Размещено на http://www.allbest.ru/

СОДЕРЖАНИЕ

Содержание

1. Сельскохозяйственное страхование

1.1 Добровольное страхование сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений

1.2 Добровольное страхование сельскохозяйственной техники

1.3 Добровольное страхование имущества юридических лиц

1.4 Обязательное страхование с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы

1.5 Принципы страхования сельскохозяйственного производства

1. Сельскохозяйственное страхование

Сельскохозяйственное страхование выступает необходимым условием обеспечения продовольственной безопасности, компенсации производственных потерь и улучшения финансового состояния сельскохозяйственного производства. В настоящее время оно приобретает статус важнейшего инструмента управления рисками в аграрном секторе экономики Республики Беларусь. Практически на всей территории страны сельское хозяйство ведется в зоне рискованного земледелия (наводнения, поздние заморозки и выпадение снега весной, ураганы, засуха, резкие колебания температур и др.).

Страховщики призваны своевременно и качественно возмещать ущерб, причиненный аграриям, что предполагает страхование соответствующих видов имущества в сельском хозяйстве. Следует отметить, что в Беларуси имущественное страхование покрывает риски причинения вреда конкретному имуществу имущественным правам страхователя, а также возмещает от предпринимательской деятельности.

Исходя из это- то, объектами страхования в рассматриваемой сфере являются не только конкретные виды материальных ценностей, но и имущественные интересы сельскохозяйственного производителя, связанные с риском возникновения убытков или неполучения ожидаемых доходов от предпринимательской деятельности: снижение урожайности сельскохозяйственных культур, дополнительные расходы на их пересев (подсев), невостребованность сельскохозяйственной продукции со стороны потребителей из-за снижения ее качества вследствие нанесения ущерба имуществу ее производителя.

Сельскохозяйственное страхование представляет собой систему отношений по защите имущественных интересов сельскохозяйственных товаропроизводителей, связанных с утратой (гибелью) или повреждением конкретного имущества, находящегося во владении, пользовании, распоряжении конкретного товаропроизводителя (или иного названного в договоре выгодоприобретателя), а также имущественных интересов, связанных с последующими финансовыми потерями (дополнительными расходами либо неполучением ожидаемого дохода), вызванными утратой (гибелью) или повреждением застрахованного имущества.

В отечественной практике под страхованием имущества сельскохозяйственных организаций понимается совокупность отдельных видов страхования, предназначенных для защиты имущества этих субъектов хозяйствования от комплекса специфических страховых рисков в сфере сельскохозяйственного производства. Возможны обязательная и добровольная формы страхования.

На страховом рынке Республики Беларусь используются следующие страховые продукты для обеспечения страховой защиты имущества сельскохозяйственных организаций: добровольное страхование урожая сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений; добровольное страхование сельскохозяйственной техники; добровольное страхование основных средств, объектов незавершенного производства и капитального строительства, оборотных средств; обязательное страхование с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы. Наибольшее распространение сельскохозяйственное страхование получило в практике Белгосстраха, где применяются такие его виды как добровольное страхование сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, добровольное страхование сельскохозяйственной техники, добровольное страхование имущества юридических лиц, обязательное страхование с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы.

1.1 Добровольное страхование сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений

Объектом страхования выступают имущественные интересы страхователя (выгодоприобретателя), связанные с гибелью сельскохозяйственных культур в разных фазах их развития, находящихся в его владении, пользовании, распоряжении при выращивании с целью получения урожая при осуществлении товарного производства или при выращивании для обеспечения производственного процесса, а также с гибелью, утратой, повреждением многолетних насаждений.

Страховыми случаями по данному виду страхования являются: гибель сельскохозяйственных культур; гибель, утрата или повреждение многолетних насаждений.

Страховые риски включают: пожар, засуху; сильный ветер (в том числе шквал, смерч, ураган), сильный дождь, град, вымокание, высокий уровень воды; выпревание, заморозки, вымерзание; уничтожение дикими животными и насекомыми.

Дополнительным страховым риском для сельскохозяйственных культур и многолетних насаждений, выращиваемых в защищенном грунте, является гибель вследствие аварии или пожара, приведших к разрушению защитных сооружений или прекращению подачи электрической или тепловой энергии; для многолетних цветов, саженцев в плодопитомниках -- хищение. страхование сельскохозяйственный юридический

Под страховой стоимостью понимается:

* при страховании сельскохозяйственных культур расчётная стоимость урожая, равная произведению средней урожайности с 1 га (среднеарифметическая урожайность за последние 5 лет), действующей (закупочной, реализационной) цены на день заключения договора страхования (величина затрат на 1 ц продукции) и площади, с которой запланировано получение урожая (площадь посева);

* при страховании многолетних насаждений действительная стоимость на день заключения договора страхования, увеличенная на расчетную стоимость урожая по плодоносящим их видам.

Страховая сумма по договору устанавливается в размере страховой стоимости или в проценте от нее.

1.2 Добровольное страхование сельскохозяйственной техники

Объектом страхования выступают имущественные интересы страхователя (выгодоприобретателя), связанные с утратой (гибелью) или повреждением находящейся в его владении, пользовании, распоряжении сельскохозяйственной техники (тракторы; самоходные сельскохозяйственные машины, а также прицепы к ним; полуприцепы и прицепные устройства, которые используются для возделывания сельскохозяйственных культур и для животноводческих целей). Страховыми случаями по данному виду страхования являются: утрата (гибель) или повреждение сельскохозяйственной техники, а также ее угон, хищение.

Страховые риски включают:

* стихийные бедствия, выход подпочвенных вод, просадку

* аварию, пожар, взрыв;

грунта, обвал, оползень;

* падение пилотируемого (непилотируемого) летательного аппарата;

* неправомерные действия третьих лиц;

* угон, хищение;

* воздействие на сельскохозяйственную технику продуктов горения, горячих газов, высокой температуры и мер пожаротушения, применяемых с целью предотвращения дальнейшего распространения и гашения огня.

Под страховой стоимостью понимается действительная стоимость сельскохозяйственной техники вместе ее нахождения в день заключения договора страхования.

Страховая сумма по договору устанавливается в размере страховой стоимости или в проценте от нее.

1.3 Добровольное страхование имущества юридических лиц

Объектом страхования выступают имущественные интересы страхователя (выгодоприобретателя), связанные с гибелью (падежом, вынужденным убоем), повреждением, утратой находящегося в его владении, пользовании, распоряжении застрахованного имущества, а также с расходами страхователя (выгодоприобретателя) по расчистке места страхования после наступления страхового случая.

В сельском хозяйстве может быть застраховано следующее движимое и недвижимое имущество, основные средства (здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, производственный и хозяйственный инвентарь) оборотные фонды (производственные и товарные запасы, незавершенное производство, а также готовая продукция); отделка помещений; взрослое поголовье животных; молодняк.

Страховыми случаями по данному виду страхования являются:

- гибель (утрата) или повреждение застрахованного имущества;

-гибель (падеж), вынужденный убой молодняка и взрослого поголовья застрахованных животных;

- гибель (падеж), вынужденный убой взрослых лошадей, не используемых в качестве рабочего скота;

- гибель рыбы;

- гибель пчелиных семей.

Имущество может быть застраховано от следующих рисков:

* пожар независимо от причины его возникновения (включая поджог); удар молнии; взрыв; воздействие звуковой волны; падение пилотируемого (непилотируемого) летательного аппарата, его частей или груза;

* непосредственное воздействие на застрахованное имущество побочных явлений огня (дым, тепло, давление газа или воздуха), а также мер пожаротушения, применяемых с целью предотвращения дальнейшего распространения и гашения огня;

* опасные и (или) неблагоприятные гидрометеорологические явления; воздействие подпочвенных вод, просадка грунта, падение деревьев; падение сосулек; обрушение соседних зданий, сооружений, их частей; любое прямое воздействие, оказанное животными и птицами;

* хищение (попытка хищения) имущества;

* неправомерные действия третьих лиц и (или) работников страхователя (наезд, столкновение, опрокидывание, в том числе при погрузочно-разгрузочных работах в пределах места страхования, на застрахованное имущество наземных транспортных средств, строительной, сельскохозяйственной и прочей техники, их частей или грузов), исключая хищение (попытку хищения) имущества;

* авария отопительной системы, системы кондиционирования, водопроводных и канализационных сетей; проникновение воды или иной жидкости из соседнего помещения; несанкционированное срабатывание (поломка) систем пожаротушения;

* поломка машин и механизмов;

* воздействие электрического тока на электрические устройства

* совершение государственными органами действий и принятие ими актов, прекращающих хозяйственную деятельность залогодателя либо препятствующих ей, конфискация или реквизиция предмета залога независимо от того, остается ли он у залогодателя либо передается таможенному органу.

Животные могут быть застрахованы от следующих рисков:

* несчастные случаи, пожар, прямой удар молнии, взрыв, опасные и (или) неблагоприятные гидрометеорологические явления;

* инфекционные и инвазионные заболевания;

*неправомерные действия третьих лиц (за исключением хищения, попытки хищения);

* утрата животных в результате хищения, гибель при попытке их хищения (за исключением рыбы, пчелиных семей);

* вынужденный убой животных из-за незаразных болезней (лечение проводилось, но было неэффективным), в связи с угрозой неминуемой гибели, в связи с угрожающей гибелью неизлечимой болезнью;

* гибель животных, вызванная их уничтожением по распоряжению специалиста ветеринарной службы в связи с проведением мероприятий по борьбе с эпизоотией;

* ветеринарные расходы по лечению животных при причинении вреда их здоровью в результате несчастных случаев, пожара, взрыва и т.д. (применяется только при страховании взрослых лошадей, не используемых в качестве рабочего скота; зоопарковых и цирковых животных).

Страховой стоимостью считается:

* по основным средствам действительная стоимость имущества в месте его нахождения в день заключения договора страхования;

* по оборотным средствам максимальный прогнозируемый остаток оборотных средств в период действия договора страхования в месте страхования;

* по сельскохозяйственным животным:

- действительная стоимость взрослых животных в день заключения договора страхования и вместе их нахождения;

- плановая действительная стоимость молодняка на конец срока действия договора страхования;

- стоимость рыбы в оптовых ценах в соответствии с прейскурантами производителей на живую рыбу;

- максимально возможная стоимость животных на откорме в месте страхования в период действия договора страхования.

Страховая сумма по договору устанавливается в размере страховой стоимости или в проценте от нее:

- по рыбе определяется путем вычета из стоимости всей рыбы стоимости рыбы по нормативному отходу в оптовых ценах;

-по возмещению расходов по расчистке страхования устанавливается по соглашению сторон договора и не включается в страховую сумму по застрахованному имуществу.

Страховой ущерб по основным и оборотным средствам зависит от рода их повреждений:

1) в случае гибели имущества равен действительной его стоимости на день страхового случая за вычетом стоимости остатков, годных для дальнейшего использования (реализации);

2) в случае утраты имущества равен действительной стоимости имущества на день страхового случая;

3) в случае повреждения имущества равен стоимости восстановительных расходов либо стоимости обесценения этого имущества (если оно пригодно для дальнейшего использования/реализации), действительной стоимости имущества на день страхового случая за вычетом стоимости остатков, годных для дальнейшего использования (реализации) (если имущество непригодно для дальнейшего использования/реализации);

4) в случае гибели (повреждения), утраты объектов незавершенного производства равен сумме фактически произведенных на день страхового случая материальных и трудовых затрат.

Страховой ущерб по сельскохозяйственным животным равен:

1) в случае гибели (падежа), хищения животного -- действительной стоимости животного данного вида и возрастной группы на день страхового случая;

2) в случае вынужденного убоя животного разнице между действительной стоимомостью данного вида и возрастной группы от реализации пригодного в пищу мяса (для пушных зверей животных на день страхового случая и стоимостью, полученной и кроликов -- стоимостью шкурок);

3) в случае причинения вреда здоровью животного сумме ветеринарных расходов, подтвержденных документально, по ценам на день их осуществления;

4) в случае полной гибели рыбы действительная стоимость товарной рыбы на день страхового случая;

5) в случае частичной гибели рыбы произведению количества (в центнерах) погибшей рыбы и оптовой цены товарной рыбы.

Объемы обязательного и добровольного сельскохозяйственного страхования по сумме начисленных страховых взносов относятся в пропорции 9:1, что свидетельствует о преобладании в настоящее время на страховом рынке Республики Беларусь обязательной формы страхования рисков сельскохозяйственных организаций.

1.4 Обязательное страхование с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы

Обязательное страхование сельскохозяйственной продукции является прямой мерой государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей в нашей стране.

Оно введено с 1 января 2008 г. Указом Президента Республики Беларусь от 31 декабря 2006 г. № 764 «Вопросы обязательного страхования сельскохозяйственных культур, скота и птицы». По данным Главного управления страхового надзора Министерства финансов, доля данного вида страхования в портфеле обязательного страхования по состоянию на 01.01.2020 г. составила 2,4 %, что свидетельствует о значительном потенциале развития этой сферы.

Механизм государственной поддержки данного вида страхования предусматривает следующий порядок уплаты страховых взносов: 5 % их суммы уплачивается страхователем единовременно при заключении договора, 95 % покрывается за счет средств республиканского бюджета. Размер субсидий, направляемых на эти цели, ежегодно определяется в законе о средства, предусмотренных на развитие сельскохозяйственной продукции.

Перечень сельскохозяйственных культур, скота и птицы, подлежащих обязательному страхованию, а также страховые тарифы ежегодно утверждаются Президентом Республики Беларусь.

Обязательное страхование распространяется не на все виды выращиваемых в стране сельскохозяйственных культур и животных, а только на основные, имеющие стратегическое значение для обеспечения продовольственной и сырьевой безопасности государства: озимая пшеница, озимый рапс, яровая пшеница, племенное маточное поголовье крупного рогатого скота и свиней субъектов племенного животноводства, родительское и прародительское стада племенных кур в племенных хозяйствах.

Порядок предоставления средств республиканского бюджета на финансирование страховых взносов по договорам обязательного страхования сельскохозяйственной продукции изложен в нормативных документах. Основанием для выделения средств республиканского бюджета является заключение договора обязательного страхования между сельскохозяйственным товаропроизводителем и БРУСП «Белгосстрах». Последнее ежемесячно представляет информацию о заключенных договорах в виде реестров в райсельхозпроды по месту нахождения страхователя. Исходя из реестров райсельхозпродом составляется заявкао потребности в средствах республиканского бюджета для уплаты страховщику 95 % рассчитанных страховых взносов, которая направляется в облсельхозпрод. Здесь в свою очередь составляется сводная заявка о потребности в средствах республиканского бюджета в разрезе районов, которая передается в Минсельхозпрод. На основании сводной заявки Минсельхозпрод устанавливает плановые бюджетные ассигнования облсельхозпроду или райсельхозпродам на указанную сумму в пределах общих расходов республиканского бюджета, предусматриваемых на развитие сельскохозяйственного производства, рыбоводства и переработки сельскохозяйственной продукции согласно закону о республиканском бюджете на очередной финансовый год. страховых взносов осуществляется ежемесячно равными доля.

Уплата райсельхозпродом страховщику 95 % рассчитанных страховых взносов осуществляется ежемесячно равными долями. Предельный срок их уплаты по страхованию урожая сель- 1 августа года, в котором должен быть убран урожай; по страхованию скота и птицы - 1 декабря года заключения договора страхования. Для перечисления страховщику суммы страховых взносов райсельхозпроды не позднее 15-го числа месяца, в котором должна на их уплата, представляют в территориальные органы государственного казначейства один экземпляр согласованных ими реестров, составляемых страховщиком по форме, утвержденной Министерством финансов, и платежное поручение на перечисление денежных средств.

В Беларуси механизм обязательного сельскохозяйственного страхования с гоудартсвтенной поддержкой представляет собой финансирование из республиканского бюджета последствий реализации катастрофических рисков природно-климатического характера. Так, по данному виду договоров страховая защита распространяется только на риски гибели (падежа,вынужденного убоя) сельскохозяйственной продукции. В отношении сельскохозяйственных культур под этим следует понимать как полную физическую гибель, так и невозможность их использования ни по первоначальному, ни по иному хозяйственному назначению на 15 % и более всей площади их посева (посадки). Ежегодными указами Президента Республики Беларусь устанавливается размер возмещения ущерба в случае признания факта гибели сельскохозяйственной продукции страховым случаем.

Сельскохозяйственное страхование в отличие от других видов страховой защиты имеет ряд обусловленных прежде всего объективными природными условиями сельскохозяйственного производства особенностей:

1) в сельском хозяйстве основным средством производства является земля. Объективные различия в уровне плодородия земельных участков, расположенных в границах административного района или области, предопределяют дифференциацию закупочных и других реализационных цен; 2) в процессе сельскохозяйственного производства используются живые биологические объекты: растения, животные. Данное обстоятельство не позволяет существенно ускорить или сократить период их созревания (роста) до полной технологической готовности, составляющий от 6 до 12 месяцев и более.

В этой связи для отрасли характерны:

- неравномерность (сезонность) поступления выручки;

- несовпадение во времени денежных поступлений и расходов сельскохозяйственных предприятий, что усиливает роль заемных источников финансирования их деятельности;

- длительный кругооборот денежных вложений в сельскохозяйственном производстве делает его непривлекательным для инвесторов;

3) стратегическая значимость производимой в сельском хозяйстве продукции заключается в удовлетворении пероочередных потребностей людей в продуктах питания, обеспечении предприятий легкой и пищевой промышленности важнейшим источником сырья, использовании в качестве основного источника корма для скота.

5) сильная зависимость от природно-климатических факторов придает сельскохозяйственному производству статус рискового и обусловливает необходимость, во-первых, аккумуляции части созданных в отрасли доходов в резервных фондах, во-вторых, страхования имущества сельскохозяйственных предприятий, урожая, животных, многолетних насаждений.

1.5 Принципы страхования сельскохозяйственного производства

Рассмотренные выше особенности сельскохозяйственного производства позволяют выделить ряд специфических принципов организации в нем страховых отношений:

1) принцип надежности и гарантии страховой защиты. Наиболее эффективными механизмами, обеспечивающими реализацию данного принципа, являются формирование и использование специального страхового резерва и перестрахование катастрофических рисков в сельском хозяйстве. Специальный страховой резерв должен формироваться в благоприятные периоды методом накопления с переходящим остатком на очередной год и использоваться для возмещения ущерба в неблагоприятное время. Перестрахование позволяет снижать убыточность страховых операций за счет перераспределения катастрофического риска в территориальном разрезе;

2) принцип взаимной заинтересованности государства, страховых компаний и сельскохозяйственных производителей в развитии сельскохозяйственного страхования. Выполнение данного принципа возможно при условии построения такого организационно-экономического механизма страхования в аграрном секторе экономики, который бы удовлетворял интересы всех его участников.

3) принцип доступности страховых услуг для всех категорий страхователей.

4) принцип эффективности государственной поддержки,

5) принцип дифференциации страховых тарифов в зависимости от средней степени риска по регионам. Действующим страховым законодательством предусмотрены фиксированные страховые тарифы в разрезе областей и установленного перечня сельскохозяйственных культур, скота и птицы;

6) принцип соблюдения сельскохозяйственными производителями агротехнических требований. Данный принцип предполагает неукоснительное проведение необходимых мероприятий по подготовке почвы к посеву, внесение в нее комплекса органических и минеральных удобрений, выбор районированных сортов семян, соблюдение сроков сева (посадки) и норм высева, полный и качественный уход за растениями на разных стадиях их развития, своевременную и без потерь уборку урожая. Соблюдение этих требований предотвращает гибель или снижение урожая сельскохозяйственных культур. Их нарушение в ряде случаев является прямой или косвенной причиной гибели (повреждения) посевов, что может привести к отказу в выплате сельскохозяйственной организации страхового возмещения.

Страховщик вправе отказать в выплате страхового возмещения при нарушении страхователем требований технических нормативных правовых актов по возделыванию сельскохозяйственных культур, невыполнении им письменных указаний ветеринарного специалиста о проведении профилактических мероприятий по борьбе с болезнями скота и птицы и др.;

7) принцип универсальности сельскохозяйственного страхования. Данный принцип означает распространение страховой защиты практически на все стихийные бедствия и чрезвычайные ситуации, происходящие в сельском хозяйстве. Он обеспечивает равную защищенность сельскохозяйственных предприятий независимо от того, в какой природно-климатической зоне они находятся;

8) принцип охвата страхованием имущества определенного вида в полном объеме. Согласно данному принципу, в качестве объектов сельскохозяйственного страхования выступают все поголовье определенного вида сельскохозяйственных животных или птицы, урожай определенного вида сельскохозяйственных культур не на конкретном поле, а по сельскохозяйственному предприятию в целом;

9) принцип установления срока страхования в соответствии с продолжительностью процесса естественного производства сельскохозяйственной продукции. Так, при страховании урожая сельскохозяйственных культур срок действия договора страхования обусловлен продолжительностью выращивания (от их посева до уборки урожая) определенного ее вида;

10) принцип распределения во времени моментов причинения ущерба и выплаты страхового возмещения. В соответствии с этим принципом причиненный сельскохозяйственному производителю ущерб, например от гибели урожая сельскохозяйственных культур в результате града, засухи или какого-либо другого страхового случая с необходимостью их пересева, устанавливается не сразу на момент свершившегося страхового события, а только после уборки и оприходования полученного урожая вновь посеянных сельскохозяйственных культур;

11) принцип возмещения ущерба на случай гибели имущества. Данный принцип применяется к специфическим видам имущества сельскохозяйственных предприятий (урожай сельскохозяйственных культур, сельскохозяйственные животныеи птица).

Страховыми случаями являются:

* по страхованию урожая сельскохозяйственных культур их гибель в результате пожара, вымокания, выпревания, вымерзания, засухи, заморозка, иных опасных гидрометеорологических явлений;

* по страхованию скота и птицы их гибель (падеж), вынужденный убой (уничтожение) в результате инфекционных заболеваний, пожара, взрыва, опасных гидрометеорологических явлений, разрушения (повреждения) мест содержания, а также вынужденный убой (уничтожение) по распоряжению специалиста ветеринарной службы в связи с проведением мероприятий по борьбе с эпизоотией, за исключением птичьего гриппа.

12) принцип определения ущерба в целом по сельскохозяйственному предприятию, а не по отдельным севооборотам и полям. Применение данного принципа позволяет не допускать распыления средств страхового фонда при несущественных потерях и возмещать только крупные убытки;

13) принцип выплаты страхового возмещения в определенном (законодательно установленном) проценте от страхового ущерба. Согласно данному принципу, страхование производится не на полную стоимость имущества, а в определенной доле. Ответственность за непокрытым страхованием часть риска остается за страхователем, что стимулирует его обеспечивать сохранность своего имущества;

14) принцип возмещения количественных потерь. В современных условиях возмещаются только количественные потери от гибели урожая сельскохозяйственных культур без учета ухудшения качества сельскохозяйственной продукции.

Размещено на Allbest.ru