Особенности страхования экспортных сделок

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования

«Белгородский государственный национальный исследовательский университет»

(НИУ «БелГУ»)

Институт экономики и управления

Кафедра инновационной экономики и финансов

Реферат

по дисциплине «Организация факторингового бизнеса»

Особенности страхования экспортных сделок

студентки очной формы обучения

направление подготовки 38.03.01 Экономика

3 курса группы 09002013

Краснокутской Натальи Сергеевны

Научный руководитель:

к.э.н., доцент

Сапрыкина Т.В.

Белгород 2022

Содержание

1. Роль страхования экспортных сделок в стимулировании экспорта

2. Государственный институт поддержки экспорта в России, осуществляющий страхование сделок

3. Основные продукты экспортно-страхового агентства ЭКСАР

4. Анализ результатов деятельности ЭКСАР

Список использованных источников

1. Роль страхования экспортных сделок в стимулировании экспорта

Международная практика проведения экспортных сделок предполагает осуществление определенных видов коммерческой деятельности. Она состоит из отдельных этапов и стадий, на каждой из которых решаются конкретные задачи и выполняются формальности, связанные с оформлением, пересылкой и обработкой необходимой документации [4].

Важной особенностью стимулирования экспорта является страхование экспортных сделок, связанное с длительными сроками поставки, с коммерческими и политическими рисками, усилившимися в международной деловой практике. Роль страхования в последние годы возросла, произошло это в связи с неустойчивым валютно-финансовым положением множества стран-импортеров, наличием внешних долгов, отсрочкой платежей, многочисленными военными действиями в отдельных регионах мира, политической и экономической нестабильностью государств.

В большинстве развитых стран страхованием экспорта занимаются государственные и полугосударственные организации (страховые агентства), включая региональные отраслевые союзы и торговые палаты. Основной путь, по которому идут страховые организации США, Японии и Западной Европы, -- расширение объемов и видов страхования, совершенствование системы определения платежеспособности покупателей и др.

Степень покрытия страховых рисков зависит от их характера и объема сделки и в разных странах различна. Например, во Франции при коммерческих рисках потери возмещаются в размере 80-85%, политических и связанных со стихийными бедствиями - 80-90%, валютных и экономических - 100%, связанных с изучением иностранных рынков - 50-60% [2].

2. Государственный институт поддержки экспорта в России, осуществляющий страхование сделок

страхование экспортный сделка

В Российской Федерации страховую поддержку экспортеров осуществляет АО «Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций» (ЭКСАР) [3].

Деятельность АО «ЭКСАР» выведена за рамки Федерального закона № 4015-1 «Об организации страхового дела». Основные положения деятельности Агентства сформулированы в Постановлении Правительства РФ от 22 ноября 2011 г. № 964 «О порядке осуществления деятельности по страхованию экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и политических рисков».

Преимущества страхования в АО «ЭКСАР»:

Договор страхования может выступать обеспечением по кредиту, который экспортер привлекает для реализации экспортного контракта;

Конкурентоспособные финансовые условия экспортных сделок;

Снятие административной ответственности и санкций, предусмотренных КоАП и валютным контролем, за непоступление валютной выручки в Российскую Федерацию;

Отнесение стоимости страховой премии ЭКСАР на расходы организации (НДС не облагается).

Продукты АО «ЭКСАР» предназначены для защиты российских экспортеров (а также финансирующих их банков) от риска неплатежа иностранного контрагента по: экспортным кредитам; экспортным поставкам, осуществляемым на условиях отсрочки платежа; подтвержденным аккредитивам.

Основные условия страхования. По каждой сделке покрывается до 95% убытков в случае реализации политического риска и до 90% - в случае коммерческого риска.

3. Основные продукты экспортно-страхового агентства ЭКСАР

К страховым продуктам ЭКСАР относится: страхование кредита покупателю, страхование подтвержденного аккредитива, страхование экспортного факторинга, страхование кредита на пополнение оборотных средств экспортера, страхование гарантии, страхование кредита поставщика, страхование краткосрочной дебиторской задолженности, страхование российских инвестиций за рубежом [1]. Рассмотрим некоторые из них подробно.

Страхование кредита покупателю. Продукт предназначен для защиты российского или иностранного банка от риска невозврата кредита. Схема осуществления страхования кредита покупателю показана на рисунке 1. Преимущество страховки ЭКСАР в этом случае: увеличение объема активных операций банков, усиление конкурентных позиций российских компаний на международных рынках.

Рис. 1. Схема осуществления страхования кредита покупателю

Страхование кредита поставщика. Продукт предназначен для защиты российских экспортеров (а также финансирующих их банков) от риска неплатежа иностранного покупателя. Схема осуществления страхования кредита поставщика показана на рисунке 2. Преимущество страховки ЭКСАР в данном случае: усиление конкурентных позиций на международных рынках, рост объемов продаж, расширение клиентской базы снижение рисков ВЭД.

Рис. 2. Схема осуществления страхования кредита поставщика

Страхование подтвержденного аккредитива. Продукт предназначен для защиты банка, подтверждающего аккредитив, от риска неполучения возмещения по нему. Схема осуществления страхования рисков по аккредитиву показана на рисунке 3. Преимущество страховки ЭКСАР: возможность структурирования сделок с использованием аккредитивной формы расчета.

Рис. 3. Схема осуществления страхования рисков по аккредитиву

Страхование экспортного факторинга. Страховой продукт предназначен для защиты фактора от риска неплатежа иностранных контрагентов. Схема осуществления страхования экспортного факторинга показана на рисунке 4.

Рис. 4. Схема осуществления страхования экспортного факторинга

Преимущество страховки ЭКСАР в этом случае: увеличение скорости оборачиваемости дебиторской задолженности по экспортным контрактам.

3. Анализ результатов деятельности ЭКСАР

Анализ отраслевой и географической структуры поддержки АО «ЭКСАР» в 2020 году [1]. Основная доля поддержанного экспорта, как и в 2019 г., приходилась на продукцию металлургической промышленности (39,0%), химическую промышленность (23,5%) и машиностроение (8,1%) (рисунок 5).

Рис. 5. Структура экспорта, поддержанного АО «ЭКСАР» за 2020 г. в разрезе макроотраслей (%)

В разрезе регионов в структуре поддержанного АО «ЭКСАР» экспорта следует выделить Западную Европу(30,9%), Азию (28,9%), а также Восточную Европу (12,5%) (рисунок 6).

Рис. 6. Структура экспорта, поддержанного АО «ЭКСАР», за 2020 г. в разрезе макрорегионов мира (%)

Анализ достигнутых показателей страховой поддержки деятельности АО «ЭКСАР» отражен в таблице 1. [1]. Объем предоставленного страхования в 2021 году составил 289,4 млрд. руб., обеспечив поддержку несырьевого неэнергетического экспорта в размере $11,5 млрд., при этом лимит страховой ответственности по принятым обязательствам составил 1082 млрд. руб. Оказана поддержка 403 экспортерам. Чистая прибыль компании составила 3,4 млрд. руб. Превышение показателем значения за аналогичный период прошлого года обусловлено более высоким финансовым результатом от страховой деятельности.

Таблица 1. Ключевые результаты деятельности ЭКВАР за 2020-2021 гг.

Таким образом, можно сделать вывод, что процедура страхования экспортных сделок имеет важное значение в современном мире. С её помощью происходит продвижение экспорта оборудования и технологий; повышение прозрачности экспортных операций и международных инвестиций; обеспечение страховой защитой экспортёров на новых и рискованных иностранных рынках; создание и внедрение современной системы финансовой поддержки экспорта.

Список использованных источников

1. ОАО «ЭКСАР» как элемент государственной поддержки российского экспорта и инвестиций. Сайт ЭКСАР [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://khabexport.com/upload/iblock/aed/u65kcsuoo45jtzu4yalvnqadon2f9x54.pdf?ysclid=laa53uj0up145018688, свободный. - (дата обращения 09.11.2022).

2. Страхование экспорта. Сайт Стьюдми [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://studme.org/284711/ekonomika/strahovanie_eksporta?ysclid=laa9a8mq4u623229367, свободный. - (дата обращения 09.11.2022).

3. Страхование экспортных кредитов. Портал внешнеэкономической информации [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.ved.gov.ru/rus_export/financial_measures/insurance/, свободный. - (дата обращения 09.11.2022).

4. Экспортные сделки. Сайт Знайтовар [Электронный ресурс]. - Режим доступа:https://znaytovar.ru/s/Eksportnyesdelki.html?ysclid=laa51etfpy574315480, свободный. - (дата обращения 09.11.2022).

Размещено на Allbest.ru