Роль банковского сектора в реализации приоритетных направлений социально экономического развития Республики Абхазия

На сегодняшний день Абхазия - государство со своей конституцией, системой управления, политической властью и законодательством. В республике осуществляется экономическая политика, направленная на формирование предпосылок для ускоренного экономического развития. Однако в последнее время Республика Абхазия продемонстрировала способность к экономическому и социальному росту. Это стало результатом многих позитивных процессов и, прежде всего, благодаря поддержке со стороны Российской Федерации.

Рыночная трансформация абхазской экономики привела к росту влияния внешнего фактора экономического развития, обусловленного необходимостью восстановления разрушенной войной национальной экономики на основе развития её внешнеэкономических связей, прежде всего с Россией, которая рассматривается народом и официальными властями республики в качестве стратегического партнёра. Это обусловлено тем, что Россия - государство, с которым Абхазия связана исторически, геополитически и экономически. Кроме того, в 2003 году 80% жителей Абхазии приняли российское гражданство, подавляющая часть пенсионеров Абхазии стала получать российскую пенсию, открылось морское и железнодорожное сообщение, что является прочной основой для усиления интеграционных процессов. Российская направленность внешнеэкономической деятельности Абхазии ещё больше усиливается на фоне использования на территории Республики Абхазия российского рубля в качестве официального платёжного средства. Это означает, что в настоящее время предложение денег в экономике в основном определяется состоянием платёжного баланса Абхазии. Следствием этого становится значительное ограничение функций Национального банка Республики Абхазия. Отсутствие эмиссионного центра является важнейшей отличительной характеристикой экономики современной Абхазии.

Экономика Абхазии, таким образом, подчинена действию основных закономерностей и механизму воспроизводства, свойственных странам, использующим иностранную валюту взамен национальной.

Управлением государственной статистики Республики Абхазия с 2009 года рассчитывается показатель валового внутреннего продукта (ВВП). Расчет ВВП производится по методологии Росстата в соответствии с рекомендациями Статистической комиссии ООН (СНС-93).

Так, согласно основным макроэкономическим показателям Абхазии за 2014-2018 гг. наблюдается рост валовой продукции и услуг. Если в 2014 году доля ВВП составляла 45932,6 млн руб., то за аналогичный период 2018 года равна 56507,9 млн руб. Величина прожиточного минимума на душу трудоспособного населения в месяц в 2018 году согласно показателям = 6731 р., что на 1662 р. больше чем за соответствующий период 2014 года (таб.2.1).

Таблица 2.1. Основные макроэкономические показатели Абхазии за 2014-2018гг. Абхазия в цифрах 2018: Управление государственной статистики Республики Абхазия. Сухум: ИП «Лагвилава А.», 2019.

Макроэкономические показатели	Год
	2014	2015	2016	2017	2018
валовой выпуск продукции, услуг млн. руб.	45932,6	48735,4	55498,6	54661,1	56507,9
величина прожиточного минимума на душу трудоспособного населения (в месяц), руб.	5069	5804	6356	6627	6731
соотношение величины прожиточного минимума со среднемесячной заработной платой одного работающего, в %	195,2	156,0	159,6	155,7	159,9
внешнеторговый оборот в фактических ценах, млн. руб.	19905,5	21974,3	24550,1	21444,1	23704,8
экспорт	2921,3	4387,3	5462,1	3594,0	5161,8
Импорт	16984,2	17587,0	19088,0	17850,1	18543,0
государственный бюджет, млн. руб.
доходы	8372,8	6343,1	10071,9	10200,9	9169,5
Расходы	8471,7	6716,7	9822,3	9812,6	8768,9

Показатели соотношения величины прожиточного минимума со среднемесячной заработной платой одного работающего за рассматриваемый период заметно колеблется. В соответствии с таб. в 2014 году величина прожиточного минимума уменьшилась на 39,2% по сравнению с 2015 годом, за аналогичный период 2018 года = 159,9%.

Таблица 2.2. Анализ отраслевой структуры производства товаров и услуг Республики Абхазия

	2014	2015	2016	2017	2018
промышленность	85	85	71	63	69
энергетика	5	8	5	4	4
строительство	105	110	110	103	97
сельское хозяйство	26	24	37	37	32
транспорт	12	12	11	9	11
связь	10	10	10	9	10
торговля	136	124	124	118	111
услуги	235	224	225	234	249
курорты и туризм	103	77	87	119	114
научноо-призвод. деят.	-	3	2	3	2
кредитно-финансовая деятельность	5	3	3	3	4

Согласно данным таб. 2.2. в 2018 году наблюдается отрицательная динамика показателей по большинству отраслей экономики республики. Анализ отраслевой структуры производства товаров и услуг Республики Абхазия показывает темп роста услуг за рассматриваемый период. Как видно на рис.2.1 в формировании отечественной экономики в 2018 году основными составляющими являются: торговля, курорты и туризм по 16% соответственно, услуги - 35%, строительство - 14%.

Рис. 2.1. отраслевая структура занятости

В настоящее время в Абхазии наибольшую долю в валовом выпуске отраслей экономики занимает малый и средний бизнес.

Так, в настоящее время, промышленный сектор РА входит в тройку базовых отраслей, формирующих ВВП. Объем промышленной продукции за 2018 г. составил 4 680,3 млн руб. На сегодняшний день в Абхазии насчитывается более 100 промышленных предприятий, в т.ч. 83 предприятия негосударственного сектора. По данным Управления государственной статистики РА за 2018 г. в отрасли заняты 2 006 человек. Основная доля промышленных предприятий Абхазии сосредоточена в г. Сухум.

Сфера промышленного производства представлена такими отраслями, как, например: перерабатывающая; добывающая; обрабатывающая; пищевая; легкая; полиграфическая промышленность (производство печатной продукции) и т.д.

Наиболее динамично в РА развиваются пищевая промышленность, производство строительных материалов и добывающая промышленность. Следует отметить важное значение для экономики Абхазии экспортоориентированной винодельческой, а также рыбоперерабатывающей промышленности. Так, например, самой крупной статьей экспорта из Республики Абхазия является винодельческая продукция, которая в 2018 г. покрыла 65% всего экспорта. Абхазия, наряду с такими странами, как Испания, Италия, Грузия и Франция является крупным поставщиком вина на российский рынок. Только за 2018 и 2017 гг. из РА в РФ было экспортировано винодельческой продукции на сумму 3,3 и 2,7 млрд руб., соответственно.

Рост объемов строительства в рамках финансовой помощи Российской Федерации направленной, в основном, на капитальное строительство и восстановление объектов социальной инфраструктуры, положительно отразился и на объемах внутреннего производства строительных материалов и привел к росту объемов добывающей промышленности.

К стратегической части промышленности относится производство электроэнергии. Необходимо отметить, что вся производимая в Абхазии электроэнергия генерируется на Ингурской гидроэлектростанции. Учитывая гидроресурсы Абхазии, более 13,5 млн. куб. м. речного стока в год, потенциал гидроэнергетики по разным оценкам превышает 3,5 млн кВт. Развитие гидроэнергетики республики является как стратегической, так весьма перспективной задачей, стоящей перед руководством страны.

Общий объем санаторно-оздоровительных и туристско-экскурсионных услуг за 2018 г. в целом по РА составил 1969,8 млн руб. В 2018 году в санаториях и учреждениях отдыха лечилось и отдыхало 131,7 тыс. чел., из них 128,0 тыс. чел. пользовались длительным лечением и отдыхом. Численность участников экскурсий в 2018 году составила 975,7 тыс. человек.

Несмотря на относительно положительную динамику развития туризма Абхазии, потенциал туристского продукта республики, в силу ряда обстоятельств, использован лишь на малую часть. В числе конкурентных преимуществ, перечисленных выше, ключевым звеном привлекательности Абхазии является экологическая чистота республики. Туристов привлекает влажный теплый климат, субтропические виды растений и удивительно чистое море. В Абхазии множество туристических центров, гостиниц, домов отдыха и пансионатов, расположенных в приморской зоне. Большинство из них построены в советское время, а некоторые историей своей восходят еще к периоду Царской России.

Рис.2.2. Среднемесячная денежная заработная плата одного работающего

Численность трудоспособного населения - 145 259 чел. Численность занятого населения в отраслях экономики составляет 43 051 чел. Среднемесячная заработная плата одного занятого по Республике Абхазия за 2018 г. - 10 557 руб. Величина среднемесячного прожиточного минимума на одного трудоспособного жителя РА на 1 сентября 2019 г. составляет 7 042,3 руб. (рис.2.2.)

В настоящее время в Республике Абхазия не наблюдается заметного улучшения качества жизни населения, несмотря на устойчивые темпы экономического роста, и растущую из года в год занятость населения, следствием чего является достаточно высокий уровень дифференциации доходов населения и неравномерное социально-экономическое развитие регионов республики. А чрезмерная дифференциация доходов, может подорвать социально-политическую стабильность в стране и снизить уровень инвестиций в экономику.

Таблица 2.3. Темпы роста доходов государственного бюджета Абхазии. Составлено автором по данным Министерства финансов РА

	Доходы госбюджета в (млн.руб.)	Темп роста (%)
2014	8372,8	-
2015	6343,1	75,8
2016	10 071,9	158,8
2017	10200,9	101,2
2018	9169,5	89,9

В соответствии с таб. 2.3. в 2017 году наблюдался значительный рост доходов бюджета РА, о чем свидетельствует динамика исполнения консолидированного бюджета Республики Абхазия по доходам с учетом бюджетов государственных внебюджетных фондов и межбюджетных трансфертов.

Согласно данным рис.2.3. дефицит бюджета в 2018 году по сравнению с 2017 годом составил 1031,4 млн. руб. или 101,2 % и 89,9 % соответственно. За период с 2014 года бюджет Абхазии вырос с 8372,8 млн. руб. в 2014 году до 9169,5 млн. руб. в 2018 году.



Рис.2.3. Структура доходов государственного бюджета РА

Рис.2.4. Внешнеторговый оборот РА

По данным Государственного таможенного комитета Республики Абхазия объем внешней торговли Республики Абхазия за 2018 год составил 23 млрд. 704,8 млн. руб., что на 2 млрд. 260,7 млн. руб. больше, чем за 2017 год (прирост 10,5%). В том числе: экспорт - 5 млрд. 161,8 млн. руб.; прирост по сравнению с 2017 г. составил 43,6%; импорт - 18 млрд. 543,0 млн. руб.; прирост по сравнению с 2017 г. составил 3,9% (рис.2.4).

В целом, положительная динамика роста внешнеторгового оборота обусловлена прежде всего позитивными изменениями в экономике республики. Постоянно увеличивается платежеспособность населения, соответственно растет объем потребления, наблюдается увеличение туристических потоков и т.д.

Важно подчеркнуть, что по итогам внешнеторговой деятельности Республики Абхазия за несколько последних лет темпы роста экспорта значительно превосходят на темпах роста импорта, что положительно сказывается на итоговых показателях торгового баланса страны.

Самым крупным внешним партнером Абхазии является РФ, доля которой составляет более 70 % всего товарооборота. Далее идет Турция, Китай, Бразилия, Греция, Армения, а также Украина и Республика Беларусь.

Рис.2.5. Структура экспорта за 2018 г

В списке экспортируемой из Абхазии продукции, которая главным образом попадает на рынки РФ и Турции традиционно превалирует продукция агропромышленного комплекса, добывающей и перерабатывающей промышленности. Среди нее можно выделить такие категории товаров как: винодельческая продукция, рыба и рыбопродукты, цитрусовые плоды, орехи, минералы и т.д. (рис.2.5.)

Наиболее значительные в структуре импорта занимают такие категории как: продукты питания, строительные материалы, минеральные продукты, оборудование, бытовая техника, автотранспортные средства и прочие товары.

2.2 Роль банковской системы Абхазии в развитии национальной экономики (или Роль банковской системы в социально-экономическом развитии Абхазии)

2.2.1 Национальный Банк в экономической системе Абхазии

Банковская система Республики Абхазия включает в себя Банк Абхазии, Сберегательный банк Республики Абхазия, кредитные организации, а также дочерние банки. Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Республики Абхазия, Законом Республики Абхазия «О банках и банковской деятельности», Законом Республики Абхазия «О Национальном банке Республики Абхазия (Банке Абхазии)», другими законами РА, нормативными актами Банка Абхазии Закон Республики Абхазия «О банках и банковской деятельности» (с дополнениями от 15 июня 2011 г. № 2942-с-IV, 18 ноября 2015 г. № 3908-с-V).

В соответствии с Законом Республики Абхазия «О Национальном Банке Республики Абхазия (Банке Абхазии) Закон Республики Абхазия «О Национальном Банке Республики Абхазия (Банке Абхазии) г.Сухум от 15.06.2011 N 2942-с-IV (с изменениями 03.08.2016 N 4213-c-V) для реализации возложенных на него функций Банк Абхазии участвует в разработке экономической политики Кабинета Министров Республики Абхазия. Председатель Банка Абхазии или по его поручению один из его заместителей участвует в заседаниях Кабинета Министров Республики Абхазия, а также может принимать участие в заседаниях Народного Собрания-Парламента Республики Абхазия при рассмотрении законопроектов, касающихся вопросов экономической, финансовой, кредитной и банковской политики. Министр финансов и Министр экономики Республики Абхазия или по их поручению по одному из их заместителей участвуют в заседаниях Правления с правом совещательного голоса. Банк Абхазии и Кабинет Министров Республики Абхазия информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значение, координируют свою политику, проводят регулярные консультации. Банк Абхазии сотрудничает с Министерством финансов Республики Абхазия по вопросам выпуска государственных ценных бумаг Республики Абхазия и погашения государственного долга Республики Абхазия с учетом их воздействия на состояние банковской системы и приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики.

В целях совершенствования денежно-кредитной системы Республики Абхазия при Банке Абхазии функционирует Национальный банковский совет. Национальный банковский совет выполняет следующие функции: рассматривает концепцию совершенствования банковской системы Республики Абхазия; рассматривает проекты основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики, политики валютного регулирования и валютного контроля, дает по ним заключения и анализирует итоги их выполнения; осуществляет экспертизу проектов законодательных и иных нормативных актов в области банковского дела; рассматривает наиболее важные вопросы регулирования деятельности кредитных организаций; участвует в разработке основных принципов организации системы расчетов в Республике Абхазия; осуществляет иные функции в соответствии с законами (ст. 4 Закона Республики Абхазия «О Национальном банке Республики Абхазия (Банке Абхазии)».

Высшим органом Банка Абхазии является Правление - коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка Абхазии и осуществляющий руководство и управление Банком Абхазии.

Правление выполняет следующие функции: во взаимодействии с Правительством Республики Абхазия разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики; утверждает годовой отчет Банка Абхазии и представляет его Президенту Республики Абхазия и Народному Собранию Республики Абхазия; рассматривает смету расходов Банка Абхазии на очередной год и направляет Президенту Республики Абхазия; определяет структуру Банка Абхазии и др. (рис.2.6.) Закон Республики Абхазия «О Национальном Банке Республики Абхазия (Банке Абхазии)» г.Сухум от 10.03.2011 2858-с-IV

Рис. 2.6. Организационная структура Банка Абхазии

Высшим органом Банка Абхазии является Правление - коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности Банка Абхазии и осуществляющий руководство и управление Банком Абхазии.

Национальный Банк Республики Абхазия выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системой расчетов.

Банком Абхазии в соответствии с показателями Индикативных планов социально-экономического развития Республики Абхазии и Государственного бюджета определяются основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и её параметры. Основной целью единой государственной денежно-кредитной политики является обеспечение динамичного экономического роста, поддержание финансовой стабильности, укрепление надежности банковской системы, а также обеспечение через денежно-кредитные инструменты эффективного влияния на развитие экономики страны. Согласно статье 34 закона РА «О Национальном Банке Республики Абхазия», основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка Абхазии являются:

ѕ процентные ставки по операциям Банка Абхазии;

ѕ нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке Абхазии (резервные требования);

ѕ операции на открытом рынке;

ѕ рефинансирование кредитных организаций;

ѕ валютные интервенции;

ѕ установление ориентиров роста денежной массы;

ѕ прямые количественные ограничения.

Однако приведённые в законе инструменты денежно-кредитной политики, остаются в большей части, номинальными. Так, в силу отсутствия эмиссионного центра Банк Абхазии не может влиять на курс российского рубля по отношению к американскому доллару, поскольку он является экзогенным параметрам. Официальной денежной единицей, согласно законодательству, в Республике Абхазия является рубль Российской Федерации. Вместе с тем, в экономике Абхазии обращается иностранная валюта. В этой связи Банком Абхазии в соответствии с возложенными законодательством функциями для целей учета на территории Республики Абхазия таможенных платежей и других видов госпошлин производится установление официальных курсов иностранных валют к рублю Российской Федерации. Банк Абхазии ежедневно устанавливает обменный курс, практически не отличающийся от официального курса, устанавливаемого банком России.

Поскольку эмиссионная деятельность Национального Банка Республики Абхазия отсутствует, а в качестве платежного средства используются российский рубль, развитие банковской системы находится под непосредственным влиянием состояния платёжного баланса Абхазии.

В комплексе инструментов воздействия денежно-кредитной политики на воспроизводство экономики процентная политика - одна из наиболее существенных составляющих. Вместе с тем, действенность этого инструмента чётко обусловлена экономической ситуацией и проводимой политикой Банка Абхазии. В современных условиях ставка рефинансирования оказывает опосредованное влияние на уровень ссудного процента. Уровень процентной ставки кредитных организаций как в части ставки по депозитам и вкладам, так и ставки по кредитам формируется и изменяется под определяющим влиянием их коммерческих интересов. Динамика ставки рефинансирования и процентных ставок кредитных организаций в сопряженности с финансовым состоянием экономики наглядно отражает, в основном, неактивный характер процентной политики. Ставка рефинансирования является для кредитных организаций ориентиром, индикатором, отражающим характер проводимой денежно-кредитной политики, служит основой депозитного и ссудного процентов.

В качестве прямого инструменты регулирования банковской ликвидности, Банк Абхазии использует обязательные резервные требования.

Формирование кредитными организациями обязательных резервов и депонирования их в Банке Абхазии осуществляется в соответствии с законодательством по банковской деятельности.

Размер (норматив) формирования резервов определяется в процентном отношении к обязательствам кредитной организации.

Суммы сформированных банками резервов, депонируемых в Банке Абхазии, на специально открытых счетах могут быть использованы при отзыве лицензии на совершение банковских операций для погашения обязательства банка перед вкладчиками и кредиторами.

Важным инструментом денежно-кредитной политики является рефинансирование. Предоставление Банком Абхазии кредитным организациям кредитов в порядке рефинансирования позволяет им удовлетворять потребности обслуживаемых клиентов в заемных средствах и одновременно Банком Абхазии регулируются объекты кредитной эмиссии.

Правом на получение кредита обладают только те банки, которые на день представления Банку Абхазии заявки на получение кредита внесли на депонентский счёт по учету обязательных резервов полностью причитающуюся сумму и не имели задолженности по просроченной ссуде и процентам.

Такой важнейший инструмент монетарной политики как операции на открытом рынке также не может быть использован из-за неразвитости национального финансового рынка и отсутствия соответствующего правового обеспечения.

Тем не менее, Национальный банк Абхазии, несмотря на ограничение возможности регулирования национальной экономики, остается ключевым звеном в системе регулирования банковского сектора Абхазии.

Необходимость банковского регулирования и надзора обусловлена особой экономической природой банков, их значимостью для развития экономики. Его целью является обеспечение стабильности банковской системы, защита интересов кредиторов и вкладчиков.

Банк Абхазии, являясь органом банковского регулирования и надзора, осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства и нормативных НБ РА, устанавливающих регулятивные надзорные нормы и требования к кредитным организациям.

Для обеспечения устойчивости банковской системы НБ устанавливает ряд экономических нормативов:

ѕ норматив достаточности собственного капитала регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного риска. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню рисков. Норматив рассчитывается по формуле:

Н1 = (К/ Ар)х 100% ?8%.

ѕ норматив использования собственных средств (капитала) банка (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив (Н12) рассчитывается по формуле:

Н12 = (Сумма Кин / К) х 100% < = 25%

ѕ Норматив мгновенной ликвидности (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования. Норматив (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

Н2 = (ЛАм / ОВм)х 100% ? 15%

ѕ Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив (Н3) рассчитывается по формуле:

Н3 = (ЛАт /ОВт )х100% ?50%

ѕ Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Н3 = (Кр.д /( К+ОД))х100%<120%

ѕ Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

Н6 =( Крл / К) х 100%?25%

ѕ Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

Н7 = (Сумма Кскр / К) х 100%?50%

ѕ Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8). Устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств данного банка, остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств банка:

Н8 = (Овкл / К) х 100% ? 100%

ѕ Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9), регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив (Н9), рассчитывается по следующей формуле:

Н9 = (Кра / К) х 100%? 20%

ѕ Норматив Н10 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив (Н10) рассчитывается по следующей формуле:

Н10 = (Крси / К) х 100%?3%

ѕ Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (Н11). Устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка.

Н11 = (Вкл / К) х 100% = ?100%

В соответствии со статьей 74 закона Республики Абхазии «О Национальном банке Республики Абхазия (Банке Абхазии)», осуществляется инспекционная проверка кредитных организаций. Целью инспекционных проверок является определение непосредственно на месте реального финансового состояния кредитной организации, выявление ситуации, угрожающей интересам кредиторов и вкладчиков, также проверка соблюдения кредитной организацией банковского законодательства и нормативных актов Банка Абхазии.

Выбор кредитных организаций для проведения проверки обусловлен:

ѕ обязанностью Банка Абхазии проверить каждую организацию не реже одного раза в год;

ѕ степенью финансовой устойчивости кредитной организации;

ѕ другими факторами вызванными особыми обстоятельствами (например решением вопроса о предоставлении субординированного кредита).

При выявлении недостатков в деятельности кредитных организаций, Банк Абхазии, в соответствии со статьей 75 закона Республики Абхазии «О Национальном банке Республики Абхазия (Банке Абхазии)» и иными нормативными актами Банка Абхазии имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере 0,1 процента минимального размера уставного капитала, ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев.

За исследуемый период Банком Абхазии проведен ряд мероприятий по финансовому оздоровлению кредитных организации: повышение доступности финансовых услуг для населения; внедрение современных банковских продуктов и технологий; содействие развитию Национальной платежной системы Республики Абхазия (НПС РА); совершенствование нормативно-правовой базы функционирования банковской системы Республики Абхазия.

Одной из основных целей деятельности Банка Абхазии является обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

1 декабря 2011 года вступил в силу Закон Республики Абхазия «О национальной платежной системе с использованием электронных средств платежа», создавший основу для создания Национальной платежной системы. В 2012 году в Республике была создана Национальная платежная система (далее НПС) в соответствии с требованиями и рекомендациями международных стандартов в платежной отрасли.

Основной целью создания Национальной платежной системы является построение в республике суверенной инфраструктуры электронных средств платежа с широким кругом участников, важнейшим преимуществом которой является защита персональных данных и денежных средств держателей карт.

В соответствии с требованиями Закона Банком Абхазии учреждено некоммерческое партнерство «Абхазская платежно-расчетная ассоциация» в роли межотраслевой независимой и открытой площадки для обсуждения проблем и принятия консолидированных решений с целью развития платежной системы страны.

В рамках некоммерческого партнерства «АПРА» разработаны и утверждены единые для всех участников правила НПС РА, установлены размеры тарифов и комиссий, определен порядок вступления и участия в НПС.

Партнерами некоммерческого партнерства «АПРА», участниками Национальной платежной системы, стали восемь кредитных организаций:

ѕ ООО КБ «Амра-Банк»;

ѕ ООО КБ «Гагра-Банк»;

ѕ ООО КБ «Гарант-Банк»;

ѕ ООО КБ «КИБИТ-Банк»;

ѕ OOO КБ «Сухум-Банк»;

ѕ OOO КБ «Универсал-банк»;

ѕ ООО КБ «Черноморский банк развития»;

ѕ ОАО Сбербанк Абхазии.

Банками-партнерами осуществляется:

ѕ эмиссия (выпуск) карт АПРА;

ѕ эквайринг (обслуживание) как карт АПРА, так и карт международных платежных систем.

Платежная система банка Абхазии осуществляет проведение международных расчетов и расчетов внутри Абхазии, что позволяет сократить время обработки платежных документов и, соответственно, ускорить оборачиваемость средств в расчетах, а также уменьшить операционные риски.

С внедрением Национальной платежной системы у населения, появилась возможность пользоваться современной сетью терминального оборудования с широким кругом электронных платежных услуг, в том числе осуществлять с помощью банковских платежных карт получение и внесение наличных средств, осуществлять проверку баланса по счету карты, производить оплату услуг и товаров (ЖКХ, сотовые операторы, телевидение, электронные кошельки и платежные системы).

Национальная платежная система реализована с использованием современных платежных и информационных технологий на основе международных стандартов на платежные системы и жестких требований по защите информации и беспрерывности платежного процесса.

Национальная платежная система - это неотъемлемая часть финансовой системы государства, создает множество преимуществ для каждого субъекта экономики республики в отдельности, для государства в целом: сокращение в обращении наличных денег, расширение спектра платежных услуг, вовлечение в безналичный платежный оборот всех участников экономики.

Большое внимание Нацбанк уделяет расширению географии приема карты «Апра». Начата работа по интернет эквайрингу карт «Апра». Национальная платежная система на конец 2019 года развивалась очень динамично. Если по итогам 2018 года оборот по картам составил 12 миллиардов, то к концу 2019 превысил 15 миллиардов рублей. Объем операций по картам «Апра World» на конец 2019 года составил полтора миллиона рублей. В рамках развития безналичных расчетов разрабатывается система корпоративных карт.

Национальным банком планируется реализация инфраструктурных проектов для реализации кредитными организациями интернет-банкинга и мобильного банкинга, предоставляющие услуги дистанционного банковского обслуживания клиентам банков.

Таким образом, функции Национального Банка Республики Абхазия являются весьма ограниченными. Предложение денег в экономике в основном определяется состоянием платежного баланса и практически не зависит от политики, проводимой Национальным Банком. Валютный курс также находится вне его компетенции, поэтому он также не может влиять на состояние платёжного баланса и конкурентоспособность национальной экономики.

Тем не менее, Банк Абхазии является ключевым звеном в системе денежно-кредитного регулирования, направленная на поддержание финансовой стабильности и укрепление надежности национальной банковской системы.

2.2.2 Коммерческие банки, как финансовые посредники

Коммерческие банки, как правило, предлагают самый широкий спектр услуг по привлечению денежных средств от экономических субъектов, временно располагающих таковыми, а также по предоставлению различных займов, кредитов. В силу огромной значимости коммерческих банков в функционировании денежно-кредитной системы государства они являются объектом жесткого государственного контроля.

На 1 января 2019 года банковская система Республики Абхазия представлена Национальным банком Республики Абхазия, 9 коммерческими банками и 1 расчетной небанковской кредитной организацией, в том числе 3 - кредитные организации с участием иностранного капитала.

Совокупный зарегистрированный уставный капитал кредитных организаций за 2018 год не изменился и на 1 января 2019 года составил 449,4 млн руб. Доля иностранного капитала в совокупном оплаченном уставном капитале кредитных организаций составила 27,2% (122,1 млн руб.).

Валюта сводного баланса кредитных организаций на 1 января 2019 года составила 11 388,8 млн руб., что превышает соответствующий показатель на 1 января 2018 года на 5,5% или 595,4 млн руб. Лидирующую позицию по объему валюты баланса среди кредитных организаций Республики Абхазия на 1 января 2019 года занимает Сбербанк Абхазии (ОАО). На долю последнего на отчетную дату приходится 43,4% валюты сводного баланса кредитных организаций республики.

Таблица 2.4 Структура пассивов кредитных организаций

Показатели	на 01.01.2019	на 01.01.2018	на 01.01.2017
	сумма (млн руб.)	уд. вес (%)	сумма (млн руб.)	уд. вес (%)	сумма (млн руб.)	уд. вес (%)
Источники собственных средств	981,5	8,6	958,4	8,9	881,0	9,4
в том числе:
уставный капитал	449,4	3,9	449,4	4,2	374,4	4,0
добавочный капитал и различные фонды	532,1	4,7	509,0	4,7	506,6	5,4
Прибыль отчетного года	50,7	0,4	80,2	0,7	64,9	0,7
Резервы на возможные потери	1 169,7	10,3	1182,4	10,9	878,5	9,4
Привлеченные средства	6 995,6	61,4	6 715,9	62,2	5 581,0	59,5
в том числе:
средства на счетах клиентов- юридических лиц	1 948,0	17,1	2 128,3	19,7	1 726,0	18,4
средства на счетах клиентов- индивидуальных предпринимателей	266,0	2,3	188,5	1,7	236,6	2,5
средства на счетах клиентов- физических лиц	1 040,8	9,1	782,5	7,2	835,4	8,9
средства на счетах клиентов- кредитных организаций	78,1	0,7	51,8	0,5	27,1	0,3
Межбанковские кредиты и депозиты	2 186,2	19,2	2 355,8	21,8	1 689,7	18,0
из них:
Банка Абхазии	2 117,5	18,6	1 952,9	18,1	1 673,5	17,8
депозиты юридических лиц	64,1	0,6	26,5	0,2	16,2	0,2
депозиты физических лиц	1 411,6	12,4	1 182,5	11,0	19,4	0,2
Прочие привлеченные средства	0,8	0,0	0,0	0,0	1 046,8	11,2
Средства в расчетах	32,8	0,3	5,4	0,1	9,9	0,1
Доходы будущих периодов	1 233,3	10,8	1 085,7	10,1	964,6	10,3
Прочие пассивы	925,2	8,2	765,4	7,1	998,2	10,6
Итого	11388,8	100,0	10793,4	100,0	9 378,1	100

Согласно данным та. 2.4. доля привлеченных средств в пассивах кредитных организаций на 1 января 2019 года составила 61,4%. Величина привлеченных кредитными организациями средств за 2018 год возросла на 4,2% или 279,7 млн руб. и на 1 января 2019 года составила 6 995,6 млн руб., в том числе 3 065,4 млн руб. - средства, привлеченные Сбербанком Абхазии (ОАО).

Величина привлеченных кредитными организациями средств за 2017 год возросла на 20,3% или 1134,9 млн руб.

В составе привлеченных средств 47,6% занимают средства на счетах клиентов (юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, физических лиц, кредитных организаций). За 2018 год сумма средств на счетах клиентов возросла на 5,8% или 181,8 млн руб. и на 1 января 2019 года составила 3 332,9 млн руб. На 1 января 2017 года сумма средств на счетах клиентов возросла на 11,5% или 326 млн руб.

Межбанковские кредиты и депозиты занимают 31,2% привлеченных средств кредитных организаций.

Наибольший удельный вес в составе привлеченных средств кредитных организаций приходится на межбанковские кредиты и депозиты - 35,0% в 2017 году. Величина межбанковских кредитов и депозитов на 1 января 2018 года составила 2 355,8 млн руб., что на 39,4% или 666,1 млн руб. больше, чем на соответствующую дату 2017 года; на 1 января 2019 года составила 2 186,2 млн руб., что на 7,2% или 169,6 млн руб. меньше соответствующего показателя на 1 января 2018 года. Наибольшая доля в структуре межбанковских кредитов и депозитов приходится на ресурсы, приобретенные у Национального банка Республики Абхазия - 96,9%. Величина последних за 2018 год увеличилась на 8,4% или 164,6 млн руб. За 2017 год сумма межбанковских кредитов и депозитов кредитных организаций увеличилась на 386,7 млн руб.

Рис.2.7. Депозиты в кредитных организациях Республики Абхазия за 2016-2018 гг. (млн руб.)

На долю депозитов в кредитных организациях (включая депозиты физических лиц, депозиты юридических лиц и межбанковские депозиты) на 1 января 2019 года приходится 21,8% привлеченных средств. На отчетную дату в кредитных организациях республики в виде депозитов размещено 1 525,7 млн руб. (55,9% из них приходится на депозиты, размещенные в Сбербанке Абхазии (ОАО)). За последние 3 года совокупная величина депозитов в кредитных организациях возросла в 2,1 раз (рис.2.7).

Значительную долю в совокупной величине депозитов в кредитных организациях республики занимают депозиты физических лиц - 92,5% (рис.2.8). Прирост последних за рассматриваемый период составил 95,2%.

Рис. 2.8. Депозиты физических лиц в кредитных организациях Республики Абхазия за 2016-2018 гг. (млн руб.)

На 1 января 2019 года в кредитных организациях республики размещено депозитов физических лиц в размере 1411,6 млн руб. за 2018 и 2017 гг. 1182,5 млн руб. и 19,4 млн руб. соответственно. При этом 60,5% совокупных депозитов физических лиц на отчетную дату размещены в Сбербанке Абхазии (ОАО).

Рис.2.9. Динамика депозитов юридических лиц (млн руб.)

Данные представленные на рис.2.9. свидетельствуют о том, что на 1 января 2019 года на долю депозитов юридических лиц и кредитных организаций приходится 4,2 % и 3,3 % совокупной величины депозитов в кредитных организациях республики, соответственно. За 2018 год величина депозитов юридических лиц возросла на 37,6 млн руб. или 141,9% и на отчетную дату составила 64,1 млн руб., а величина депозитов кредитных организаций сократилась на 80,2% или 203,1 млн руб. и составила 50,0 млн руб. На 1 января 2017 года величина депозитов юридических лиц составляла 0,2%, что на 10,3 млн руб. меньше, чем за 2018 год.

Таблица 2.5. Структура активов кредитных организации

Показатели	на 01.01.2019	На 01.01.2018	на 01.01.2017
	Сумма (млн руб.)	Уд. вес (%)	Сумма (млн руб.)	Уд. вес (%)	Сумма (млн руб.)	Уд. вес (%)
Наличные денежные средства	419,8	3,7	492,0	4,6	418,8	4,5
Средства на корреспондентских счетах, всего	1 094,1	9,6	1 519,0	14,1	402,8	4,3
из них:
средства на корсчетах КО в Банке Абхазии	143,5	1,3	83,0	0,8	202,9	2,2
Обязательные резервы в Банке Абхазии	229,0	2,0	209,3	1,9	202,6	2,2
Кредитные вложения	4 052,1	35,6	4 113,6	38,1	3799,8	40,5
в том числе:
кредиты, предоставленные юридическим лицам	1 798,2	15,8	1 914,6	17,7	1756,3	18,7
кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям	832,8	7,3	821,0	7,6	776,8	8,3
кредиты, предоставленные физическим лицам	1 387,4	12,2	1 213,2	11,2	1236,7	13,2
кредиты, предоставленные кредитным организациям	33,7	0,3	164,7	1,5	30,0	0,3
Прочие размещения и приравненная к ссудной задолженность	580,7	5,1	599,7	5,6	675,5	7,2
Имущество	1 341,7	11,8	1 161,9	10,8	1138,3	12,1
Требования по получению процентов	1 234,1	10,8	1 086,0	10,1	964,8	10,3
Убытки текущего года	33,5	0,3	303,0	2,8	183,3	2,0
Убытки предшествующих лет	1009,7	8,9	723,6	6,7	548,6	5,8
Прочие активы	1394,1	12,2	585,4	5,4	1043,6	11,1
Итого	11388,8	100,0	10793,4	100	9378,1	100

В соответствии с та. 2.5. в структуре активов сводного баланса кредитных организаций на 1 января 2019 года основную долю занимают: кредитные вложения - 35,6% (4 052,1 млн руб.); имущество - 11,8% (1 341,7 млн руб.); требования по получению процентов - 10,8% (1 234,1 млн руб.); средства на корреспондентских счетах - 9,6% (1 094,1 млн руб.).

За 2018 год возросла величина имущества кредитных организаций (на 15,5%) и требования по получению процентов (на 13,6%), которые на 1 января 2019 года составили 1 341,7 млн руб. и 1 234,1 млн руб., соответственно.

Средства на корреспондентских счетах на 1 января 2019 года по сравнению с соответствующим показателем на 1 января 2018 года сократились на 28,0% или 424,9 млн руб. и на отчетную дату составили 1 094,1 млн руб. При этом средства на корреспондентских счетах в Банке Абхазии за данный период увеличились на 72,9% или 60,5 млн руб. и на 1 января 2019 года составили 143,5 млн руб.

За 2018 год совокупный кредитный портфель кредитных организаций Республики Абхазия сократился на 1,5% или 61,5 млн руб. и на 1 января 2019 года составил 4 052,1 млн руб., в том числе кредитный портфель Сбербанка Абхазии (ОАО) - 1 216,7 млн руб.

Рис.2.10. Структура кредитного портфеля кредитных организаций Республики Абхазия в разрезе по заемщикам (%)

На 1 января 2019 года наибольшая доля в совокупном кредитном портфеле кредитных организаций республики в разрезе по заемщикам приходится на кредиты, предоставленные юридическим лицам - 44,4%. На 1 января 2019 года за последними числится 1 798,2 млн руб., что меньше соответствующего показателя на 1 января 2018 года на 6,1% или 116,4 млн руб. При этом за государственными предприятиями числится 166,4 млн руб., а за негосударственными - 1 631,8 млн руб.

Значительную долю в составе ссудной задолженности юридических лиц на отчетную дату занимают кредиты, выданные на строительство и ремонт - 25,1%, приобретение товаров - 24,5%, приобретение техники - 13,2% и приобретение ТМЦ - 11,2%.

Совокупный удельный вес кредитов, выданных на другие цели, такие как закладка многолетних насаждений, платежные, расчетные и прочие цели составил 26,0% от общей величины задолженности по кредитам, предоставленным юридическим лицам на 1 января 2019 года.

Остаток задолженности по кредитам, предоставленным юридическим лицам на 1 января 2019 года в разрезе отраслей экономики преимущественно представлен кредитами, предоставленными предприятиям сферы торговли - 43,8%, (787,4 млн руб.). Значительную долю занимают также кредиты, предоставленные предприятиям сферы услуг - 19,9% (357,1 млн руб.), курортов и туризма - 15,3% (275,6 млн руб.) и промышленности - 12,3% (220,8 млн руб.).

На 1 января 2019 года на долю кредитов, предоставленных индивидуальным предпринимателям, приходится 20,6% совокупного кредитного портфеля кредитных организаций республики. Их величина на отчетную дату составила 832,8 млн руб., что больше соответствующего показателя на 1 января 2018 года на 1,4% или 11,8 млн руб.

Величина кредитов, числящихся за физическими лицами, за 2018 год возросла на 14,4% или 174,2 млн руб. и на 1 января 2019 года составила 1 387,4 млн руб. На кредиты, предоставленные физическим лицам, на отчетную дату приходится 34,2% совокупного кредитного портфеля кредитных организаций республики.

Величина кредитов, выданных кредитным организациям, за 2018 год сократилась на 79,5% или 131,0 млн руб., и на 1 января 2019 года составила 33,7 млн руб.

Рис. 2.11. Кредитный портфель кредитных организаций Республики Абхазия за 2015-2018 гг. (млн руб.)

Структурно-динамический анализ совокупного кредитного портфеля кредитных организаций по заемщикам за последние 3 года, показал стабильный рост величины кредитов, предоставленных индивидуальным предпринимателям, что можно характеризовать как положительный фактор развития малого предпринимательства в республике.

Максимальная величина кредитов, предоставленных физическим лицам, за последние 3 года была достигнута в 2018 году, что обусловлено внедрением по инициативе Банка Абхазии в отчетном году различных кредитных продуктов по кредитованию физических лиц, получающих регулярные выплаты на карты «АПРА».

Всего за 2018 год было предоставлено кредитов с обеспечением в виде регулярных выплат на карты «АПРА» на общую сумму 464,3 млн руб., в том числе с источником обеспечения в виде заработной платы - 224,1 млн руб., с источником обеспечения в виде пенсии - 240,2 млн руб.

На 1 января 2019 года остаток задолженности по кредитам, предоставленным физическим лицам, с источником обеспечения в виде регулярных выплат на карту «АПРА», составил 278,5 млн руб. и по сравнению с 1 января 2018 года увеличился на 103,1 млн руб. или 58,9%.

Рис. 2.12. Структура кредитного портфеля кредитных организаций Республики Абхазия по срокам

Анализ структуры кредитного портфеля кредитных организаций по срокам показал, что на 1 января 2019 года, как и на соответствующую дату 2018 года, наибольший удельный вес приходится на кредиты, выданные на срок от 1 до 3 лет - 35,6%, что составляет 1 444,4 млн руб. Значительно возросла доля кредитов, предоставленных на срок более 3 лет - на 7,5 п.п. На их долю на 1 января 2019 года приходится 29,0%, что составляет 1 175,2 млн руб. Значительной является и доля кредитов, предоставленных на срок более 3 лет - 21,6 % в 2017 году. Следует отметить, что на 1 января 2017 года кредитов, выданных сроком свыше 3 лет, было на 133,3 млн руб. меньше. Удельный вес кредитов, выданных на срок более одного года, в совокупном кредитном портфеле кредитных организаций на 1 января 2018 года составляет 58%, что на 3 п.п. превышает соответствующий показатель на 1 января 2017 года.

Анализ структуры кредитного портфеля кредитных организаций республики по величине кредитного риска показал, что доля «стандартных» ссуд в кредитном портфеле кредитных организаций на отчетную дату составила 31,0%.

Общий удельный вес проблемных и безнадежных ссуд по сравнению с прошлым годом сократился на 1,1 п. п. и составил 22,8%. За 2018 года их общая сумма сократилась на 5,9%.

В целях сокращения кредитных рисков и укрепления финансовой устойчивости, кредитные организации формируют резервы на возможные потери по ссудам.

Сумма начисленных резервов на возможные потери по ссудам и приравненной к ней задолженности на 1 января 2019 года составила 1 130,8 млн руб., что на 4,4% или 51,6 млн руб. меньше, чем на аналогичную дату 2018 года.

Анализ результатов деятельности банковской системы Республики Абхазия показал, что из 10 действующих кредитных организаций республики 6 завершили 2018 год с положительным финансовым результатом. Следует отметить, что впервые за последние 6 лет с положительным финансовым результатом год завершил Сбербанк Абхазии (ОАО), что стало следствием реализации Банком Абхазии мероприятий по финансовому оздоровлению. Прибыль Сбербанка Абхазии (ОАО) за 2018 год составила 1,7 млн руб.

Совокупный доход 6 кредитных организаций, завершивших 2018 год с прибылью, составил 50,7 млн руб. Совокупный убыток 4 кредитных организаций, завершивших отчетный год с отрицательным финансовым результатом, составил 33,5 млн руб.

абхазия финансовый кредитный банк

Глава III. Роль банковской системы в реализации приоритетных направлений социально-экономического развития Республики Абхазия

3.1 Роль Национального Банка в реализации приоритетных направлений социально-экономического развития Республики Абхазия

В настоящее время, социально-экономическую модель Республики Абхазия можно охарактеризовать следующим образом:

1) по достигнутому уровню экономического развития РА причисляется к странам с переходной экономикой;

2) по уровню развития производительных сил - доиндустриальной;

3) по степени открытости национальной экономики - открытой;

4) по направлениям развития - социально-ориентированной;

5) по уровню экономического развития - со средним уровнем ВВП на душу населения.

Основным стратегическим ориентиром социально-экономического развития Республики Абхазия является переход к инновационной, социально-ориентированной модели экономического роста страны в долгосрочной перспективе.

Объем валового внутреннего продукта (ВВП) в Республике Абхазия, по оценке Управления государственной статистики РА в 2018 г. составил 31 872 млн руб., с темпом прироста 5 % к уровню предыдущего года. В 2018 г. объем ВВП в расчете на одного жителя составил 129 959 руб.

Государственные финансы Республики Абхазия состоят из: государственного бюджета (республиканского бюджета и местных бюджетов -- г. Сухум и районов); системы государственных внебюджетных фондов.

Главным финансовым документом Республики Абхазия, является Государственный бюджет. Рассматривает, утверждает Государственный бюджет и осуществляет контроль за его исполнением Народное Собрание - Парламент Республики Абхазия. Так, согласно Закону РА «О Республиканском бюджете на 2019 год» Государственный бюджет по доходам равен 10 221,4 млн руб. и по расходам 11 050,2 млн руб.

Доходы Республиканского бюджета в 2019 г. запланированы в размере 8 111,2 млн руб., в том числе финансовая помощь Российской Федерации в целях социально-экономического развития Республики Абхазия в сумме 3 149 млн. руб. и бюджетные инвестиции в рамках реализации «Инвестиционной программы содействия социально-экономическому развитию Республики Абхазия на 2017-2019 годы» в сумме 1 681 ,1 млн руб.

Следует отметить, что за последние годы наблюдается рост величины собственных доходов в структуре консолидированного Государственного бюджета. Так, например, собственные доходы государственного бюджета РА за период с 2014 по 2018 гг. увеличились на 49,2%. Эти доходы формируются, в основном, за счет НДС, подоходного налога, налога на прибыль и таможенных платежей.

Что касается оставшейся части консолидированного Государственного бюджета РА, то она формируется за счет средств, получаемых от Российской Федерации на основе межгосударственных договоров. Эти средства поступают в качестве финансовой помощи, а также в рамках «Инвестиционной программы содействия социально-экономическому развитию РА на 2017-2019 гг.».

Среди ведущих отраслей экономики Республики Абхазия можно выделить следующие направления: промышленность; туризм; сельское хозяйство; торговля; услуги; строительство; транспорт; финансовый сектор; связь и т.д.

Учитывая, что Абхазия находится в числе стран, отказавшихся от собственной валюты, основным источником накопления денежной массы страны является положительное сальдо платежного баланса и финансовая помощь со стороны Российской Федерации.

Единую государственную денежно-кредитную политику Республики Абхазия разрабатывает и проводит во взаимодействии с Кабинетом Министров Республики Абхазия Национальный банк Республики Абхазия. Национальный банк Абхазии является органом надзора за банками и иными кредитными организациями, обладающими лицензиями Национального банка Абхазии. Правовой статус и функции Национального банка Абхазии определены Законом Республики Абхазия «О Национальном банке Республики Абхазия (Банке Абхазии)».

Основные показатели Банка Абхазии, характеризующие денежно-кредитные отношения: ставка рефинансирования Банка Абхазии - 12%; процентная ставка по кредитам рефинансирования Банка Абхазии (с учетом маржи 6 пунктов к годовой ставке) - 18%; средневзвешенная процентная ставка по межбанковским кредитам, предоставленным в рублях РФ - 22%.

Банковская система Республики Абхазия на начало 2019 года представлена Национальным банком Республики Абхазия и 10-ю действующими кредитными организациями (включая 9 коммерческих банков и 1 расчетную небанковскую кредитную организацию). За последние годы, согласно новому политическому курсу, банковская система республики активно включилась в процесс подъема экономики. Она стала более социально-ориентированной. Только в 2015 г. Нацбанк РА разработал несколько специализированных инструментов для поддержки отдельных сегментов экономики.