Анализ и оценка привлеченных средств публичного акционерного общества "БыстроБанк"

Размещено на http://www.allbest.ru/

Федеральное государственное образовательное бюджетное

Учреждение высшего образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

Департамент финансовых рынков и банков

Ситуационное задание по дисциплине: «Банковское дело»

Анализ и оценка привлеченных средств публичного акционерного общества "БыстроБанк"

Иванова Марина Олеговна

студентка факультета

«институт заочного и открытого образования»

2 курс, группа ДЭФР2-1С

экономика, дистанционная форма обучения

Пермь - 2019

Прежде чем подойти к анализу деятельности банка более подробно, следует определить порядок его проведения, с тем, чтобы, системно выстроив этапы исследования, исключить повторения и прерывание логики в анализе.

Итак, возвращаясь к тому, что банк - это финансовый институт, привлекающий и размещающий денежные ресурсы от своего имени и за свой счет, можно сказать, что банк может разместить только то, что он привлек или уже имеет в виде собственных средств. Таким образом, качество и количество пассивов определяет качество и количество активов.

Собственный средства банка (капитал) - это денежные средства банка, принадлежащие ему на правах собственности и сформированные либо за счет средств собственников или инвесторов, либо за счет прибыли банка.

Привлеченные средства банка - это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в его обороте в качестве источников активных операций.

Для анализа привлеченных средств коммерческого банка первым делом изучается их структура методом определения удельного веса каждой статьи привлеченных средств в их общей сумме.

Далее изучаются эффективность использования привлеченных средств. Для этого определяют показатели эффективности, как отношение общей суммы привлеченных средств к сумме выданных кредитов. Если данный показатель более 100 % говорит о том, что банк использует привлеченные средства не только в качестве кредитных ресурсов, но и на собственные нужды.

Привлеченные средства банка формируются главным образом за счет депозитных операций. На долю депозитных операций обычно приходится 95 % всех пассивов.

Проведем анализ привлеченных средств банка ПАО «БыстроБанк». Для этого рассмотрим соотношение собственных и привлеченных средств банка, представленную в таблице 1. Данный анализ динамики собственных и привлеченных средств банка позволяет оценить рост в сравнении с предыдущим периодом.

Динамика анализируется с использованием показателей второго раздела баланса (ф. 0409806). Полученные данные показывают изменения анализируемых показателей по сравнению с периодом, принятым за базу сравнения. В рассматриваемом случае это показатели в период с 2015 года по 2018 год (включительно).

Благодаря данному анализу можно проследить интенсивность изменения показателей по аналитическим периодам.

Итак, первым делом рассматриваем соотношение привлеченных средств к собственным средставм ПАО «БыстроБанк».

Таблица 1 (тыс. руб.)

Теперь рассмотрим состав и структуру привлеченных средств ПАО «БыстроБанк», которые представлены в таблице 2.

Таблица 2 (тыс. руб.)

Проводя анализ привлеченных средств ПАО «БыстроБанк» за 2015--2016 года видно, что темп роста составил 1,52 % в связи с увеличением в 2016 году:

кредитов, депозитов и прочих средства Центрального банка Российской Федерации (1 100 000 тыс. руб.);

средств кредитных организаций ( на 35 077 тыс. руб.);

вкладов (средств) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей (на 763 643 тыс. руб.);

выпущенных долговых обязательств (на 59 768 тыс. руб.);

прочих обязательств (на 17 594 тыс. руб.);

резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон (на 24 293 тыс. руб.).

Так же, в 2016 году, произошли сокращения в средствах клиентов, не являющихся кредитными организациями на 808 236 тыс. руб., сокращение финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток на 49 443 тыс. руб., сокращение обязательств по текущему налогу на прибыль на 206 тыс. руб., сокращение отложенного налогового обязательства на 27 тыс. руб.

Проводя анализ привлеченных средств ПАО «БыстроБанк» за 2016-2017 года видно, что темп роста составил 24,12 % в связи с увеличением в 2017 году:

средств кредитных организаций (на 3 493 919 тыс. руб.);

средств клиентов, не являющихся кредитными организациями (на 2 841 039 тыс. руб.);

вкладов (средств) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей (на 3 905 973 тыс руб.);

выпущенных долговых обязательств (на 677 985 тыс. руб.);

обязательств по текущему налогу на прибыль (на 78 353 тыс. руб);

прочих обязательств (на 33 856 тыс. руб.);

резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон (на 78 337 тыс. руб.)

Так же, в 2017 году, произошли сокращения в кредитах, депозитах и прочих средствах ЦБ РФ на 1 100 000 тыс. руб.

Проводя анализ привлеченных средств ПАО «БыстроБанк» за 2017--2018 года видно, что темп роста составил 1,80 % в связи с увеличением в 2018 году:

средств кредитных организаций (на 2 164 019 тыс. руб.).

Так же, в 2018 году, произошли сокращения в средствах клиентов, не являющихся кредитными организациями на 534 847 тыс. руб., во вкладах (средствах) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей на 90 933 тыс. руб., в выпущенных долговых обязательствах на 882 789 тыс. руб., в обязательствах по текущему налогу на прибыль на 78 354 тыс. руб., прочих обязательствах на 12 523 тыс руб., в резервах на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон на 89 021 тыс. руб.

Для наглядности темп роста привлеченных средств изобразим на рисунке 1.

Рис. 1 Темп роста привлеченных средств ПАО «БыстроБанк»

Зная соотношение привлеченных средств к собственным средствам, а также состав и структуру привлеченных средств ПАО «БыстроБанк», мы можем соотнести эти данные с мировыми стандартами ресурсной базы банка, а именно:

собственные средства -- 10-20%;

доля средств на счетах до востребования -- 30%;

доля межбанковских кредитов -- 15-30%;

прочие привлеченные ресурсы -- 30-50%.

Тогда вы видим, что в ПАО «БыстроБанк» ситуация выглядит следующим образом:

в 2015 году:

собственные средства составляют -- 11,4%;

доля средств на счетах до востребования составляет -- 71,3%;

доля межбанковских кредитов составляет -- 0,9%;

прочие привлеченные ресурсы -- 1,5%.

в 2016 году:

собственные средства составляют -- 10,9%;

доля средств на счетах до востребования составляет -- 73,3%;

доля межбанковских кредитов составляет -- 4,9%;

прочие привлеченные ресурсы -- 1,7%.

в 2017 году:

собственные средства составляют -- 10,1%;

доля средств на счетах до востребования составляет -- 70,8%;

доля межбанковских кредитов составляет -- 10,9%;

прочие привлеченные ресурсы -- 3,9%.

в 2018 году:

собственные средства составляют -- 10,7%;

доля средств на счетах до востребования составляет -- 68,8%;

доля межбанковских кредитов составляет -- 16,6%;

прочие привлеченные ресурсы -- 0,8%.

Следующим шагом мы проведем анализ динамики значения обязательных нормативов ликвидности, а также дополнительных показателей ликвидности, таких как loan-to-deposit ratio. В таблице 3 представлены показатели ликвидности банка.

Таблица 3 Показатели ликвидности ПАО «БыстроБанк»

Норматив мгновенной ликвидности Н2 выполнен с большим запасом и составляет 66,01%, 108,27%, 80,11%, 148,76% при норме не менее 15%. Он регулирует риск потери банком ликвидности за один операционный день и рассчитывается по формуле:

Н2=Лам/ОВм?0,5ОВм* Ч 100% ,

где - Лам - высоколиквидные активы;

- ОВм - обязательства до востребования;

-ОВм*- минимальный совокупный остаток средств по счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций).

Норматив текущей ликвидности Н3 выполняется и составляет 94,03%, 91,56%, 87,89%, 74,20% при норме не менее 50%. Он регулирует риск потери банком ликвидности в течение месяца и рассчитывается по формуле:

Н3=ЛАт/ОВт?0,5ЧОВт? Ч 100%,

где - ЛАт - ликвидные активы;

- ОВт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования;

- ОВт? - минимальный совокупный остаток средств до востребования по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования (со сроком исполнения обязательств в течение месяца).

Норматив долгосрочной ликвидности банка Н4 также выполняется и составляет 106,36%, 108,99%, 109,62%, 105,79% при норме не более 120%. Он регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы (год и выше) и рассчитывается по формуле:

Н4=КРд/К0+ОД+0,5ЧО? Ч 100%,

где - КРд- кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше года;

- К0 - капитал банка;

- ОД - кредитные и депозитные обязательства банка;

- О?- минимальный совокупный остаток средств по счетам со сроком исполнения обязательств до года и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.

Норматив указывает на то, что сумма долгосрочных кредитов должна быть ниже суммы собственных средств (К0) и долгосрочных ресурсов, привлекаемых банком.

Эффективное управление ликвидностью позволило Банку сократить избыток нормативной ликвидности, увеличив кредитный портфель и снизив стоимость привлекаемых ресурсов. Банк осуществляет ежедневный мониторинг и прогноз нормативов ликвидности на краткосрочную и долгосрочную перспективу, не допуская избытка нормативной ликвидности при одновременном выполнении, как обязательных нормативов Банка России, так и внутренних лимитов.

Кроме обязательных экономических нормативов каждый банк применяет для оценки собственной ликвидности ряд дополнительных показателей:

- показатель loan to deposit ratio (кредиты/депозиты), рассчитывается по формуле:

loan to deposit radio = K/D x 100%

где К - кредитный портфель (нетто);

- D - депозитный портфель (счета и депозиты клиентов, кроме банков).

Показатель не должен превышать 100%. За 2015-2017 года эти показатели составили 108,42%, 107,52%, 101,25% и требовали снижения. В такой ситуации нехватка депозитов покрывается кредитами Банка России. Замещая дефицит внутренних ресурсов и отток капитала, обеспечивая поддержание кредитной активности, Банк России увеличил объем кредитов банкам. Основной прирост кредитования пришелся на кредиты под залог нерыночных активов.

привлеченный средство банк ликвидность

Заключение

Собственные и привлеченные средства являются ресурсами коммерческого банка. Анализ их состояния производится на основании структурированного баланса, балансов-нетто и балансов-брутто за ряд лет, или аналогичных соответствующих квартальных балансов на внутригодовые даты.

Анализируются источники формирования ресурсов банка, их динамика, структура ресурсов по источникам и срокам привлечения. Определяется достаточность собственных средств банка, их структура и сохранность. Этот анализ позволяет определить преимущественное направление активных операций банка, активность банка на финансовых рынках, динамику развития банка.

Изучение структуры привлеченных средств может дать представление о характере и направлениях деятельности банка на рынке ресурсов. Так, устойчивый рост доли межбанковских ресурсов может свидетельствовать об отсутствии у банка широкой клиентской базы, а рост доли средств физических лиц - о расширении розничного банковского бизнеса.

Собственные средства банка, отражаемые в балансе, включают в себя уставный капитал, фонды, резервы на возможные потери, нераспределенную прибыль текущего года и прошлых лет, предстоящие поступления доходов. Собственные средства банка являются основой его развития. Достаточное их наличие и сохранность - это показатель качества управления банком с позиций доходности и риска.

Оценка ликвидности банка - наиболее важная и сложная задача, позволяющая получить ответ на самый главный вопрос: способен ли банк нести ответственность по своим обязательствам. На способность отвечать по обязательствам, оказывают влияние факторы изменения потока депозитов, спрос на кредиты, государственные гарантии. Ликвидность является одним из основных факторов успешной работы банка, характеризующая его надежность и финансовую устойчивость, а это в итоге формирует имидж банка: чем выше ее уровень, тем больше клиенты и инвесторы доверяют банку. Однако в условиях экономических ограничений, обусловленных кризисом и санкциями, повышается сложность оценки ликвидности банка в связи с ужесточением нормативных требований со стороны регулирующих органов и изначальными условиями работы российских банков: проводить нерискованную, но бездоходную политику, либо стремиться заработать и рисковать. Оптимизация деятельности банка будет действительно эффективной, если она будет проводиться с учетом умеренного уровня рисков.Размещено на Allbest.ru