризующейся повышенной волатильностью и уровнем неопределенности, вопрос управления нефинансовыми рисками приобретает особую значимость для банковского сектора, в том числе в России. Нефинансовые риски, включающие в себя операционные, репутационные, стратегические и экологические аспекты, могут существенно влиять на устойчивость и конкурентоспособность банковских учреждений. В рамках проведения исследования была проанализирована система управления нефинансовыми рисками в ряде зарубежных банков и схожих по профилю российских банках, в результате чего были выдвинуты рекомендации по совершенствованию российского опыта управления и регулирования нефинансовых рисков. Более того, в данной статье рассматриваются актуальные подходы и методы оценки нефинансовых рисков, а также практики их управления в российском банковском секторе. Анализируются нормативно-правовые акты, регулирующие деятельность банков в сфере управления рисками, и приводятся примеры внедрения риск-менеджмент систем в российских банках. В рамках исследования автором были выявлены основные составляющие процесса управления нефинансовыми, обозначена корпоративная структура управления и основные полномочия, а также определены механизмы, используемые российскими банками для управления нефинансовыми рисками. Особое внимание уделяется современным технологиям и инновационным решениям, таким как искусственный интеллект и машинное обучение, для повышения эффективности мониторинга и оценки нефинансовых рисков. Выявлены ключевые тенденции и перспективы развития управления нефинансовыми рисками в России, а также определены основные вызовы, стоящие перед банковскими учреждениями. В заключение подчеркивается необходимость интеграции современных риск-менеджмент стратегий для обеспечения стабильности и устойчивого роста банковского сектора в условиях неопределенности.

Ключевые слова: нефинансовые риски; банковский сектор; управление рисками; регуляторные требования; кибербезопасность; корпоративное управление; риск-менеджмент; стратегическое планирование

Annotation

Kapustina Nadezhda Valer'evna Development of non-financial risk assessment and management in the Russian banking sector

In the conditions of the modern global economy, characterized by increased volatility and uncertainty, the issue of non-financial risk management is of particular importance for the banking sector, including in Russia. Non-financial risks, including operational, reputational, strategic and environmental aspects, can significantly affect the sustainability and competitiveness of banking institutions. As part of the study, the non-financial risk management system in a number of foreign banks and similar Russian banks was analyzed, as a result of which recommendations were put forward to improve the Russian experience in managing and regulating non-financial risks. Moreover, this article discusses current approaches and methods for assessing non-financial risks, as well as their management practices in the Russian banking sector. The normative legal acts regulating the activities of banks in the field of risk management are analyzed, and examples of the implementation of risk management systems in Russian banks are given. As part of the study, the author identified the main components of the non-financial management process, outlined the corporate management structure and main powers, and identified the mechanisms used by Russian banks to manage non-financial risks. Special attention is paid to modern technologies and innovative solutions, such as artificial intelligence and machine learning, to improve the effectiveness of monitoring and assessment of non-financial risks. The key trends and prospects for the development of non-financial risk management in Russia have been identified, as well as the main challenges facing banking institutions. In conclusion, the need to integrate modern risk management strategies to ensure stability and sustainable growth of the banking sector in conditions of uncertainty is emphasized.

Keywords: non-financial risks; banking sector; risk management; regulatory requirements; cybersecurity; corporate governance; risk management; strategic planning

Введение

В процессе постоянного развития банковской отрасли происходят существенные изменения в управлении рисками. Данные изменения включают в себя появление новых видов рисков, что вызывает необходимость пересмотра методов классификации рисков в банковской сфере, а также влечет за собой изменение положений регулятора, в частности Банка России. Однако, современные подходы к риск-менеджменту в банковской сфере охватывают не только финансовые, которые регулирует Банк России, но и нефинансовые риски, что подразумевает внедрение изменений в структуру управления рисками. В частности, это касается интеграции управления нефинансовыми рисками в существующие системы через создание отдельной линии защиты, расширения списка учитываемых рисков и разработки специфических методов, политик и подходов для каждого конкретного вида риска. Наблюдается увеличение убытков, вызванных нефинансовыми рисками, что повышает их значимость в структуре банковских рисков. На базе профессионального опыта в области управления бизнес-рисками для финансовых институтов, целью данного исследования стала разработка усовершенствованных методик управления нефинансовыми рисками, актуальных для коммерческих банков России.

В последнее время в международной банковской практике также заметен тренд на смещение акцента с управления традиционными операционными рисками на более обширную категорию нефинансовые риски. Такое изменение частично стимулировано введением в 2014 году Директивы ЕС 2014/95/EU, которая обязывает крупные компании раскрывать информацию нефинансового характера. Внедрение этих требований привело к формированию новой категории нефинансовых рисков в европейских банках. Но подобная динамика наблюдается не только в Европе, но и в банках США, Сингапура, Китая, что указывает на наличие других факторов, таких как возникновение новых видов рисков и усилия по улучшению эффективности управления рисками, повлиявшие на переход к новой системе классификации.

В качестве объекта исследования был выбран зарубежный и российский банковский сектор. Предметом исследования является банковский риск-менеджмент в части нефинансовых рисков.

Для выполнения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Обосновать роль оценки и управления нефинансовыми рисками в российской и зарубежной банковской практике.

2. Провести анализ системы управления нефинансовыми рисками в российской и зарубежной банковской практике.

3. Определить основные проблемы, характерных для российской банковской практики в отношении управления нефинансовыми рисками.

4. Предложить рекомендации по совершенствованию управления нефинансовыми рисками в российских коммерческих банках.

Методы и материалы

нефинансовый риск банковский управление

При написании научной статьи автором применялись методы конкретизации, сравнительного анализа, индуктивный метод, аналогия, графический способ визуализации данных.

В основу исследования легли работы Г.В. Назаренко, Н.Ю. Лебедевой [1], С.А. Андрюшина, Р.А. Григорьева [2], В.В. Смирнова [3], А.А. Помулева, Н.С. Помулева [4] и других.

Результаты и обсуждения

Кризисные ситуации делают очевидной важность контроля за нефинансовыми рисками, что было заметно, например, после банковского кризиса 1998 года, а также финансового кризиса 2008 года. Современные вызовы, такие как пандемия, экономические трудности, угрозы в сфере кибербезопасности, изменения климата, инновации и автоматизация в банковской сфере, а также новые законодательные и деловые регуляции, способствуют возросшему интересу к управлению такими рисками. В российском банковском секторе внедрение систем управления нефинансовыми рисками, которые расширяют рамки традиционных операционных рисков, происходит очень неспешно. Российская практика в этой области отстает от международного опыта, что влечет за собой значительные пробелы в регулировании и управлении этими рисками несмотря на более жесткие требования регулятора.

В последнее время все больше внимания со стороны Банка России уделяется аспектам операционных и нефинансовых рисков. В сравнении с международной практикой, российская система регулирования демонстрирует потенциал для развития, что способствует определенному запозданию в деле регулирования данных рисков местными банковскими учреждениями. Из опыта заграницы становится очевидной реальная угроза убытков, которые могут возникнуть в результате неадекватного контроля нефинансовых рисков, подчеркивая критическую важность эффективного их управления.

Операционный риск принято определять как риск прямых или косвенных потерь, вызванных ошибками или несовершенством процессов, систем в организации, ошибками или недостаточной квалификацией персонала организации или неблагоприятными внешними событиями нефинансовой природы [5].

Как ранее уже упоминалось, отечественная система в области управления и регулирования нефинансовых рисков, в том числе и операционных уступает зарубежным стандартам и методам, однако на данный момент разрабатываются и последовательно внедряются новые нормативные акты. Такие документы предназначены для улучшения банковских операций путем интеграции зарубежного опыта, позволяя тем самым осуществить значительный шаг вперед в регулировании этой сферы, которая не нашла свое место в регулировании на уровне государственных актов.

Осуществляется переход к нововведениям в области регуляции банковской деятельности, ключевым моментом которого станет внедрение норматива Банка России, определяющего критерии системы контроля за операционными рисками в структурах кредитных учреждений и банковских групп. Данный нормативный акт подробно разъяснит правила ведения реестра инцидентов, связанных с операционными рисками, что позволит унифицировать соответствующую информацию согласно принципам стандарта Basel III. Данная мера станет ответом на потребности банков, где процесс сбора данных является разобщенным и требует централизованного управления. Особое внимание будет уделено угрозам, возникающим в информационных системах, включая защиту от кибератак. В рамках данной методологии также будут проработаны подходы к оценке капитальных затрат на покрытие потерь, связанных с операционными рисками, охватывающими аспекты информационной безопасности.

Данная инструкция предлагает более детализированное разграничение операционных рисков, включая аспекты информационной безопасности, использование информационных технологий, юридические аспекты, управление проектами, нарушения в контрольных процессах, в том числе в рамках антиотмывочной деятельности и финансирования терроризма, риски, связанные с финансовыми моделями, поведением работников и другие. Такой подход способствует повышению эффективности регулирования за счет более полного охвата возможных рисков. Регулятор предлагает использовать классификатор, основанный на типах происшествий, потерях, источниках и направлениях деятельности для оценки и управления этими рисками.

Включение процедуры обязательной оценки рисков, основанной на анализе качественных и количественных данных, требует от банков в России оперативной организации самооценки на уровне конкретных подразделений и процессов. Данная мера предусматривает разработку и внедрение систем оценки рисков, связанных с информационными технологиями, и систем отчётности. Введение ключевых показателей риска становится важным элементом для банков с универсальными лицензиями, что предполагает дополнительные проверки качества данных, улучшение моделей и их соответствие аппетитам к риску.

Введены в исполнение изменения, касающиеся методологии анализа различных сценариев и методов стресс-тестирования, которые предусматривают активный сбор данных и разработку сценариев, основанных на макроэкономических изменениях. Был представлен проект нового документа, который регулирует процедуру определения объема операционного риска, заменяя предыдущее положение № 652-П. ¹ Данный документ представляет собой попытку интеграции принципов из документа «Basel III: Finalizing Post-Crisis Reform» (известного как «Базель IV»), внося изменения в учет рисков, которые теперь варьируются в зависимости от размера банка и основаны на внутренней статистике убытков за последние пять лет для организаций с активами свыше 500 млрд рублей.

Новое положение действует с 1 января 2022 года, а использование внутренней статистики станет обязательным с начала 2026 года для крупных финансовых учреждений. Банк России впервые вводит понятие риска потенциальной необходимости финансовой поддержки (step-in risk), что направлено на борьбу с теневой экономикой. В соответствии с новым регламентом, основные кредитные организации должны разработать методики и критерии, позволяющие идентифицировать субъекты, подверженные таким рискам. Кроме того, в инструкции 3624-У² добавлена глава, касающаяся управления указанным риском, включающая требования по идентификации таких рисков и обязательности отчетности о них.

Текущие изменения в регулятивных требованиях будут в значительной мере касаться основных финансовых учреждений, ориентированных на разработку интегрированных продуктов и услуг через экосистемы и сотрудничество с другими финансовыми и нефинансовыми структурами [6]. Кроме того, при анализе практик за рубежом в области риск- менеджмента, наблюдается выраженный сдвиг в акцентах -- от управления общесистемными рисками, представляющими угрозу для всей банковской сети, к фокусировке на уникальных, специфических рисках, которые встречаются исключительно у отдельных банковских институтов. Такой переход касается преимущественно нефинансовых рисков, значимость которых возрастает. В результате происходит переосмысление подходов в риск-культуре и методиках управления рисками, создаются новые отделы и направления в менеджменте банка. В процесс оценки рисков теперь включены не только внутренние аспекты деятельности банка, но и факторы, связанные с его партнерами и макроэкономической обстановкой [7].

Финансовые институты регулярно сталкиваются с проблемами при внедрении и совершенствовании систем управления нефинансовыми рисками. Даже обширные процедуры по выявлению, сокращению и мониторингу рисков не всегда предотвращают их реализацию и последующие финансовые потери. Примером служит ситуация с модельным риском в ряде коммерческих банков, где даже при наличии развитой системы управления рисками использовались неоптимальные модели, что приводило к проблемам. Также известны случаи реализации киберрисков, приводящих к убыткам в ряде российских банков.

Анализируя управление нефинансовыми рисками в российских банках, можно заметить нехватку детализации в раскрытии информации по сравнению с зарубежными аналогами. Тем не менее, существование инцидентов, связанных с такими рисками как в России, так и за рубежом, а также доступные исследования и аналитические обзоры показывают, что российские банковские системы могут встретиться с широким спектром нефинансовых рисков в будущем, и текущий подход к управлению этими рисками не отвечает современным требованиям реальности [8].

Рассмотрим потенциальные риски и возможные пути их минимизации (рис. 1).

Рисунок 1 Потенциальные риски и возможные пути их минимизации (разработано автором)

Можно назвать ряд факторов риска и угроз при управлении нефинансовыми рисками в российской банковской практике:

1. Недостаточная имплементация регулирования по отдельным видам нефинансовых рисков. По следующим видам регулирование не предусмотрено: налоговый риск, риск мошенничества, экологический и социальный риск, модельный риск (только косвенное регулирование), риск финансовых преступлений в части санкционного риска, поведенческий риск (для данного вида риска необходимо отдельное регулирование, так как он включает в себя много специфических областей реализации риска и, как показал зарубежный опыт, несет серьезный ущерб для банка в части штрафных санкций, ущерба репутации и т. д.).

2. Низкое качество агрегации данных. Несмотря на то, что банки ведут самостоятельно базы данных с внесением туда убытков по событиям рисков, единая концепция с установленным перечнем рисков, по которым должны быть внесены потери и события реализации, отсутствует [9]. Поэтому по многим рискам необходимые сведения могут не вноситься. Частично с этой проблемой поможет справиться введение классификатора Положением Банка России «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе».

3. Отсутствие четко проработанной таксономии нефинансовых рисков и, как следствие, ошибки при классификации сотрудниками рисков, а также попадание одних подвидов рисков в несоответствующую им категорию, что искажает данные по ключевым показателям по видам рисков.

4. Слабая риск-культура, что связано с частым отсутствием тренингов для персонала, непроработанными политиками по управлению отдельными видами риска, отсутствием системы процедур и мероприятий по управлению отдельными видами нефинансовых рисков, в связи с чем проявляется низкая осведомленность сотрудников о процессе управления нефинансовыми рисками.

5. Использование реагирующей модели риск-менеджмента в процессе управления нефинансовыми рисками. В современных условиях приоритет реагирующей модели перед превентивной ведет к высокой вероятности образования остаточного риска с вытекающими из его существования последствиями.

6. Слабая разработка и имплементация метрик. На данный момент не во всех банках в полной мере разработаны ключевые индикаторы рисков, ключевые показатели эффективности [10].

7. Отсутствие инициатив по внедрению систем управления отдельными рисками. Построение систем управления отдельными видами рисков, даже на консолидированном уровне риск-менеджмента, требует ресурсов (финансовых, человеческого капитала, временных). Зачастую в банках данные системы не выстраиваются из-за низкой мотивации относительно управления теми или иными видами риска или непризнанием его как присущего или значимого.

8. Отсутствие единого бенчмарка и стандартизированного опыта. На данный момент единственно верной организационной системы не существует, это связано с различиями в размерах, направлениях деятельности и условиях функционирования коммерческих банков. По этой причине выделить общие для всех банков принципы построения систем управления невозможно. Это создает трудности при анализе бенчмаркинга для целей совершенствования систем, связанных с управлением нефинансовыми рисками, в кредитных организациях.

Исходя из перечисленных проблем и описанного зарубежного опыта, можно отметить, что в регулировании и системе управления нефинансовыми рисками в российской банковской практике есть множество зон роста и развития. В связи с этим целесообразно обозначить ряд рекомендаций.

1. Необходимо ускорение доработки и внедрения нормативно-правовых актов, регулирующих поведенческие и другие нефинансовые риски. Для поведенческого риска целесообразно разработать классификацию рисковых событий и определить контрольные процедуры. Также возможно внедрение основ управления с позиции построения корпоративной структуры при использовании зарубежных рекомендаций (Базельского Комитета, Федеральной Резервной системы, Европейской Банковской Ассоциации).

На начальном этапе нужно проработать систему предоставления отчетности (уровни предоставления, ее состав) для отдельных нефинансовых рисков и улучшить процедуры по ее мониторингу в соответствии с лучшими банковскими практиками [11].

2. Что касается рекомендаций по базам данных, то на уровне банков следует, во- первых, обратить внимание на качество используемых продуктов и решений для ведения реестра убытков; во-вторых, в соответствии с будущими перспективами внедрения классификатора, подготовить правила и регламенты ведения баз данных в соответствии с ними.

Что же касается рекомендаций для банковского сектора, то в будущем возможно разработать и начать внедрение национальной платформы событий и кейсов по рискам. Подобная система (CIFAS) существует в Великобритании для риска мошенничества.³ Схожая система существует и в России для мониторинга киберугроз -- система ФинЦЕРТ⁴: целью ее деятельности является мониторинг за событиями реализации киберриска с последующей дачей рекомендаций банкам по противодействию возникшим угрозам.

Реализация национальной платформы поспособствовало бы упрощению сбора данных для сценарного анализа для различных видов рисков и получению опыта для превентивного управления теми или иными видами нефинансовых рисков.

3. В целях более четкого понимания структуры рисков для дальнейшего управления ими, а также формирования у сотрудников четкого понимания того, какие события подпадают под ту или иную категорию нефинансовых рисков, в банках нужно сформировать таксономию рисков либо усовершенствовать существующую с учетом зарубежного опыта, а также привести определения для категорий и видов нефинансовых рисков. Ключевой задачей при формировании таксономии является полное покрытие рисковых событий для целей управления [12].

4. В части риск-культуры в банках необходимо прорабатывать политики по управлению нефинансовыми рисками, разрабатывать систему тренингов, в том числе и на ассертивность, а также контроля знаний для различных уровней и подразделений, что позволит повысить осведомленность сотрудников и менеджмента.

5. Значимой будет разработка либо совершенствование системы превентивной модели риск-менеджмента, связанной, в частности, с увеличением значения сценарного анализа, стресс-тестирования, постоянного мониторинга и т. д.

6. Необходимо проконтролировать наличие и внедрение систем показателей для идентификации, оценки и мониторинга присущих нефинансовых рисков исходя из особенностей деятельности банка и бенчмаркинга. В частности, с решением этой задачи могут помочь внедрение Положения Банка России «О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе», заимствование зарубежного опыта или же привлечение специалистов консалтинга. Это позволит более оперативно идентифицировать нефинансовые риски и более точно определять дальнейшие меры, действия и процедуры для управления ими.

Важность построения эффективной системы управления в банковском секторе требует от финансовых учреждений создания четкой структурированной модели, основанной на принципах трех линий защиты. Особое внимание следует уделить тому, чтобы функции в рамках этой системы были независимыми и свободными от конфликта интересов.

Возможно, потребуется усиление второй линии защиты дополнительными полномочиями для управления широким спектром нефинансовых рисков, которые имеют большое значение для деятельности банка. Кроме того, банкам нужно разработать и внедрить стратегии управления различными типами рисков, а также расставлять акценты и приоритеты, с учетом как значимости этих рисков, так и затрат на реализацию эффективных систем управления ими.

Выводы

В рамках данного исследования были рассмотрены ключевые аспекты оценки и управления нефинансовыми рисками в банковском секторе России и за рубежом. Исследование подтвердило высокую значимость эффективного управления нефинансовыми рисками для поддержания стабильности и конкурентоспособности банков.

Обосновано, что управление нефинансовыми рисками, включающими операционные, стратегические, репутационные и экологические риски, играет критическую роль в обеспечении устойчивости банков. Интеграция современных подходов и инструментов, таких как искусственный интеллект и машинное обучение, может значительно повысить эффективность мониторинга и оценки данных рисков как в российском, так и в международном контексте.

Анализ систем управления нефинансовыми рисками в зарубежных и российских банках показал, что за рубежом уже широко применяются продвинутые технологии и комплексные системы контроля, которые могут служить примером для России. Тем не менее, российские банки также начали активно внедрять передовые практики и нормативные рамки.

Среди основных проблем, характерных для российской практики, стоит отметить недостаточное развитие корпоративных стандартов и политик риск-менеджмента, которое ограничивает возможности для эффективного реагирования на изменения внешней и внутренней среды. Также проблемой является недостаточное использование данных и аналитики для прогнозирования потенциальных угроз.

В целях совершенствования управления нефинансовыми рисками в российских коммерческих банках рекомендуется разработать унифицированные стандарты и методики оценки данных рисков, наладить процессы обучения и развития компетенций сотрудников в данной области, а также усилить интеграцию современных технологий в системы внутреннего контроля и аудита. Исключительно важно также обеспечить адекватное регулирование и надзор за процессами управления нефинансовыми рисками на уровне государственных и международных нормативов.

Таким образом, проведенное исследование подчеркивает критическую необходимость улучшения механизмов управления нефинансовыми рисками в российских банках для обеспечения их устойчивого развития и способности адаптироваться к меняющимся условиям внешней среды.

Литература

1. Назаренко, Г.В. Риски экосистемной модели развития банковского сектора экономики России / Г.В. Назаренко, Н.Ю. Лебедева // Государственное и муниципальное управление. Ученые записки. 2021. № 3. С. 135-140. DOI 10.22394/2079-1690-2021-1-3-135-140. EDN WUFETU.

2. Андрюшин, С.А. Экосистемные банки: формы, риски и методы регулирования / С.А. Андрюшин, Р.А. Григорьев // Terra Economicus. 2021. Т. 19, № 4. С. 51-65. DOI 10.18522/2073-6606-2021-19-4-51-65. EDN JEQFOC.

3. Смирнов, В.В. Анализ основания российского финансового рынка / В.В. Смирнов // Финансы и кредит. 2023. Т. 29, № 6(834). С. 1283-1304. DOI 10.24891/fc.29.6.1283. EDN UQDPXJ.

4. Помулев, А.А. Методологические аспекты стоимостной оценки кредитных организаций в условиях внешней неопределенности / А.А. Помулев, Н.С. Помулева // Финансы: теория и практика. 2022. Т. 26, № 6. С. 212232. DOI 10.26794/2587-5671-2022-26-6-212-232. EDN JDOOLO.

5. Авдийский, В.И. Прогнозирование и анализ рисков в деятельности хозяйствующих субъектов / В.И. Авдийский, Ш.Р. Курмашов, М.А. Эскиндарова. Москва: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2003. 392 с. EDN YIKPRZ

6. Манухин, А.И. Методы управления ESG-рисками в кредитовании малого и среднего бизнеса / А.И. Манухин // Финансовые рынки и банки. 2022. № 5. С. 100-105. EDN AMXERS.

7. Дубова, С.Е. Анализ потенциала распространения феномена цифровых денег центральных банков кредитными организациями и институтами нефинансового сектора экономики / С.Е. Дубова // Известия высших учебных заведений. Серия: Экономика, финансы и управление производством. 2021. № 3(49). С. 5968. DOI 10.6060/ivecofin.2021493.551. EDN KWMDXT.

8. Воробьева, Е.И. Определение кредитной ставки в условиях валютной нестабильности в Российской Федерации / Е.И. Воробьева, А.В. Малько // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. 2023. № 2(63). С. 58-66. EDN HQUCHS.

9. Хакиров, А.И. Внедрение системы оценки деятельности финансовых экосистем на основе экосистемных активов и его предельных значений / А.И. Хакиров, П. Акинина // Финансовый бизнес. 2023. № 5(239). С. 267-271. EDN BHDTZZ.

10. Губарьков, С.В. Особенности управления валютными и процентными рисками в российских коммерческих банках в условиях санкционных ограничений / В. Губарьков // Вестник Алтайской академии экономики и права. 2023. № 11-3. С. 376-382. DOI 10.17513/vaael.3103. EDN JUDRAA.

11. Верещагина, Ю.П. Классификация и способы управления кредитными рисками в коммерческом банке / Ю.П. Верещагина // Национальная Ассоциация Ученых. № 36-3(63). С. 11-14. EDN PSZQXO.

12. Нардина, С.А. Методика оценки кредитоспособности юридических лиц в коммерческих банках / С.А. Нардина // Экономика и бизнес: теория и практика. № 12-2(94). С. 58-63. DOI 10.24412/2411-0450-2022-12-2-58-63. EDN EKXYHK.

Размещено на Allbest.ru