Агрострахование

Размещено на http://www.allbest.ru

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РФ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«АЛТАЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АГРАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра финансов, бухучета и аудита

Курсовая работа по дисциплине

«Агрострахование»

Выполнил: студент 3 курса з/о

Павленко Татьяна Николаевна

Проверил:

Шевчук Н. А.

Барнаул 2022

Содержание

Введение

1. Доходы и расходы страховых организаций

2. Сущность и необходимость страхования к бракосочетанию

3. Практическое задание

Заключение

Список использованной литературы

страхование доход бракосочетание

Введение

Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Важнейшим условием нормальной жизнедеятельности человека является непрерывность и бесперебойность эти отношений.

Но процесс общественного производства прерывается или нарушается в результате разрушительного воздействия стихийных сил природы или негативных последствий других чрезвычайных ситуаций. В данной ситуации объективно действует рискованный характер, а фактор риска вызывает потребность в страховании. Т.е. что риск служит предпосылкой возникновения страховых отношений.

Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой организации (страховщика).

Заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба. Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски) вызывают значительную потребность в деньгах.

Своеобразие страховых отношений как экономической категории, заключается в том, что страхование является категорией, находящейся в подчиненной связи с категорией финансов, но при этом имеет и свои собственные черты.

Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связанны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой - с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования.

Поскольку указанные перераспределительные отношения связанны с движением денежной формы стоимости, экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятном характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связанно с наступлением и последствиями страховых случаев. Эти особенности страховых отношений включают их в самостоятельную сферу финансовых отношений.

Следует отметить, что страхование - это экономическое отношение, в котором участвуют как минимум две стороны (два лица, субъекта отношения).

Одна сторона (субъект) - это страховая организация (государственная, акционерная или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам).

Другая сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические или физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями, которые заключили со страховщиками договоры страхования, либо являющиеся страхователями в силу закона. При наступлении страхового случая (стихийное бедствие, падение человека с переломом и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает страхователю компенсацию, возмещение. Таким образом, следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое экономическое отношение специальным договором, который должен отвечать общим условиям действительности сделки, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации.

1. Доходы и расходы страховых организаций

Состав и структура доходов и расходов страховой компании определяются совокупностью видов их деятельности. Наряду с прямым страхованием по договорам между страхователями и страховщиками страховые компании передают и принимают риски в перестрахование, а также занимаются инвестиционной деятельностью. Доходы страховой компании могут быть сгруппированы по направлениям их деятельности.

Каждый из перечисленных видов доходов страховой компании имеет определенные источники формирования: поступление страховых премий по видам страхования, уплачиваемых страхователями по соответствующим договорам; суммы возврата страховых резервов отчисленных, но не востребованных в предыдущие периоды; суммы, направляемые в соответствии с установленным порядком на покрытие расходов на ведение дела страховщиком по обязательным видам страхования, финансируемым за счет бюджетных средств.

Доходы страховой компании от переданных в перестрахование рисков складываются из комиссионного вознаграждения, тантьемы, возмещения перестраховщиком доли убытков (страховых выплат) по рискам, переданным в перестрахование.

Комиссионное вознаграждение перестрахователя, передавшего в перестрахование ответственность по риску перестраховщику, представляет собой удерживаемую перестрахователем часть страховой премии по договору страхования, которая приходится на долю принятой перестраховщиком ответственности. Размер комиссионного вознаграждения устанавливается по соглашению сторон в договоре перестрахования обычно до 25% начисленной перестраховщику премии и предназначается для покрытия соответствующей доли расходов па ведение дела.

Тантьема - это установленная договором перестрахования доля прибыли, полученной перестраховщиком от участия в перестраховании риска, которая выплачивается им перестрахователю за предоставленную возможность получить дополнительный доход и ведение дела по договору страхования. Размер тантьемы устанавливается, как правило, в процентах от прибыли по результатам прохождения договора перестрахования и оговаривается в нем.

Доходы страховой организации - перестраховщика от принятых в перестрахование рисков складываются из страховой премии, приходящейся на долю ответственности по рискам, принятым в перестрахование по перестраховочному договору, за вычетом комиссионного вознаграждения, уплачиваемого перестрахователю; суммы полученных процентов, начисленных перестрахователем на депо (депонирование) премий по рискам, принятым перестраховщиком в перестрахование. В договоре перестрахования может быть предусмотрено создание перестрахователем депо всей или части страховой премии перестраховщика, приходящейся на риски, принятые им в перестрахование.

Если страховые случаи отсутствовали, по окончании действия перестраховочного договора перестрахователь перечисляет находившуюся в депо сумму перестраховщику вместе с начисленными на нее процентами за неиспользование средств в обороте, размер этих процентов устанавливается в договоре перестрахования.

Доходы, косвенно связанные со страховой деятельностью, включают:

комиссионные вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг страхового агента, страхового брокера, сюрвейера или аварийного комиссара другим страховым компаниям;

суммы, полученные в порядке реализации страховщиком, выплатившим страховое возмещение, права требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки, возмещенные страховой компанией в соответствии с договором страхования;

доходы, полученные от инвестирования страховых резервов и собственных средств;

экономию средств на ведение дела по обязательному медицинскому страхованию;

доходы, полученные от инвестирования средств резервов по обязательному медицинскому страхованию, за вычетом сумм, использованных на покрытие расходов по оплате медицинских услуг и пополнение соответствующих резервов по нормативам, установленным территориальным фондом обязательного медицинского страхования.

К доходам от нестраховой деятельности относятся:

прибыль от реализации основных фондов, материальных ценностей и прочих активов;

доходы от сдачи имущества в аренду;

доходы от нестраховой деятельности, не запрещенной законодательством;

суммы, поступившие в погашение дебиторской задолженности, списанной в прошлые периоды на убытки;

списанная кредиторская задолженность;

внереализационные доходы.

Расходы страховой компании группируются также по направлениям деятельности.

Расходы, связанные с прямым страхованием, включают:

* страховые выплаты в виде страхового возмещения или страхового обеспечения;

суммы, выплачиваемые страхователю при досрочном прекращении договора страхования;

отчисления в страховые резервы.

Расходы страховой компании, связанные с передачей риска в перестрахование, включают:

страховую премию, приходящуюся на долю риска, переданного в перестрахование перестраховщику:

сумму начисленных процентов на депо премий по рискам, переданным в перестрахование;

долю страховых резервов, приходящуюся на перестраховщиков.

К расходам, связанным с принятием риска в перестрахование, относятся:

возмещение перестрахователю убытков по риску, принятому перестраховщиком в перестрахование;

комиссионное вознаграждение и тантьему, уплачиваемые перестраховщиком по договору перестрахования перестрахователю.

Расходы на ведение дела включают:

затраты, включаемые в себестоимость страховых услуг на основании вышеупомянутых положений;

комиссионные вознаграждения, уплаченные за оказание услуг страхового агента, страхового брокера;

возмещения страховым агентом расходов по проезду от места жительства до местонахождения страховщика и обратно, а также на участке работы;

оплату за оказание услуг, связанных со страховой деятельностью предприятиям, учреждениям, организациям или отдельным физическим лицам, экспертам, сюрвейерам, аварийным комиссарам, инкассаторам, банкам и т.п.;

расходы на рекламу, подготовку и переподготовку кадров, представительские расходы в пределах действующих норм и нормативов, исчисленных с учетом отраслевых особенностей;

расходы на изготовление страховых полисов, бланков строгой отчетности, квитанций и т.п.;

оплату консультационных, информационных, а также аудиторских услуг, оказанных в целях подтверждения правильности годового бухгалтерского отчета;

расходы на публикацию годового баланса и счета прибыли и убытков;

расходы на аренду основных фондов, используемых для осуществления страховой деятельности, в том числе на автомобильный транспорт для перевозки документов и материальных ценностей;

внереализационные потери, убытки, например, судебные издержки, штрафы, пени, неустойки, убытки от списания дебиторской задолженности, отрицательные курсовые разницы.

2. Сущность и необходимость страхования к бракосочетанию

Как любое масштабное мероприятие, свадьба является событием, которое сопровождается множеством мелких и неприятных рисков - от случайной порчи платья и аксессуаров до непредвиденной отмены всего торжества.

Свадебное страхование - процедура, которая обезопасит участников от серьезных потерь денег. В данной статье мы рассмотрим особенности и риски, от которых можно защититься в рамках данной программы; отличия свадебного страхования от страхования к бракосочетанию; основные условия оформления полиса.

Практика страхования к бракосочетанию известна еще со времен Советского Союза, когда семьи составляли в Госстрахе договор с обязательным ежемесячным внесением денег: это позволяло ребенку по достижении 25-летнего возраста или при вступлении в брак получить средства, которые накопились к этому периоду. Страховая сумма обычно превышала общую сумму внесенных средств на величину начисленных процентов. В дальнейшем в 1992 году программу свернули, а с 2001 года в РФ возобновили выплаты по ней.

В современной России услуга не так распространена, как в европейских странах или Америке, где большинство вступающих в брак составляет договор страхования от всевозможных рисков. Российские молодожены чаще всего заключают его для того, чтобы обезопасить жизнь и здоровье в первые месяцы после свадьбы.

Свадебное страхование понесенных расходов и самой процедуры позволяет сохранить средства, не потеряв их при форс-мажоре или отмене церемонии. При возникновении ситуации, предусмотренной договором, страховая фирма компенсирует от 80% затрат до полной стоимости понесенного ущерба.

Ярким примером, когда оформление страховки позволяет компенсировать затраты, является отмена торжества: если организация торжеств была оплачена, и к празднику уже было все готово, то при отмене торжества по одной из причин, перечисленных в договоре, страхователь в лице родителей или один из будущих супругов сможет вернуть понесенные расходы в полном объеме. При получении компенсации в статью расходов может быть включена и оплата услуг психолога для возмещения морального ущерба.

Действующие программы страхования к бракосочетанию не регулируются законодательными нормами, и список рисков, которые следует включить в договор, определяет компания. В большинстве случаев перечень содержит стандартные условия:

отмена либо назначение другой даты торжества по вине погодных условий;

болезнь жениха или невесты;

потеря, порча платья, костюма, аксессуаров, украшений;

порча свадебного имущества (декорации, техника и пр.);

стихийное бедствие;

незапланированное отсутствие обслуживающего персонала (ведущий, диджей, флорист, декоратор, фотограф, видеооператор и т.д.).

Кроме того, договор может предусматривать специфические риски. Перечень таких ситуаций определяется в индивидуальном порядке или устанавливается конкретной страховой компанией в одностороннем порядке. К их числу можно отнести следующие случаи:

получение травм в результате несчастных случаев;

отказ от церемонии одним из участников (инициатором может быть как жених, так и невеста);

невыполнение обязательств ресторана или обслуживающей выездной компании, и т.п.

Поскольку данная процедура пользуется редким спросом, то саму услугу предлагает ограниченное число страховых компаний. При поиске компании, предлагающей страхование к бракосочетанию, следует обращать внимание на следующие нюансы:

Объем рисков, которые можно застраховать. Желательно, чтобы в перечень были включены не только имущественные риски (порча платьев, потеря ювелирных украшений, оборудования и пр.), но и случаи, связанные с отменой или переносом церемонии: подобные ситуации случаются очень часто, и желательно сразу обезопасить себя от этого. В некоторых страховых компаниях перечень рисков может быть расширен при пересмотре цены за оформление договора.

Стоимость полиса страхования.

Гарантии выплат в случае наступления страхового случая.

В роли страхователя способны выступать не только родители, но и официальные опекуны. Период страхования рассчитывается со времени оформления договора и длится до момента вступления в брак. На протяжении всего этого периода родители или опекун обязуются регулярно вносить денежные средства на специальный расчетный счет. Получить накопленные средства застрахованное лицо сможет в следующих случаях:

официальное вступление в брак;

достижение 18 либо 21 года в зависимости от условий договора.

Стоимость оформления полиса к бракосочетанию варьируется в зависимости от конкретной компании и может составлять 1000-2500 рублей. Обычно на стоимость влияет перечень рисков, политика конкретной фирмы. При наступлении страхового случая, предусмотренного договором, застрахованные лица смогут получить компенсацию в размере минимум 80% от суммы понесенных затрат. Для предоставления средств потребуется предъявить документы, подтверждающие факт потери денег, а полученная сумма может быть выдана на руки или перечислена на расчетный счет.

3. Практическое задание

Предприятие застраховало урожай яблоневого сада и многолетние насаждения на 70% стоимости. Яблоневый сад на площади 25 га полностью вымерз и летом того же года был выкорчеван. На момент раскорчевки возраст сада - 14 лет, норма амортизационных отчислений - 5,5% в год, балансовая стоимость 804 000 д.е. Средняя урожайность за последние 5 лет составляла 12 ц с 1 га. Прогнозируемая цена яблок, принятая при определении страховой стоимости - 65 д. е. за 1 кг. После раскорчевки были оприходованы дрова 150м по цене 70 д. е. за 1 м, расходы по расчистке территории составили 45 000 д. е. Определить размер ущерба и страховое возмещение за погибший яблоневый сад, если кроме всего прочего предусмотрена безусловная франшиза «свободно от первых 3%».

Решение задачи:

1) 25 * 12 * 65 * 100 = 1 950 000 (д. е.) - ущерб по урожаю

2) 804 000 * 5,5% = 44 220 (д. е.) - отчисления за 1 год

3) 44 220 * 14 = 619 080 (д. е.) - отчисления за все время

4) 804 000 + 619 080 = 1 423 080 (д. е.) - ущерб по насаждениям

5) 1 950 000 + 1 423 080 + 45 000 - (150 * 70) = 3 407 580 (д. е.)-общий ущерб

6) 3 407 580 * (70% - 3%) = 3 407 580 * 67% = 2 283 078,60 (д. е.) - страховое возмещение

Ответ: Общий ущерб от погибшего сада составил 3 407 580 д. е., страховое возмещение составило 2 283 078,60 д. е.

Заключение

В заключение следует отметить, что страхование - это система форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных, неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определённых событий в их жизни.

Основные предпосылками и принципами страхования являются:

Наличие рискового сообщества - это определённое количество лиц или хозяйственных единиц подверженных одному и тому же риску. Лицо, входящее в рисковое сообщество является потенциальным страхователем для страховой компании;

Выплата страхового возмещения только при условии наступления страхового случая;

Страхуется только определённый рисковый ущерб, который подлежит денежной оценке. Не страхуются риски, для оценки которых отсутствуют объективные предпосылки.

Страховая деятельность основана на принципах эквивалентности и случайности.

В основу классификации страхования можно положить расхождения в сферах деятельности страховых компаний, в подходах относительно обеспечения страховой защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, в определении объектов страхования, объемов страховой ответственности, в формах проведения страхование и т.п.

Следует также сказать, что на сущность страхования в условиях рынка можно смотреть с разных сторон. Со стороны страхователя главной целью является защита от экономических рисков, ну а цель любой коммерческой организации, каковыми являются, большинство страховщиков является получение прибыли. Назначение страхования заключается в соглашении между страховщиком и страхователем на основе договора или закона о защите имущественных интересов застрахованного.

Список использованной литературы

1. Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. №4015-1 (с изменениями и дополнениями)

2. Федеральный закон «О взаимном страховании» от 29 ноября 2007 г. №286-ФЗ

3. Архипов А. П. Страхование. Современный курс: учебник/ А. П. Архипов, В. Б. Гомелля, Д. С. Туленты; ред. Е. В. Коломин. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 416 с.

4. Годин А. М. Страхование: учебник / А. М. Годин, С. В. Фрумина. -М.: Дашков и К, 2008. - 477 с.

5. Кабанцева Н. Г. Страховое дело: уч. пособ. / Н. Г. Кабанцева. -М.: Форум, 2010. -271 с.

6. Словарь страховщика / С. Л. Ефимов и др. -М.: Экономика, 2000. -322 с.

7. Страхование: учебник / А. Н. Базанов и др.: под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. В. Черновой. -М.: Проспект, 2009. -425 с.

Размещено на Allbest.ru