Коммерческие банки в РФ

Размещено на http://www.allbest.ru/

Содержание

Введение

1. Экономическая сущность понятия коммерческие банки

1.1 Определение коммерческого банка

1.2 Историческое развитие коммерческих банков в РФ

1.3 Современная структура коммерческих банков

2. Коммерческие банки и их функции

2.1 Порядок открытия, регистрация и ликвидация коммерческих банков

2.2 Классификация и принципы деятельности коммерческих банков

2.3 Функции и операции коммерческих банков

Заключение

Список использованной литературы

Введение

коммерческий банк денежный оборот

Переход к рыночной экономике потребовал преобразований в денежно-кредитной сфере. Назрела необходимость разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным оборотом страны. Нет никаких сомнений, что банковская система является необходимым условием существования рыночной экономики. Один государственный банк не способен в полной мере обеспечить все потребности населения, правильно распределить финансы среди множества отраслей экономики. Монополизм и отсутствие конкуренции в банковском деле тормозят развитие экономики.

Современная жизнь для нас невозможна без банков. Мы получаем стипендию, зарплату, платим за коммунальные услуги, берём кредиты, перечисляем деньги родственникам, пользуемся пластиковыми и кредитными картами. И все эти операции осуществляются через коммерческие банки.

Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

Цель моей курсовой работы: изучить роль коммерческих банков, их влияние на экономику государства. Для этого будут выполнены следующие задачи:

ь рассмотреть организационную структуру коммерческих банков;

ь рассмотреть классификацию и принципы деятельности коммерческих банков;

ь рассмотреть функции коммерческих банков;

ь рассмотреть основные операции коммерческих банков.

Объектом исследования является деятельность коммерческих банков. Предметом исследования являются коммерческие банки, теория и практика их функционирования.

Методически - информационной основой моей работы послужили: нормативно-правовые акты, учебно-методическая литература, а также статистические материалы, статьи, опубликованные в экономических и финансовых журналах.

1. Экономическая сущность понятия коммерческие банки

1.1. Определение коммерческого банка

Коммерческий банк -- негосударственное кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции для юридических и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции) Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. -- М.: ИНФРА-М, 2006.. Таким образом, коммерческие банки осуществляют (или должны осуществлять), комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг. В соответствии со своими функциями как банка коммерческий банк осуществляет:

1) аккумуляцию (привлечение) временно свободных денежных средств в депозиты;

2) их размещение;

3)расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, с другой стороны, удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности организаций и населения.

Экономическую основу деятельности по аккумуляции и размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств -- объективный процесс, оказывающий влияние на формирование и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечивающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

Коммерческие банки, концентрируя на своих счетах временно свободные денежные средства клиентов, имеют возможность предоставлять их в ссуду субъектам экономики, испытывающим недостаток средств, для осуществления платежей, инвестиций и т.д. Таким образом, банки регулируют общую ликвидность экономики. Никакие другие институты финансового рынка, поскольку они не ведут расчетных и текущих счетов, не могут выполнять аналогичные функции.

Особое значение имеет деятельность банка в области окончательного урегулирования расчетов между субъектами экономики. Действительно, одно из важнейших направлений деятельности банка -- осуществление платежей и расчетов. Другие финансово-кредитные институты (кроме банков) эту задачу фактически не выполняют. Исключением являются лишь клиринговые палаты и расчетно-кассовые центры. Но последние либо входят в состав банка (например, центрального, как РКЦ Банка России), либо, являясь частными (акционерными) организациями, выполняют лишь операции по взаимозачету, предоставляя право окончательного урегулирования задолженности (выполнения платежных операций) банку.

Важно отметить, что в соответствии с российским банковским законодательством кредитным организациям запрещается заключать соглашения и осуществлять согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение конкуренции в банковском деле Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. -- М.: Финансы и статистика, 2006..

1.2 Историческое развитие коммерческих банков в РФ

Упоминание о российских банках началось с эпохи Великого Новгорода (XII-XV вв.). Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обуславливали в основном торговлю. Клиентами банков были торговцы. Постепенно, с развитием промышленного производства возникли операции по кредитованию производственного цикла.

Термин «коммерческий банк» стал означать «деловой» характер банка, т. е. банк, обслуживающий все виды хозяйственной деятельности.

Люди ещё с древних времён обращались к кредитам. Чрезвычайно дорого стоили первые кредиты, выдаваемые на Руси. Во времена Ярослава Мудрого была установлена предельная ставка не свыше 20% годовых. Однако это ставка могла возрастать до 40% годовых, в случае если ссуда выдавалась на короткое время.

Первые банкиры постепенно поняли, что накапливаемые огромные денежные богатства лежат без движения непроизводительно, в то время как от них можно было бы получить существенную пользу и выгоду, отдавая денежные средства во временное пользование, либо открывая самостоятельные торговые и ремесленные предприятия. Залогом при этом обычно выступали корабли и товары, а в некоторых случаях - дома, драгоценные вещи, рабы.

Созданный в 1860 г. Государственный банк положил начало развитию капиталистической кредитной системы. В процессе реформирования банковской сферы Госбанк в новых исторических условиях был призван сыграть ключевую роль. Госбанк возник на развалинах старых казенных кредитных банков в обстановке повышенного спроса на капиталы и кредиты. При его учреждении имелось в виду, прежде всего, организовать Центральный банк европейского образца, но по русскому варианту: с подчинением министру финансов. Если в европейских странах Центральные банки как эмиссионные организации являлись самостоятельными, независимыми от государства, то в России все было наоборот.

По определению Витте, коммерческие банки в России были банками краткосрочного кредита. Их операциями являлись: учет векселей и других обязательств, ссуды под залоги, покупка и продажа ценных бумаг, прием и выдача вкладов.

С.Ю. Витте подробно рассматривал вопрос о границах кредитования и условиях предоставления коммерческими банками ссуд. Он подчеркивал обязательность соответствия актива и пассива банка, прежде всего, в количественном отношении, так как “не все средства банка могут быть розданы в ссуду: необходимо, чтобы известная их часть была свободна и находилась в кассе, как для производства дальнейших ссуд, так и на случай такого истребования вкладов, которое не покрывалось бы поступлениями”.

Экономические подъемы в конце 1890-х и 1909--1913 гг., благодаря которым Россия вошла в пятерку индустриально развитых держав, были во многом связаны с кредитно-инвестиционной активностью отечественных банков.

К началу Первой мировой войны в стране действовала двухуровневая банковская система, кредитовавшая различные секторы экономики. Во главе этой системы находился Государственный банк, непосредственно подчиненный министру финансов. Государственный банк являлся крупнейшим коммерческим банком страны, а после денежной реформы 1895--1897 гг. стал и эмиссионным банком, получив право эмиссии обеспеченных золотом кредитных билетов Березина М.П., Крупнов Ю.С. Банкирские дома в экономической жизни пореформенной России. //Деньги и кредит. № 7, 2004..

К 1914 г. Государственный банк России имел 10 контор в наиболее крупных торгово-промышленных центрах и 127 отделений. Наряду с государственной банковской системой в России существовали частные кредитные учреждения. Аккумулируя ресурсы с помощью широкой сети филиалов и пользуясь средствами Казначейства, Государственный банк в больших масштабах финансировал народное хозяйство (выдачи по учету векселей и ссудам под залог к 1914 г. составили 1072 млн. руб., в практике банка получили распространение так называемые “неуставные” ссуды как форма льготного кредитования торгово-промышленных фирм). Особенно активно в канун мировой войны Госбанк участвовал в кредитовании хлебной торговли (остаток ссуд под залог хлебов к 1914 г. достиг 145,5 млн. руб.), снабжал средствами частные коммерческие банки, постепенно превращаясь в “банк банков” (кредиты коммерческим банкам к 1914 г. составили 388 млн. руб.).

Основой активов коммерческих банков России были кредитование торгово-промышленного оборота и финансирование производства по счетам учета векселей, кредитов на определенный срок и бессрочных, или “онкольных” (от английского “on call” -- погашение по требованию), ссуд под залог векселей, ценных бумаг и товаров. К 1914 г. влияние российских коммерческих банков было особенно сильным в металлургии, машиностроении, нефтяной, цементной, сахарной, текстильной и табачной промышленности, в железнодорожном строительстве и водном транспорте, хлебной торговле.

В предвоенный период конкуренция между банками на рынке капиталов резко обострилась в условиях высокой экономической активности и благоприятной конъюнктуры. Банки устраивали, как писала тогдашняя биржевая пресса, настоящую “погоню за вкладами”.

Весьма важную роль в деятельности коммерческих банков играли ссудные операции под залог товаров и товарных документов. Обычно банки выдавали ссуды под залог товаров массового потребления, однородных и нескоропортящихся. В России к таким товарам относились, прежде всего, хлеб в зерне и муке, сахар, хлопок, очищенный спирт, керосин и т.д. Продавец товара, заложив его в банке, мог не торопиться с реализацией и дождаться выгодных для себя изменений рыночной конъюнктуры. Такого рода ссуды имели большое значение для мелких и средних коммерсантов, которые благодаря банковскому кредиту могли приобрести новые партии товара. Ссуды предоставлялись в размере 50--90% оценочной стоимости залога. Заложенный товар оставался собственностью владельца, но передавался банку на хранение в особые склады, где находился до окончания расчетов.

Социализм по-своему перекроил банковскую систему, установив полную государственную монополию на банковские денежные операции, отодвинув частный финансово-коммерческий бизнес в теневую область, сделав его запретным Тосунян ГА. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М., 2005.. Достигнутый в социалистической системе хозяйствования высший уровень монополизма государственного банка привел к тому, что республиканские и местные банки фактически представляли отделения центрального Государственного банка страны. Более того, как Госбанк СССР был непосредственно подчинен правительству и министерству финансов, то возникла бесконтрольная государственная финансово-банковская олигархия, державшая за семью печатями тайны золотого запаса, выпуска денег в обращение, распределения и использования денежных средств, государственного долга.

Предельная централизация банковской системы имела и свою притягательную сторону, по крайней мере, для отдельных экономических субъектов. Денежная система находилась в единых руках, что позволяло подавлять инфляцию, стабилизировать денежное обращение, сдерживать рост государственного внутреннего и внешнего долга. Удавалось осуществлять практически беспроцентное банковское кредитование государственных предприятий, и в особенности совхозов и колхозов, в ряде случаев долги государственному банку просто не возвращались и превращались в дотации.

В период господства командно-административной системы в нашей стране роль банков была предельно сужена. Их функции сводились к проведению безналичных расчетов между предприятиями, кассовому обслуживанию, а также финансированию капитального строительства за счет средств госбюджета и специальных целевых фондов. Будучи составной частью государственного аппарата, банки при централизованном общегосударственном планировании осуществляли кредитные операции в рамках строго регламентируемых направлений использования денежных средств. Внеплановые операции допускались только по решениям партийно-правительственных органов. Для руководителей предприятий и для самих банковских работников фактически не было существенной разницы между бюджетным и кредитным финансированием, кредитование проводилось из того же бюджета по условным процентам. Государственный банк постоянно занимался воспроизведением через кредит финансового образа директивного государственного народнохозяйственного плана и дополняющих его правительственных программ и постановлений. По сути дела Госбанк являлся кассой правительства, осуществляя денежную и кредитную эмиссии для финансирования во многом дефицитных, расточительных, и часто, просто ненужных правительственных программ. Подобная банковская система лишь тормозила развитие товарно-денежных отношений.

Отмена курса социализма и переход на рыночные рельсы в начале 90-х годов явился позитивным процессом, затронувшим банковскую систему. Переход к рыночной экономике потребовал высвобождения банковской системы из тисков государственного засилья, превращения ее в активный инструмент, ведущую часть финансового контура управления экономикой.

Система коммерческих банков в ее современном виде стала формироваться с 1988 года. В результате реформы была создана двухуровневая система, состоящая из Центрального банка и коммерческих банков.

Деятельность коммерческих банков Российской Федерации строится в соответствии с ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации», ФЗ «О банках и банковской деятельности».

1.3 Современная структура коммерческих банков

Структура коммерческого банка ? это совокупность подразделений банка, которые выполняют закрепленные за ними функции. Цель организационной структуры - управление функционированием банка.

Организационная структура коммерческого банка определяется двумя основными моментами - структурой управления банком и структурой его функциональных подразделений и служб Бугров А.В, Коммерческий банк / / Вестник Банка России, 2007, № 68..

В РФ коммерческие банки могут быть образованы в форме хозяйственных обществ, т.е. в форме открытого (ОАО) и закрытого (ЗАО) акционерных обществ, обществ с ограниченной (ООО) и дополнительной (ОДО) ответственностью. Уставный капитал коммерческого банка, образованного в форме акционерного общества, формируется за счет размещения его акций.

Акционеры несут ответственность по обязательствам банка только в пределах стоимости принадлежащих им акций. Среди акционеров банка следует различать учредителей и прочих участников. Учредителями считаются юридические и физические лица, принявшие решение об учреждении банка, занимающиеся его организацией и располагающие необходимыми средствами для формирования его уставного капитала.

Высшим органом управления банком (вне зависимости от его организационно-правовой формы) является общее собрание участников (т.е. акционеров или пайщиков), которое созывают не реже 1 раза в год. На этом собрании решают следующие вопросы:

ь вносят изменения и дополнения в устав банка;

ь уточняют размер уставного капитала банка (т.е. фиксируют его уменьшение или увеличение);

ь принимают решение о реорганизации или ликвидации банка;

ь избирают ревизионную комиссию банка и утверждают аудитора банка;

ь избирают совет директоров (наблюдательный совет) банка;

ь рассматривают предоставленную советом директоров отчетность: годовой отчет банка, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках;

ь принимают решение о распределении прибыли банка.

Совет директоров (наблюдательный совет) банка - это орган, уполномоченный общим собранием участников осуществлять стратегическое руководство деятельностью банка. Совет директоров устанавливает приоритетные направления в деятельности банка, его кредитную и инвестиционную политику; планирует доходы, расходы и прибыль банка; утверждает его внутренние документы; принимает решения об открытии и закрытии филиалов и представительств банка; его участии в других организациях; определяет структуру и численность работников, нормативы по оплате их труда и расходы на развитие и содержание банка. Совет директоров заседает не реже 1 раза в квартал.

Для осуществления текущего руководства деятельностью банка в соответствии с уставом и положениями совета директоров формируют исполнительный коллегиальный орган - правление банка, возглавляемое генеральным директором (президентом, председателем правления). Этот орган, заседания которого проводят регулярно, призван выполнять решения общего собрания участников и совета директоров, совершать от его имени сделки, издавать приказы и давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками банка, утверждать штаты, решать все прочие вопросы, за исключением тех, которые относятся к исключительной компетенции общего собрания и участников или совета директоров.

Генеральный директор (президент) банка может осуществлять руководство текущей деятельностью банка и единолично (т.е. при отсутствии коллегиального правления) на основе договора, заключенного с ним председателем совета директоров.

Дальнейшая организационная структура коммерческого банка представлена, с одной стороны, его службами, а с другой - управлениями, в состав которых включается несколько отделов.

К службам банка относят:

1. отдел кадров (осуществляет подбор и расстановку персонала, организует его обучение, повышение квалификации и т.п.);

2. юридический отдел (разрабатывает и вносит изменения в нормативные документы, составляет договоры, ведет дела банка в судебных и административных учреждениях и т.п.);

3. административно-хозяйственный отдел (занимается приобретением, ремонтом, и продажей зданий, сооружений и оборудования банка);

4. отдел автоматизации (организует компьютерные системы банка и выполнение электронных расчетов, разрабатывает и организует программы оснащения банка электронно-вычислительной и оргтехникой, разрабатывает программное обеспечение для отделов и управлений банка);

5. служба безопасности (обеспечивает безопасность деятельности банка и его сотрудников, осуществляет проверку крупных вкладчиков и заемщиков).

Количество управлений и включаемых в них отделов зависит от величины банка и разнообразия осуществляемых им операций и услуг.

В крупных банках обычно функционируют следующие управления:

ь управление планирования и развития деятельности банка;

ь управления депозитных операций;

ь управление ценных бумаг;

ь кредитное управление;

ь валютное управление;

ь управление комиссионных операций;

ь учетно-операционное управление;

ь управление депозитарных операций.

Управление планирования и развития деятельности банка призвано обеспечивать ликвидность, рентабельность и надежность банка.

Управление депозитных операций предназначено для привлечения, учета и анализа средств юридических и физических лиц в депозиты.

Управление ценных бумаг предназначено для привлечения ресурсов путем размещения собственных ценных бумаг банка, инвестирования банковских ресурсов в ценные бумаги других эмитентов, учета и переучета векселей.

Кредитное управление является центральным звеном в осуществлении активных операций банка и предназначено для организации кредитования предприятий, других банков и населения.

Валютное управление предназначено для осуществления и анализа валютных операций.

Управление комиссионных операций включает в себя трастовый отдел, занимающийся доверительным управлением вверенного банку имущества, а также оказывающий посредничество в покупке-продаже каких-либо ценностей клиентов, отдел гарантийных операций и банковских услуг, консалтинговый отдел.

Учетно-операционное управление занимается организацией расчетно-налоговой деятельности банка.

Управление депозитарных операций выполняет функции депозитария для акционерных обществ.

Следует отметить, что здесь приведена примерная организационная структура - в различных банках наблюдается ее существенное варьирование.

2. Коммерческие банки и их функции

2.1 Порядок открытия, регистрация и ликвидация коммерческих банков

Открытие и регистрация коммерческих банков осуществляется в соответствии с ФЗ «О Центральном Банке РФ» и ФЗ «О банках и банковской деятельности в РФ», которые так же определяют строгий порядок регистрации.

Кредитные организации регистрируются единым органом - Центральным Банком РФ, но все коммерческие банки проходят двойную регистрацию, то есть идут в регистрационную палату и регистрируются как юридическое лицо, но тем самым нарушается закон о регистрации Викулин А.Ю. Проблемы лицензирования банковской деятельности / / Банковское дело, 2004, № 10.. Центральный Банк ведет учет банков в книге государственной регистрации. С лицензией и регистрацией Центрального Банка кредитные организации имеют право заниматься банковской деятельностью Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"//ГАРАНТ..

Учредителями коммерческого банка могут быть юридические и физические лица. Учредители - юридические лица должны быть зарегистрированы в законном порядке и иметь устойчивое финансовое положение и выполнять все обязательства. При создании банка учредители подписывают Учредительный договор, в котором определяют вид банка (ООО, ЗАО, ОАО), в соответствие с этим подготавливается Устав банка. При регистрации банка его учредители должны представить по месту его нахождения в главное управление Центрального Банка следующие документы: ходатайство о государственной регистрации и на выдачу соответственной лицензии. В этом ходатайстве дается экономическое обоснование о необходимости создания банка на этой территории. Кроме того, в этом ходатайстве должно быть подтверждено то, где будет здание под банк, как оно будет оборудовано, так же должно быть предоставлено техническое оснащение банка. Третий документ - Устав КБ, в нем описывается все то, что должен содержать устав, где определяется форма банка, вид операций, которые будет осуществлять банк, схема управления банком, то есть вся организационная деятельность. Расписывается доля участников и сумма взносов в уставный капитал, при этом необходимо иметь в виду, что в момент создания банка учредители могут внести 20% уставного капитала материальными средствами, а в дальнейшей деятельности банка эта доля должна снижаться до 10%. Протокол собрания учредителей - это следующий документ - должен отражать решение о создании банка, в какой форме, кто руководитель, кто главный бухгалтер, порядок снятия и назначения. В практике присутствует такой принцип: председатель правления банка приглашается на работу, утверждается собранием пайщиков сроком на 5 лет. Также надо представить копию платежного поручения за оплату госпошлины составляет 1% объявленного уставного капитала, она зачисляется в федеральный бюджет.

Следующий документ - нотариально заверенная копия свидетельства о государственной регистрации учредителей банка - юридических лиц, а также аудиторские заключения о их состоянии в течение 3 лет, ну и некоторые другие данные. Например, физические лица - учредители должны представить декларацию, заверенную налоговой службой, что они не являются должникам по налогам.

В пакет документов на регистрацию представляются также анкеты претендующих на должность руководителей и главного бухгалтера банка, при этом у них должно быть специальное образование: экономическое, юридическое, не менее года опыта работы в банке. Прилагается также список учредителей банка, с расписанными долями акций и паевого взноса.

Существуют определенные требования и на название коммерческого банка. Например, на слова “Россия, центральный, федеральный” требуется особое разрешение. Территориальное управление ЦБ, приняв пакет документов, должно это подтвердить и приготовить замечания, после чего этот пакет возвращается на доработку. Если дается положительное заключение, то оно с пакетом документов направляется в Центральный Банк, в департамент регистрации и лицензирования банковской и аудиторской деятельности, там он еще раз проверяется и при положительном решении подписывается Свидетельство о государственной регистрации этого банка и выдается штамп на экземпляр Устава, а также ставится печать и подпись одного из заместителей председателя Центрального Банка. 2 экземпляра Устава и Свидетельство о регистрации направляются в управление, которое потом один экземпляр вручает банку с уведомлением о регистрации и с требованием уплатить 100% уставного капитала в месячный срок.

Если банк создается в форме Акционерного Общества, то в 10 дневной срок банк должен направить в Центральный Банк документы о регистрации и отчет, о первой эмиссии акций. После подтверждения об оплате уставного капитала зарегистрированному банку выдается соответствующая Лицензия.

В настоящее время существуют следующие виды лицензий: лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях без права операций с физическими лицами, так называемая ограниченная лицензия. Второй вид лицензии - осуществление банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте, с правом привлечения физических лиц, то есть это расширенная лицензия, и лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов - это лицензия генеральная, то есть дающая право выполнять все банковские операции, а также без ограничений устанавливать корреспондентские отношения с иностранными банками и правом открытия филиалов за рубежом.

После регистрации коммерческий банк может создавать представительства или филиалы или отделения вне места нахождения главного офиса банка Федеральный закон № 17-ФЗ "О банках и банковской деятельности" от 03.02.96// КОНСУЛЬТАНТ ПЛЮС.. С 1996 года их создание осуществляется в порядке уведомления, то есть сначала все создается, а потом уже регистрируется.

Центральный Банк и его территориальные органы могут отказать учредителям в создании коммерческого банка. При этом могут быть следующие мотивы отказа:

Во-первых, это несоответствие квалификации руководителей;

Во-вторых, это финансовая несостоятельность учредителя, потом, это не соответствие поданных документов.

Если Центральный Банк отказывает в регистрации и выдачи лицензии или нарушает сроки, выделенные для выдачи лицензии, то это решение может обжаловаться учредителями в суде, где надо доказать, что Центральный Банк нарушил законодательство. Как правило, это бесполезное мероприятие.

Ликвидация осуществляется: отзывом лицензии, о чем происходит публикация в печати, причем отзыв производится по инициативе Центрального Банка. При отзыве лицензии, если не приняты меры по санации банка, то в банке должна создаваться ликвидационная комиссия с участием в ее составе представителя Центрального Банка. Вся операционная деятельность до начала работы ликвидационной комиссии прекращается, и контроль за деятельностью такого банка осуществляет то территориальное управление Центрального Банка, за которым числится этот коммерческий банк. В ходе своей деятельности в соответствии с законодательством коммерческие банки могут производить различные реорганизации, это может быть: изменение формы собственности, слияние с другими банками, присоединение к ним, разъединение, то есть намерения банка провести реорганизацию должны в течение месяца с момента принятия решения сообщаться в территориальное отделение ЦБ, чтобы была выявлена закономерность реорганизации и она была утверждена.

2.2 Классификация и принципы деятельности коммерческих банков

Коммерческие банки не однородны в своей деятельности. Их можно классифицировать по следующим признакам.

1. По характеру экономической деятельности:

ь Коммерческие банки - представляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг.

ь Специализированные банковские учреждения (ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки) могут заниматься кредитованием какого-либо определенного вида деятельности, например внешнеэкономической.

2. По форме собственности (по принадлежности капитала):

ь государственные банки. В этом случае капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два вида государственных банков: центральные банки и государственные коммерческие банки. Центральные банки многих стран являются государственными, их капитал принадлежит государству, что позволяет осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли. Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них -- и на экономическое состояние клиентуры. Они обслуживают важнейшие отрасли хозяйства, определяющие положение страны в системе международных экономических отношений, кредитование которых недостаточно выгодно частному капиталу. В настоящее время такие банки встречаются достаточно редко;

ь акционерные банки -- самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Акционерные банки подразделяются на отрытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Такая форма прогрессивна, так как дает возможность расширения банка посредством дополнительного привлечения денежных средств за счет выпуска акций и соответствующего увеличения собственного капитала. Основной учредительский документ таких банков -- Устав, в котором фиксируются организационно-правовая форма банка, величина капитала, количество акций (долей), номинал одной акции (денежный размер доли), органы управления, контроля, механизмы принятия основных управленческих решений и их реализации, а также другие важнейшие положения;

ь кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размерам банки, поэтому встречаются в банковской практике довольно редко;

ь муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах;

ь смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например, акционерные банки с участием государственной собственности;

ь совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т. е. их уставный капитал, принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

3. По срокам выдаваемых кредитов:

ь банки долгосрочного кредитования, например, ипотечные, выдают кредиты на срок свыше 5 лет;

ь банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до 3 лет. Это, как правило, универсальные коммерческие банки.

4. По хозяйственному признаку (в зависимости от отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь):

ь промышленные банки (обслуживают промышленность);

ь торговые банки (обслуживают торговлю);

ь сельскохозяйственные банки (обслуживают сельское хозяйство).

5. По территории:

ь местные (или региональные);

ь федеральные;

ь республиканские;

ь международные.

6. По величине уставного капитала:

ь крупные (величина уставного капитала более 5 млн. евро);

ь средние (величина уставного капитала от 1 до 5 млн. евро);

ь мелкие (величина уставного капитала менее 1 млн. евро).

7. По объему и разнообразию операций:

ь универсальные (имеющие право и осуществляющие все или почти все виды банковских операций). Универсальные банки составляют основу банковской системы и способны предоставить своим клиентам до 200 видов услуг;

ь специализированные, деятельность которых ориентирована на предоставление узкого спектра финансовых услуг своим клиентам.

Таким образом, коммерческий банк рассматривается под различным углом зрения по многим критериям, которые не отрицают, а дополняют друг друга, создавая многомерный «портрет» каждого банка.

Принципы деятельности коммерческих банков

Коммерческий банк в своей деятельности опирается на следующие принципы:

1. Принцип прибыльности хозяйствования. Банк -- это, прежде всего коммерческое предприятие, в основе которого лежит получение прибыли (разница между процентами по кредитам и процентами по вкладам);

2. Спекулятивный принцип -- банк старается дешевле купить ресурсы и дороже их продать, поэтому проценты по вкладам всегда ниже, чем по кредитам, курс покупки валюты ниже курса продажи, курс покупки ценной бумаги ниже курса ее продажи;

3. Принцип максимальной работы всех ресурсов -- помимо проведения основных операций коммерческого банка (привлечение денежных средств и кредитование), банк старается увеличить прибыль за счет проведения дополнительных операций, мобилизуя все усилия для получения максимальной прибыли. В этом случае банк может заключать договоры с предприятиями на выполнение каких-либо работ, например, ведение бухгалтерского учета предприятия (факторинговые операции), сдача в аренду инкассаторской машины для проведения в магазинах инкассации, что приведет к получению дополнительной прибыли в виде комиссионного вознаграждения;

4. Принцип риска - банк рискует как собственным, так и привлеченным капиталом, поэтому он стремится увеличить свой собственный капитал, чтобы можно было расширить свою деятельность, проводить больше рисковых операций, приносящих банку большую прибыль;

5. Принцип «все для клиента» -- банк знает, что чем больше у него будет клиентов, тем больше денежных средств он сможет привлечь и разместить и получить соответственно большую прибыль, поэтому проводит большую работу по привлечению клиентов. Например, для постоянных клиентов банк может предоставлять определенные льготы: специальные ставки, льготные условия кредитования, льготные вклады, удобства в оплате и т. д. Готовчиков И.Ф. Еще раз о надежности коммерческих банков//Бизнес и банки. - 2007. N 21.;

6. Принцип взаимной заинтересованности с партнерами -- банки между собой не только конкурируют, но и стараются иметь хорошие отношения, что позволяет сократить издержки, повысить финансовую устойчивость. Этому служит развитая система корреспондентских счетов, система межбанковского кредитования, формирования фондов кредитоспособности клиентов (как регулярно клиент выплачивает кредиты, насколько дисциплинирован), внедрение кредитных историй клиентов,

7. Принцип «домашний» банк -- привлечение в качестве клиентов всех членов семьи, которые впоследствии не только не покинут этот банк, но и увеличат клиентскую базу за счет своих детей, внуков, родственников, друзей и т д. Привлечение клиентов происходит либо по месту работы, либо по месту жительства.

2.3 Функции и операции коммерческих банков

Функционирование большого количества коммерческих банков дает возможность выбрать наиболее оптимальный вариант для клиента. Все коммерческие, как в принципе и любые другие банки выполняют ряд функций. Выдача кредитных карт, кредитование, депозиты все это относится к функциям, выполняемым коммерческими банками, но спектр функций достаточно велик и поэтому требует более детального рассмотрения Киселев В.В. Коммерческие банки в России: настоящее и будущее (Банковская политика: регулирование и управление). - М.: Статинформ, 2000..

Коммерческие банки осуществляют следующие функции:

ь аккумуляция и мобилизация денежного капитала;

ь посредничество в кредит;

ь создание кредитных денег;

ь проведение расчетов и платежей в хозяйстве;

ь организация выпуска и размещение ценных бумаг;

ь оказание консультационных услуг.

Аккумуляция и мобилизация денежного капитала. Это одна из старейших функций банков. Мобилизуемые банком свободные денежные средства предприятий и населения, с одной стороны, приносят их владельцам доходы в виде процента, а с другой -- создают базу для проведения ссудных операций.

Посредничество в кредите является другой важной функцией коммерческих банков. Прямым кредитным отношениям между владельцами свободных денежных средств и заемщиками препятствует несовпадение объема капитала, предлагаемого в ссуду, с потребностью в нем. Не совпадает и срок высвобождения этого капитала со сроком, на который он требуется заемщику. Непосредственные кредитные связи между владельцами капитала и заемщиками затрудняет также риск неплатежеспособности заемщика. Коммерческие банки, выполняя роль финансового посредника, устраняют эти затруднения.

Особая функция банков -- создание кредитных денег в виде банковских депозитов, которые используются с помощью чеков, карточек, электронных переводов. Коммерческие банки образуют депозиты, во-первых, принимая наличные деньги от своих клиентов. Во-вторых, банк создает депозиты на основе выдачи банковских ссуд, приобретения у клиентов ценных бумаг, иностранной валюты и золота. Когда клиент снимает наличные деньги со счета в банке, общая денежная масса остается неизменной: деньги просто переходят из безналичной формы в наличную. Списание денег с депозитного счета ведет к сокращению денежной массы.

Проведение расчетов и платежей в хозяйстве. Основная часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Банки -- посредники в платежах. Они осуществляют платежи по поручению клиентов, принимают деньги на счета и ведут учет всех денежных поступлений и выдач. Эффективное функционирование платежной системы в странах с развитой банковской структурой требует совершенствования технологии расчетных операций. В этих странах создаются различные расчетные системы. Примером могут служить клиринговые системы и жиросистемы.

Организация выпуска и размещения ценных бумаг. Через эту функцию реализуется важная роль банков в организации первичного и вторичного рынков ценных бумаг. Осуществляя для своих клиентов выпуск и размещение акций и облигаций, коммерческие банки имеют возможность направлять капитал для производственных целей, для финансирования государственных расходов. Банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают ценные бумаги банкам для перепродажи. Если компания -- учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. С этой целью банк создает консорциум по размещению ценных бумаг.

Оказание консультационных услуг. Консультационные услуги коммерческих банков заключаются в консультировании клиентов по таким вопросам, как повышение их кредитоспособности, получение лизинговых и инновационных кредитов, применение новых форм расчетов, использование пластиковых карточек, составление отчетности и др. За последние годы расширяются информационные услуги, связанные со сбором и предоставлением информации о кредитоспособности клиентов коммерческого банка, о рынке банковских услуг, процентных ставках по активным и пассивным операциям.

Кроме основных функций коммерческих банков существуют определенные функции, которые закреплены за банками законодательно, только на территории той или иной страны. Например, в России банкам вменяется:

ь выдача поручительств, предусматривающих исполнение денежных обязательств;

ь приобретать права требования по денежным обязательствам других лиц;

ь осуществлять лизинговые операции.

Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике Лаврушина О.И. Банковские операции: учебное пособие / -- 2-е изд., стер. -- М.: КНОРУС, 2009.. К основным банковским операциям относятся:

1. Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

2. Предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

3. Открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

4. Осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

6. Управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;

7. Покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

8. Осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;

9. Выдача банковских гарантий.

Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:

1. Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

2. Приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

3. Оказание консультационных и информационных услуг;

4. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

5. Лизинговые операции.

Кредитной организации (в том числе коммерческим банкам) запрещается занятие производственной, торговой и страховой деятельностью, т. е. эти операции следует отнести к числу небанковских.

По своему назначению в обеспечении жизнедеятельности банка банковские операции делят на пассивные, активные и комиссионные Жукова Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: учебник. -- 2-е изд., перераб. и доп. -- М.: Вузовский учебник, 2009..

Пассивными операциями банка называют операции, связанные с формированием его ресурсов (как собственных, так и привлеченных). Такое название объясняется тем, что в балансе банка его собственные средства и обязательства отражаются в правой части - в пассиве.

Собственные ресурсы банка на момент его создания первоначально формируются за счет средств, внесенных учредителями в его уставный капитал. Помимо уставного капитала, к собственным ресурсам коммерческих банков относят:

ь добавочный капитал;

ь резервный капитал;

ь страховые резервы;

ь фонды специального назначения;

ь фонды накопления.

К привлеченным средствам коммерческих банков относят:

ь депозиты (вклады);

ь средства, привлеченные путем выпуска и распространения собственных долговых ценных бумаг (облигаций, векселей, сертификатов);

ь межбанковские кредиты (в т.ч. кредиты центрального и иностранных банков).

Депозиты - это денежные средства, переданные их собственником в банк для хранения на определенных условиях Российская банковская энциклопедия. -- М.: ЭТА, 2005.. Депозиты составляют основную часть привлеченных коммерческим банком средств, и таким образом являются основным источником осуществления активных банковских операций.

В зависимости от категории вкладчиков существуют депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков) и депозиты физических лиц, а от срока изъятия - срочные и до востребования.

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые в любой момент могут быть изъяты их владельцами без предварительного уведомления. Они хранятся на различных счетах до востребования, которые в основном открывают для возможности их владельцев при посредничестве банков проводить расчеты, совершать платежи и получать в свое распоряжение денежные средства.

Срочные депозиты - это денежные средства клиентов банка, зачисляемые на открытые им депозитные счета на строго оговоренный срок. Проценты, начисляемые банком по срочным депозитам, значительно выше, чем по депозитам до востребования, и зависят от срока и размера вклада. Банк не исключает возможность досрочного изъятия клиентом срочного депозита. Однако при этом вкладчик лишается предусмотренных процентов.

Помимо приема депозитов, коммерческие банки имеют возможность привлекать ресурсы путем выпуска и размещения собственных долговых обязательств, к которым относят банковские сертификаты, векселя и облигации.

Банковский сертификат - это ценная бумага, удостоверяющая внесение в банк срочного вклада и дающая вкладчику право по истечении установленного срока получить обратно сумму вклада и проценты по нему.

Вексель банка - это ценная бумага, содержащая безусловное обязательство векселедателя (банка) уплатить определенную сумму векселедержателю в указанный срок в конкретном месте Ефимова Л.Г. Вексельное право.// Бизнес для всех, № 14, 2006..

Облигация банка - это долговая ценная бумага, свидетельствующая о предоставлении ее держателем денежных средств банку на определенный срок и дающая держателю право по истечении этого срока получить обратно предоставленные денежные средства с каким-либо доходом.

Межбанковские кредиты оптимально решают проблему наличия незадействованных ресурсов у одних банков и нехватки их у других. Для банков-кредиторов предоставление кредитов другим банкам является выгодным размещением средств, поскольку гарантия возврата кредита со стороны банка больше, чем со стороны другого хозяйствующего субъекта. Для банков-заемщиков получение кредитов от других банков - наиболее оперативный способ пополнения ресурсов Поляк Г.Б. Финансы, денежное обращение, кредит: учебник.- М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2004..

Активные операции коммерческих банков - это операции по размещению собственных и привлеченных банковских ресурсов с целью получения прибыли и поддержания ликвидности банка.

В зависимости от того, каким образом размещаются банковские ресурсы, активные операции можно разделить на четыре группы.

К первой группе относят свободные резервы банка, т.е. наличные деньги в его операционной кассе, а также остатки на его корреспондентском счете в РКЦ и корреспондентских счетах в других кредитных организациях.

Ко второй группе относят кредиты, предоставленные банком физическим и юридическим лицам (в т.ч. другим кредитным организациям), и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях.

К третьей группе относят инвестиционные вложения банков, т.е. средства, размещенные ими в целях получения прибыли в ценные бумаги других эмитентов, иностранную валюту, драгоценные металлы и драгоценные камни, а также внесенные в уставный капитал других хозяйствующих субъектов.

К четвертой группе активных операций банка относят его внутренние инвестиции, т.е. приобретение собственных основных средств (зданий, оборудования) и нематериальных активов. Такие вложения банка характеризуются крайне низкой ликвидностью и не приносят ему никаких доходов, но они необходимы для успешного развития банка, формирования его имиджа и укрепления позиций на кредитном рынке.

Комиссионные операции коммерческих банков - это операции, которые банки выполняют не по собственной инициативе, а по поручению своих клиентов за плату в виде комиссионного вознаграждения.

Основными комиссионными операциями являются:

ь Расчетно-кассовые операции. Заключаются в обслуживании расчетных, текущих, карточных и чековых счетов клиентов, т.е. в списании и зачислении средств на эти счета при осуществлении клиентами расчетов, получении и выдаче наличных денег со счета, их хранении и перевозке.

ь Трастовые операции. Это операции коммерческого банка по доверительному распоряжению имуществом клиентов в рамках предоставленных ему полномочий.

ь Гарантийные операции. Это согласие банка выступить гарантом по кредиту, получаемому заемщиком в другой кредитной организации.

ь Консалтинговые услуги. Это предоставление банком консультаций своим клиентам по различным финансово-экономическим вопросам.

Существуют различные виды кредитов, предоставляемых коммерческими банками своим клиентам. Банки могут предоставлять кредиты различным категориям заемщиков, на разные сроки и на различных условиях. Кроме того, можно выделить прямое кредитование клиентов и косвенное (к которому относят факторинг, форфейтинг и учет векселей).

Прямое кредитование представляет собой удовлетворение непосредственного запроса клиента о предоставлении ему банковской ссуды.

Косвенное кредитование банк осуществляет, выполняя следующие операции:

ь Учет векселей - это покупка их банком до срока погашения. Приобретая вексель, банк приобретает право в указанный срок предъявить его к оплате должнику по векселю. Экономическая выгода банка в том, что с должника он получит всю сумму, указанную в векселе, в то время как сам приобрел (учел) его с уценкой.

ь Факторинг - представляет собой немедленную оплату банком товаров, отгруженных его клиентом (поставщиком) покупателю в обмен на долговое требование к покупателю. Иначе говоря, банк, досрочно оплатив товарную поставку, получает право взыскать платеж с покупателя в свою пользу.

ь Форфейтинг - так же, как и факторинг, представляет собой оплату банком (форфейтором) товарных поставок своего клиента (поставщика) в обмен на долговое требование к покупателю. Поскольку таким долговым требованием при форфейтинге, как правило, являются векселя, то эта сделка также похожа на учет векселей.

ь Лизинг - это приобретение банком оборудования для последующей передачи его клиенту в аренду.

Факторинг, форфейтинг и учет векселей являются достаточно схожими по своей сути банковскими операциями. Различия этих сделок заключается лишь в обстоятельствах и условиях их совершения.

Заключение

Подводя итог всему выше сказанному, можно сделать следующие выводы:

1. Коммерческий банк -- негосударственное кредитное учреждение, осуществляющее универсальные банковские операции для юридических и физических лиц (расчётные, платёжные операции, привлечение вкладов, предоставление ссуд, а также операции на рынке ценных бумаг и посреднические операции). Таким образом, мы выяснили, что коммерческие банки осуществляют (или должны осуществлять), комплексное обслуживание клиентов, а это отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и услуг.