Сучасні вимоги до управління ліквідністю банків в Україні

Размещено на http://www.allbest.ru/

Сучасні вимоги до управління ліквідністю банків в Україні

В.В. Дранус,

к. е. н., доцент кафедри фінансів і кредиту,

Чорноморський національний університет імені Петра Могили,

м. Миколаїв, Україна

В.Д. Гавриленко, здобувач вищої освіти другого (магістерського) рівня вищої освіти спеціальність 072 Фінанси, банківська справа та страхування,

Чорноморський національний університет імені Петра Могили, м. Миколаїв, Україна

Економічна нестабільність, що має місце в сучасних умовах надає особливого значення дотримання банком показників ліквідності, забезпечення яких є одним з основних його завдань. Ліквідність забезпечує стійкість та надійність роботи банку, збалансованість його коштів щодо потреб, а отже є однією із найважливіших якісних характеристик його функціонування, основою стабільності банківської системи в цілому. Саме тому питання управління ліквідністю банку та мінімізації її ризику, вибір методів та інструментів управління, є сьогодні дуже актуальним, а підтримка достатнього рівня ліквідності є пріоритетним напрямком банківського регулювання та нагляду Національним банком України. В період економічної та політичної нестабільності, переходу банківського законодавства на європейські стандарти особливо виникає потреба у періодичному оцінюванні та аналізі рівня ліквідності комерційних банків, а також удосконалення підходів до управління. У статті визначені теоретичні засади управління ліквідністю банку, її оцінки та напрямів покращення. Проведено аналіз ліквідності на основі звітності провідних банків України, розглянута і розрахована система показників та нормативів ліквідності. Встановлено фактори впливу на ліквідність банку та зазначено напрямок їх дії.

Ключові слова: ліквідність банку; фінансова стійкість; управління ліквідністю; ресурсна база; нормативи ліквідності.

CURRENT REQUIREMENTS FOR LIQUIDITY MANAGEMENT OF BANKS IN UKRAINE

V. Dranus,

PhD in Economics, Associate Professor, Petro Mohyla Black Sea National University, Mykolaiv, Ukraine

V. Havrylenko,

Applicant for higher education specialty 072 Finance, banking and insurance, Petro Mohyla Black Sea National University, Mykolaiv, Ukraine

During economic instability in modern conditions, the bank's observance of liquidity indicators, the provision of which is its main task, becomes especially important. Liquidity ensures the stability and reliability of the bank's work, the balance of its funds in relation to needs, and therefore is one of the most important qualitative characteristics of its functioning, the basis of the stability of the banking system as a whole. That is why the issue of managing bank liquidity and minimizing its risk, the choice of management methods and tools, is very relevant today, and maintaining a sufficient level of liquidity is a priority area of banking regulation and supervision by the National Bank of Ukraine. The bank's liquidity management process can also be described as a set of various measures and methods for balancing assets and liabilities. It is related to the strategy of the commercial bank, choosing the bank, and related to different approaches. It consists in a flexible combination of opposite requirements - maximizing profitability while complying with established liquidity norms. The purpose of the article is to determine theoretical approaches to bank liquidity management, its assessment and directions for improvement. An analysis of liquidity was carried out based on the reporting of leading banks of Ukraine, a system of liquidity indicators and norms was considered and calculated. The factors affecting the bank's liquidity are established and the direction of their action is indicated. The issue of regulation of bank liquidity was considered and it was confirmed that liquidity is one of the most important qualitative characteristics of the bank's activity. The prerequisites for the introduction of new prudential requirements for the level of liquidity were studied, the functional purpose of the new LCR and NSFR liquidity standards was determined, and the chronology of the reform of the liquidity standards of Ukrainian banks was traced. Based on the results of the analysis of the current state of liquidity of the banking system, it was determined that banks have a significant reserve of liquidity. A significant excess of the coverage ratio LCR liquidity in all currencies and in foreign currency above the normative value in 2019-2022 indicates the adaptation of banks to the new norm and excess liquidity of working banks. Liquidity is one of the most important qualitative characteristics of the bank's activity, which testifies to the reliability and stability of its functioning. Based on the results of the analysis of the current state and assessment of the current liquidity standards, it was established that banks' liquidity management is in need improve. Implementation and observance of generally accepted in the world financial space liquidity standards would contribute to the approximation of domestic banking regulation and supervision to European standards, increasing the competitiveness and attractiveness of domestic banks for foreign investors, improving the bank's liquidity management system and increasing efficiency functioning of the banking system of Ukraine in general.

Keywords: bank liquidity; financial stability; liquidity management; resource base; liquidity standards.

Постановка проблеми у загальному вигляді

управління ліквідність банк

Ліквідність є однією з основних системних характеристик сучасної банківської діяльності, що потребує вивчення, аналізу та ефективного управління. Проблеми з управління ліквідністю банків є актуальними, тому перед банківською системою України гостро стоїть питання її збалансування, подолання дефіциту та ефективного розподілу тимчасово вільних коштів. Низький рівень ліквідності створює додаткове навантаження на міжбанківський ринок та вимагає додаткових заходів з боку НБУ, натомість ризик надлишкової ліквідності негативно впливає на рівень прибутковості банків, тому в останні роки особливої уваги потребує проблема забезпечення ліквідності банків. Тому, в сучасних умовах, управління ліквідністю є важливим питанням для ефективного управління діяльністю не лише окремо взятих банків, але й банківської системи в цілому. Таким чином дослідження управління ліквідністю банківської діяльності наразі є актуальним.

Аналіз останніх досліджень і публікацій

Дослідженню як теоретичних, так і прикладних аспектів управління ліквідністю в банках присвячено праці багатьох вітчизняних та зарубіжних науковців, серед яких С. Арбузов, В. Міщенко О. Барановський, О. Дзюблюк, О. Вовчак, Ю. Колобов, В. Рудан, О. Кірєєв, О. Ковальов, В. Кротюк,О. Лаврушин, М. Литвинюк, А. Мороз, В. Демиденко, J. Bianchi, S.Bigio, L.Baldo, F.Heider, P.Hoffmann, J.-D.Sigaux, O.Vergote та ін. Незважаючи на наявність певних наукових результатів, що отримані науковцями з даної проблематики, сучасні вимоги щодо державного регулювання та нагляду за банківською системою зумовлюють необхідність здійснення подальших досліджень з метою пошуку ефективних підходів до зниження ризику ліквідності банків України. Особливу увагу сьогодні слід зосередити на проблемах адаптації й гармонізації з сучасними вимогами до нормативів ліквідності, що запроваджені НБУ у відповідності до вимог законодавства ЄС та рекомендацій Базельського комітету з банківського нагляду.

Мета дослідження. Метою дослідження є визначення категорії ризику ліквідності комерційного банку, аналіз стану ліквідності українських банків та здійснення аналізу сучасних підходів управління та регулювання даним ризиком.

Виклад основного матеріалу

Під час дослідження категорії “банківський ризик” дослідники намагаються адаптувати його до визначення “ризику” в специфічних умовах банківської діяльності. Таким чином у науковців не має однієї єдиної думки до визначення категорії “банківський ризик”.

А.Камінський в своїх наукових працях називає банківський ризик: “категорією, що зображає невизначеність у фінансових відносинах та демонструє особливості сприйняття ряду характеристик суб'єктами, які зацікавлені в цих відносинах” [1, с. 39]. Таким чином він пояснює банківський ризик в невизначеності цілей й невірній побудові фінансово-економічних відносин.

Л. Примостка зазначає, що банківський ризик - це: “імовірність зниження рівня доходів та зменшення ринкової вартості капіталів банку через вплив внутрішніх та зовнішніх факторів” [2, с.83]. Вона наголошує саме на факторах, що впливають на капітал та фінансові потоки.

Досліджуючи питання ліквідності банку та ризику, що виникає через незбалансовану ліквідність Я.Дроботя та О.Дорошенко пропонують проаналізувати підходи до трактування поняття ліквідність загалом, оскільки дослідження управління ризиком ліквідності в комерційних банках починається з визначення сутності ліквідності для визначення подальших дій [3].

Так, В.Міщенко та А.Сомик ототожнюють ліквідність з спроможністю до погашення зобов'язань банку [4, с.47]. С.Арбузов ототожнює ліквідність з спроможністю до погашення зобов'язань банку за активними і пасивними операціями враховуючи строки та суми погашення розміщених активів і виконання зобов'язань та суми інших джерел і напрямів використання коштів [5, с. 38].

Ризик ліквідності це потенційний ризик для капіталу та надходжень банку, що виникає коли банк неспроможний виконувати власні зобов'язання у встановленні строки перед клієнтами. W. Kenton зазначає, що у ситуації коли банк має занадто великий ризик ліквідності йому потрібно продати частину своїх активів задля зменшення різниці між наявними коштами та власними зобов'язаннями [6]. L.Baldo, F.Heider, P.Hoffmann, J.-D.Sigaux, O.Vergote стверджують, що банки керують своєю ліквідністю за допомогою різноманітних активів, що є в їх розпорядженні, а саме банки збільшують резерви шляхом запозичень на міжбанківському ринку, зменшення кредитування афілійованих осіб тієї ж групи та продажу ринкових цінних паперів, отже банки віддають перевагу стабільному складу портфеля ліквідних активів протягом тривалого часу [7].

Отже, можемо зробити висновок, що ризик ліквідності перебуває в прямій залежності від кредитного та депозитного портфелю банку. Одним із головних підходів для управління ризиком ліквідності банку Л.Павленко називає коефіцієнтний метод, який полягає в дотриманні вимог та нормативів ліквідності, які надає Національний банк України [8].

Згідно з інструкцією “Про регулювання діяльності банків України” [9] для комерційних банків встановлені наступні нормативи:

1. Норматив короткострокової ліквідності (Н6). Норматив встановлює мінімальний обсяг активів, який необхідний для забезпечення виконання банком власних обов'язків протягом року. Норматив розраховується за формулою:

де Ал - ліквідні активи;

Рп - поточні рахунки;

Зк - короткострокові зобов'язання.

Нормативний показник короткострокової ліквідності не повинен бути нижче ніж 60%.

2. Коефіцієнт покриття ліквідністю (LCR). Норматив встановлює мінімальний рівень ліквідності, який необхідний для покриття чистого відпливу грошових коштів протягом 30 днів (з урахуванням можливого стрес сценарію). Норматив розраховується за формулою:

де ВЛА - високоякісні ліквідні активи.

Часто для управління ризиком ліквідності використовують коефіцієнти покриття ліквідністю за всіма валютами та в іноземній валюті.

Коефіцієнт покриття ліквідністю за усіма валютами (LCRbb) розраховується як сума складових чисельника та знаменника у національній валюті та всієї іноземної валюти у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного курсу гривні. Норматив розраховується за наступною формулою:

Коефіцієнт покриття ліквідністю в іноземній валюті (LCRjb) розраховується в гривневому еквіваленті за актива та зобов'язаннями, що здійснені в іноземній валюті. Норматив розраховується за наступною формулою:

Нормативний показник коефіцієнту покриття ліквідністю складає 100%.

3. Коефіцієнт чистого стабільного фінансування (NSFR). Норматив встановлює мінімальний рівень стабільного фінансування, який необхідний для забезпечення фінансування банку протягом року. Норматив розраховується за формулою:

де ASF - обсяг наявного стабільного фінансування;

RSF - обсяг необхідного стабільного фінансування;

НКР - величина непокритого кредитного ризику.

Аналіз відповідності нормативам ліквідності дозволяє комерційним банкам формувати потрібний запас ліквідності, що необхідний для протидії негативному впливу ризику ліквідності.

Для детального розуміння дотримання банками України нормативів ліквідності розглянемо в динаміці виконання показників нормативів ліквідності системно важливими банками протягом 2018-2022 років (станом на перше січня відповідного року). В таблиці 1 наведено виконання банками нормативу Н6 протягом 2018-2022 років.

Національний банк України визначає нормативне значення Н6 на рівні не менше 60 відсотків регулятивного капіталу. Протягом 2018-2022 років банки, що досліджуються, виконують даний норматив. Щодо перевиконання нормативу АТ “ПриватБанк”, АТ “УкрСиббанк” та АТ “ПУМБ”, це свідчить про виконання нормативу короткострокової ліквідності, але дозволяє робити висновки про недостатньо ефективне використання ліквідних активів банку задля спрямування них на отримання прибутку. Тобто зростання показника хоча й знижує ризик ліквідності, але водночас провокує зниження фінансової стійкості банку.

Таблиця 1. Аналіз виконання нормативу Н6 банками України 2018-2022 р.р., %