Качество активов банка, их характеристика и методы оценки

Прибыль до налогообложения и чистая прибыль в обоих периодах снижаются, т.е. банк в целом сокращает прибыль и не может считаться успешным по данному показателю.

В 2018 - 2020 г.г. более половины активов банка составляют кредиты клиентам (70,44% в 2020 г.). Средства в Национальном банке составляли вторую статью активов (11,87% в 2020 г.). Третья позиция - денежные средства. Доля данной статьи составляет 6,19% в 2020 г. Остальные статьи активов занимали небольшие доли и существенного влияния на активы не оказывали.

Кредитование субъектов хозяйствования различных форм собственности и физических лиц на 01.01.2019 - 01.01.2021 гг. для ЗАО «МТБанк» является основной активной операцией, а остаток по кредитам является основной активов банка. ЗАО «МТБанк» использует большинство форм, методов и способов кредитования.

Клиентский кредитный портфель занимает в активах банка свыше 70%, и эта доля имеет положительную динамику как в 2019 г., так и в 2020 г. Кредитный портфель банка постоянно увеличивается, как по кредитам физическим лицам, так и по кредитам юридическим лицам.

Общий прирост кредитного портфеля за два периода составил 43,67%. Доля физических лиц в кредитном портфеле снизилась с 34,94% до 28,03%.

Доля проблемной задолженности в банке снижается. Доля просроченных кредитов составляет 1,1% от общей суммы кредитного портфеля, при этом снижение их доли является положительной тенденцией. В 2019 г. уровень резерва снизился на 8622 тыс. р. В 2020 г. уровень резерва увеличился на 19393 тыс. р. При этом проблемная задолженность увеличилась на 2943 тыс. р. за два периода. Недосозданный резерв во все периоды отсутствует.

Сумма созданного резерва всегда выше суммы просроченной задолженности, с учетом других видов задолженности. Динамика изменения обоих показателей совпадает, т.е. банк своевременно реагирует на изменение просроченной задолженности. Качество кредитного портфеля ЗАО «МТБанк», в целом, можно признать высоким.

Таким образом, можно сделать вывод о поступательном развитии активных операций банка - они увеличиваются количественно, также и по суммам заметно их постоянное увеличение.

Основными активными операциями являются операции кредитования. Банк осуществляет кредитование юридических и физических лиц, делая основной упор на кредитование юридических лиц, как наиболее стабильный источник доходов от активных операций. При этом банк учитывает рыночную конъюнктуру на кредитном рынке и периодически меняет кредитную политику с целью поддержания ее эффективности.

Следует констатировать улучшение структуры активов банка. С целью сохранения активов банк поступает совершенно правильно, размещая свои активы в более доходные и менее рисковые операции, однако, в долгосрочной перспективе такие вложения не могут носить положительного характера, поскольку основой банковской деятельности являются кредитно - депозитные операции и все остальные являются для банка вспомогательными. Следовательно, какой бы ни была структура на конкретный момент времени, банк всегда стремится к опоре на кредитные операции, основанные на средствах, привлеченных с помощью депозитов.

Активы банка постоянно увеличиваются ввиду грамотного использования привлеченных банком средств, а эффективность использования активов поддерживается банком на достаточном уровне с учетом требований рынка и состояния внешней среды.

3 Основными активными операциями банка являются кредитные операции, поэтому данные операции пользуются наибольшим вниманием руководства банка.

Наибольшей проблемой при проведении кредитных операций является для банков снижение кредитного риска, который выражается в возможности невозврата полученных кредитов. Данные вопросы регулируются законодательной базой, на которую банк не имеет прямого влияния.

При организации кредитного мониторинга в ЗАО «МТБанк» необходимо отдельно рассматривать порядок работы с кредитами, которые еще не стали проблемными, но по которым существует высокая вероятность возникновения трудностей с погашением или мониторингом. Иными словами, это те кредиты, которые можно считать предпроблемными.

Изменение качества активов банковской системы в целом является следствием развития экономической ситуации, поэтому банки будут зависеть от состояния экономики. Однако, с другой стороны банковская система, как важная часть экономики, сама создает предпосылки для развития экономики.

В создавшейся ситуации банкам Республики Беларусь целесообразно обратить внимание на управление собственной ликвидностью, рисками и доходностью. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов. В то же время особенности его работы как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности.

С целью повышения эффективности использования активов в ЗАО «МТБанк» можно предложить некоторые направления активных операций.

Можно предложить внедрение системы раннего мониторинга кредитных договоров с целью выявления тех из них, которые можно назвать предпроблемными. Это позволит повысить качество активных операций банка.

Еще одним направлением совершенствования механизма потребительского кредитования в нашей стране, на наш взгляд, может стать активное использование CRM-технологий. Практика использования CRM-технологий в Европе показала, что их использование увеличивает объем кредитования, в среднем, на 15%.

Повышение качества активов в банках Республики Беларусь возможно при следующих условиях:

- изменения экономической политики, которая в итоге должна минимизировать последствия экономического кризиса и обеспечить рост спроса на кредитные ресурсы, как со стороны хозяйствующих субъектов, так и со стороны населения;

- принятия мер внутри самих банков в виде пакета антикризисных мероприятий для обеспечения оптимизации (минимизации) расходов, сокращения штата, активизации аналитической работы, обеспечения более рациональной структуры активов и повышения собственной ликвидности.

Следовательно, для повышения качества активов банковской системы в целом и каждого банка в отдельности необходимы комплексные мероприятия Правительства, Национального банка и самих коммерческих банков в самых различных направлениях банковской и финансовой деятельности.

Список использованных источников

Активы и пассивы банка - [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://helpiks.org/1-119833.html - Дата доступа: 03.03.2021.

Баланс банка и принципы его построения - [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://economuch.com/bankovskoe-delo-knigi/balans-kommercheskogo-banka-printsipyi-ego-16405.html - Дата доступа: 03.03.2021.

Банковская система Республики Беларусь [электронный ресурс] - Минск, 2021, - Режим доступа: https://kodeksy-by.com/dictionary/b/bankovskaya_sistema_respubliki_belarus.htm, - Дата доступа: 03.03.2021.

Банковская система Беларуси перешла к состоянию дефицита ликвидности - [электронный ресурс] - Минск, 2021, - Режим доступа: https://primepress.by/news/finansi/bankovskaya_sistema_belarusi_pereshla_k_sostoyaniyu_defitsita_likvidnosti_sberbank_rossii-1632/ - Дата доступа: 03.03.2021.

Банковские активы - [Электронный ресурс] - Режим доступа: https://myfin.by/wiki/term/aktivy-banka - Дата доступа: 03.03.2021.

Банковская система Соединенных штатов Америки - [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.globfin.ru/articles/banks/usa.htm - Дата доступа: 03.03.2021.

Банковский кодекс Республики Беларусь: Кодекс Республики Беларусь, 25 октября 2000 г. № 441-3: принят Палатой представителей 3 октября 2000 г.; одобрен Советом Республики 12 окт. 2000 г.: в ред. Закона Республики Беларусь от 31 дек. 2009 г. № 114-3// Консультант Плюс: Беларусь [Электрон, ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информации Республики Беларусь. Минск, 2021.

Барташевич Н.И. Анализ деятельности банка и управление рисками: основы анализа / Н.И. Барташевич, О.Н. Будникова, Т.С. Родионова, - Гомель, ГГУ им. Ф. Скорина, 2016 - 47 с.

Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - Минск: Вышэйшая школа, 2015. - 408 c.

Беляков, А.В. Банковские риски, проблемы учета, управления и регулирования. / А.В. Беляков. - М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2015. - 256 с.

Бриштелев, А. Целевые ориентиры монетарной политики в Республике Беларусь./ А. Бриштелев // Банковский вестник. - 2016. - №1. - С. 26 - 31.

Бухадурова, М.Н. Депозитная политика коммерческих банков во взаимоотношениях с населением - [электронный ресурс] - режим доступа: http://elib.fa.ru/avtoreferat/buhadurova_diss.pdf/download/buhadurova_diss.pdf?lan - дата доступа: 03.03.2021.

Валенцева, Н.И. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева; Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2017. - 800 c.

Деньги. Кредит. Банки: учеб. для вузов / под. ред. Б. Н. Желибы, Минск: МУУ, 2015. - 317 с.

Дискуссия об устойчивом развитии банковской системы Беларуси // Вестник Ассоциации белорусских банков. - 2016, - №22, - с. 45-50.

Дубков, С. Банковская система и банковский надзор в Республике Беларусь в условиях мирового экономического кризиса. / С. Дубков // Банковский вестник - 2015 - №10. - С. 7-10.

Ершов, М. Денежно-кредитная сфера и экономический кризис /М. Ершов //Рынок ценных бумаг. - 2017 - № 22. - С. 20-23.

Зарубежный опыт управления ликвидностью // [электронный ресурс]. - Режим доступа: https://sci-lib.biz/bankovskogo-dela-osnovyi/zarubejnyiy-opyit-upravleniya-31528.html - Дата доступа: 03.03.2021.

Зарубежный опыт управления ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка // [электронный ресурс]. - Режим доступа: http://be5.biz/ekonomika1/r2019/2827.htm - Дата доступа: 03.03.2021.

Зарубежный опыт управления ликвидностью коммерческих банков в условиях кризиса // [электронный ресурс]. - Режим доступа: https://vuzlit.ru/66985/zarubezhnyy_opyt_upravleniya_likvidnostyu_kommercheskih_bankov_usloviyah_krizisa - Дата доступа: 03.03.2021..

Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков, открытого акционерного общества ”Банк развития Республики Беларусь“ и небанковских кредитно-финансовых организаций (с учетом изм, - Постановление Правления НБ РБ от 28.09.2006. № 137 (в ред. от 28 января 2019 г. № 47) // Консультант Плюс: Беларусь [Электрон, ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информации Республики Беларусь. Минск, 2021.

Итоги выполнения Основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь за 2019 г. и задачи банковской системы по их дальнейшей реализации // Банковский вестник. - 2019. - № 2 - С. 5-10.

Кашин, Ю. И. Развитие банковской системы в дореволюционной России / Ю.И. Кашин // Банковские услуги. - 2016. - №2. - С. 14 - 15.

Киреев В. Л. Банковское дело: учебник / В. Л. Киреев, О. Л. Козлова. - М.: КНОРУС, 2018. - 240 с.

Костерина Т. М. Банковское дело: учебник для бакалавров / Т. М. Костерина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство Юрайт, 2017. - 332 с.

Лаврушин, О.И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева. - 7-е изд., переработанное и дополненное. - М.: КноРус, 2016. - 357 с.

Леонович, Т.И. Управление рисками в банковской деятельности: учеб. пособие / Т.И. Леонович - Минск: БГЭУ, 2017, - 219 с.

Мотовилов, О.В. Банковское дело: учебник / О. В. Мотовилов, С. А. Белозеров. - М.: Проспект, 2016. - 408 с.

Ольшаный, А. И. Банковское кредитование. (Российский и зарубежный опыт) / А. И. Ольшаный - М.: Русская деловая литература, 2014, - 348 с.

Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г. И. Кравцова, Н. К. Василенко, И. К. Козлова [и др.]; / под ред. Г. И. Кравцовой. - Минск: БГЭУ. - 2016. - 504 с.

Основы банковского дела: учеб. пособие / Под ред. Ю.М. Ясинского. - Минск: Вышэйшая Школа, 2015, - 446 с.

Об утверждении Положения о принципах регулирования ликвидности банков Национальным банком (в редакции постановления Правления Национального банка от 5 июля 2019 г. № 287: Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь // Консультант Плюс: Беларусь [Электрон, ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информации Республики Беларусь. Минск, 2021.

Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова [и др.]; / под ред. Г.И. Кравцовой. - Минск: БГЭУ. - 2016. - 504 с.

Особенности действия банковской системы ЕС. [Электронный ресурс]. - Минск, 2021. - Режим доступа: https://studme.org/33387/finansy/osobennosti_deystviya_bankovskoy_sistemy_pravovoe_regulirovanie - Дата доступа: 03.03.2021.

Самигулина, А. В. Актуальные вопросы повышения эффективности банковской деятельности / А. В. Самигулина // Право и экономика. - 2018. - № 4. - С.5-11.

Саморуков, Ю. А. Банковский кредит как двигатель национальной экономики. / Ю. А. Саморуков // Финансы. Учет. Аудит. 2015. - №5. - С. 80.

Севрук, В. Г. Банковские риски. / В.Г. Севрук - М.: Дело, 2016, - 270 с.

Смирнов, А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке. / А.В. Смирнов - М.: Издательская группа БДЦ - пресс. - 2015. - 176 с.

Создание и организация деятельности коммерческого банка. / Под ред. С.И. Кумок. - М.: Вече, 2015, - 319 с.

Стародубцева, Е.Б. Банковское дело: учебник для студентов / Е. Б. Стародубцева. - М.: Форум, Инфра-М, 2018. - 463 с.

Статистический бюллетень Национального банка Республики Беларусь, Статистические данные. - №1. - 2021. - С. 25 - 105. - [электронный ресурс] - режим доступа: https://www.nbrb.by/publications/bulletinyearbook/statistics_bulletin_yearbook_2019.pdf - дата доступа: 03.03.2021.

Тавасиев, А. М. Банковское дело: учебник для бакалавров: для студентов высших учебных заведений, обучающихся по экономическим направлениям и специальностям / А. М. Тавасиев. - М.: Юрайт, 2016. - 647 с.

Тарасова, Г. М. Банковское дело: учебное пособие / Г. М. Тарасова, И. А. Газизулина, А. К. Муравьев. - Новосибирск: НГУЭУ, 2016. - 235 с.

Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент): учебник / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонов, Н. И. Валенцева и др.; под общ. ред. О. И. Лаврушина. М.: Юристъ, 2016. - 688 с.

Фундаментальные исследования. - [Электронный ресурс]. - Минск, 2020. - Режим доступа: https://fundamental-research.ru/ru/article/view?id=41380 - Дата доступа: 03.03.2021.

Финансы, деньги, кредит, банки : учебник / под ред. Т. М. Ковалевой. - УМО. - М. : КНОРУС, 2016. - 256 с.

Характеристики банковского сектора Беларуси - [Электронный ресурс]. - Минск, 2021. - Режим доступа: https://aqm.by/stati/economika-tryd-buh/kharakteristiki-bankovskogo-sektora-belarusi/ - Дата доступа: 03.03.2021.

Черкасов, В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке: учебник / В. Е. Черкасов. - М.: Инфра-М., 2017. - 272 с.

Шеремет, А. Д. Финансовый анализ в коммерческом банке. / А. Д. Шеремет, Г. Н. Щербакова - М.: Финансы и статистика. - 2016. - 256 с.

Экономика Беларуси: тенденции и проблемы развития // Белорусская экономика: анализ, прогноз, регулирование, 2018, - № 8, - С. 57 - 61.

Инструкции о порядке формирования и использования специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе (с учетом изм, - Постановление Правления НБ РБ от 28.09.2006. № 137 (в ред. от 29.06.2016 № 361, от 03.03.2020 № 64) // Консультант Плюс: Беларусь [Электрон, ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. центр правовой информации Республики Беларусь. Минск, 2021.

Размещено на Allbest.ru