Выдача кредита и его погашения

Кредит как предоставление денег или товаров в долг, по обыкновению, с денежным возмещением в виде процентов, его основные разновидности и выполняемые функции. Технологическая процедура выдачи кредита на примере ПАО "Сбербанк", правила его оформления.

Рубрика Банковское, биржевое дело и страхование
Вид статья
Язык русский
Дата добавления 19.10.2021
Размер файла 127,4 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Показатель

На 1 января 2015., тыс. руб.

На 1 января 2016., тыс. руб.

На 1 января 2017, тыс. руб.

Вклады физ. лиц со сроком свыше года

40 394 936

42 312 533

7 297 225

Остальные вклады физ. лиц (в т.ч. ИП), сроком до 1 года

16 880 248

21 213 741

51 188 290

Депозиты и прочие средства юр. лиц, сроком до 1 года

15 211 584

19 145 008

18 992 203

В т.ч. текущие средства юр. лиц (без ИП)

10 290 370

8 572 019

9 193 046

Корсчета ЛОРО банков

843 469

351 041

695 868

Межбанковские кредиты, полученные на срок до 30 дней

713 318

13 155 539

8 373 932

Собственные ценные бумаги

1 211 847

506 391

125 463

Обязательства по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность

3 434 847

2 773 470

2 401 400

Ожидаемый отток денежных средств

15 995 886

26 681 445

24 677 234

Текущие обязательства

78 690 249

99 457 723

89 074 381

За этот период незначительно изменились суммы в т.ч. текущих средств юр. лиц (без ИП), обязательств по уплате процентов, а так же просрочка, кредиторская и прочая задолженность. Сильно увеличились суммы остальных вкладов физ. лиц (в т.ч. ИП) и корсчетов ЛОРО банков. Так же уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр. лиц и суммы вкладов физ. лиц, межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 31.17 до 24.04 млрд. рублей.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 54,21%. Этоозначает не совсем достаточный запас прочности для преодоления возможного оттока клиентов. Однако банк является крупным и такой значительный отток маловероятен.

Исследуемая кредитная организация является банком, который является активным участником рынка потребительского кредитования в Российской Федерации.

Рассмотрим характеристики потребительских кредитов ПАО СБЕРБАНК.

1. Кредит Для своих. Максимальный размер кредита 300 000 руб. Выдается на срок до 1 года со ставкой от 14 до 18% годовых.

2. Выдается кредит для клиентов с положительной кредитной историей в ПАО СБЕРБАНК. Максимальныйразмер кредита 500 000 руб. Срок кредитования от 1,5 до 5 лет. Ставка колеблется от 15,5 до 24% годовых и зависит от периода кредитования. Чем выше ставка, тем дольше период кредитования.

3. Корпоративный. Максимальный размер кредита 300 000 руб. Срок кредитования от 0,5 до 1 года. Ставка кредитования 19%.

4. Простое решение. Максимальный размер кредита 1 000 000 руб. Срок кредитования от 1,5 до 5 лет при ставке кредитования от 16 до 24% в зависимости от срока.

5. Бюджетник. Кредит для сотрудников бюджетной сферы и государственных служащих. Максимальный размер кредита 300 000 рублей на срок от 6 месяцев до 2 лет. Ставка по кредиту 23-25% в зависимости от срока кредитования.

6. Свобода выбора. Максимальный размер кредита 750 000 руб. Кредит выдается на срок от 1 года до 3-х лет. Ставка по кредиту от 22% до 23,75% в зависимости от срока кредитования.

7. Мои года - мое богатство - кредит для пенсионеров. Максимальный размер кредита 50 000 руб. Срок - 1 год по ставке 26% годовых.

8. Овердрафт - Кредит наличными владельцам зарплатных карт ПАО СБЕРБАНК. Максимальный размер кредита 30 000 руб. Срок - 1 год по ставке 20,95% годовых.

В таблице 5 представлены показатели качества кредитного портфеля ПАО СБЕРБАНК.

В результате повышения кредитных рисков в условиях экономической нестабильности и ужесточения стандартов кредитования, кредитный портфель ПАО СБЕРБАНК сократился на 22% за 2015 год. Доля просроченных кредитов в сравнении с 2014 годом выросла на 4.8 п.п. с 14,7% до 19,5%. Общий объем резервов по кредитному портфелю остался на уровне 2014 года и составил 22,4 млрд. рублей. Уровень покрытия резервами просроченной задолженности более чем на 90 дней, в 2015 году оставался на приемлемом уровне. Процентная маржа в 2015 году сократилась на 3,8 п.п. с 19,1% до 15,3%.

Таблица 5. Показатели качества кредитного портфеля

Показатели качества кредитного портфеля

2015 г.

2016 г.

2017 г.

Доля просроченных свыше 90 дней кредитов в кредитном портфеле

18,1%

14,7%

19,5%

Отношение резервов под обесценение кредитного портфеля к кредитному портфелю

19,3%

17,3%

22,3%

Коэффициент покрытия просроченных свыше 90 дней кредитов резервами, созданными под обесценение кредитного портфеля

106,6%

117,5%

114,3%

В 2017 году в связи с экономическим кризисом в стране и продолжающимся ухудшением платежеспособности заемщиков, чистый убыток ПАО СБЕРБАНК по РСБУ за семь месяцев этого года составил 4,1 млрд. рублей против чистой прибыли в размере 1,4 млрд. руб. за аналогичный период прошлого года. Активы банка сократились с начала года на 17,6% и составили - 167,2 млрд. рублей. Объем кредитного портфеля уменьшился на 13,6%, при этом просроченная задолженность по розничным кредитам увеличилась на 38,6%, а доля проблемных кредитов выросла до 17,2%, составив 20,5 млрд. рублей.

Кредитный портфель ПАО СБЕРБАНК, на 94% представлен розничным кредитованием. В январе 2016 году составлял 130 млрд. рублей, а к январю2015 года вырос на 8,3 млрд. рублей и составил 138,3 млрд. руб. Уровень задолженности и резервирования достаточно высоки (10,7% и 25,5%). Кредитный портфель диверсифицирован хорошо с точки зрения размещения средств, но стоит отметить низкий процент по залогу имущества только 17%(предполагается, из-за природы розничного бизнеса).

Кредитование физических лиц является одним из стратегических направлений деятельности ПАО СБЕРБАНК. При этом банк фокусируется на развитии таких видов кредитования как выдача кредитов в точках продаж (POS-кредитование), кредитные карты и нецелевые кредиты (кредиты наличными). Кредиты в точках продаж в среднем составляют 40% портфеля кредитов физическим лицам, кредитные карты - 34,7%, кредиты наличными - 20,2%, остальные виды кредитов - 5,1%.

В целом доля кредитов физическим лицам в кредитном портфеле банка составляет 96%. По данным на 1 января 2017 года ПАО СБЕРБАНК занимал 15-е место среди российских банков по объему портфеля беззалоговых розничных кредитов. По итогам 2016 года портфель кредитов физическим лицам банка составил 120,1 млрд. руб., продемонстрировав снижение на 1,2% по отношению к показателю 2015 года.

В 2016 году ПАО СБЕРБАНК сохранил лидирующие позиции на рынке кредитования в торговых точках. В конце 2016 года объем портфеля POS - кредитов банка составил - 47,9 млрд. руб., а количество активных точек продаж - 33,8 тысяч. Основной акцент в развитии POS-кредитования в 2016 году был сделан на управлении эффективностью региональной сети, в том числе на оптимизации взаимодействия с торговыми точками. А также снижение операционных расходов на сопровождение торговых точек и выдачу одного кредита и увеличении доходности, что позволило существенно улучшить экономические показатели данного сегмента бизнеса в банке и качество выдаваемых кредитов.

В течение всего года ПАО СБЕРБАНК продолжал совершенствовать продуктовую линейку, а также реализовывал меры, направленные на повышение уровня и качества клиентского обслуживания и улучшение платежной дисциплины. В связи с сокращением объема кредитного портфеля, снизились чистые процентные доходы банка в 2016 год на 1%. ПАО СБЕРБАНКчастично продал просроченную задолженность и некую часть списал, в связи с этим доля просрочки в кредитном портфеле снизилась с 18,1% до 14,7%.

На такие результаты оказали влияние увеличение доли невозвратности по выданным ссудам в связи с макроэкономической ситуацией и снижением курса рубля. Увеличение проблемных кредитов и изменение политики резервирования привели к росту стоимости кредитных рисков, что и послужило причиной убытка. Также на формирование убытков повлияло снижение операционных и процентных доходов и рост административных расходов.

Анализ финансового состояния, состава и структуры кредитного портфеля ПАО СБЕРБАНК позволяет сделать следующие выводы:

1. Из предоставленных данных можно сказать, что банк является универсальным кредитным учреждением, который предоставляет широкий спектр банковских продуктов и услуг для частных лиц и корпоративных клиентов. Потребительское кредитование физических лиц является одним из стратегических направлений деятельности ПАО СБЕРБАНК.

2. Произведенный анализ финансового состояния АО «ПАО СБЕРБАНК» показывает, что все коэффициенты ликвидности поддерживаются в пределах нормативного значения, это говорит об устойчивости банка на рынке потребительского кредитования.

3. Сдержанный рост кредитного портфеля был обусловлен ужесточением внутренней политики в области принятия и управления кредитными рисками, а также реализацией в течение 2016 года нескольких сделок по продаже и списанию проблемной ссудной задолженности с баланса банка.

4. Рост объема просроченных кредитов, выявленный в 2015-2017 годах, свидетельствует о низком качестве заключений по поводу кредитоспособности заемщика. Последнее обуславливает потребность в анализе методики оценки кредитоспособности заемщика в сфере потребительского кредитования на примере ПАО СБЕРБАНК и разработке направлений ее совершенствования.

Необходимо рассмотреть долю выданных кредитов в разрезе отдельных кредитных продуктов (таблица 6) на конец2016 г.

Таблица 6. Структура выданных кредитов в разрезе отдельных кредитных продуктов ПАО СБЕРБАНК, январь-ноябрь 2016 г.

Название кредитного продукта

Размеры кредитования

Доля в кредитном портфеле банка,%

Для своих

53210,27

11

Старый знакомый

43535,67

9

Корпоративный

24186,49

5

Простое решение

174142,69

36

Бюджетник

58047,56

12

Свобода выбора

33861,08

7

Мои года - мое богатство

82234,05

17

Овердрафт

14511,89

3

Итого

483729,70

100

По данным таблицы 6 наиболее востребованным является кредит «Простое решение». Это кредит наличными на любые цели. То есть, можно предположить, что выбирая этот вид кредитования, клиенты банка признают недостаточно широкой линейку кредитования.

Банку необходима такая система управления качеством оказания услуг, которая была бы направлена на установление и развитие длительных и конструктивных отношений как с уже имеющимися клиентами, так и с новыми клиентами. Важность этого факта подтверждается специальными исследованиями, проведенными в 2016 г. специалистами ПАО СБЕРБАНК по всем филиалам и офисам.

В соответствии с данными исследованиями почти 27% респондентов определяют качество обслуживания важнейшим фактором, влияющим на выбор обслуживающего банка.

Для региональных банков существует много проблем, связанных, собственно, с предоставлением услуг, изучением степени удовлетворенности клиентов их качеством, внедрением новых банковских продуктов, изучением потребителей банковских услуг в данном регионе.

Таблица 7. Сравнительная характеристика банковских продуктов и услуг в январе-ноябре 2016 г. (по пятибалльной шкале)

Характеристики банковских продуктов и услуг

ПАО СБЕРБАНК

ПАО «Сбербанк России»

Устраивают ли Вас виды кредитов банка? Достаточен ли ассортимент?

4,6

5

Широкая номенклатура предоставляемых услуг

3,1

4,2

Разнообразие условий предоставляемых кредитных продуктов и услуг

2,1

3,3

Функциональные возможности банковских продуктов и услуг

4,1

4

Простота использования банковских продуктов и услуг

3,4

4

Безопасность использования банковских продуктов и услуг

3,9

ЗД

Постоянное обновление и расширение продуктовой линейки банка

2,1

2,9

Активное внедрение современных информационных технологий, в том числе технологий дистанционного банковского обслуживания и расширение его функционала

1,4

4,2

Итого общая оценка

24,7

30,7

Проведенное специалистами ПАО СБЕРБАНК в январе-ноябре 2016 г. исследование показало значительное отставание исследуемого банка от лидера рынка ПАО «Сбербанк России». Кредитная организация, решая задачу повышения собственной конкурентоспособности, должна перейти на качественно новый уровень развития, разрабатывая новые потребительские кредитные продукты для физических лиц.

Заключение

Развитие экономики неразделимо связано с кредитом, проникающий во все сферы хозяйственной жизни в многообразных формах. Развитие кредитования физических лиц является одним из приоритетных направлений развития банковского сектора Российской Федерации. Оно служит средством удовлетворения различных потребительских нужд населения и способствует выравниванию доходов.

В представленной курсовой работе решены следующие задачи:

- описана характеристика и основные показатели деятельности предприятия;

- рассмотрены понятие кредита, виды и функции кредита;

- изучили анализ механизма потребительского кредитования ПАО СБЕРБАНК.

Коммерческий банк, выдавая кредит, способствует, конечно же, решению финансовых проблем населения, связанных с приобретением жилья, автотранспорта, качественной бытовой техники, оплаты медицинских и образовательных услуг. Также, кредит, стимулируя спрос населения на товары, содействует увеличению их производства и реализации, повышая тем самым экономический потенциал страны.

Недостаточная степень разработанности проблемы кредитования физических лиц в коммерческих банках и оценки их кредитоспособности подтверждает актуальность темы исследования и необходимость ее научно-теоретического и практического развития.

Проведя анализ кредитования физических лиц в коммерческом банке ПАО СБЕРБАНК было выявлено, что существует ряд немало важных проблем для банка, а именно высокий просроченная задолженность. Данная проблема связана с тем, что из-за высоких процентных ставок клиент через какое-то время не состоянии выплачивать кредит. В банке ПАО СБЕРБАНК хоть и снижается просроченная задолженность, но все же остается высокой. Вторая проблема заключается внедоступности потребительских кредитов для многих российских граждан в связи с высокими процентами. Третья проблема - несовершенство оценки кредитования физических лиц. Из-за малоразвитой оценки кредитования банк может терять клиентов и увеличивать риск неплатежа.

Приоритетными вопросами в Российской Федерации должно стать обеспечение устойчивости кредитной системы и рост ее качественных показателей в дальнейшем. Ведь именно четко выверенный механизм кредитования обеспечит устойчивое развитие экономики страны.

Список литературы

1. Федеральный закон от 14.06.1995 №88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» // Справочно-правовая система «Гарант».

2. О развитии малого и среднего предпринимательства: Федеральный закон РФ [от 24.07.2007 №209-ФЗ] // СПС «Консультант Плюс».

3. Агарков М.М. Основы банковского права. Учение о ценных бумагах - М.: Юристъ, 2012. - 654 с.

4. Бочарова О.Н. Направления совершенствования государственной поддержки и кредитования малого и среднего предпринимательства // Социально-экономические явления и процессы. - 2013. - №10.

5. Вавилов, Д.Л. Кредитование малого и среднего бизнеса / Д.Л. Вавилов // Экономика и управление. - 2016. - №4

6. Гаркавенко И.С. Финансы некоммерческих организаций: особенности функционирования/ И.С. Гаркавенко // Петербургский экономический журнал. - 2017. - №2.

7. Довбий И.П. Сущность системы банковского кредитования инновационной деятельности и принципы ее функционирования / И.П. Довбий // Вопросы современной науки и практики. Университет им. В.И. Вернадского. -2019

8. Дубянский А.Н. Проблемы диверсификации на финансовых рынках в результате сделок слияний и поглощений/ А.Н. Дубянский // Экономика и управление. - 2017. - №8

9. Деньги, кредит, банки: учебник/ кол-в авторов. Под ред. О.И. Лаврушина - 13-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2014. - 448 с.

10. Дмитриенко Е.А., Сравнительная характеристика развития малого и среднего бизнеса в РФ и США // Студенческий: электрон. научн. журн. 2017. №18 (18). [Электронный ресурс] - URL: https://sibac.info/journal/student/18/87548.

11. Киевский В.А. Банки и малое предпринимательство: противоречивое единство и пути совместного развития/ В.А. Киевский // Банковское дело. - 2016. №1

12. Киреев В.Л. Банковское дело: учебник / В.Л. Киреев, О.Л. Козлова. - Москва: КНОРУС, 2016. - 239 с.

13. Кошелева, Т.Н. Сущность и значение малого предпринимательства // Общество. Среда. Развитие. - №4 -2017.

14. Коротаева, Н.В. Меры государственной поддержки малого и среднего бизнеса / Н.В. Коротаева // Социально-экономические явления и процессы. - 2020. - №1.

15. Левченко К.А. Государственная поддержка малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации / К.А. Левченко // научно-методический журнал Омского ГАУ. - 2018.

16. Любушкин, Н.П. Анализ развития малого бизнеса в современных условиях, 2016. -105 с.

17. Миллер Р.Л. Современные деньги и банковское дело. - М.: ИНФРА-М, 2020. - 856 с

18. Мукосеев, Д.В. Экономическая сущность и критерии определения малого предпринимательства [Текст] / Д.В. Мукосеев // Современные научные исследования и инновации. - 2019. - №5.

19. Маркизов Р.В. Понятие кредита в законодательстве России / Р.В. Маркизов. - Электронный ресурс Юридическая Россия. Федеральный правовой портал (v. 3.2) / Режим доступа: http://law.edu.ru/doc/document.asp? docID 1216676#_ftn3

20. Мазикова Е.В. Коммерческие банки и малый бизнес: основные направления сотрудничества / Е.В. Мазикова // Молодой ученый. - 2019. - №3.

21. Медков А.Д. Формирование механизма стратегического управления малым предпринимательством // Российское предпринимательство, 2016. - 273 с.

22. Наумова Т.К. Малый бизнес. Мировая практика / Т.К. Наумова // Прямые инвестиции. - 2015. - №11.

23. Опарин В.М. Финансы (Общая теория): Учеб пособие - 2-е изд, доп и перераб - М.: Финансы и статистика, 2002 - 240 с. / Режим доступа: http://orbook.ru/index-4625.htm#938

24. Пещанская И.В. Краткосрочный кредит: теория и практика. - М.: изд-во «Экзамен», 2018. - 320 с

25. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. - 2-е изд., испр. М.: ИНФРА-М. -2017. - 479 с.

26. Суранов С. Кредитование малого и среднего бизнеса можно оздоровить. // Экономика и жизнь. -2015. - №30.

27. Стахник А.В. Малый бизнес: Проблемы доступности кредитов / А.В. Стахник // Деньги и кредит. - 2016. - №3.

28. Сараев А.В. Кредитование МСБ: тающий рост [Электронный ресурс] / А.В. Сараев // РА «Эксперт». 2014. - Электрон.журн. - М.: МФТИ, 2015. - Режим доступа: http://www.raexpert.ru/press/articles/frb_1h

29. Тихомирова Е.В. Кредитование малого и среднего бизнеса - перспективное направление кредитной политики банков // Деньги и кредит. - 2016. - №1.

30. Томлачёв И.А. // Малый бизнес // все о малом предпринимательстве под ред. А.В. Касьянова. М.: Дело, 2015.

31. Фонтц K. Тенденции в мировом банковском деле с точки зрения европейской перспективы. // Финансовый бизнес. 2016. - №3

32. Щепетова Е.Н. Взаимодействие субъектов малого бизнеса с коммерческими банками на российском денежном рынке / Е.Н. Щепетов // Российское предпринимательство. - 2016. - №5 (110).

33. Режимдоступа: https://realty.rbc.ru/news/60199d7a9a79474477ba4021.

34. Режим доступа: https://ru.wikipedia.org/wiki/Аннуитет.

Приложение

Аннуитетный порядок погашения кредита.

Кредит 50 000 рублей на 12 месяцев под 22% годовых, тип погашения будет аннуитетный.

Месяцы

Ежемесячный платеж руб.

Погашения процентов руб.

Погашения тела руб.

Долг на конец месяца руб.

1

4 680

917

3 763

46 237

2

4 680

848

3 832

42 405

3

4 680

777

3 902

38 503

4

4 680

706

3 974

34 529

5

4 680

633

4 047

30 482

6

4 680

559

4 121

26 361

7

4 680

483

4 196

22 165

8

4 680

406

4 273

17 891

9

4 680

328

4 352

13 540

10

4 680

248

4 431

9 108

11

4 680

167

4 513

4 595

12

4 680

84

4 595

0

Итого:

56 157

6 157

50 000

Из таблицы видно, что ежемесячный платеж не изменяется и составляет 4 680 руб., сумма процентов изменяется в зависимости от остатка суммы на конец месяца, сумма тела кредита исчисляется из процентной доли и самого аннуитетного платежа, для расчета остатка на конец месяца берем сумму основного долга и вычитаем из нее сумму погашения тела кредита, а не весь ежемесячный платеж.

Размещено на Allbest.ru


Подобные документы

  • Правовые основы банковского кредитования в РФ. Кредитная политика банка. Анализ финансового положения заемщика. Технологическая процедура выдачи кредита. Расчет суммы долга и графика выплат по кредиту. Контроль банка за целевым использованием кредита.

    дипломная работа [3,8 M], добавлен 03.04.2014

  • Сущность кредита и его принципы. Потребительский кредит и его виды. Процедура рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, оформление и выдача кредитов, порядок их погашения и уплаты процентов. Обеспечение исполнения обязательств по кредитам.

    дипломная работа [230,7 K], добавлен 19.12.2009

  • Сущность и виды физического кредитования. Нормативно-правовое регулирование кредитования физических лиц в Российской Федерации. Порядок выдачи кредитов и этапы их погашения для физических лиц. Кредитные процедуры. Особенности выдачи и погашения кредитов.

    курсовая работа [131,9 K], добавлен 13.03.2023

  • Понятие потребительского кредита. Предоставление банками ссуд на покупку потребительских товаров. Роль потребительского кредита в экономике и его влияние на эффективность труда. Границы обращения полноценных наличных денег. Условия предоставления кредита.

    курсовая работа [668,3 K], добавлен 20.02.2011

  • Понятие, сущность и функции кредита. Краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды. Особенности современных видов кредита. Условия предоставления овердрафта. Анализ динамики и структуры выданных кредитов ОАО "Сбербанк России" за 2012-2013 годов.

    дипломная работа [87,6 K], добавлен 06.04.2015

  • Определение величины процентов, полученных кредитором, если за предоставление в долг на полгода некоторой суммы денег он получил от заемщика указанную в задаче сумму. Расчет первоначальной величины кредита. Расчет суммы, полученной предъявителем векселя.

    задача [28,0 K], добавлен 03.10.2010

  • Экономическая суть, роль потребительского кредита. Организация процесса кредитования физических лиц в ОАО "АСБ Беларусбанк". Практика выдачи и погашения потребительских кредитов. Анализ кредитоспособности заемщика и способов обеспечения возврата кредита.

    курсовая работа [226,9 K], добавлен 20.08.2014

  • Современное понятие кредита, сущность, формы кредита, его функции: предраспределительная, экономия издержек обращения, ускорение концентрации капитала, обслуживание товарооборота. Банковский кредит и сроки его погашения. Ссуда денег и ссуда капитала.

    курсовая работа [43,1 K], добавлен 22.10.2009

  • Сущность кредита и его принципы. Понятие потребительского кредита и его классификация. Роль потребительского кредита в экономике страны. Кризис и его влияние на кредитование. Сбербанк России изменил процентные ставки по кредитам физическим лицам.

    курсовая работа [43,6 K], добавлен 29.03.2009

  • Роль кредитных отношений в экономике страны. Основные принципы кредитования. Субъектный состав и порядок выдачи банковского кредита. Порядок погашения кредитов, ответственность банка и заемщика. Виды банковского кредита: краткосрочный; долгосрочный.

    курсовая работа [42,6 K], добавлен 30.03.2010

Работы в архивах красиво оформлены согласно требованиям ВУЗов и содержат рисунки, диаграммы, формулы и т.д.
PPT, PPTX и PDF-файлы представлены только в архивах.
Рекомендуем скачать работу.