Оценка рисков в предпринимательстве, их страхование и правовые средства минимизации
Анализ управления предпринимательскими рисками на примере ПАО "Газпром". Правовые средства минимизации предпринимательских рисков. Страхование предпринимательских рисков. Потеря инвестированного капитала или прибыли. Определение проблем бизнеса.
| Рубрика | Банковское, биржевое дело и страхование |
| Вид | курсовая работа |
| Язык | русский |
| Дата добавления | 17.05.2024 |
| Размер файла | 55,7 K |
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Оценка рисков в предпринимательстве, их страхование и правовые средства минимизации
Санкт-Петербург 2023
План
Введение
1. Теоретические основы рисков в предпринимательстве
1.1 Понятие и сущность предпринимательских рисков
1.2 Основные виды предпринимательских рисков
1.3 Оценка предпринимательских рисков
1.4 Страхование предпринимательских рисков
1.5 Правовые средства минимизации предпринимательских рисков
2. Анализ управления предпринимательскими рисками на примере ПАО "Газпром"
2.1 Анализ управления рисками во время пандемии
2.2 Анализ управления рисками во время санкций
Заключение
Список использованных источников
Приложение
Введение
Актуальность исследования. В условиях постоянно меняющихся тенденции? и нестабильности внешнеи? среды, любое предприятие нуждается в грамотно проводимои? политике управления рисками. Недостаточность информации или неверные расчеты способны в кратчаи?шие сроки поставить бизнес на грань банкротства. При этом грамотныи? анализ и основанные на многочисленных научных исследованиях выводы, способны не только снизить негативные тенденции со стороны внешнего окружения, но и вывести бизнес на новыи? уровень. Поэтому на первый план выходит задача своевременного определения и оценки рисков, а также поиск путей их минимизации и предотвращения.
Важно отметить, что эффективное управление рисками является неотъемлемой частью успешной предпринимательской деятельности. Оно позволяет предприятию адаптироваться к изменениям внешней среды, принимать обоснованные решения в условиях неопределенности и достигать поставленных целей.
Риски в экономической деятельности находятся в постоянной трансформации, поэтому анализ и учет всех их особенностей и разновидностей необходим компаниям и организациям для разработки эффективных стратегий по минимизации рисков и снижению потенциальных негативных последствий.
В современном мире понятие риска имеет различные трактовки, что затрудняет изучение данного явления. Риск рассматривают как действие, событие, ситуацию, неопределенность, вероятность. Риск можно рассматривать как вероятность отклонения итогового результата от ожидаемого, как действие наудачу в надежде на положительный результат, как неуверенность в возможном результате или как способ принятия решения в ситуации неопределенности.
Цель курсовой работы является выявление проблемы оценки, страхования и минимизации рисков в Российской Федерации.
Для достижения цели работы был поставлен ряд задач:
1. Исследовать подходы к пониманию термина рисков в предпринимательстве.
2. Выявить основные виды предпринимательских рисков.
3. Изучить оценку предпринимательских рисков.
4. Рассмотреть страхование предпринимательских рисков.
5. Исследовать правовые средства минимизации предпринимательских рисков.
6. Провести анализ управления предпринимательскими рисками на примере ПАО "Газпром".
Объект исследования - предпринимательские риски.
Предмет исследования - анализ рисков в предпринимательстве.
Степень научной разработанности темы курсового исследования. Данную тему изучали Байербах А.Г., Васин Т.М., Субботина Т.Н., Муравлёва А.В., Степанов А. М и т.д.
Методы: синтез, анализ, абстрагирование, сравнение, обобщение, индукция, дедукция.
Структура курсового исследования: состоит из введения, двух глав, выводов по каждой главе, приложения, списка источников и заключения.
1. Теоретические основы рисков в предпринимательстве
1.1 Понятие и сущность предпринимательских рисков
Понятие предпринимательского риска является одним из самых важных в предпринимательстве. Оно может выявить и описать многие процессы предпринимательской деятельности, опираясь на их связь с работой организации. При этом данное понятие на сегодняшний день имеет множество подходов к его толкованию. Для всестороннего рассмотрения проблемы возникновения и существования предпринимательских рисков необходимо проанализировать различные трактовки этого понятия для определения изменений подходов к трактовке его сущности, выделения основных особенностей этого явления и определения перечня разновидностей экономических рисков.
В словаре русского языка С.И. Ожегова дается два определения риска: "возможность опасности, неудачи" и "деи?ствие наудачу в надежде на счастливыи? исход"Толковый словарь русского языка / Ожегов С.И., Шведова Н.Ю. / [Электронный ресурс]. - URL: http://lib.ru/DIC/OZHEGOW/ozhegow_p_r.txt (Дата обращения: 18.10.2023)..
Сенько В. вводит следующее определение: "Риск - деи?ствие, направленное на привлекательную цель, достижение которои? сопряжено с элементом опасности, угрозои? потери или неуспеха"Сенько В. Меняющийся подход к риск-менеджменту в крупных компаниях // Управление риском. 2001.
№ 3. С. 3-5..
Определение, которое приводят в книге Е.С. Стоянова и М.Г. Штерн, выражает сущность риска как экономическои? категории: "Риск - это вероятность возникновения убытков или неполучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом"Китайгородский П.Д. Инновационный менеджемент. Сыктывкар: Редакционно-издательский отдел СЛИ, 2011. С 53..
Наиболее полное изучение фактора риска как важнеи?шеи? составляющеи? предпринимательскои? функции проделал американскии? экономист Фрэнк Наи?т: "Риск представляет собои? объективную вероятность того или иного события и может быть выражен количественно, в частности, в виде вероятностного распределения доходов. Чем больше вероятность стандартного отклонения от ожидаемои? величины при таком распределении, тем меньше риск, и наоборот" Фрэнк Хеи?неман Наи?т. Риск, неопределенность и прибыль. - М.: Дело, 2003. С 8..
В работе В.В. Витлинського и П.И Верченко "Анализ, моделирование и управление экономическим риском" приведены такую трактовку: экономический риск - это объективно субъективная категория в деятельности субъектов хозяйствования, связанной с преодолением неопределенности и конфликтности в ситуации неизбежного выбора. Она отражает степень (степень) отклонения от целей, от желаемого (ожидаемого) результата, степень неудачи (убытков) с учетом влияния управляемых и неуправляемых факторов, прямых и обратных связей по объекту управления Байербах А.Г. Некоторые подходы к определению сущности и классификации экономических рисков // Экономика и бизнес: теория и практика. 2020. № 2-1. С. 17..
Д.Х. Джонс подходит к определению экономического риска с позиции управления предприятием. Он утверждает, что риск - это угроза того, что какое-либо событие, действие или неспособность к действию неблагоприятно скажутся на способности организации эффективно реализовать ее бизнес-задачи и стратегические планы Там же. С. 18..
В то же время другая группа ученых, в частности В.В. Глущенко, Л. Вербицкая, И.Ю. Ивченко и другие, формируют представление об экономическом риске, как о возможности получения не только убытков, но и дополнительных выгод для предприятия.
В частности, Л. Вербицкая предлагает следующее определение: риск - не только вероятность опасности или неудачи, снятия субъектом хозяйствования неопределенности в конкретных обстоятельствах, преодоление неуверенности и конфликта в ситуации неизбежного выбора, но и сочетание возможности достижения как нежелательных, так и особо благоприятных отклонений от запланированных результатов.
В свою очередь, В.В. Глущенко отмечает в своей работе следующее: риск - это возможность позитивного (шанса) или отрицательного (убытка) отклонения в процессе деятельности от ожидаемых или планируемых значений.
На законодательном уровне сущность понятие риска отражено во 2 статье Гражданского кодекса РФ, где предпринимательство понимается, как самостоятельная, осуществляемая на свой страх и риск деятельностьhttps://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/8d8cd335130f04a7036c1eb50fff606c93fc643a/?ysclid=lo3ihrncgf988165628.
Учитывая вышеприведенные подходы к определению сущности экономического риска можно сделать вывод, что экономический риск - это событие, которое объективно или субъективно возникает сфере экономической деятельности человека и реализация которой несет в себе вероятность наступления одного из трех возможных результатов: положительного, отрицательного или нейтрального.
В связи с этим можно выделить несколько ключевых функций предпринимательского риска:
регулятивную (позволяющая сбалансировать решения относительно выбора альтернативы);
аналитическую (создающую предпосылки углубленного анализа финансово-экономической деятельности предприятия);
инновационную (стимулирующую поиск новых нестандартных решений);
защитную (позволяющую заблаговременно подготовиться к нежелательному развитию событий).
Сущность риска отражается в следующих элементах:
– возможность отклонения от предполагаемои? цели;
– вероятность достижения желаемого результата;
– отсутствие уверенности в достижении поставленнои? цели;
– возможность материальных, нравственных и других потерь, связанных с реализациеи? выбора альтернативы в условиях неопределенности.
К основным чертам риска можно отнести следующие:
– противоречивость - столкновение объективно существующих рискованных деи?ствии? с их субъективнои? оценкои?;
– альтернативность - необходимость выбора из двух или нескольких вариантов решении?, деи?ствии?;
– неопределенность - неполнота или неточность информации об условиях реализации проекта или принятия решения. И.Н. Корабеи?ников, О.С. Смотрина, Л.Ю. Бережная. Риск-менеджмент: учебное пособие. Оренбург: ОГУ, 2019. 11-12 С.
Таким образом, нельзя однозначно судить о риске, как об отрицательном экономическом явлении. При определенных условиях остается вероятность благоприятного исхода рисковои? ситуации. Вместе с тем, не каждая ситуация может привести к риску. Риск находит свое проявление через ущерб, т. е. связан с вероятностью гибели или повреждения объекта. И чем меньше изучены риски, тем больше ущерб. В связи с этим возникает потребность в сборе и анализе информации о различных неблагоприятных явлениях с целью выяснения общих тенденций развития и закономерностей их проявления.
1.2 Основные виды предпринимательских рисков
Основные риски, с которыми может столкнуться бизнес, можно разделить на четыре основные категории Нкенгурутсе Эжид. Оценка рисков в бизнесе: предпринимательские риски // Magyar Tudomбnyos Journal. 2020. № 42. С.9..
Стратегические риски: Стратегические риски часто связаны с повседневной деятельностью конкретного бизнеса. Они включают в себя риски, связанные с деятельностью по слиянию и поглощению, изменением внутри клиентов или по требованию, изменением в бизнесе, исследованиями и разработками.
Стратегические риски касаются основных решений предприятия с точки зрения маркетинга и коммерческого позиционирования, а также экономической модели. Чтобы ограничить стратегические риски, необходимо будет глубоко изучить экономическую (рыночную) социальную (потребители, работники) правовую, политическую и культурную среду предприятия.
Риск соответствия: риски соответствия связаны с необходимостью соблюдения законов и нормативных актов. Они также связаны с необходимостью действовать в соответствии с ожиданиями инвесторов и клиентов, например, путем обеспечения адекватного корпоративного управления.
Операционные риски: это риски непредвиденных убытков в результате перерывов в работе информационных систем или внутреннего контроля. Операционные риски связаны с организацией предприятия, например: подбор персонала, управление, поставка, производственный процесс, логистика, управление качеством и т. д.
Сотрудники компании также несут ответственность за операционные риски в своей повседневной деятельности. Операционные риски, которым подвергается компания, также могут быть связаны не с работниками компании или с отказом оборудования компании во время производства, но также с природными явлениями, такими как землетрясения и другие, вызванные по изменению климата.
Финансовые риски: Финансовые риски лежат в основе деловой жизни. К ним относятся риски движения денежных средств, риски невыплаты или ухудшения требований к оборотному капиталу, проблемы с прибыльностью или даже трудности с получением кредита. Уровень риска будет варьироваться в зависимости от финансовой зависимости предприятия в частности. Таким образом, финансовые риски могут быть:
- связанные с процентными ставками: риск изменения процентных ставок на рынке;
- связанные с обменным курсом: вероятность финансовых потерь в результате изменений в национальной валюте;
- связанные с рынком: вероятность финансовых потерь из-за изменения рыночных условий (изменения стоимости товаров и услуг);
- связанные с кредитом: вероятность финансовых потерь из-за невозможности погасить обязательства (как кредиторы, мы не можем погасить кредиты, так и дебиторскую задолженность нам, они не дают нам денег вовремя);
- связанные с маркетингом: все риски, связанные с производством и
реализацией продукции;
- связанные с инвестициями.
Репутационный риск может определяться как реальная или потенциальная угроза деятельности организации, связанная со снижением или полной утратой доверия к ней представителей заинтересованных сторон. Фокина Н.А. Анализ методов и методик оценки репутационного риска // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. 2021. № 3. С. 120..
По своей оригинальности предпринимательские риски можно разделить на две категории: внешние риски и внутренние риски компании или предпринимательская деятельность. Нкенгурутсе Эжид. Оценка рисков в бизнесе: предпринимательские риски // Magyar Tudomбnyos Journal. 2020. № 42. С.10.
Таким образом, речь идет о внешних для компании предпринимательских рисках, когда в зависимости от состояния экономики страны наблюдается снижение потребительского спроса на товары или услуги, предлагаемые вашей компанией. Внешние предпринимательские риски также могут быть вызваны стихийными бедствиями, как мы упоминали выше.
Внутренние предпринимательские риски могут быть связаны с внутренней системой управления компанией, будь то управление финансами или персоналом. Это также может быть связано с неисправностью оборудования компании или человеческими ошибками со стороны некоторых сотрудников.
1.3 Оценка предпринимательских рисков
Предприятия или предпринимательская деятельность часто сталкиваются с рисками, которые могут привести к серьезной потере инвестированного капитала или прибыли вплоть до банкротства компании до такой степени, что они полностью прекратят свою деятельность. Компании, чтобы ограничить последствия рисков для бизнеса, предприниматели должны будут предвидеть, анализировать и понимать их для выработки решенийТам же С. 10-11.. предпринимательский страхование бизнес
Оценивая риск в бизнесе, можно выполнить несколько основных шагов:
– определить проблемы бизнеса в соответствии с целями и задачами, которые следует достичь в предпринимательской деятельности;
– создание библиотеки предпринимательских рисков: библиотека позволяет классифицировать предпринимательские риски в соответствии с различными типами, уже упомянутыми выше;
– назначение менеджера по финансовым рискам;
– определение контроллеров: сотрудник, ответственный за мониторинг риска, должен создать систему для контроля и принятия необходимых мер для уменьшения возможных негативных последствий угрозы, чтобы, даже если она возникает, она не вызывала чрезмерных потерь;
– оценка риска и его последствия: для инвесторов, которые вкладывают свой капитал в любой бизнес, главное, что они начинают оценивать, - это компромисс между потерями и прибыльностью их капитала. Это позволит им определить риск, который они могут принять, отклонить или уменьшить при оценке финансовых последствий и вероятности риска.
Сумма убытков, которые могут возникнуть в результате угрозы во время предпринимательской деятельности, может быть рассчитана с использованием определенных методов, даже если они очень сложны. Есть два возможных варианта для анализа бизнес-рисков. Качественный анализ, который может идентифицировать факторы риска и обстоятельства, приводящие к ситуации риска. Использование количественного анализа также приемлемо, что может позволить нам рассчитать размер отдельных рисков и рисков всего проекта, но предпочтительно использовать комбинацию этих двух анализов.
Таким образом, качественный подход позволяет нам перечислять и классифицировать предпринимательские риски, в то время как количественный подход позволяет нам определять частоту и вероятность рисков. Однако не всегда возможно точно определить общую сумму потерь, которые могут быть вызваны угрозой, но для достижения этой цели и облегчения этой работы можно принять во внимание определенные области риска в зависимости от действий.
1.4 Страхование предпринимательских рисков
Одним из инструментов поддержки финансовой стабильности является страхование предпринимательских рисков. Этот механизм нужен с целью защиты финансовых интересов хозяйствующих субъектов экономики от разнообразных негативных последствий. Как и другие виды страхования, страхование предпринимательских рисков не стремится к извлечению прибыли от данной операции, а реализуется для сохранения уже достигнутого финансового состояния организации.
Страхование предпринимательских рисков регулируется статьей 933 ГК РФ. В соответствии с Гражданским Кодексом, по договору страхования может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу. В таком случае характерной чертой этого вида страхования считается реализация в одном хозяйствующем субъекте свойств страхователя, выгодоприобретателя и застрахованного лица. Плохо разработанная нормативно-правовая база объясняется тем, что страхование предпринимательских рисков только начинает набирать обороты в отечественной практикеhttps://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/3eaff6bc37ff25a89920743033d6fd080696921b/?ysclid=lo4i1rshlq501521456.
Субъектами страхования являются, с одной стороны, страховая организация, которая осуществляет страхование предпринимательского риска, с другой стороны - юридические и физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью и зарегистрированные в установленном законом порядке как ИП без образования юридического лица.
Отношения между страхователем и страховщиком регулируются ГК РФ, Федеральным законом №4015-1 "Об организации страхового дела в РФ", а также договором страхованияhttps://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_1307/?ysclid=lo4i40873z496083384.
Договоры страхования предпринимательских рисков могут быть заключены во всех областях предпринимательской деятельности. В договоре обязательно должна быть прописана страховая сумма, которая определяется как денежное выражение стоимости потенциально возможных убытков, которые страховщик обязан возместить. Размер страховых выплат не может в совокупности превышать страховую сумму, которая в свою очередь должна быть меньше или равна страховой стоимости.
Страховая стоимость - действительная стоимость потенциально возможных убытков. К примеру, если организация производила в предшествующем отчетном периоде некоторый объем продукции, то страховая стоимость будет равна рыночной стоимости этого объема, поскольку это максимальный убыток, который может понести предприятие в случае, если не будет произведено или продано ни одной единицы товара. Страхователь в праве рассчитывать на страховое возмещение в полном объеме, если страховая сумма, которая указана в договоре, равна страховой стоимости. Договор страхования считается выполненным в том случае, если страховщик возместил страхователю весь объем страховой суммы. При этом по договорам, которые предусматривают возможность нескольких страховых выплат, обязательно рассчитывается текущий лимит страховых выплат, который равен разнице между страховой суммой, закрепленной в договоре, и совокупностью страховых выплат, произведенных с начала действия договораМуравлёва А.В., Струнина К.Д., Ненюкова Ю.С. Страхование предпринимательских рисков // Интерактивная наука. 2022. № 1. С. 51..
При заключении договора законодательно предусмотрена возможность применения франшизы, размер которой определяется страхователем и страховщиком согласовано. Франшиза представляет собой часть страховой суммы, в отношении которой не возникает обязательство страховщика по возмещению убытков. Так, если убытки меньше либо равны размеру франшизы, то предприниматель или юридическое лицо берут их на себя. Как и по договорам других видов страхования, возможно использование условной, безусловной и временной франшизы. По двум первым типам франшиз, если ущерб меньше размера франшизы, то страховое возмещение не предусмотрено. Если же ущерб превышает сумму франшизы, то в случае действия безусловной франшизы возмещается разница между размером ущерба и франшизы. Размер франшизы может определяться как в денежном выражении, так и в процентном относительно страховой суммы.
Важным элементом в системе страховых отношений по поводу страхования предпринимательского риска является страховой тариф. От его величины напрямую зависит привлекательность страхового продукта для страхователя и рациональность реализации данного вида страхования для страховщика. Необходимо определить такой размер страхового тарифа, который бы удовлетворял интересам как страхователя, так и страховщика. Страховой тариф определяется, исходя из размера страховой суммы с учетом уровня риска того или иного договора страхования. Страховой тариф в отношении крупных страхователей определяется сугубо индивидуально исходя из особенностей деятельности страховщика.
Таким образом, для страхования предпринимательских рисков характерны те же свойства, что и для любого другого вида страхования. Данный вид страхования выгоден как для страхователя, так как позволяет ему защитить себя от возможных убытков и сохранить уже достигнутый уровень финансового состояния, так и для страховщика, который может повысить свою рентабельность с помощью расширения спектра, оказываемых услуг.
1.5 Правовые средства минимизации предпринимательских рисков
Для снижения риска в предпринимательской деятельности представляется необходимым грамотно использовать весь комплекс правовых средств, предоставляемых правом.
Так, предприниматель может прибегнуть к такому правовому средству снижения риска, как страхование, заключив соответствующий договор со страховой компанией. В этом случае правовым средством будет являть договор, заключенный с юридическим лицом, то есть правовое средство будет отнесено также к юридическому лицу. В случае же нарушения договора заинтересованная сторона сможет обратиться в суд с исковым заявлением. Решение суда и последующее постановление о возбуждении исполнительного производства будет являться правовым средством, применяемым органом государственной власти.
Правовые средства снижения предпринимательского риска можно разделить на следующие группы:
1) правовые средства конкретизации и применения правовых предписаний, одновременно определяющих цели, правовую природу, содержание регулирования (закон, правовые принципы, договор, деловые обороты и обыкновения; акты правоприменительных органов (судов) и административные акты государства в лице соответствующих органов);
2) правовые средства описания отношений (дефиниции; правовые конструкции и др.);
3) организационно-управляющие средства (регламенты, локальные акты, стандарты и условия)Евразийский юридический портал / [Электронный ресурс]. - URL: https://www.eurasialegal.info/index.php/legal-articles/218-2013-03-11-11-13-07/1919-2013-03-11-11-17-57?ysclid=lo3rnrb21r618544168.
Разделение правовых средств на указанные группы помогает выявить отдельные виды правовых средств, отделить их от иных правовых феноменов, вычленить те правовые средства, которые могут быть использованы в качестве таковых для снижения риска в предпринимательской деятельности.
К специально-юридическим средствам минимизации предпринимательских рисков относят также средства юридической техники, в частности, юридические терминыШандро, М.П. Основные правовые средства минимизации внешнеторговых предпринимательских рисков // Молодой ученый. 2020. № 48 (338). - С. 373..
Закон является нормативным актом высшей юридической силы, именно он регулирует наиболее важные общественные отношения и тем самым снижает неопределенность регулируемой области, а следовательно, возможные риски, поскольку неопределенность является средой, предпосылкой возникновения риска.
Другое важнейшее правовое средство снижения риска - договор.
В пользу договора как специфического правового средства говорят и следующие обстоятельства:
1) договор юридически закрепляет взаимоотношения двух или нескольких конкретных лиц. Поскольку никто не знает характер взаимоотношений между предпринимателями лучше них самих, представляется, что посредством договора стороны могут в договорном порядке распределить риски, которые могут возникнуть при осуществлении предпринимательской деятельности, минимизировать различные неблагоприятные последствия для обеспечения наиболее полного и быстрого достижения договорных целей;
2) договорное регулирование, в отличие от нормативного, рассчитано на максимально полное использование субъективных факторов, т. е. волевых решений и инициативных действий граждан и организаций. Инициатива и самостоятельность в создании субъективных прав играют;
3) договор требует от его участников исполнения принимаемых на себя обязанностей, являясь средством поддержания и обеспечения устойчивости договорно-хозяйственных связей. Стабильность гражданских отношений повышает эффективность права, формирует устойчивость действия его принципов, дисциплинирует участников хозяйственных отношений, снижает риск неисполнения договорных обязательств.Евразийский юридический портал / [Электронный ресурс]. - URL: https://www.eurasialegal.info/index.php/legal-articles/218-2013-03-11-11-13-07/1919-2013-03-11-11-17-57?ysclid=lo3rnrb21r618544168
Таким образом, закон и договор являются основными правовыми средствами снижения предпринимательского риска, эффективность которых напрямую зависит от своевременного и грамотного их применения.
Правовые средства создают общие, гарантированные государством и обществом возможности для усиления позитивных регулятивных факторов и одновременно для устранения препятствий (негативных факторов), стоящих на пути упорядочения социальных связей, тем самым снижая неопределенность и риск.
Выводы
Исходя из вышесказанного, можно подвести следующие итоги:
– Экономический риск - это событие, которое объективно или субъективно возникает сфере экономической деятельности человека и реализация которой несет в себе вероятность наступления одного из трех возможных результатов: положительного, отрицательного или нейтрального.
– Чем меньше изучены риски, тем больше ущерб. В связи с этим возникает потребность в сборе и анализе информации о различных неблагоприятных явлениях с целью выяснения общих тенденций развития и закономерностей их проявления.
– Существует огромное количество классификаций предпринимательского риска по различным признакам, так как исследователи рассматривали его с различных ракурсов.
– Для страхования предпринимательских рисков характерны те же свойства, что и для любого другого вида страхования. Данный вид страхования выгоден как для страхователя, так как позволяет ему защитить себя от возможных убытков и сохранить уже достигнутый уровень финансового состояния, так и для страховщика, который может повысить свою рентабельность с помощью расширения спектра, оказываемых услуг.
– Правовые средства создают общие, гарантированные государством и обществом возможности для усиления позитивных регулятивных факторов и одновременно для устранения препятствий (негативных факторов), стоящих на пути упорядочения социальных связей, тем самым снижая неопределенность и риск.
2. Анализ управления предпринимательскими рисками на примере ПАО "Газпром"
Постановка целей ПАО "Газпром" и организаций Группы Газпром является необходимым условием для идентификации и оценки рисков и последующего определения процедур внутреннего контроля.
При идентификации рисков выявляются внутренние и внешние события, которые могут произойти в будущем и оказать негативное или позитивное влияние на достижение целей ПАО "Газпром" и организаций Группы Газпром.
Оценка рисков включает процесс анализа идентифицированных рисков, вероятностей и последствий с целью обеспечения дальнейшего управления рисками и внедрения процедур внутреннего контроля.
В Политике управления рисками и внутреннего контроля ПАО "Газпром" предусмотрены следующие основные способы реагирования на риск (методы управления риском):
- уклонение от риска (избежание/исключение риска), отказ от мероприятий/деятельности, в результате которых возникает риск, отказ от потенциальных источников риска;
- снижение (сокращение) риска - реализация мероприятий, осуществление действий, направленных на уменьшение уровня риска;
- перераспределение (передача) риска - разделение риска с другой стороной или сторонами, страхование;
- принятие (сохранение/удержание) риска - отсутствие действий, применяемых при других способах реагирования на риск, самострахование, хеджирование.
Работа по управлению рисками включает: оценку и мониторинг рисков; разработку, реализацию и мониторинг мероприятии? по управлению рисками; подготовку и предоставление отчетности по рискам.
При управлении рисками осуществляется:
1. анализ внутренних и внешних факторов;
2. прогнозирование возможных изменении? внешнеи? и внутреннеи? среды;
3. выявление взаимосвязей факторов рисков;
4. классификация рисков с целью определения мероприятии? по управлению рисками и процедур внутреннего контроля.
При работе ПАО "Газпром" сталкивается со множеством рисков, разберем некоторые из них.
|
Подход ПАО "Газпром" к управлению существенными рисками |
|||||
|
№ |
Наименование группы рисков |
Характеристика группы рисков |
Управление / влияние на уровень рисков |
Факторы рисков (внутренние/ внешние) |
|
|
Операционные |
|||||
|
1. |
Производственные |
Основные виды производственнои? деятельности по добыче, транспортировке, переработке и хранению углеводородов связаны с возможными рисками технологического, технического и природно-климатического характера, а также негативных деи?ствии? персонала и третьих лиц. |
Единая система газоснабжения (ЕСГ) обеспечивает системную надежность поставок газа. Организуется страховая защита имущественных интересов, страхование от перерывов в деятельности на газоперерабатывающих заводах (ГПЗ) и ответственности при строительстве, ремонте и эксплуатации производственных объектов. |
Внутренние и внешние |
|
|
2. |
Охрана труда и промышленная безопасность |
Производственная деятельность связана с возможными рисками негативного воздеи?ствия на здоровье и безопасность персонала. |
Внедрена и функционирует Единая система управления производственной безопасностью (ЕСУПБ). Основные цели системы - управление рисками, достижение целей и выполнение обязательств в области охраны труда, промышленной и пожарной безопасности. |
Внутренние и внешние |
|
|
3. |
Санитарно-биологические (эпидемиологические) |
Глобальное распространение коронавирусной инфекции (COVID-19) может оказывать влияние на функционирование и взаимодействие структурных подразделений ПАО "Газпром" и организаций Группы Газпром. |
Разработан и утвержден План противодействия возможным негативным последствиям эпидемии корона вируса и защиты работников, обеспечения стабильности работы. Внедрены превентивные мероприятия по снижению возможных последствий распространения коронавирусной инфекции (COVID-19). |
Внутренние и внешние |
|
|
Экологические |
|||||
|
4. |
Причинение вреда окружающей среде при строительстве и эксплуатации объектов |
Основные виды производственной деятельности по добыче, транспортировке, переработке и хранению углеводородов связаны с возможным риском загрязнения окружающей среды. Воздействие на окружающую среду в результате возможных аварий в процессе производственно-хозяйственной деятельности. Возможное воздеи?ствие на экосистемы, влекущее загрязнение земель и водоемов, ухудшение почвенно-растительного покрова и развитие эрозионных процессов, что может привести к деградации экосистем, сокращению мест обитания редких и находящихся под угрозои? исчезновения видов растении?, животных. |
В рамках экологическои? политики осуществляется природоохранная деятельность, обеспечивается страхование экологических рисков, внедрены природоохранные технологии, а также реализуются программы и мероприятия по снижению воздействия на окружающую среду. Проводятся следующие мероприятия: - анализ возможных негативных воздействий на окружающую среду и последствий в результате идентифицированных аварийных и чрезвычайных ситуаций; - действия по предотвращению, локализации, снижению воздействий и ликвидации последствий; - оценка экологического вреда в случае аварий и чрезвычайных ситуаций. Реализуются комплексные мероприятия по повышению надежности трубопроводных систем, стабилизации ландшафтов и восстановлению почвенно-растительного покрова. |
Внешние |
|
|
Природно-климатические |
|||||
|
5. |
Риски, связанные с изменениями климата |
Возможные изменения климата, неблагоприятные гидрометеорологические явления, которые могут нанести ущерб зданиям и сооружениям, системам трубопроводного транспорта, инженерным коммуникациям. Значительная доля объема добычи газа приходится на Западную Сибирь, где климатические условия могут усложнить добычу и увеличить себестоимость природного газа. |
Снижение выбросов парниковых газов - часть корпоративнои? стратегии ПАО "Газпром". Проводятся мероприятия, направленные на минимизацию негативного влияния изменении? климата на производственную деятельность. Разрабатываются и внедряются программы энергосбережения и повышения энергетическои? эффективности, эффективные технологические процессы для различных климатических условии?; реализуются программы повышения эффективности работы системы добычи, транспортировки и эксплуатации газотранспортнои? сети. |
Внешние |
|
|
Правовые и отраслевые |
|||||
|
6. |
Тарифное (ценовое) регулирование субъектов естественных монополий |
Государственное регулирование оптовых цен на добываемый газ, реализуемый на внутреннем рынке, а также тарифов на услуги по транспортировке газа по магистральным газопроводам (МГ). |
Осуществляется взаимодеи?ствие с органами государственнои? власти по обоснованию регулируемых цен на газ, а также тарифов на услуги по транспортировке газа. Обеспечивается участие в разработке и экспертизе нормативно-правовых актов в части регулирования деятельности по транспортировке газа по трубопроводам. |
Внешние |
|
|
7. |
Государственное регулирование |
Возможные изменения регулирования и законодательства в Российской Федерации и странах присутствия Группы Газпром. |
Проводится регулярныи? мониторинг изменении? законодательства. Обеспечивается взаимодеи?ствие с органами государственнои? власти по своевременнои? адаптации деятельности в соответствии с изменениями законодательства. |
Внешние |
|
|
Рыночные, страновые и региональные |
|||||
|
8. |
Объемные |
Неблагоприятные экономические условия, снижение спроса на энергоносители. |
Проводится диверсификация рынков и каналов сбыта энергоносителей, расширение области использования природного газа. |
Внешние |
|
|
9. |
Ценовые |
Снижение цен на энергоносители, а также биржевых котировок и/или сохранение низкого уровня в течение длительного периода времени. |
Оптимизируются контрактные условия, отражающие текущую рыночную конъюнктуру, определяются разрешенные для использования типы сделок и финансовые инструменты. |
Внешние |
|
|
10. |
Валютные |
Изменения курсов иностранных валют, а также наличие доходов и расходов в валютах разных стран. |
Применяется хеджирование рисков рыночных изменений валютных курсов и процентных выплат, а также оптимизация долговой нагрузки. |
Внешние |
|
|
11. |
Санкционные |
Риск расширения санкционных ограничении? и введения санкции? США и ЕС в отношении России и россии?ских лиц, приводящии? к финансовым (нефинансовым) последствиям для ПАО "Газпром" и проектов Группы Газпром |
Осуществление регулярного мониторинга введения санкции? и разработка мероприятии?, направленных на минимизацию санкционных ограничении? на ПАО "Газпром". Реализуется политика обеспечения технологической независимости и импортозамещения. |
Внешние |
|
|
12. |
Транзит природного газа |
Транспорт газа через территорию ряда стран связан с риском невыполнения обязательств по транзиту. |
Реализуются мероприятия по диверсификации экспортных маршрутов, расширению возможностей по доступу к подземным хранилищам газа (ПХГ), развитию торговли сжиженным природным газом (СПГ). |
Внешние |
|
|
Кредитные |
|||||
|
13. |
Кредитные |
Неисполнение, несвоевременное или неполное исполнение контрагентами финансовых обязательств. |
Осуществляется оценка и мониторинг кредитоспособности контрагентов. Определяются условия оплаты и обеспечения платежей контрагентов (гарантии, аккредитивы, предоплата). Устанавливаются кредитные лимиты, осуществляется контроль соблюдения кредитных лимитов ПАО "Газпром" и организациями Группы Газпром. |
Внешние |
Таблица 1. Подход ПАО "Газпром" к управлению существенными рисками
2.1 Анализ управления рисками во время пандемии
Глобальное распространение коронавирусной инфекции (COVID-19) оказало негативное влияние на функционирование и взаимодействие структурных подразделений ПАО "Газпром" и организаций Группы Газпром (Таблица 1).
В 2020 г. в перечень рисков Группы Газпром в области устойчивого развития добавлена группа санитарно-биологических (эпидемиологических) рисков, связанных с глобальным распространением коронавирусной инфекции COVID-19. Разработан и утвержден План противодействия возможным негативным последствиям эпидемии коронавируса и защиты работников, обеспечения стабильности работы.
Дополнительные расходы на реализацию мероприятий по предотвращению распространения COVID-19, предусмотренные бюджетами организаций Группы Газпром на 2020 г. составили около 22 млрд руб.
Из них около 5 млрд руб. потребовалось на закупку средств индивидуальнои? защиты (СИЗ), таких как защитные маски, перчатки, дезинфицирующие средства, 4 млрд руб. составили затраты по организации обсерваторов вахтовых поселков (аренда помещений, услуги по организации питания и т. д.) и около 13 млрд руб. были направлены на приобретение услуг по организации тестирования персонала, дезинфекции помещений и другие мероприятия.
2.2 Анализ управления рисками во время санкций
В период экономической и политической нестабильности предпринимательские риски всегда обостряются. Происходит это по причине того, что предприниматели не успевают быстро адаптироваться под изменившиеся внешние условия функционирования.
В настоящее время экономика России подвержена санкционному давлению со стороны США и стран Запада. В Россию запрещено поставлять инновационное оборудование, которое необходимо для добычи нефти и газа в Арктическом шельфе и на других трудноизвлекаемых месторождениях. Сотрудничество с российскими нефтегазовыми компаниями прекратили международные консорциумы, которые были задействованы в крупных инвестиционных проектах, связанных с добычей и транспортировкой нефти из трудноизвлекаемых месторождений. На смену европейским и американским компаниям, приходят китайские корпорации, которые также обладают необходимыми технологиями и оборудованием для добычи нефти и газа в трудноизвлекаемых месторождениях. Необходимо отметить, что Европейский союз также планирует снижать объемы потребляемого газа из России, строить новые терминалы для приема сжиженного газа и уже отказался от прокачки газа по Северному потоку-2Балашов, А.М. Влияние санкций на развитие нефтегазовых корпораций России / А.М. Балашов // Горная промышленность. 2022. № 3. С. 75..
Риск расширения санкционных ограничении? и введения санкции? США и ЕС в отношении России и россии?ских лиц, приводящии? к финансовым (нефинансовым) последствиям для ПАО "Газпром" и проектов Группы Газпром (Таблица 1), управляется следующим образом:
1. Осуществляется регулярный мониторинг введения санкции?.
2. Проводится разработка мероприятии?, направленных на минимизацию санкционных ограничении? на ПАО "Газпром".
3. Реализуется политика обеспечения технологической независимости и импортозамещения.
Для решения задач импортозамещения и определения потребности Компании в импортозамещающем оборудовании и технологиях начиная с 2015 г. в ПАО "Газпром" реализуется комплекс мер. В 2021 г. был утвержден очереднои? Корпоративныи? план импортозамещения ПАО "Газпром".
Корпоративныи? план импортозамещения:
1. Разработан на период до 2025 г.;
2. Охватывает газовыи?, нефтянои? и электроэнергетическии? бизнесы и включает в себя информацию о результатах интеграции деятельности ПАО "Газпром", ПАО "Газпром нефть" и ООО "Газпром энергохолдинг" в области создания высокотехнологичнои? импортозамещающеи? продукции;
3. Содержит комплекс мероприятии?, направленных на плановое и поэтапное замещение использования импортнои? продукции конкурентоспособными отечественными аналогами в производственнои? деятельности компании? Группы Газпром, а также на создание благоприятнои? среды для развития национальнои? производственнои? базы и внутренних сетеи? поставщиков.
Механизмы, созданные с целью реализации мероприятии? в сфере импортозамещения:
1. Формирование Перечня наиболее важных видов продукции для импортозамещения и локализации производства с целью технологического развития ПАО "Газпром";
2. Привлечение российских промышленных предприятий и научных организаций к выпуску импортозамещающих. и высокотехнологичных видов оборудования и материалов в рамках реализации дорожных карт, направленных на освоение выпуска номенклатуры продукции в соответствии с Корпоративным планом импортозамещения и Перечнем наиболее важных видов продукции для импортозамещения и локализации производств с целью технологического развития ПАО "Газпром";
3. Разработка и выполнение дорожных карт по типам оборудования;
4. Заключение долгосрочных договоров с отечественными промышленными предприятиями, что способствует освоению на территории Российской Федерации производства импортозамещающей продукции.
Выводы
Предпринимательские риски являются неотъемлемой частью бизнеса и не всегда могут быть полностью предотвращены. Однако, ПАО "Газпром" принимают меры для управления рисками, классифицируют их, разрабатывая стратегии для их обоснованности и минимизации. Это позволяет повысить шансы на успех и устойчивость бизнеса.
Были рассмотрены подходы к управлению предпринимательскими рисками и выделены основные способы реагирования на риск (методы управления риском).
Глобальное распространение COVID-19 оказало негативное влияние на функционирование и взаимодействие структурных подразделений ПАО "Газпром". Программа управления рисками помогла оптимизировать работу компании.
В связи с санкционным давленем ПАО "Газпром" утвердил политику обеспечения технологической независимости и импортозамещения.
Заключение
На основании вышеизложенного в этой работе можно сделать следующие выводы.
Подходов к пониманию и изучению понятия предпринимательский риск также было огромное множество. По-разному данную категорию толковали В.В. Витлинського, П.И Верченко, В.В. Глущенко, Л. Вербицкая, И.Ю. Ивченко. Одни отмечают только отрицательное влияние, другие, формируют представление об экономическом риске, как о возможности получения не только убытков, но и дополнительных выгод для предприятия.
В данной работе были рассмотрены различные виды предпринимательского риска, сгруппированные и обобщенные по различным признакам, так как исследователи рассматривали его с различных ракурсов.
Была изучена оценка предпринимательских рисков. Она необходима для выработки решений предпринимателей, так как меньше изучены риски, тем больше ущерб. В связи с этим возникает потребность в сборе и анализе информации о различных неблагоприятных явлениях с целью выяснения общих тенденций развития и закономерностей их проявления.
Так же было рассмотрено страхование предпринимательских рисков. Этот механизм нужен с целью защиты финансовых интересов хозяйствующих субъектов экономики от разнообразных негативных последствий. Страхование предпринимательских рисков не стремится к извлечению прибыли от данной операции, а реализуется для сохранения уже достигнутого финансового состояния организации.
Исследовав правовые средства минимизации предпринимательских рисков, можно сделать вывод, что правовые средства создают общие, гарантированные государством и обществом возможности для усиления позитивных регулятивных факторов и одновременно для устранения негативных факторов, стоящих на пути упорядочения социальных связей, тем самым снижая неопределенность и риск.
Также был проведен анализ управления предпринимательскими рисками на примере ПАО "Газпром", рассмотрены подходы к управлению предпринимательскими рисками, выделены основные способы реагирования на риск. А также показано, что именно включает в себя работа по управлению рисками, на примерах пандемии и санкций.
Глобальное распространение коронавирусной инфекции (COVID-19) оказало негативное влияние на функционирование и взаимодействие структурных подразделений ПАО "Газпром" и организаций Группы Газпром. Программа управления рисками помогла оптимизировать работу компании.
В настоящее время экономика России подвержена санкционному давлению со стороны США и стран Запада. ПАО "Газпром" утвердил следующую стратегию управления риском:
1. Осуществление регулярного мониторинга введения санкции?.
2. Разработка мероприятии?, направленных на минимизацию санкционных ограничении? на ПАО "Газпром".
3. Реализация политики обеспечения технологической независимости и импортозамещения.
Таким образом, предпринимательский риск - вероятность наступления неблагоприятных обстоятельств в процессе ведения финансового-хозяйственной деятельности, которая возникает под воздействием внешних и внутренних факторов, характеризующаяся неопределенностью, и выражающаяся в недостижении поставленных целей и задач, возникновении убытков и потерь. Давая оценку предпринимательскому риску, принимается решение о осуществлении тех или иных управленческих действий, и их итог может быть как отрицательный, так и положительный, когда отмечается резкое повышение прибыли или рентабельности бизнеса.
Список использованных источников
Нормативная литература
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 24.07.2023) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.08.2023). - [Электронный ресурс] // Консультант плюс. - URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/?ysclid=lo4gpxujif509492537 (дата обращения: 12.10.2023).
2. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 24.07.2023) (с изм. и доп., вступ. в силу с 12.09.2023). - [Электронный ресурс] // Консультант плюс. - URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/ (дата обращения: 12.10.2023).
3. Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27.11.1992 N 4015-1 [Электронный ресурс] // Консультант плюс. - URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_1307/?ysclid=lo4gta8xoe327712139 (дата обращения: 13.10.2023).
Научная и учебная литература
4. Васин Т.М., Субботина Т.Н. Основные риски предпринимательской деятельности в России в условиях санкционного давления // Экономика и бизнес: теория и практика. - 2023. - № 5.
5. Лещенко Е.С. Управление рисками как фактор повышения эффективности производственных систем / Е.С. Лещенко, В.В. Вопилин, В.Г. Рождественский и др. // Экономика и предпринимательство. - 2018. - № 1.
6. Фокина Н.А. Анализ методов и методик оценки репутационного риска // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. - 2021. - № 3.
7. Морозова А.М. Оценка предпринимательских рисков в современной экономике РФ / А.М. Морозова, А.А. Деревянко // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. - 2018 - № 4 - С. 70-137.
8. Нкенгурутсе Эжид. Оценка рисков в бизнесе: предпринимательские риски // Magyar Tudomбnyos Journal. - 2020. - № 42.
9. Муравлёва А.В., Струнина К.Д., Ненюкова Ю.С. Страхование предпринимательских рисков // Интерактивная наука. - 2022. - № 1.
10. Степанов А.М. Страхование предпринимательских рисков // Бизнес: Экономика, маркетинг, менеджмент. - 2021. - №5.
11. Розиков А.Я., Сидиков Н. Анализ управления рисками в предпринимательской деятельности // Вестник Таджикского государственного университета права, бизнеса и политики. Серия общественных наук. - 2020. - №1.
12. Байербах А.Г. // Некоторые подходы к определению сущности и классификации экономических рисков / А.Г. Байербах // Экономика и бизнес: теория и практика. - 2020 - № 2-1.
13. Киселева И.А. Предпринимательские риски: психологические особенности оценки рисков в бизнесе // И.А. Киселева, Н.Е. Симонович, И.Ю. Князева// Вестник Воронежского гос. ун-та инженерных технологий. - 2019 - Т. 81, №1.
14. Афанасенко А.Н. Приемы и методы анализа финансового состояния предприятия / А.Н. Афанасенко // Экономика. Право. Печать. Вестник КСЭИ. - 2016. - № 4.
15. Балашов, А.М. Влияние санкций на развитие нефтегазовых корпораций России / А.М. Балашов // Горная промышленность. - 2022. - № 3.
16. Сенько Валерий. Меняющийся подход к риск-менеджменту в крупных компаниях // Управление риском. - 2001. - № 3.
17. П.Д. Китайгородский Инновационный менеджемент / П.Д. Китайгородский - 81. - Сыктывкар: Редакционно-издательский отдел СЛИ, 2011 - 163 c. 53С
18. Фрэнк Хеи?неман Наи?т. Риск, неопределенность и прибыль. - М.: Дело, 2003. - 360 с.
19. Риск-менеджмент: учебное пособие / И.Н. Корабеи?ников, О.С. Смотрина, Л.Ю. Бережная; Оренбургскии? гос. ун-т. - Оренбург: ОГУ, 2019. - 172 с.
20. Попредкина Д.П., Нуретдинова Ю.В., Горланова Н.С., Нуретдинов Д.И. Предпринимательские риски и способы их снижения // Международный научно-исследовательский журнал. - 2022. - № 4(118).
Подобные документы
Понятие, сущность, классификация, основные признаки, цель и направления развития страхования предпринимательских рисков. Виды страхования предпринимательских рисков, практикуемые в современной действительности. Порядок заключения договоров страхования.
контрольная работа [40,3 K], добавлен 16.08.2010Понятие, сущность и классификация предпринимательских рисков, их нормативно-правовая база. Зарубежный опыт страхования предпринимательских рисков, направления совершенствования данного процесса в Беларуси, анализ и оценка его современной практики.
дипломная работа [843,3 K], добавлен 05.05.2014Трехступенчатая система регулирования страхового рынка. Анализ нормативно-правовых актов, регулирующих страхование ответственности и предпринимательских рисков в РФ. Оценка убытков и условия их покрытия страхователю. Применение франшизы при страховании.
курсовая работа [55,6 K], добавлен 18.05.2016Общая характеристика системы страхования рисков предприятий Российской Федерации, особенности становления и функционирования на современном этапе. Рассмотрение наиболее распространенных теорий страхования предпринимательских рисков, анализ содержания.
курсовая работа [182,8 K], добавлен 13.06.2014Сущность предпринимательского риска. Анализ качества страховых отношений. Виды предпринимательских рисков в РФ. Совершенствование управления ими на основе страхования. Проблемы и перспективы его развития. Состояние страхования предпринимательских рисков.
курсовая работа [55,1 K], добавлен 22.02.2015Сущность и роль управления рисками коммерческого банка. Анализ банковских рисков на примере ОАО "Белагропромбанк". Основные пути минимизации банковских рисков. Хеджирование. Аналитический метод. Некоторые пути минимизации банковских рисков.
курсовая работа [109,6 K], добавлен 12.04.2008Страхование ответственности за причинение вреда как защита имущественных интересов физических и юридических лиц от возможных причинителей вреда. Страхование ответственности за непогашение кредита. Страхование предпринимательских и финансовых рисков.
контрольная работа [23,6 K], добавлен 07.01.2015Определение предпринимательского риска. Изучение классификации предпринимательских рисков. Рассмотрение зависимости между риском и объемом потенциальной прибыли. Сущность и особенности договора страхования в данной сфере; страховая сумма и стоимость.
презентация [701,2 K], добавлен 09.07.2015Сущность и классификация коммерческих рисков. Возможность возникновения рисков у лиц, не являющихся субъектами предпринимательской деятельности. Страхование предпринимательских рисков согласно норм ГК РФ. Современный опыт страхования коммерческих рисков.
дипломная работа [140,2 K], добавлен 26.11.2010Сущность и роль управления рисками коммерческого банка. Анализ банковских рисков на примере ОАО "Белагропромбанк". Основные пути минимизации банковских рисков. Хеджирование. Аналитический метод. Некоторые пути минимизации банковских рисков.
курсовая работа [109,2 K], добавлен 12.05.2008
