Поняття фінансової безпеки банківської установи

Размещено на http://www.allbest.ru/

Поняття фінансової безпеки банківської установи

К. Бублич

Н. Чужинова,

Досліджено трактування понять безпеки банківського сектору в цілому та фінансової безпеки банківської установи зокрема; розглянуто сутність і визначено поняття «фінансова безпека банківської установи»; виділено ключові характеристики фінансової безпеки банків; виявлено методи та інструменти, які використовуються для забезпечення фінансової безпеки банку. Запропоновано теоретичні положення забезпечення фінансової безпеки банківської установи, що були складені з обґрунтованої системи ключових характеристик та основних завдань.

Ключові слова: фінансова безпека банку, фінансова безпека банківської установи; фінансова безпека держави, банківська система.

K. Bublich. N. Chuzhinova. FINANCIAL SECURITY CONCEPTS OF THE BANKING INSTITUTION.

Interpretation of the concepts of security of the banking sector in general and financial security of the banking institution in particular; the essence and concept of "financial security of a banking institution" are considered; the key features of the financial security of banks are highlighted; methods and tools used to ensure the financial security of the bank are identified. Theoretical provisions for ensuring the financial security of a banking institution, which were composed of a sound system of key characteristics and main objectives, are proposed.

Key words: bank financial security, banking institution financial security; financial security of the state, banking system.

Постановка проблеми. На сьогодні надзвичайно важливим питанням є фінансова безпека банківського сектору. В умовах складної економічної ситуації останніх років, як продемонструвала практика, більшість банківських установ України не спроможні до якісної організації та управління фінансовою безпекою, підсумком чого стало банкрутство не одного банку. Відповідно до цього слід зазначити, що не зважаючи на велику кількість досліджень та всебічного дослідження з теоретичної точки зору питання фінансової безпеки, на практиці виявилося, що реалізація теперішніх теоретико-методичних засад є набагато складнішим питанням ніж «на папері».

До того ж, більшість спеціалістів не спроможні точно спрогнозувати вплив негативних факторів на зміни фінансово-економічного середовища, в якому діє та чи інша банківська установа, а отже й оперативно розробити заходи з протидії небажаним явищам. Проблема останнього полягає у відсутності достатньої кількості практичних рекомендацій методичного характеру з прогнозування та попередження негативних факторів впливу на фінансовий стан банківської установи через систему фінансової безпеки.

Аналіз останніх досліджень та публікацій. Проблемами дослідження фінансової безпеки банків приділяли увагу такі вчені: О. Барановський, Т. Болгар, Ю. Голобородько, А. Єпіфанов, Н. Євченко, Н. Зачосов, М. Зубок,

Ткаченко, О. Хитрін та ін. Серед зарубіжних вчених доцільно відмітити

Гамзу, В. Окейна, І. Ткачука, І. Шумпетера та ін.

Мета дослідження полягає у обґрунтуванні поняття фінансової безпеки банківської установи та дослідженні питань, а також привернення уваги науковців та практиків до необхідності поглиблення теоретичного обґрунтування і розробки практичних рекомендацій з цієї тематики.

Виклад основного матеріалу

Фінансова безпека банківської установи - це такий стан банківської установи, який характеризується стійкістю до впливу загроз різної природи та збалансованістю ,забезпечують захищеність інтересів власників, клієнтів, працівників і керівництва банку від зовнішніх і внутрішніх загроз.

Так можна зазначити мету - це конкурентоспроможність, одного банку так і банківської системи на ринку банківських послуг і недопущення збитків та втрати частини доходу.

На сьогодні проблематика фінансової безпеки є мало розвиненою. Пояснюється це тим що немає єдиного загально прийнятого підходу до визначення. Також можна зазначити, що досить велика кількість авторів не розглядає питання фінансової безпеки , більшість розглядає економічну безпеку банку, або безпеку взагалі.

Великий економічний словник дає таке визначення. Безпекою банку є стан захищеності його життєво важливих інтересів від недобросовісної конкуренції, протиправної діяльності кримінальних формувань і окремих осіб, здатність протистояти зовнішнім і внутрішнім загрозам, зберігати стабільність функціонування і розвитку відповідно до статутних цілей [5].

Схематично місце фінансової безпеки банків у фінансовій безпеці країни можна зобразити таким чином (рис. 1).

Рисунок 1 - Структура фінансової безпеки [3]

Отже, можна стверджувати, що безпека банківських установ є частиною фінансової безпеки країни. Також зазначимо той факт, що банківська система є головною ланкою фінансово-кредитної сфери держави, банківський сектор визначає рівень фінансово-кредитної безпеки, отже й у чомусь фінансової безпеки держави.

С.І. Адаменко відзначає, що “проблеми банківської сфери є одночасно і проблемами фінансової безпеки держави”. Він також підкреслює, що “саме стабільність і надійність банківської системи, удосконалення банківського менеджменту і зміцнення його стратегічної складової можуть забезпечити фінансову безпеку держави” [1].

Аналіз існуючих публікацій показує, що всі методи та інструменти, які використовуються для забезпечення фінансової безпеки банку, можуть бути розділені на дві окремі великі групи: внутрішні та зовнішні. Такий розділ базується на двох передумовах. З одного боку, необхідно працювати над забезпеченням фінансової безпеки банківської системи в цілому, а з іншого, потрібно також досліджувати питання забезпечення фінансової безпеки окремої банківської установи.

Щодо фінансової безпеки банківської системи, то її розглядають у двох аспектах: фінансовий безпека банківський

з погляду фінансових наслідків їх діяльності для країни в цілому та окремих клієнтів і контрагентів;

з погляду недопущення та запобігання явним і потенційним загрозам фінансовому стану всієї банківської системи країни, Національного банку України й окремих банківських установ [3].

М.І. Зубок і Л.В. Ніколаєв у спільній роботі “Організаційно -правові основи безпеки банківської діяльності в Україні” виділяють такі види банківської безпеки:

І.Особиста безпека - забезпечення ритмічної роботи, вільного переміщення та відпочинку кожного працівника банку.

Колективна безпека - забезпечення планового й ефективного ритму роботи підрозділів банку.

3 .Економічна безпека - забезпечення умов для ефективного проведення банком операцій і здійснення угод, зберігання та раціонального використання кредитних і фінансових ресурсів банку, надійного зберігання і транспортування готівки та цінностей.

4.Інформаційна безпека - формування інформаційних ресурсів банкуй організація гарантованого їх захисту [8].

Питання фінансової безпеки М.І. Зубок і Л.В. Ніколаєв не розглядають.

П.А. Г ерасимов також робить акцент лише на економічній безпеці банку, не розглядаючи окремо фінансову безпеку банку. На його думку економічна безпека банку - “це не лише стан захищеності інтересів самого банку та його акціонерів, матеріальних, фінансових, інформацій них та інших ресурсів від існуючих і потенційних загроз, але й забезпечення поступального розвитку банку і абсолютного виконання контрагентами прийнятих ними перед банком зобов'язань" ' [6].

На думку О.І. Хитріна, фінансову безпеку банку можна визначити як динамічний стан, при якому він:

юридично і технічно здатний виконувати та реально виконує властиві йому функції;

забезпечує стійкий захист життєво важливих соціально-економічних інтересів громадян, господарюючих суб'єктів, суспільства та держави від негативного впливу внутрішніх і зовнішніх загроз;

володіє потенціалом як для кількісного, так і для якісного зростання і має в своєму розпорядженні механізми для реалізації даного потенціалу [9].

Також він вказує на те, що головною метою фінансової безпеки банку є усунення можливостей нанесення шкоди банку або упущенням вигоди, забезпечення його стійкого та максимально ефективного функціонування в даний момент часу та накопичення достатнього потенціалу розвитку і зростання в майбутньому, якісна реалізація операцій і угод [9] .

У результаті, як ми підкреслювали раніше, дотепер не існує єдиного, загальноприйнятого визначення даного поняття.

На нашу думку визначення не можна вважати повним та точним.

По-перше, використання визначення динамічний стан.

По-друге, перший пункт визначення належить до організаційно- правових основ безпеки банків.

По-третє, другий пункт стосується більшою мірою банківської системи, а не окремо взятого банку.

Фінансову безпеку банку визначають і як динамічний стан, при якому

банк:

* юридично і технічно здатний виконувати та реально виконує властиві йому функції;

забезпечує стійкий захист життєво важливих соціально - економічних інтересів громадян, суб'єктів господарювання, суспільства та держави від негативного впливу внутрішніх і зовнішніх загроз;

володіє потенціалом як для кількісного, зростання і має у своєму розпорядженні механізми реалізації потенціалу [4]

Інше трактування дає відомий дослідник проблем економічної безпеки О.І. Барановський. На його думку, фінансова безпека банку - це: сукупність умов, при яких потенційно небезпечні для фінансового стану банківської установи дії або обставини ліквідовані або зведені до такого рівня, при якому вони не можуть завдати збитку встановленому порядку функціонування банку, збереженню і відтворенню його майна, інфраструктури, а також перешкоджати досягненню банком статутних цілей; стан захищеності фінансових інтересів комерційного банку, його фінансової стійкості, а також середовища, в якому він функціонує [3].

Дане визначення, на нашу думку, краще відображає сутність фінансової безпеки банку. Водночас хотілося б відзначити ряд дискусійних моментів, наявних у цьому варіанті визначення .

По-перше, О.І. Барановський пише, що фінансова безпека - це умови, при яких потенційні загрози можуть бути ліквідовані. Більш правильно говорити про запобігання загрозам, а при якому він здатний протистояти загрозам, що виникли в банку [4].

По-друге, автор вказує, що фінансова безпека - це стан захищеності середовища, в якому функціонує банк. На наш погляд, необхідно було уточнити, про яке саме середовище йде мова (внутрішнє, зовнішнє) і від чого має бути захищений банк.

Проведений аналіз дозволяє нам зробити висновок, що фінансова безпека є важливою ланкою економічної безпеки банківської установи, оскільки працюючий банк приносить достатній обсяг коштів для того щоб бути застрахованим від внутрішніх та зовнішніх загроз.

Таким чином, виходячи з різних трактувань сутності фінансової безпеки, проаналізованих нами вище, можемо виділити такі ключові характеристики фінансової безпеки банківської установи:

забезпечує рівноважний і стійкий фінансовий стан банківської установи;

сприяє ефективній діяльності банківської установи;

дозволяє на ранніх стадіях визначити проблемні місця в діяльності банківської установи;

нейтралізує кризи і запобігає банкрутствам.

При цьому для забезпечення фінансової безпеки банківської установи необхідно вирішити такі завдання, як:

забезпечення достатньої фінансової стійкості й незалежності банківської установи;

підтримка технологічної незалежності та конкуренто спроможності, формування високого технічного та технологічного потенціалу;

оптимізація організаційної структури, постійне удосконалення виконання функцій менеджменту;

правовий захист всіх видів діяльності банку;

створення захисту інформаційного середовища банку, його комерційної таємниці;

формування умов для безпечної роботи співробітників банківської установи;

збереження й ефективне використання фінансових, матеріальних та інформаційних ресурсів банківської установи [11].

Базуючись на дослідженнях М.М. Єрмошенка і О.І. Барановського, можна зробити висновок, що основна мета фінансової безпеки банківської установи полягає в безперервній і стійкій підтримці такого стану, який характеризується збалансованістю і стійкістю до впливу зовнішніх і внутрішніх загроз [3;7].

Проведений аналіз наукових робіт [2,3,4,7,8,9,12] показав, що фінансова безпека банківської установи визначається:

стабільністю і стійкістю фінансового стану банківської установи;

ступенем ефективності його фінансово-економічної діяльності;

рівнем контролю за зовнішніми і внутрішніми ризиками;

рівнем достатності власного капіталу;- ступенем захищеності інтересів акціонерів.

Перед фінансовою безпекою банків поставлені такі завдання:

ідентифікація ризиків і пов'язаних з ними потенційних небезпек;

визначення індикаторів фінансової безпеки банківської установи;

Запровадження системи діагностики та моніторингу стану фінансової

безпеки;

розробка заходів, спрямованих на забезпечення фінансової безпеки банку як в короткостроковому, так і в довгостроковому періодах;

контроль за виконанням запланованих заходів;

аналіз виконання заходів, їх оцінка, коректування;

ідентифікація загроз банку і коректування індикаторів залежно від зміни стану зовнішнього середовища, цілей і завдань банку.

Основними державними інститутами, які визначають основні напрями та забезпечують ефективне проведення фінансової політики, виступають Національний банк України та Міністерство фінансів України, тому реформування вищезазначених структур є пріоритетним завданням Уряду щодо зміцнення основних індикаторів фінансової безпеки.

Політика Національного банківської установи України та Міністерства фінансів України повинна бути спрямована виважену грошово -кредитну політику в контексті зміцнення національної грошової одиниці, встановлення «плаваючого» валютного курсу, спрямування кредитних ресурсів МВФ не на «штучну» підтримку гривні, а на структурні інвестиційні зрушення та реформування економіки України в довгостроковій перспективі, суворий

контроль щодо доцільності використання залучених ресурсів як з боку представників МВФ, так Урядом України.

Висновки

Отже, фінансова безпека банківської установи є важливою складовою фінансової, а отже, і національної безпеки, і є таким станом банківської установи, що характеризується збалансованістю та стійкістю до впливу зовнішніх і внутрішніх загроз, її здатністю досягати поставлених цілей і генерувати достатній обсяг фінансових ресурсів для забезпечення стійкого розвитку.

Список використаних джерел

Адаменко С. І. Характеристика та класифікація загроз у банківській системі України [Текст]. Стратегічна панорама. 2004. № 4. С. 48-52.

Артеменк, Д. А. Механизм обеспечения финансовой безопасности банковской деятельности [Текст] : дис. канд. экон. Наук. Ростов-на-Дону, 1999. - 172 с.

Барановський О. І. Фінансова безпека [Текст]. Ін-т екон. прогнозування. К. : Фенікс, 1999. 338 с.

Барановський О. І. Банківська безпека: проблема виміру [Текст] / Економіка і прогнозування (укр.). 2006. № 1. C. 7-26.

Большой экономический словарь [Текст] / ред. А. Н. Азрилян. 4-е изд., доп. и перераб. М. : Ин-т новой экономики, 1999. - 1 248 с.

Герасимов П. А. Экономическая безопасность банка: концептуальный подход [Текст] / Банковские услуги (рус.). 2006. № 4. C. 20-30.

Єрмошенко М. М. Фінансова безпека держави: національні інте-реси, реальні загрози, стратегія забезпечення [Текст] Київ. нац. торговельно-економічний ун-т. К. 2001. 309 с.

Зубок, М. І., Ніколаєв Л. В. Організаційно-правові основи безпеки банківської діяльності в Україні [Текст] : навч. посіб. для студ. вищ. навч. Закл. К. : Істина, 2000. 88 с.

Хитрін О. І. Фінансова безпека комерційних банків [Текст] / Фінанси України (укр.). 2004. № 11. C. 118-124.

Сало І.В. Фінансовий менеджмент банківської установи : [навч. посіб.] Суми : Університетська книга, 2007. 314 с.

Фінансова безпека банківської діяльності : [навчальний посібник для

самостійного вивчення дисципліни «Безпека банків»] / С.М. Побережний, О.Л. Пластун, Т.М. Болгар. Суми : УАБС НБУ, 2010. 112 с.

Полторак А. С. Тимошенко Ю. С. Ефективне управління фінансовими ризиками в системі економічної безпеки України. Агросвіт. 2015. № 1. С. 34--39.

Размещено на Allbest.ru