Размещено на http://www.allbest.ru/

Анализ потребительского кредитования в ПАО Сбербанк и рекомендации по его развитию



Введение

Потребительское кредитование является наиболее распространенным и удобным видом кредитования для физических лиц. Данный вид кредитования представляет собой отсрочку платежа, если человек приобретает товар на торговой точке или предоставление банком наличности для удовлетворения потребительских нужд населения. Кредит позволяет населению получать интересующие его материальные блага без предварительного накопления средств.

В последнее время темпы роста потребительского кредитования заметно снизились в России и достигли минимума с 2008 года. В 2008 году годовой прирост закредитованности населения составлял чуть меньше 4%, в 2017 году он же составил 3,9%.

На сегодня ключевая ставка центрального банка Российской Федерации составляет 7,25, в 2008 году она же составляла 6,2%. Это говорит, прежде всего, о том, что на данный момент экономика находится на стадии «охлаждения» и переживает не лучшие времена, а у потребителя пессимистическое настроение в отношении к сложившейся ситуации.

Всему причина - политические разногласия между Россией и странами ЕвроСоюза, а также США. Это вызвало финансовый спад российской экономики в декабре 2015 год и значительное ослабление рубля по отношению к другим зарубежным валютам. За счет еще больших инфляционных ожиданий уменьшились и темпы кредитования, как рублевого, так и валютного.

Второй проблемой являются возросшие ставки по потребительскому кредитованию, вследствие подъема все той же ключевой ставки в декабре 2015 года до 17%, сейчас же мы наблюдаем ее планомерное снижение.

В условиях такой непредсказуемости тема развития потребительского кредитования в нашей стране приобретает особую актуальность, заключающуюся в поисках направлений стабилизации сложившейся обстановки в банковском секторе потребительского кредитования.

Цель данной работы: проанализировать современное состояние организации потребительского кредитования в ПАО Сбербанк и разработать рекомендации по совершенствованию потребительского кредитования в ПАО Сбербанк.

Для выполнения поставленной цели, рассмотрим следующие задачи:

Рассмотреть теоретические аспекты потребительского кредитования

Проанализировать организацию потребительского кредитования в ПАО Сбербанк

Разработать рекомендации по совершенствованию организации потребительского кредитования в ПАО Сбербанк.

Объект исследования: ПАО Сбербанк.

Предмет исследования: организация потребительского кредитования в ПАО Сбербанк.

Информационная база исследования: нормативно-правовые акты РФ в банковской сфере, учебная и научная литература по теме исследования, статьи в периодических изданиях и научных сборниках, монографии, внутренние материалы кредитной организации ПАО Сбербанк, а также Интернет-ресурсы.

Проблемные вопросы потребительского кредитования рассматривались многими отечественными учеными и специалистами: Г.Н. Белоглазовой, B.C. Захаровым, О.И. Лаврушиным, Л.П. Кроливецкой, Г.С. Пановой, М.Ю. Погорельским, Н.А. Савинской, А.Г. Саркисянцем, А.Н. Ужеговым и др.

Методы исследования:

общие методы познания окружающего мира: анализ и синтез;

общенаучные методы: метод классификации, системный подход, комплексный подход;

методы отдельных наук: факторный анализ, индексный метод, статистические методы.

Структура работы включает в себя введение, две основные главы, заключение и список использованных источников.

Первая глава содержит теоретические аспекты потребительского кредитования. Здесь дается понятие и раскрывается сущность потребительского кредитования, анализируются формы и виды потребительского кредитования. Кроме того, рассмотрен зарубежный опыт потребительского кредитования.

Вторая глава содержит общую характеристику ПАО Сбербанк. Также здесь дается анализ рынка потребительского кредитования России. Рассмотрены показатели потребительского кредитования ПАО Сбербанк и организация потребительского кредитования в ПАО Сбербанк.

1. Теоретические аспекты потребительского кредитования

1.1 Сущность и роль потребительского кредитования на современном этапе экономического развития

потребительский кредитование договор

Происхождение кредита и кредитных отношений относится к глубокой древности. Первоначально в целях предотвращения голода между общинами сложились особые экономические отношения по поводу предоставления соседям части продуктов своего труда в долг. Это и означало возникновение кредита и первичных кредитных отношений общества. По мере развития общества совершенствовались и кредитные отношения.

В экономической науке существует множество разных подходов к определению сущности кредита, среди которых выделим три основных:

Политэкономический подход. Кредит - это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме.

Правовой подход. Потребительский кредит - это кредит, предоставляемый банком на приобретение товаров (работ, услуг) для личных, бытовых и иных непроизводственных нужд. Такое определение дает Банк России в «Памятке заемщика потребительского кредита». [7] Получить кредит может любой гражданин России, соответствующий требованиям банка. Во многих банках под потребительским кредитом понимают нецелевой кредит наличными.

Вещный подход. Кредит - это определенная сумма денег (или товаров), которая ссужается под определенный процент одним лицом другому. [11, стр. 154-157]

Значительную роль в удовлетворении возникающих нужд населения, повышении его жизненного уровня, обеспечении социально-экономического развития страны играет такая форма кредита, как потребительский кредит, который предоставляется населению для удовлетворения разных потребительских нужд.

Кредит - это ссуда в денежной или товарной форме на условиях срочности, возвратности, платности. Потребительский кредит - это кредит, который предоставляется физическим лицам на приобретение потребительских товаров длительного пользования и услуг, который возвращается в рассрочку. [30, стр. 206-206]

Потребительский кредит влияет на повышение уровня жизни населения. С помощью кредита граждане получают возможность удовлетворить назревшие потребительские нужды к тому моменту, когда будут сделаны соответствующие денежные накопления. [10, стр. 68-83]

Услуги потребительского кредитования в России предоставляют почти все коммерческие банки и разнообразные небанковские кредитные организации, поэтому условия предоставления кредитов зачастую могут значительно быть непохожими друг на друга. [33, стр. 222-228]

Профессиональной деятельностью по предоставлению потребительского займа по закону признается деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя по предоставлению потребительских кредитов (займов) в денежной форме, осуществляемая за счет систематически привлекаемых на возвратной и платной основе денежных средств.

Договор потребительского кредита (займа) состоит из общих и индивидуальных условий и может содержать элементы других договоров (смешанный договор). [8, стр. 427-431] Общие условия составляются кредитором в одностороннем порядке в целях многократного применения и включают информацию о предоставлении, использовании и возврате кредита. Индивидуальные условия согласовываются кредитором с конкретным заемщиком. Если общие условия договора противоречат индивидуальным, применяются последние. [28, стр. 221-223]

Вопросы сущности, роли, динамики потребительского кредитования на российском рынке поднимаются многими авторами и исследуются с различных позиций. Особое внимание уделяется изменению нормативно-правового регулирования потребительского кредитования, связанного с принятием 21 декабря 2014 г. Федерального закона №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)». [4] Большое количество публикаций посвящено современным проблемам рынка кредитования населения, способам совершенствования его механизма, выявлению социально-психологических детерминант и институциональных факторов его трансформации.

Закрепленная в действующем законодательстве трактовка потребительского кредита как «денежных средств, предоставленных кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в том числе с лимитом кредитования» позволяет отнести к сфере потребительского кредитования практически все виды кредитования физических лиц (включая автокредитование и ипотечное жилищное кредитование), за исключением кредитования физических лиц, являющихся индивидуальными предпринимателями или учредителями юридических лиц, которые планируют использовать полученные кредитные средства для развития бизнеса.

Объемы последнего типа кредитования физических лиц по консолидированным аналитическим показателям, публикуемым Банком России, оценить практически невозможно, поэтому при анализе потребительского кредитования обычно рассматривают информацию о ссудах (кредитах), предоставленных физическим лицам. [34, стр. 52-55]

Одним из главных проблемных аспектов потребительского кредитования до недавнего времени было отсутствие специального правового регулирования, что влияло на стабильное функционирование и развитие данного сегмента рынка.

Взаимоотношения между кредиторами и заемщиками, возникающие из предоставления, использования и погашения потребительского кредита, регулировались нормами общего характера, содержащимися в Гражданском кодексе РФ [1], в Федеральном законе РФ «О банках и банковской деятельности», Законе РФ [2] «О защите прав потребителей» [3] и локальными нормативными актами банков. Данные правовые акты в полной мере не учитывали всей специфики потребительского кредитования что, соответственно, вело к правовым коллизиям.

Но ситуация коренным образом изменилась в связи с тем, что 21 декабря 2014 был принят Федеральный закон №353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)». [4] Закон содержит правила, по которым кредитные и некредитные финансовые организации должны предоставлять кредиты и займы гражданам для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью.

Согласно Закону, потребительский кредит (заем) - денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Законом определена правовая природа потребительского кредитования, а также выявлены специфические признаки, отграничивающие его от иных разновидностей кредитных обязательств, а именно:

1 Особый субъектный состав сторон

2 Целевая направленность потребительского кредитования, которая не связанна с предпринимательской деятельностью и направлена на удовлетворение личных, бытовых, семейных и иных аналогичных потребностей физического лица

3 Отношения в сфере потребительского кредитования подпадают под действие законодательства о защите прав потребителей.

Появление специального законодательства в сфере потребительского кредитования призвано упорядочить отношения банков и заемщиков, сделать их более понятными и прозрачными. Заемщики получат дополнительную защиту от недобросовестных действий банков, а банки - дополнительные возможности, в частности продавать долг заемщика третьим лицам без согласия заемщика, что в результате оказывает положительное воздействие на развитие всего банковского сектора. [12, стр. 133-135]

В связи с ухудшением качества кредитного розничного портфеля с 1 октября 2016 года вступили в законную силу изменения в Федеральный закон №127 от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)», [5] направленные на развитие института банкротства физических лиц. В современных условиях финансовой нестабильности и снижения реальных доходов населения развитие данного института является актуальной мерой в ответ на бурный рост просроченной задолженности по потребительским кредитам.

В соответствии со ст. 2 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», несостоятельность (банкротство) физического лица означает «признание арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам … и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей». Гражданин может обратиться в суд с заявлением о признании его банкротом, если размер обязательств составляет не менее 500 000 рублей, которые не погашены в течение 3 месяцев. [31, стр. 133-137].

Потребительский кредит в экономической системе выполняет различные функции, которые можно объединить в две группы:

1 Микроэкономические функции

2 Макроэкономические функции. [11, стр. 154-157].

В экономической литературе в основном рассматриваются макроэкономические функции потребительского кредита, анализируется роль кредита в экономическом развитии страны.

На наш взгляд, необходимо говорить также и о микроэкономической функции кредита, к которой относится максимизация общей полезности потребителей в условиях ограниченности ресурсов. У потребителей появляется возможность приобрести товары и оплатить услуги до накопления достаточной до этого суммы. Потребительский кредит устраняет временной разрыв между потребностью в получении товаров или услуг и возможностью их оплаты.

В современном рыночном хозяйстве кредит выполняет следующие макроэкономические функции:

перераспределительную (ускорение оборота денег);

стимулирующую (стимулирование потребительского спроса, увеличение товарооборота и оборота услуг, рост реального ВВП);

контрольную.

Эти функции тесно связаны между собой, определяя в своей совокупности определенную экономическую роль кредитных отношений. Так как функции кредита развиваются в связи с расширением масштабов рыночной экономики и ужесточением кредитной природы денег, помимо перечисленных, существуют и другие функции.

Таким образом, потребительский кредит - это кредит, предоставляемый физическим лицам для удовлетворения потребностей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Это определение является более точным, так как, во-первых, отражает направленность потребительского кредита на все потребности человека, за исключением предпринимательской деятельности, так как это уже другой вид кредитования, и, во-вторых, не ограничивается временными рамками кредитования.

На данный момент формирование рынка кредитования населения в России имеет довольно спорные возможности. С одной стороны, население имеет возможность приобрести товары и услуги, воспользовавшись наиболее простой и удобной формой предоставления займов.



1.2 Формы и виды потребительского кредита и их особенности

Существует множество форм, классификаций и видов потребительских кредитов.

В законе [4] установлен правовой режим потребительского кредитования и предложена классификация потребительского кредитования:

По субъекту, предоставляющему потребительские кредиты

По целевому назначению потребительского кредитования

По срокам предоставления потребительского кредита

По способу обеспечения

По способу погашения

По взиманию процентов потребительского кредита. [12, стр. 133]

Васильева М.В., Тарабаева Н.М., Емельянов Е.В. предлагают следующую классификацию видов потребительских кредитов:

По сроку кредитования: кратко-, средне- и долгосрочные

В зависимости от порядка предоставления: выданные наличным или выданные безналичным путем

По способу предоставления: разовые или возобновляемые (револьверные)

По методу погашения: погашаемые единовременно или с рассрочкой платежа

По методу взимания процентов: с удержанием процентов в момент предоставления ссуды; с уплатой процентов в момент погашения кредита; с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования

По характеру кругооборота: разовые или возобновляемые. [11, стр. 154-157]

Данная классификация позволяет, на наш взгляд, каждому заемщику подобрать выгодное предложение, которое максимально смогло бы соответствовать его требованиям, но она не является основной.

Также можно выделить следующую классификацию потребительских кредитов:

По целевому назначению: целевые (на определенные цели, прописанные в договоре) и нецелевые (на расходы по усмотрению заемщика)

По обеспеченности: обеспеченные (под залог имущества или под поручительство) и не обеспеченные

По срокам кредитования: кратко-, средне- и долгосрочные

По размеру кредитования: макрокредит, средний и микрокредит. [11, стр. 154-157]

Попова Л.В., Маслова И.А., Конкина Т.А. предлагают такую классификацию видов потребительских кредитов:

Целевые и нецелевые: на определенные цели, прописанные в договоре или на расходы по усмотрению заемщика

С обеспечением и без обеспечения: под залог имущества или под поручительства, или без них

По сроку погашения долга: кратко-, средне- и долгосрочные

По кредитору: банковские и небанковские. [27, стр. 191-197]

Таким образом, можно представить сводную классификацию потребительских кредитов в приложении Е.

Наиболее популярными потребительскими кредитами в настоящее время являются целевые кредиты на приобретение имущества под обеспечение приобретаемым имуществом (автомобиль, недвижимость) и микрокредиты наличными.

Все большей популярностью пользуется разновидность потребительского кредитования - автокредиты, которые предоставляются физическим лицам на покупку транспортного средства с одновременным его использованием в качестве залога. [33, стр. 222-228]

Автомобиль является дорогостоящей покупкой, а из-за недостатка необходимых сбережений и отсутствия возможности накопления денежных средств большинство граждан не может позволить себе приобретение транспортного средства. Кредиты населению на покупку автомобиля помогают решить данную проблему. Также покупка машины позволяет экономить значительную часть времени, поэтому автокредитование является все более привлекательным для населения. [21, стр. 128-130]

Ипотека получает свое развитие на ипотечном рынке. Ипотечный рынок - это рынок ипотечных кредитов, предоставляемых банками и другими учреждениям домашним хозяйствам с целью приобретения жилья под залог этого (или иного) жилья, и финансовых активов, размещаемых на рынке с целью приобретения ресурсов в ипотечное кредитование.

Товаром (услугой) на ипотечном рынке является кредит, предоставляемый для финансирования приобретения жилой недвижимости, обеспечением возврата которого наряду с будущим доходом заемщика выступает залог приобретаемого (иногда иного) жилья. Основными характеристиками данного товара, как и любого другого кредита, являются срок кредитования, процентная ставка (ее величина и тип), план погашения кредита, требования к первому взносу.

Осуществление долгосрочного кредитования возможно благодаря организованной системе ипотечного кредитования. Система ипотечного кредитования - это модель организации взаимодействия между рынком ипотечного кредитования, рынком недвижимости и финансовым рынком.

Все чаще банки предоставляют кредиты населению посредством выпуска пластиковых кредитных карт, позволяющих расплачиваться этими картами в магазинах за различные товары и услуги.

Преимуществом предоставления потребительского кредита посредством пластиковой карты является то, что кредит выдается клиенту без залога, без поручительства и без внесения страхового депозита.

Кредит, предоставляемый по этой карте, обычно выдается на срок до одного года, а иногда и более. Этот кредит револьверный, т.е. возобновляемый. Это значит, что, имея возможность погасить заемные средства в конце срока действия договора, владелец кредитной карты может покрыть часть займа и в течение срока действия договора, и тогда кредит автоматически возобновляется именно на эту сумму.

На кредитную карту выдается, фактически, не кредит, а открывается кредитная линия, когда владельцу кредитной карты предоставляется возможность самому определять величину заимствованных средств в пределах того лимита, который определен банком.

Проценты по кредиту платятся только с реально заимствованных средств, а не со всей суммы открытой кредитной линии. Кредитная линия открывается банками на широко используемые карты, такие как Visa, а это означает, что воспользоваться заемными средствами владелец кредитной карты сможет в любой точке планеты.

Таким образом, мы видим, что в настоящее время существует множество форм и видов потребительских кредитов. И с развитием рынка потребительского кредитования возникают новые формы и виды потребительских кредитов.

В целом же, преимущество любой формы и вида потребительского кредита состоит в том, что за приобретенную вещь с магазином рассчитывается банк-партнер, а покупатель, владея товаром, будет частями выплачивать его стоимость уже банку. [15, стр. 91-93]

Несмотря на активное развитие потребительского кредитования в России в последние годы, к числу явных проблем, с которыми сталкиваются российские банки сегодня, можно отнести:

финансовый кризис последних лет;

проблемы с трудоустройством населения страны;

минимум прогрессивных кредитных программ;

завышенные ставки по кредитам;

мало отлаженная работа с должниками. [23, стр. 111-115]

Все эти факторы ослабляют сферу потребительского кредитования. И решение их возможно только при комплексном подходе.



1.3 Нормативно-правовое регулирование потребительского кредитования в РФ

На сегодняшний день в части нормативно-правового регулирования потребительского кредитования основным законодательным актом является Закон РФ от 7 февраля 1992 г. N 2300-I "О защите прав потребителей" (с изменениями от 2 июня 1993 г., 9 января 1996 г., 17 декабря 1999 г., 30 декабря 2001 г., 22 августа, 2 ноября, 21 декабря 2004 г., 27 июля 2006 г., 25 ноября 2006 г., 25 октября 2007 г., 23 июля 2008 г., 3 июня 2009 г., 23 ноября 2009 г.) и Письмо ЦБР от 29.12.2007 г. № 228-Т «По вопросу осуществления потребительского кредитования». Согласно указанным документам, при предоставлении потребительского кредита до гражданина должны быть своевременно доведены информация о размере кредита и полной сумме, подлежащей выплате потребителем, а также график погашения этой суммы.

С 1 июня 2005 года на территории Российской Федерации действует  Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях», целями которого являются создание и определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия бюро кредитных историй информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы кредитных организаций. Принятие данного закона также стимулирует банковскую систему на цивилизованное развитие рынка потребительского кредитования.

Процесс потребительского кредитования в наиболее полном виде включает несколько этапов. Прежде всего, кредитный работник ведет переговоры с клиентом с целью выяснения: кредитоспособности клиента в юридическом смысле, т.е. является заемщик дееспособным в целях вступления в кредитные отношения; кредитоспособности клиента с экономической точки зрения, т.е. имеет ли он экономические предпосылки (доходы, имущество), необходимые для полного и своевременного выполнения условий кредитного договора с точки зрения возврата долга, уплаты процентов; характера обеспечения кредита.

Анализ кредитоспособности клиента предшествует заключению с ним кредитного договора и позволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданной банком ссуды в обусловленный срок, и оценить вероятность своевременного возврата ссуды. Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи ссуды.

Оценка кредитоспособности клиента проводится в кредитном отделе банка на основе информации, характеризующей способность клиента получать доход, достаточный для своевременного погашения ссуды, служить обеспечением выданной ссуды и т.д. Кроме того, банковский работник должен анализировать рыночную конъюнктуру, тенденции ее изменения, риски, которые испытывают банк и его клиент и прочие факторы. Источниками информации об индивидуальном заемщике могут быть сведения с места работы, места жительства, налоговых органов и т.д.

Для выяснения кредитоспособности заемщика кредитный работник анализирует доходы и расходы клиента. Доходы, как правило, определяются по трем направлениям: доходы от заработной платы, сбережений и капитальных вложений, прочие доходы. К основным статьям расходов заемщика относятся: уплата налогов, алименты, платежи по ранее полученным и непогашенным ссудам, коммунальные платежи и т.д.

Подтверждение размеров доходов и расходов возлагается на клиента, который предъявляет в банк необходимые документы: паспорт; справку с места работы о среднемесячной заработной плате и удержаний из нее либо декларацию о доходах и расходах, подтвержденную налоговой инспекцией; свидетельство о постановке на учет в налоговой инспекции (ИНН) и пенсионном фонде; заполненные анкеты по установленной банком форме; другие документы в случае необходимости.

Банк проводит анализ платежеспособности заемщика.

При положительной оценке кредитоспособности клиента банк и заемщик приступают к согласованию условий кредитного договора в части объема, срока кредита, способов погашения основного долга и процентов. После согласования условий кредитного договора руководитель кредитного департамента банка и руководитель банка принимают решение о возможности предоставления ссуды.

Банк вправе отказать в выдаче кредита в следующих случаях:

- если при проверке выявлены факты предоставления поддельных документов или недостоверных сведений;

- если платежеспособность заемщика или представленное обеспечение возврата кредита не удовлетворяет установленным требованиям.

В настоящее время в качестве обеспечения потребительских кредитов коммерческими банками и кредитными организациями принимаются:

- поручительства граждан РФ;

- поручительства платежеспособных предприятий и организаций клиентов банка;

- передаваемые в залог физическими лицами ликвидные ценные бумаги: сберегетальные сертификаты на предъявителя, акции, государственные и корпоративне долговые ценные бумаги;

- передаваемые в залог объекты недвижимости, транспортне средства и другое имущество. [23]

Следует отметить, что каждый банк или кредитная организация имеет право самостоятельно разрабатывать потребительские кредиты в рамках действующего законодательства. Из этого исходит основное условие для банков-кредиторов: начало кредитного процесса в банке должно исходить из тщательной разработки кредитной политики, включающей все нюансы заключения кредитных договоров и, в частности, форм и условий обеспечения кредита.

Потребительские кредиты могут погашаться единовременно или с рассрочкой платежа. Задолженность по кредитам без рассрочки платежей погашается единовременно как по основному долгу, так и начисленным процентам. 

Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим погашением и ссуды с неравномерным непериодическим погашением. 

При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.

Согласно ст. 2 Положения Банка России от 31.08.1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» предоставление банком денежных средств физическим лицам осуществляется в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента - заемщика физического лица либо наличными денежными средствами через кассу банка.

Кредитование банком банковского счета клиента-заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств осуществляется при установленном лимите (т.е. максимальной сумме, на которую может быть проведена указанная операция) и сроке, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента банка. Данный порядок в равной степени распространяется и на операции по предоставлению банками кредитов при недостаточности или отсутствии денежных средств на банковском счете клиента - физического лица («овердрафт») в случае, если соответствующее условие предусмотрено заключенным договором банковского счета либо договором вклада.

В соответствии со ст. 24 Федерального закона от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» банки-кредиторы обязаны создавать резервы на возможные потери по предоставленным (размещенным) денежным средствам в порядке, установленном Банком России, в целях покрытия возможных потерь, связанных с невозвратом заемщиками полученных денежных средств. Классификация кредитов и приравненной к ним задолженности по группам риска, создание резервов на возможные потери по ссудам производится в соответствии с Положением Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные по ссудной и приравненной к ней задолженности» и Положением Банка России от 20.03.2006 г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери».

Погашение кредита, уплата процентов и неустоек по потребительским кредитам производятся: наличными деньгами через кассу банка; перечислением со счетов по вкладам; посредством удержания из заработной платы, пенсии и т.д.; переводами через предприятия связи, другие банки и т.д. [26]

Процентные ставки по кредитам устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами в соответствии со ст. 29 Федерального закона от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности», а кредитные отношения в соответствии с принципом платности регулируются Положением Банка России от 26.06.1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».

В соответствии со ст. 34 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством меры для взыскания задолженности (включая проценты) с клиента-должника.

К кредитной организации, нарушающей требования Положения Банка России № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)», принимаются меры воздействия, предусмотренные ст. 75 Федерального закона от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и соответствующими нормативными актами Банка России.

Еще одним важным и актуальным моментом в организации кредитования физических лиц коммерческими банками в настоящее время является выпуск и распространение банками кредитных банковских карт.

Кредитная карта предполагает возможность заимствования средств клиентом у банка. При этом своих собственных денег держатель кредитной карты может и не иметь на карточном счете, т.е. банк открывает клиенту на карточном счете кредитную линию, а размер этой кредитной линии зависит от степени доверия банка к заемщику и от уровня «престижности» кредитной карты. Среди основных условий получения кредитных карт в российских банках следует отметить наличие официально подтвержденного источника доходов, наличие кредитной истории и поручительство от юридического или физического лица. Однако, эти условия зависят от кредитной политики банка и различаются как по банкам, так и по карточным продуктам. 

В последние годы на российском рынке появились более доступные кредитные карты (как по цене, так и по условиям их получения). Связано это с ростом потребительского кредитования как одной из наиболее востребованных населением банковской услуги. Таким образом, рынок кредитных пластиковых карт в России растет и развивается, что существенно расширяет спектр банковских услуг в сфере потребительского кредитования.



2. Анализ потребительского кредитования на примере ПАО Сбербанк

2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк

ПАО Сбербанк - один из крупнейших банков России и Восточной Европы. Полное наименование - Публичное акционерное общество «Сбербанк России». Исторически Сбербанк России отсчитывает свое основание с даты указа императора Николая I о создании сберегательных касс, подписанного в 1841 году.

1 марта 1842 года открылась первая сберкасса в Санкт-Петербурге. В 1850 году была открыта первая сберегательная касса в Пскове. В 1862 год Сберкассы были переданы в ведение Министерства финансов. И к этому моменту в стране работали уже две столичные кассы (в Петербурге и Москве) и 46 губернских сберегательных касс. К 1882 году в стране насчитывается 76 сберкасс из них 11 в Петербурге. До 1895 года предпринимаются следующие шаги, ведущие к увеличению числа сберегательных касс и расширению числа вкладчиков.

В 1895 году по инициативе С.Ю. Витте был принят новый Устав сберегательных касс, согласно которого Сберкассы стали именоваться «государственными» и было создано Управление государственных сберегательных касс.

В 1918 году вышел Декрет СНК от 21 января «Об аннулировании государственных займов», гарантировавший неприкосновенность вкладов в сберегательных кассах, в 1919 году - Декрет СНК от 10 апреля о слиянии сберкасс с Народным банком РСФСР. А в 1922 году - Постановление СНК от 26 декабря «Об учреждении государственных сберегательных касс». 1948 год. Утвержден новый Устав государственных трудовых сберегательных касс.

1988 год - Государственные трудовые сберегательные кассы преобразованы в Сбербанк СССР как государственный специализированный банк по обслуживанию населения.

Сбербанк России сегодня - это современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации создан в форме акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 года. Учредителем являлся Центральный банк Российской Федерации.

Устав Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации зарегистрирован в Центральном банке Российской Федерации 20 июня 1991 года. 1 января 2001 года в Сбербанке России произведена реорганизация, у результате которой 79 региональных банков Сбербанка России Реорганизованы в 17 территориальных путем объединения. Основной целью деятельности Банка является привлечение денежных средств от физических и юридических лиц, осуществление кредитно-расчетных и иных банковских операций и сделок с физическими и юридическими лицами для получения прибыли.

Миссия Банка - обеспечивать потребность каждого клиента, в том числе частного, корпоративного и государственного, на всей территории России в банковских услугах высокого качества и надёжности, обеспечивая устойчивое функционирование российской банковской системы, сбережение вкладов населения и их инвестирование в реальный сектор, содействуя развитию экономики России. Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках с 1996 г. В марте 2007 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей (таблица 1).



Таблица 1. Уставный капитал и собственные средства банка

На сегодняшний день Сбербанк является крупнейшим банком Российской Федерации и Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в число крупнейших по капитализации банков мира. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.

Сбербанк обладает уникальной филиальной сетью. Филиалы Банка (территориальные банки, отделения) действуют на основании положений, утверждаемых Правлением Банка, имеют печать с изображением эмблемы (логотипа) Сбербанка и реквизитами, установленными нормативными актами Сбербанка России, а также другие печати и штампы.

Филиальная сеть Сбербанка России состоит из более 20000 подразделений, включая 17 территориальных банков, 791 отделение, 19499 внутренних структурных подразделений. Последние, в свою очередь, включают 8690 дополнительных офисов (в том числе 70,1% - специализированные по обслуживанию физических лиц, 28,5% - универсальные, 1,4% - специализированные по обслуживанию юридических лиц), 10758 операционных касс вне кассового узла и 51 передвижной пункт кассовых операций. Кроме того, функционирует 38 отдельно стоящих обменных пунктов.

ПАО Сбербанк может выполнять ряд операции на основание генеральной лицензии выданной Центральным банком.

Сбербанк является крупнейшим кредитором в российской экономике. В 2012 году доля на рынке традиционного корпоративного кредитования увеличилась на 0,7 % несмотря на высокий уровень конкуренции в этом сегменте в России. Ужесточение конкуренции было обусловлено в первую очередь снижением спроса на кредиты со стороны компаний на фоне замедления экономического роста и очень быстрого развития рынка корпоративных облигаций в России.

В 2012 году ЦБ РФ и Минфин продолжали операции по предоставлению ликвидности, покрывая потребности банков в периоды усиления ее дефицита. В 2012 году совокупный объем финансирования, привлекаемого у регуляторов (включая заимствования у ЦБ РФ и Минфина), постепенно увеличивался, достигнув пика в ноябре. В декабре ситуация с ликвидностью значительно улучшилась, поскольку отмечался традиционный приток средств на депозиты, обусловленный тем, что бюджетные расходы в конце года превышают средний уровень.

Бизнес Банка, связанный с кредитными картами, значительно вырос в 2012 году. За год объем ссудной задолженности по кредитным картам увеличился на 139% -- до 153 млрд. руб., а количество выпущенных карт выросло почти вдвое -- до 8,5 млн. штук. В результате в 2012 году Сбербанк стал лидером рынка кредитных карт.

В кредитных организациях эмиссия кредитных карт на основание выше приведенной таблице следует то, что по сравнению с 2015 и 2016 годам, и с 2016 и 2017 годами произошел спад выпуска кредитных карт и регистрации в кредитных организациях, что показано в таблице 2.

Таблица 2 - Эмиссия кредитных карт



2.2 Анализ процесса потребительского кредитования в ПАО Сбербанк

В настоящее время ПАО Сбербанк представляет большой ассортимент потребительских кредитов для частных лиц.

Представим характеристику кредитных продуктов банка в таблице 3.

Таблица 3 - Параметры потребительских кредитов ПАО Сбербанк

Помимо представленных в таблице программ потребительских кредитов, в ПАО Сбербанк предусмотрен широкий ассортимент кредитных карт с различными условиями их получения физическими лицами и различными кредитными лимитами.

Рассмотрим подробнее, как осуществлялось потребительское кредитование в ПАО Сбербанк. Для стимулирования спроса ПАО Сбербанк в рассматриваемом периоде снижал процентные ставки по ряду продуктов. Проводились промоакции, приуроченные к учебному году и к новогодним праздникам.

В 2017 году ПАО Сбербанк принял участие в программе «Ипотека с государственной поддержкой», которая распространяется на готовое и строящееся жилье на первичном рынке. С марта 2017 года было выдано 109 тыс. таких кредитов на 187 млрд. рублей. Кроме того, весной проводилась промоакция по программе «Приобретение готового жилья» (дисконт 0,3 п. п., первоначальный взнос от 15%, срок кредитования до восьми лет) и возобновилось предоставление кредитов на загородную недвижимость и строительство жилого дома, запущен продукт «Нецелевой кредит под залог недвижимости».

Для помощи заемщикам ПАО Сбербанк, имеющим валютные ипотечные кредиты, банк предложил индивидуальное установление курса конвертации кредита в рубли и рублевой процентной ставки после изменений условий валютного кредита.

На протяжении всего 2017 года действовала акция для молодых семей: дисконт 0,5 п. п. к базовому уровню процентных ставок, отсутствие надбавок к процентной ставке на период до регистрации ипотеки. За год 101 тыс. молодых семей смогли воспользоваться такими кредитами на общую сумму 153 млрд. рублей.

В июле и августе на 1,0 п. п. и 0,5 п. п. соответственно были снижены процентные ставки по всем ипотечным продуктам за исключением Военной ипотеки, программы «Ипотека с государственной поддержкой» и продукта «Нецелевой кредит под залог недвижимости». После снижения диапазон процентных ставок составил 11,4-14,5% годовых в рамках базовых ипотечных продуктов.

По Военной ипотеке в 2017 году ПАО Сбербанк выдал 11 тыс. кредитов на сумму 20 млрд. рублей, доля банка в выданных кредитах составила 34%, в общем объеме выданных ПАО Сбербанк жилищных кредитов - 3%.

В конце 2017 года для поддержания продаж по продукту «Приобретение готового жилья» действовала акция «Единая ставка» - предложение с фиксированной процентной ставкой для каждой категории клиентов, не зависящей от размера первоначального взноса, срока кредита или периода регистрации ипотеки. Процентная ставка для клиентов, получающих заработную плату на карту ПАО Сбербанк, составила 13,45% годовых, для остальных категорий клиентов - 13,95% с учетом применения особого условия «Защищенный кредит». Снижение для отдельных групп клиентов в рамках акции составило 0,3-0,55 п. п.

Большую роль в продвижении ипотеки в ПАО Сбербанк играет развитие партнерских каналов - выстроенной в банке вертикали, которая включает в себя несколько направлений бизнеса: продажа ипотечных продуктов банка на территории партнеров - застройщиков и агентств недвижимости; сопровождение клиентов с одобренными решениями на ипотеку до выдачи кредита в специальных центрах ипотечного кредитования; онлайн-сервисы для ипотечных клиентов и партнеров банка.

Партнеры подают ипотечные заявки и одобряют объекты недвижимости клиентов через специально разработанную B2B-веб-систему «Партнер Онлайн». Эта система позволяет сократить срок рассмотрения кредитной заявки с пяти до двух дней. Доля заявок, поданных партнерами, в общем числе ипотечных заявок Сбербанка за год возросла с 15 до 43%. Активными пользователями системы «Партнер Онлайн» являются более 24 тыс. компаний партнеров - застройщиков и агентств недвижимости.

Кредитные карты остаются одним из важнейших элементов продуктовой линейки ПАО Сбербанк, успешно применяемым для перекрестных продаж существующим клиентам. В 2017 году Сбербанк нарастил долю рынка кредитных карт почти на 3 процентных пункта, она составила 45,6%. В 2017 году остаток ссудной задолженности по кредитным картам Сбербанка увеличился на 18% и достиг 548 миллиардов рублей. За первые два месяца 2018 года остаток ссудной задолженности по кредитным картам Сбербанка увеличился еще на 1,6% (плюс 9 миллиардов) и составил 557 миллиардов рублей, доля на рынке кредитных карт выросла с 29,9% до 33,4%. Количество действующих кредитных карт достигло 15,6 млн. В 2017 году в рамках мер реагирования на рыночную ситуацию банк повысил процентные ставки по вновь оформляемым кредитным картам. Также была увеличена комиссия за снятие наличных денежных средств с кредитных карт.

В апреле 2017г. банком введена временная процедура уменьшения кредитных лимитов по действующим кредитным картам. Процедура затронула клиентов, допускающих просрочки платежей. Расчет новых лимитов ведется на базе скоринговой модели.

Рассмотрим процедуру выдачи потребительского кредита в ПАО Сбербанк.

При обращении заемщика в банк кредитный работник выясняет цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет условия и порядок предоставления ссуды, принимает стандартный пакет документов, необходимых для получения кредита. Далее кредитный инспектор:

с помощью базы кредитной истории выясняет наличие кредитной истории заемщика, поручителя, размер задолженности по ранее полученным ими кредитам, предоставленным поручительствам;

производит проверку представленных документов и сведений, указанных в заявлении-анкете, рассчитывает платежеспособность заемщика и поручителя и устанавливает максимальный размер кредита.

Далее кредитный отдел направляет пакет документов в подразделение безопасности, которое составляет письменное заключение. Кредитный работник анализирует и обобщает представленные из других подразделений материалы и готовит заключение для Кредитного комитета. Решения комитета принимаются на очном заседании путем открытого голосования и оформляются секретарем выпиской из протокола заседания, которая подшивается в кредитное дело.

В случае принятия положительного решения о выдаче кредита кредитный инспектор вводит сведения о заемщике и поручителях в базу данных и готовит документы для выдачи кредита: кредитный договор, распоряжение на открытие ссудного счета. Выдача кредита производится в соответствии с условиями кредитного договора как наличными деньгами, так и в безналичном порядке путем:

зачисления на счет заемщика по вкладу, условия которого позволяют совершать приходно-расходные операции;

зачисления на счет банковской карты заемщика.

Выдача кредита в иностранной валюте производится только в безналичном порядке. Заемщик обязан получить кредит в течение 45 дней с даты заключения кредитного договора. Далее отдел сопровождения кредитов отслеживает качество кредита (своевременность погашения основного долга, процентов).

С целью проведения анализа существующей в ПАО Сбербанк системы обеспечения возвратности кредитов составлена таблица 4 .

Таблица 4. Система обеспечения возвратности кредитов в ПАО Сбербанк

По данным таблицы видно, что система обеспечения возвратности кредитов может включать следующие виды обеспечения:

1 Поручительство - договор с односторонними обязательствами, где поручитель берет обязательства перед кредитором оплатить при необходимости задолженность по ссуде заемщика.

2 Залог недвижимости, товаров, бумаг и другого имущества - вещественная претензия на чужое движимое или недвижимое имущество либо претензия на право получить компенсацию от реализации заложенного имущества, если должник не сможет погасить свои обязательства. При этом право собственности на залоговое имущество может перейти к банку, а право владения сохраняется за заемщиком. Банку выгодно, чтобы заемщик, эксплуатируя, например, грузовой автомобиль, получал доходы и мог из них погашать кредит и выплачивать проценты.

3 Закладные права на недвижимость, которые называются ипотекой, когда в результате оформления владелец недвижимости получает средства банка-кредитора. С внесением ипотеки в реестр участок земли или здания становится залогом, как по всей сумме полученного кредита, так и по процентным платежам и другим расходам, связанным с кредитом. Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и выплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае невыполнения обязательств.

Рынок потребительского кредитования, демонстрировавший бурный рост на протяжении ряда лет, стал одной из главных сфер активной реализации конкурентной политики коммерческих банков. Еще недавно этот рынок предлагал кредитным организациям весьма привлекательные возможности для получения прибыли на основе стремительного наращивания объемов кредитного портфеля.

Однако изменения на российском финансовом рынке в 2015-2017 гг., связанные с макроэкономическими проблемами, ужесточением регулирования банковского сектора, снижением доходов населения и усложнением доступа кредитных организаций к источникам финансирования, немедленно сказались на состоянии потребительского кредитования в стране. [34, стр. 52-55]

Таблица 5 - Объемы потребительских кредитов физическим лицам в общем объеме кредитования кредитными организациями РФ в 2015-2017гг.



Согласно данным Банка России, представленным в таблице 5, доля кредитов, предоставленных коммерческими банками физическим лицам, в общей сумме предоставленных кредитов последовательно снижалась на протяжении трех лет: на 1 января 2015 г. - 31,6% рублевых кредитов и 2,1% валютных кредитов, на 1 января 2016 г. - 29,6% рублевых кредитов и 1,5% валютных кредитов, на 1 января 2016г. 28,2% рублевых кредитов и 1,1% общего объема выданных кредитными организациями валютных кредитов, что представлено на рисунке 1.

Рисунок 1. Доля кредитов, предоставленных физическим лицам, в общем объеме кредитования коммерческими банками РФ в 2015-2017 гг., %

Объем кредитов, выданных физическим лицам в рублях, на начало 2015г. составлял 11 028 783 млн. руб. и уменьшился к началу 2016г. на 6,1%.

Но к началу 2017г., как видно из рисунка 2, произошло увеличение совокупного объема выданных физическим лицам рублевых кредитов по сравнению с уровнем прошлого года на 2,3%.

Аналогичная ситуация наблюдалась по валютным потребительским кредитам, их объем к началу 2016г. по сравнению с предыдущим периодом уменьшился на 4,3% и к началу 2017г. сократился на 79,9%.



Рисунок 2 - Динамика общей задолженности физических лиц по кредитам в 2015-2017 гг., млн. руб.

По данным Национального бюро кредитных историй, по состоянию на 1 октября 2017 г. количество действующих кредитов на покупку потребительских товаров в целом по России сократилось на 10,2 - до 22,5 млн. ед., при этом средний размер таких кредитов увеличился на 4% - до 202764 руб.

Однако показатели объемов и динамики потребительского кредитования существенно различаются по регионам. Наибольшее снижение количества действующих кредитов в 2017 г. зафиксировано в Республике Хакасия (-15,2%), Архангельской (-14,3%) и Томской областях (-14,3%). Только в трех регионах страны за тот же период наблюдалось увеличение портфеля действующих кредитов на покупку потребительских товаров. Положительную динамику потребительского кредитования в республиках Карачаево-Черкесия (13,6%), Ингушетия (9,5%) и Чеченской Республике (2,2%) эксперты объясняют эффектом низкой базы и слабым развитием розничного кредитования в Северо-Кавказском федеральном округе в целом.

В 2016 году в связи с экономической ситуацией в стране платежная дисциплина заемщиков по потребительским кредитам резко снизилась, так как граждане предпочитали вкладывать свободные деньги в валюту или недвижимость, пытаясь сохранить сбережения, что привело к снижению доли потребительского кредитования в Сбербанке на 13%, в ВТБ 24 - на 8%. По той же причине растет суммарный объем просроченных кредитов: в апреле 2016 года он составил рекордные за пять лет 15,6%.